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ETAPA DE

EJECUCION
(ARCHIVO
EXCEL)
Tacna, 27 de noviembre del 2018

Señor:
Gerente General
INFORDATA TECHNOLOGY S.A.C.

ASUNTO: Informe de Auditoria


“Auditoría Financiera por el período MARZO 2018”

Nos dirigimos a usted, en relación al asunto mencionado, para hacerle llegar adjunto a
la presente el Informe de Auditoria, las observaciones de los aspectos contables,
financieros y de control interno, provenientes de la Auditoría Financiera, del período
MARZO-2018.
Con tal motivo a las observaciones señaladas se ha formulado las recomendaciones del
caso, con el fin de que la Gerencia se sirva tomar las acciones para superarlas.
Cabe mencionar que nuestras recomendaciones no cubren, necesariamente, todas las
deficiencias que el sistema pudiera tener, dado que el alcance de nuestra evaluación no
tuvo por objeto expresar una opinión sobre dicho sistema tomado en conjunto.

Sin otro particular, nos suscribimos de usted.

Atentamente,

...........................................
Gerente
M&C AUDITORES Y CONSULTORES.
INFORME DE AUDITORIA
“INFORDATA TECHNOLOGY
MARZO-2018

CAPÍTULO I

INFORMACIÓN INTRODUCTORIA
MOTIVO DE LA AUDITORÍA
Determinar la razonabilidad de los Estados Financieros proporcionados por la
Entidad, por el ejercicio económico del 01 de marzo al 31 de marzo del 2018.

OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA
Analizar y evaluar las cuentas pertenecientes al Activo.

Analizar y evaluar las cuentas pertenecientes al Pasivo.

Analizar y evaluar las cuentas pertenecientes al Patrimonio.


Analizar y evaluar las cuentas que integran los Ingresos y Gastos.

ALCANCE DE LA AUDITORÍA
El periodo a examinar comprende del 01 de marzo al 31 de marzo del 2018, dentro
del cual examinaremos los respectivos registros, la naturaleza, extensión y
oportunidad de la aplicación de las pruebas de auditoría que están previstas en los
programas de trabajo para cada una de las cuentas o rubros de los Estados
Financieros.

BREVE DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA

RESEÑA HISTÓRICA
La empresa conocida ahora como Infordata Technology SAC se inició en
febrero del 2018 como comercializador de enseres domésticos en Tacna, Perú. A la
fecha la empresa continúa desarrollando sus actividades de forma continua.

El capital social de la compañía, totalmente suscrito y pagado es de S/. 300 000.00


(Trescientos Mil 00/100 soles), representado por 60 000 acciones nominativas con
derecho a voto de S/.5.00 nuevo sol cada una, gozando todas de iguales derechos y
prerrogativas.

ESTRUCTURA ORGÁNICA

CAPÍTULO II

RESULTADOS DE LA AUDITORÍA

ÁREA DE VENTAS D

C1: No se lleva de manera cronológica y ordenada sus registros y facturas emitidas,


existiendo así un desorden en la información.
R1: Inspeccionar continuamente el desempeño del área de finanzas, para de esta
manera obtener información oportuna y veraz.

C2: No se facturan todas las ventas que se realizan.


R2: Se recomienda al Auxiliar de Caja entregar las facturas de todas las ventas

C3: No se lleva un control de la documentación adecuada y de las facturas tanto en la


descripción del producto vendido, la fecha de emisión, la cantidad vendida y el nombre
del cliente, puesto que las facturas deben pertenecer al periodo correcto.
R3: Se recomienda al Contador realizar las rectificaciones puesto que dichas ventas no
pertenecen al periodo de marzo 2018, por lo que debe ser declarado al periodo
subsecuente.
ÁREA DEL PATRIMONIO
C1: El saldo de la cuenta Patrimonio reflejado en el Balance al 31/03/2018 es correcto.

Para mejorar los procesos económicos-financieros de su empresa le


recomendamos atender a los hallazgos encontrados. Le deseamos los mejores
éxitos en sus actividades

Atentamente,
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

CONCLUSIONES

AREA DE VENTAS

 Existe un ineficiente control en el registro de ventas, lo que pudiera ocasionar


algunas contingencias, ya que todos los ingresos realizados en el periodo deben
ser registrado en el registro de ventas, siendo esta una información verídica.
 Existe un ineficiente control en el llenado del registro de ventas, ya que la persona
responsable de realizar este trabajo no lleva un control adecuado de las facturas
junto con el llenado del registro de ventas.
 Dentro del área de ventas, no se lleva sus registros de manera cronológica y
ordenada, existiendo así un desorden en la información, y de esta manera dicha
información no es oportuna y veraz ni fácil de encontrarla, produciéndose una
inadecuada interpretación y una falsa información financiera dentro de la empresa

RECOMENDACIONES

AREA DE VENTAS

 Inspeccionar continuamente el desempeño del área contable, para de esta


manera obtener información oportuna y veraz al momento de requerirla, lo
cual va a permitir a al gerente tomar las mejores decisiones para la buena
marcha de la empresa.