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CAPITULO 3
Los Sistemas
Administrativos en la
Gestión Administrativa
y Control del Estado
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3.1 Sistema Nacional de Recursos Humanos
(Nota: Se actualiza en base al Decreto legislativo
Nº 1023)
El Secretario General del Consejo Nacional de Ciencia, Tecnología e
Innovación Tecnológica (CONCYTEC), José Valdivia Morón, señaló
que el Perú se caracteriza por tener un Estado representativo y
descentralizado, organizado según el principio de la separación de
poderes en: Poder Ejecutivo, Poder Legislativo y Poder Judicial.
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El Decreto Legislativo Nº 1023 crea la Autoridad Nacional del Servicio Civil como organismo
técnico especializado a cargo del Sistema Administrativo de Gestión de Recursos Humanos del
Estado, que sustituye al anterior Consejo Superior del Empleo Público - COSEP que no tuvo
mayor éxito en su implementación. De acuerdo a lo indicado por el artículo 1º de la Ley, esta
autoridad tiene como finalidad la de contribuir a la mejora continua de la gestión del Estado a
través del fortalecimiento del servicio civil. De esta definición podemos inferir dos conceptos
preliminares: Ambos conceptos guardan relación con definiciones modernas en materia de
gestión en recursos humanos. Por un lado, el hecho de implementar la gestión de recursos
humanos como sistema administrativo hace pensar que el Estado deja atrás viejos esquemas
motivados por legislaciones rígidas en materia de contratación de personal, nombramientos y
carrera pública, y a su vez, gira hacia conceptos de gestión de recursos humanos basados en
resultados, motivación, evaluación de competencias y aptitudes, evaluación por resultados,
desempeño, entre otros. Asimismo, la mejora continua es un concepto asimilados de la gestión
de operaciones y gira desde una óptica elevadamente burocratizada hacia la administración de
procesos que identifican los “cuellos de botella” y eliminan u optimizan los diversos procedimientos
existentes en la administración pública.
Dicho sistema tiene como ente rector a la Autoridad Nacional del Servicio Civil – SERVIR, entidad
que se ocupa de establecer, desarrollar y ejecutar la política de Estado respecto del servicio civil.
CONCEPTO
Es el sistema que establece, desarrolla y ejecuta la política de Estado respecto del servicio
civil, a través del conjunto de normas, principios, recursos, métodos, procedimientos y técnicas
utilizados por las entidades del sector público en la gestión de los recursos humanos. Comprende
los subsistemas previstos en el Decreto legislativo Nº 1023.
• Las Oficinas de Recursos Humanos de las entidades o las que hagan sus veces.
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a. Planificación de políticas de recursos humanos;
e. Gestión de la compensación;
14. Evaluación de
18. Progresión en la
desempeño
carrera
19. Relaciones laborales 20. Seguridad y 21. Bienestar 22. Cultura y clima 23. Comunicación
individuales y colectivas salud en el trabajo social organizacional interna
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SUBSISTEMAS DEL SISTEMA NACIONAL DE RECURSOS HUMANOS
Este subsistema es el que permite organizar la gestión interna de los recursos humanos,
en congruencia con los objetivos estratégicos de la entidad. Asimismo, permite definir las
políticas, directivas y lineamientos propios de la entidad con una visión integral, en temas
relacionados con recursos humanos.
En este subsistema se definen las características y condiciones del ejercicio de las funciones,
así como los requisitos de idoneidad de las personas llamadas a desempeñarlas.
Este subsistema incluye la gestión del conjunto de ingresos y beneficios que la entidad destina
al servidor civil, como contraprestación a la contribución de éste a los fines de la organización,
de acuerdo con el puesto que ocupa.
Este subsistema comprende las relaciones que se establecen entre la organización y sus
servidores civiles en torno a las políticas y prácticas de personal.
