Modelo La Chica - Transporte de Carga 1

UNIVERSIDAD CATÓLICA LOS ÁNGELES DE CHIMBOTE 2017 – 01
FACULTAD CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y

ADMINISTRATIVAS
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
SEDE – CHIMBOTE
INFORME FINAL DE PRÁCTICA PRE – PROFESIONAL
TITULO
ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA, LABORAL,

TRIBUTARIO Y CONTABLE DE LA EMPRESA
“NEGOCIOS VALENTINO E.I.R.L.”
Curso : Prácticas Pre - Profesionales
Coordinador De Práctica: Dr. CPCC. Yuri Gonzales Rentería
Alumna : Benaute Castillo Ruth Karla
Ciclo :X–C
CHIMBOTE – PERÚ
2017
PRÁCTICA PRE – PROFESIONAL Pág. 1

AGRADECIMIENTOS
Le doy gracias a Dios por darme la

vida, asimismo por darme unos
padres y hermanos maravillosos, que
me apoyan en todo momento y me
ayudan a no decaer.
Asimismo le doy gracias a mis docentes por

brindarme tanto sus conocimientos, como sus
experiencias, y formarme como un buen
profesional con principios que siempre tendré en
cuenta.
Así mismo, agradezco profundamente al gerente

de la empresa “NEGOCIOS VALENTINO
E.I.R.L.” por facilitarme la información
requerida para la elaboración de este informe.

DEDICATORIAS
Este trabajo se lo dedico a mis padres,

Rene Castillo Pérez y Roberto Smit
Benaute Bermúdez, a mi mamita Sabina y
a mis hermanos Christian y Josué, quienes
me han apoyado incondicionalmente en
mis estudios y dándome fuerzas cada día.
También se lo dedico a mis Docentes,

quienes con su apoyo, consejos y paciencia
pude terminar este informe de prácticas, y
al estudio contable Ebenezer & Frank Salas
E.I.R.L. por permitirme realizar mis
prácticas pre-profesionales y poner en
práctica todo lo aprendido en la
universidad (Teórico).
Finalmente se los dedico a mis amigas

con quienes hemos compartido
grandes y pequeños momentos
durante nuestros estudios
universitarios.

ÍNDICE
CARÁTULA 1
ÍNDICE 4
PRESENTACION 8
INTRODUCCION 9
CAPITULO I: DATOS GENERALES 10
1. Datos Generales 11
1.1 Datos del Alumno 11
1.2 Datos de la Empresa 11
1.3 Datos del Contribuyente 11
1.4 Domicilio Fiscal 11
1.5 Representante Legal 11
CAPITULO II: INFORMACIÓN GENERAL DE LA EMPRESA 13
2. Información General De La Empresa 14
2.1 Aspecto legal de la empresa 14
2.2 Constitución de la Empresa 14
2.3 Ubicación de la Empresa 14
2.4 Actividad Económica de la Empresa 14
2.5 Objetivos de la Empresa 14
2.6 Capital Social 15
2.7 La administración 16
2.8 Importancia. 17
2.9 Organización de la empresa 17
2.10 Estructura organizacional 18
2.11 Organigrama estructural de la empresa 19
CAPÍTULO III: ASPECTO TRIBUTARIO 20
3. Aspecto Tributario 21
3.1 Inscripción al RUC - Personas 21
3.2 Inscripción al RUC .Empresas 21
3.3 Regímenes tributarios 23
3.4 Comprobantes de pago 24
3.4.1 Tipos de comprobante de pago 24
3.5 Tributación al Gobierno Central 25
3.5.1 Impuesto General a las Ventas (IGV) 25
3.5.1.1 Características 25
3.5.1.2 Operaciones Gravadas IGV 26
3.5.1.3 Cálculo del impuesto IGV 27
3.5.2 Impuesto selectivo al consumo 28
3.5.2.1 Principales productos que grava el ISC 28
3.5.2.2 Tasas del impuesto 29
3.5.2.3 Determinación del ISC 29
3.5.2.3.1 El sistema al valor 29
3.5.2.3.2 El sistema específico 30

3.5.2.3.3 El sistema al valor según precio de venta al público 30

3.5.3 Régimen de Detracciones 30
3.5.3.1 Bienes comprendidos en el sistema y sus porcentajes de detracción 31
3.5.4 Régimen de Percepciones 31
3.5.5 Régimen de Retenciones 32
3.5.5.1 Tasa de retención 33
3.5.5.2 Funcionamiento - Retenciones del IGV 33
3.5.6 Impuesto a la renta 34
3.5.6.1 Renta de primera categoría 35
3.5.6.2 Renta de segunda categoría 36
3.5.6.3 Renta de tercera categoría 38
3.5.6.4 Renta de cuarta categoría 40
3.5.6.5 Renta de quinta categoría 42
CAPÍTULO IV ASPECTO LABORAL 44
4. Aspecto laboral 45
4.1 Contrato de trabajo 46
4.1.1 Tipos de contrato 46
4.1.1.1 Contrato a plazo indeterminado 46
4.1.1.2 Contrato a plazo determinado (fijo) 46
4.1.1.3 Contratos de naturaleza temporal 46
4.1.1.4 Contrato de naturaleza accidental 47
4.1.1.5 Contrato por obra o servicio específico 47
4.2 Remuneración mínima vital 48
4.2.1 Tipos de remuneración 48
4.2.1.1 Remuneración mínima por trabajo nocturno 48
4.2.1.2 Comisionistas 49
4.2.1.3 Destajeros 49
4.2.1.4 Remuneración mínima de los trabajadores mineros 49
4.3 Beneficios sociales 50
4.3.1 Asignación familiar 50
4.3.2 Gratificaciones 51
4.3.3 Compensación por tiempo de servicios (CTS) 52
4.3.4 Vacaciones 52
4.3.4.1 Vacaciones truncas 53
4.3.4.2 Vacaciones a las trabajadoras gestantes 54
4.4 Pago de días festivos 55
4.5 Día de descanso semanal 56
4.6 Seguro de salud - contribución a Instituciones Públicas 56
4.6.1 Essalud Seguro regular trabajador (ESSALUD) 56
4.6.2 Seguro Integral de Salud (SIS) 57
4.7 Aportes del empleado 58
4.7.1 Sistema Privado De Pensiones (SPP) 58
4.7.2 Sistema Nacional De Pensiones (SNP) 58