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Los subsistemas funcionan de manera interrelacionada entre sí, para obtener de manera integral
y simplificada los objetivos de gestión de recursos humanos, derivados y alineados a la estrategia
de la entidad. Se presenta el gráfico de interrelación de los subsistemas:
Ss5. Gestión de la
Ss3. Gestión del Empleo
Compensación
Ss2.
Organización
del Trabajo y su
Distribución
Ss6. Gestión del
Ss4. Gestión del Rendimiento Desarrollo y
Capacitación
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Las funciones otorgadas a la Autoridad Nacional del Servicio Civil podemos dividirla en dos
rubros: (i) funciones administrativas y, (ii) funciones normativas:
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REGÍMENES LABORALES DEL SERVICIO CIVIL
Los regímenes especiales de las Fuerzas Armadas y de la Policía Nacional del Perú, y del Servicio
Diplomático de la República, se rigen por sus normas y bajo la competencia de sus propias
autoridades, en todo lo que no sea regulado o les sea atribuido por la Autoridad con carácter
específico.
La Carrera Judicial y la correspondiente al Ministerio Público se rigen por sus propias normas.
Respecto a las empresas del Estado sujetas al ámbito de competencia del Fondo de la Actividad
Empresarial del Estado - FONAFE, la Autoridad ejercerá sus funciones y atribuciones en
coordinación con el citado organismo, con sujeción a lo dispuesto en la Constitución Política del
Perú y sus leyes especiales. (Decreto Legislativo Nº 1023, Tercera Disposición Complementaria
Final).
Creado con la finalidad de regular las relaciones laborales en un ámbito de libre mercado. Otorga
protección contra el despido arbitrario y deja la regulación de los subsistemas de gestión de
recursos humanos a las propias entidades.
Modalidad contractual con similares derechos que el régimen público, pero de naturaleza temporal.
Gestión Pública. Módulo IV
La ineficiencia en este cargo da lugar al regreso a su grupo ocupacional. Una quinta parte
del porcentaje referido en el párrafo anterior puede ser designada o removida libremente
por el titular de la entidad. No podrán ser contratados como servidores ejecutivos o
especialistas salvo que cumplan las normas de acceso reguladas en la presente Ley.
El Decreto Legislativo N° 1024, del 21 de junio de 2008 crea y regula el Cuerpo de Gerentes
Públicos, al que se incorporarán profesionales altamente capaces, seleccionados en procesos
Gestión Pública. Módulo IV
competitivos y transparentes, para ser destinados a entidades del Gobierno Nacional, Gobiernos
Regionales y Gobiernos Locales que los requieran.
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b. Desarrollar capacidades de dirección y gerencia en la Administración Pública y asegurar
su continuidad;
• El control interno se refiere a las acciones que desarrolla la propia entidad pública con la
finalidad de que la gestión de sus recursos, bienes y operaciones se efectúe correcta y
eficientemente.
Gestión Pública. Módulo IV
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Están sujetos al control gubernamental:
• El Gobierno Central, sus entidades y órganos que, bajo cualquier denominación, formen
parte del Poder Ejecutivo, incluyendo las Fuerzas Armadas y la Policía Nacional, y sus
respectivas instituciones.
• Las unidades administrativas del Poder Legislativo, del Poder Judicial y del Ministerio
Público.
• Los Organismos Autónomos creados por la Constitución Política del Estado y por ley, e
instituciones y personas de derecho público.
• Los Organismos Reguladores de los Servicios Públicos y las Entidades a cargo de supervisar
el cumplimiento de los compromisos de inversión provenientes de contratos de privatización.
• Las Empresas del Estado, así como aquellas empresas en las que este participe en el
accionariado, cualquiera sea la forma societaria que adopten, por los recursos y bienes
materia de dicha participación.
SERVICIOS DE CONTROL
Constituyen un conjunto de procesos cuyos productos intentan dar una respuesta satisfactoria a
las necesidades de control gubernamental que corresponde a los órganos del SNC. Los servicios
de control son prestados por la CGR y los OCI, conforme a su competencia legal y funciones
descentralizadas. Los servicios de control posterior pueden ser atendidos por las Sociedades
de Auditoría, cuando son designadas y contratadas conforme a la normativa sobre la materia.
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Servicios relacionados
El desarrollo de los servicios relacionados debe sujetarse a la normativa específica que al efecto
establece la Contraloría. Para su apropiada ejecución, es de aplicación lo previsto en estas
Normas Generales en lo que resulte pertinente.
Las principales funciones del Sistema Nacional de Control son las siguientes:
• Emitir, como resultado de las acciones de control efectuadas, los Informes respectivos con
el debido sustento técnico y legal, constituyendo prueba preconstituida para el inicio de
las acciones administrativas y/o legales que sean recomendadas en dichos informes.
Gestión Pública. Módulo IV
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Órganos del Sistema Nacional de Control
Contraloría General
de la República - CGR
(Ente Técnico Rector)
Órganos de Control
Órganos del Institucional - OCI
Sistema Nacional (Ministerios, Gobiernos Regionales,
de Control Fuerzas Armadas, Policía Nacional,
SNC Municipalidades, Empresas, etc.)
Sociedades de
Auditoría - SOA
(Designadas por la CGR, para efectuar
Auditorías Financieras Anuales)
La Contraloría General de la República es el ente técnico rector del Sistema Nacional de Control,
dotado de autonomía administrativa, funcional, económica y financiera, cuya misión es dirigir
y supervisar con eficiencia y eficacia el control gubernamental, orientando su accionar a la
transparencia de la gestión de las entidades.
Vale decir que el control gubernamental externo puede ser previo, simultáneo y posterior;
y lo ejerce la Contraloría u otro órgano del Sistema por encargo o designación de esta. En
el caso del control externo posterior, puede ser ejecutado además por las Sociedades de
Auditoría que sean designadas por la Contraloría. El control gubernamental externo posterior
se realiza fundamentalmente mediante acciones de control.
Competencias
Competencia Constitucional
• Realizar el control para que los Fondos destinados a satisfacer los requerimientos logísticos
de las Fuerzas Armadas y Policía Nacional se dediquen exclusivamente para ese fin (Art.
170).
Competencias Legales
• Ordenar que los órganos del Sistema realicen las acciones de control que a su juicio sean
necesarias o ejercer en forma directa el control externo posterior sobre los actos de las
entidades.
• Disponer el inicio de las acciones legales pertinentes en forma inmediata por el Procurador
Público de la Contraloría General de la República o el procurador del sector o el representante
Gestión Pública. Módulo IV
legal de la entidad examinada, en los casos en que en la ejecución directa de una acción
de control se encuentre daño económico o presunción de ilícito penal.
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• Presentar anualmente al Congreso de la República el Informe de Evaluación a la Cuenta
General de la República, para cuya formulación la Contraloría General dictará las
disposiciones pertinentes.
• Aprobar el Plan Nacional de Control y los planes anuales de control de las entidades.
• Efectuar las acciones de control ambiental y sobre los recursos naturales, así como sobre
los bienes que constituyen el Patrimonio Cultural de la Nación, informando periódicamente
a la Comisión competente del Congreso de la República.
• Informar previamente sobre las operaciones, fianzas, avales y otras garantías que otorgue
el Estado, inclusive los proyectos de contrato, que en cualquier forma comprometa su
crédito o capacidad financiera, sea que se trate de negociaciones en el país o en el exterior.
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• Participar directamente y/o en coordinación con las entidades en los procesos judiciales,
administrativos, arbitrales u otros, para la adecuada defensa de los intereses del Estado
cuando tales procesos incidan sobre los recursos y bienes de éste.
• Citar y tomar declaraciones a cualquier persona cuyo testimonio pueda resultar útil para
el esclarecimiento de los hechos materia de verificación durante una acción de control,
bajo los apremios legales señalados para los testigos.
• Dictar las disposiciones necesarias para articular los procesos de control con los Planes y
Programas Nacionales, a efecto de visualizar de forma integral su cumplimiento, generando
la información pertinente para emitir recomendaciones generales a los Poderes Ejecutivo
y Legislativo sobre la administración de los recursos del Estado, en función a las metas
previstas y las alcanzadas, así como brindar asistencia técnica al Congreso de la república
en asuntos vinculados a su competencia funcional.
• Establecer los procedimientos para que los titulares de las entidades rindan cuenta oportuna
ante el Órgano Rector, por los fondos o bienes del Estado a su cargo, así como de los
resultados de su gestión.
• Asumir la defensa del personal de la Institución a cargo de las labores de control cuando
se encuentre incurso en acciones legales, derivadas del debido cumplimiento de la labor
funcional, aun cuando al momento de iniciarse la acción el vínculo laboral con el personal
haya terminado.
Gestión Pública. Módulo IV
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• Regular el procedimiento, requisitos, plazos y excepciones para el ejercicio del control
previo externo a que aluden los literales j), k) y l) del presente artículo, así como otros
encargos que se confiera al organismo Contralor, emitiendo las normas pertinentes que
contemplen los principios que rigen el control gubernamental.
Las atribuciones antes señaladas no son taxativas, comprendiendo las demás que señale la
Ley N° 27785 y otros dispositivos legales.
• Amonestación.
• Multa.
• Inhabilitación para el ejercicio de la función pública de uno (1) a cinco (5) años.
5. Otras operaciones en las que se comprometa el crédito o la capacidad financiera del Estado.
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Informe de Auditoría a la Cuenta General de la República
El control gubernamental interno a su vez puede ser previo, simultáneo y posterior; el control
interno previo y simultáneo lo ejercen las autoridades, funcionarios y servidores públicos de
las entidades; mientras que el control interno posterior lo ejercen los responsables superiores
del servidor o funcionario ejecutor. El control interno simultáneo y posterior también es
ejercido por los Órganos de Control Institucional, conforme a las disposiciones establecidas
en las Normas Generales de Control Gubernamental.
El Órgano de Control Institucional (OCI) es el órgano que forma parte del Sistema Nacional
de Control, encargado de ejecutar el Control Gubernamental en la entidad, según sus
planes anuales y de acuerdo con lo dispuesto en la Ley Orgánica del Sistema Nacional de
Control y de la Contralaría General de la República, así como en la normativa vigente. El
Jefe del OCI es designado por la Contraloría General de la República y depende funcional y
administrativamente de ésta.
Los titulares y funcionarios de las Entidades del Estado se encuentran obligados a implementar
los sistemas de control interno, debiendo emitir para ello la normativa correspondiente
Gestión Pública. Módulo IV
dentro de los lineamientos establecidos en las Normas de Control Interno, aprobados por
este Organismo Superior de Control, con Resolución de Contraloría N° 320-2006-CG; así
como se encuentran obligados a documentar y divulgar internamente, las políticas, normas
y procedimientos de gestión y control interno.
• Actividades de control gerencial; son las políticas y procedimientos de control que imparte
la dirección, gerencia y los niveles ejecutivos competentes, en relación con las funciones
asignadas al personal, a fin de asegurar el cumplimiento de los objetivos de la entidad;
• Las actividades de prevención y monitoreo; referidas a las acciones que deben ser adoptadas
en el desempeño de las funciones asignadas, a fin de cuidar y asegurar respectivamente,
su idoneidad y calidad para la consecución de los objetivos del control interno;
• Los compromisos de mejoramiento; por cuyo mérito los órganos y personal de la administración
institucional efectúan autoevaluaciones conducentes al mejor desarrollo del control interno
e informan sobre cualquier desviación o deficiencia susceptible de corrección, obligándose
a dar cumplimiento a las disposiciones o recomendaciones que se formulen para la mejora
u optimización de sus labores.
Para efectos de ley, las Sociedades de Auditoría (SOA), son las personas jurídicas calificadas
e independientes en la realización de servicios de control posterior externo, designadas por
Gestión Pública. Módulo IV
la CGR, previo Concurso Público de Méritos, y contratadas por las entidades para examinar
las actividades y operaciones de las mismas, opinar sobre la razonabilidad de sus estados
financieros, así como evaluar la gestión, captación y uso de los recursos asignados.
Vale decir que por su naturaleza, las Auditorías Financieras son de carácter anual. Los
resultados de dichas auditorías son orientados, entre otros, a determinar la razonabilidad
de la información financiera y presupuestaria presentada para la formulación de la Cuenta
General de la República, materia de evaluación por la CGR, de acuerdo a sus atribuciones.
El período de designación de una Sociedad de Auditoría será de dos (2) períodos auditados,
debiendo corresponder el primer período al año en el que se solicita dicha designación, salvo
las excepciones contempladas en el Reglamento. Un período auditado corresponde a un
ejercicio económico.
La labor del Control Preventivo contribuye con la optimización de la gestión de la Entidad, del
control interno y de los sistemas administrativos. También facilita la mejora en la toma de
decisiones sin interferir en los procesos de dirección y gerencia; así como, podrá considerarse
en los antecedentes para el ejercicio del control posterior que corresponda.
El Órgano de Control Institucional en su calidad de órgano del Sistema Nacional de Control, tiene
como función efectuar el control preventivo en la entidad dentro del marco de lo establecido en
las disposiciones emitidas por la Contraloría General, con el propósito de contribuir a la mejora
de la gestión, sin que ello comprometa el ejercicio del control posterior.
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Control Simultáneo”, aprobada por Resolución de Contraloría N° 454-2014-CG, disponen que
la Contraloría General de la República o el Órgano de Control Institucional efectúan el control
simultáneo de manera selectiva, en la modalidad y oportunidad que corresponda, sobre la base
de los criterios y características establecidas en la Directiva, y en el marco de los lineamientos
impartidos por la Contraloría General en su calidad de ente rector del Sistema Nacional de Control.
Modalidades en que se ejerce el control preventivo por los Órganos de Control Institucional
a. Veedurías.
b. Absolución de Consultas.
c. Orientación de Oficio.
a. Acción Simultánea
b. Orientación de Oficio
c. Visita de Control
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3.3 Sistema Nacional de Defensa Judicial del Estado
Es el conjunto de principios, normas, procedimientos, técnicas, instrumentos, estructurados
e integrados funcionalmente mediante los cuales los Procuradores Públicos ejercen la defensa
jurídica del Estado.
Además, el Consejo de Defensa Jurídica del Estado es un órgano colegiado que dirige y supervisa
el Sistema de Defensa Jurídica del Estado (“El Sistema”). Está conformado por el Ministro de
Justicia y Derechos Humanos o su representante, quien lo preside junto a dos consejeros. Cuenta
con una Secretaría Técnica, encargada de brindar asistencia técnico legal a los operadores del
Sistema de Defensa. Cabe precisar, que dicho sistema judicial es creado mediante el Decreto
Legislativo Nº 1068.
El Sistema de Defensa está integrado por: El Presidente del Consejo de Defensa Jurídica del
Estado, los miembros del Consejo de Defensa Jurídica del Estado, los Procuradores Públicos y
el Presidente del Tribunal de Sanción.
Tipos de Procuradores
• Procurador Público
Los Procuradores Públicos representan y defienden jurídicamente al Estado en los temas que
conciernen a la entidad de la cual dependen administrativamente o en aquellos procesos
que por su especialidad asuman y los que de manera específica les asigne el Presidente
del Consejo de Defensa Jurídica del Estado.
Los Procuradores Públicos adjuntos están facultados para ejercer la defensa jurídica del
Estado coadyuvando la defensa que ejerce el Procurador Público, cuenta además con las
mismas atribuciones y prerrogativas que el Procurador Público.
Los Procuradores Públicos Ad Hoc y los Procuradores Públicos Ad Hoc Adjuntos asumen la
Gestión Pública. Módulo IV
defensa jurídica del Estado en los casos que la especialidad así lo requiera. Su designación
es de carácter temporal.
Los Procuradores Públicos Especializados ejercen la defensa jurídica del Estado en los
procesos o procedimientos que por necesidad y/o gravedad de la situación así lo requiera.
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Los Procuradores Públicos Especializados son:
Los Procuradores Públicos Regionales ejercen la defensa jurídica de los intereses del Estado
en los asuntos relacionados al respectivo Gobierno Regional, de acuerdo a la Constitución,
al presente Decreto Legislativo, a su Ley Orgánica y su reglamento, quienes tienen sus
oficinas en las sedes oficiales de los departamentos y mantienen niveles de coordinación
con el Consejo de Defensa Jurídica del Estado.
Los Procuradores Públicos Regionales Adjuntos ejercen la defensa jurídica del Estado en
asuntos relacionados con el respectivo Gobierno Regional coadyuvando la defensa que
ejerce el Procurador Público Regional, contando con las mismas atribuciones y prerrogativas
que el Procurador Público Regional.
Los Procuradores Públicos Municipales ejercen la defensa jurídica del Estado en los asuntos
relacionados al respectivo gobierno municipal, de acuerdo a la Constitución, al presente
Decreto Legislativo, a su Ley Orgánica y su reglamento.
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• Procurador Público que ejerce la Defensa Jurídica del Estado en sede supranacional
El Procurador Público que ejerce la defensa jurídica del Estado en sede internacional es el
Procurador Público Especializado Supranacional.
• Procurador Público que ejerce la defensa jurídica del Estado en Cortes Internacionales
Normatividad
Funciones:
• Cumplir y hacer cumplir las políticas del Sistema emanadas del Ministerio de Justicia.
• Proponer los proyectos de normas legales en materia de defensa jurídica del Estado.
Gestión Pública. Módulo IV
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Actividades actuales
• Mejoramiento del Sistema de seguimiento de causas vía web de las procuradurías públicas.
Base Legal
Normatividad Nacional
• Decreto Supremo Nº 017 - 2008 - JUS – Reglamento del Decreto Legislativo Nº 1068 del
Sistema de Defensa Jurídica del Estado.
• Decreto Supremo Nº 009 - 2009 -JUS – Disponen que Procuradores Públicos Anticorrupción
Descentralizados y abogados que laboran en dichas Procuradurías coadyuven en la defensa
del Estado que ejercen los Procuradores Públicos Especializados a que se refiere el Decreto
Legislativo Nº 1068.
• Resolución de la Presidencia del Consejo de Defensa Jurídica del Estado Nº 008 - 2009 - JUS/
CDJE – Precisa el ejercicio de las funciones de los Procuradores Públicos Especializados en
Delitos de Tráfico Ilícito de Drogas y Lavado de Activos y Proceso de Pérdida de Dominio.
• Resolución de la Presidencia del Consejo de Defensa Jurídica del Estado Nº 001 - 2011 -
JUS/CDJE – Autorizan a Procuradores Públicos del Poder Ejecutivo a delegar representación
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en procesos judiciales, procedimientos de investigación preliminar y/o preparatoria, a favor
de abogados de entidades públicas del Poder Ejecutivo a nivel nacional mediante escrito
simple.
• Código Procesal Civil (Artículos 27°, 59°, 7ma Disposición Complementarias, Disposiciones
Finales).
Normatividad Internacional:
Directivas
públicos.
• Criterios de evaluación de las ternas propuestas por los titulares del Poder Legislativo,
Poder Judicial y de los Organismo Constitucionalmente Autónomos.
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Registros
• Registro de Deudores de Reparaciones Civiles por Delitos en agravio del Estado (REDEE).
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