4.7.3 Cuadros comparativos de los principales beneficios que provee cada sistema 59
4.7.4 Cuadro de diferencias de los regímenes laborales de la Micro Y Pequeña Empresa 62
CAPÍTULO V: ASPECTO CONTABLE TEÓRICO 64
5 Aspecto Contable 65
5.1 Clasificación de la contabilidad 66
5.1.1 Contabilidad constructiva 66
5.1.2 contabilidad interpretativa 67
5.1.3 Contabilidad comprobativa 67
5.2 Relación con otras disciplinas 68
5.2.1 La administración 68
5.2.2 El derecho 69
5.2.3 La economía 69
5.2.4 Las finanzas 69
5.2.5 La informática 70
5.2.6 La matemática 70
5.2.7 La estadística 70
5.3 Funciones de la contabilidad 70
5.4 Sistema de partida doble 71
5.5 Organización contable 71
5.6 Plan contable general para empresas 71
5.7 Documentos comprobatorios 72
5.7.1 Libros contables 72
5.7.2 Informes 72
5.8 Los nuevos Estados Financieros según las NIIF 73
5.8.1 Estado de situación financiera 74
5.82 Estado de resultados integrales 74
5.8.3 Estado de cambios de patrimonio 75
5.8.4 Estado de flujo de efectivo 76
5.8.5 Notas a los estados financieros 76
CAPITULO VI: ASPECTO CONTABLE PRÁCTICO 79
Registros de Compras y Ventas de Enero a Mayo 2017 80
Libro caja y bancos de Enero a Mayo 181
Formato Libro Diario 5.1 de Enero a Mayo 2017 185
Balance General 2017 191
Estado de situación Financiera al 31 de Mayo 2017 193
Estado de resultado integral al 31 de Mayo 2017 194
Estado de cambio en el Patrimonio al 31 de Mayo 2017 195
Estado de flujo de efectivo al 31 de Mayo 2017 196
Notas a los estados financieros al 31 de Mayo 2017 197
Análisis financiero 200
Conclusiones 203
Recomendaciones 203
CAPÍTULO VII: ANEXOS 204

7.1 Facturas de compras y ventas de Enero a Mayo 2017 205

7.2 Referencias bibliográficas 230
7.3 Evidencia de Prácticas 235
7.4 Constancia de Prácticas Pre profesionales 236

PRESENTACIÓN
El presente trabajo contiene información práctica y teórica aplicada a la empresa

“NEGOCIOS VALENTINO E.I.R.L”, cuyo objetivo principal es expresar los
conocimientos adquiridos a lo largo del estudio de la carrera profesional de contabilidad.
Este trabajo da a conocer la información contable de la empresa Negocios Valentino

E.I.R.L., que tiene como actividad económica venta al por menor de artículos de
iluminación, productos de limpieza y ferretería en general.; siendo elaborado con datos de
la Empresa antes mencionada, utilizando todos los libros y registros contables.
Al realizar mis prácticas profesionales en el estudio contable Ebenezer y Frank Salas

E.I.R.L, llevando la contabilidad de la empresa Negocios Valentino E.I.R.L, me servirá
para adquirir más conocimientos y experiencia en el campo laboral, tributario, contable y
administrativo; para así poder elaborar y presentar un informe de acuerdo a las normas
tributarias y jurídicas establecidas por las leyes que rigen en nuestro país.

INTRODUCCIÓN
El presente informe de PRÁCTICA PRE PROFESIONAL, está elaborado en NEGOCIOS

VALENTINO E.I.R.L, siendo ésta una micro empresa que tiene como actividad
económica a la comercialización, distribución e importación de materiales eléctricos, de
iluminación, artículos ferreteros como: pinturas, sanitarios, tubos de plásticos y fierro;
compra – venta de artículos y productos de limpieza de hogar e industrial, comercialización
de ferretería domestica industrial y naval, entre otros.
El objetivo del informe es reportar los resultados obtenidos mediante análisis, al

realizarse las prácticas pre profesionales, tratando de plasmar la realidad en forma
objetiva, de la empresa en estudio; así como la situación contable, administrativa, tributaria
y financiera de la misma.
Aplicaré para el presente trabajo el modelo monográfico, con sus formas y esquemas
de presentación determinados.
CAPÍTULO I: DATOS GENERALES: Se hace referencia a los datos generales del
informe como son: Datos del alumno y los datos de la empresa en análisis: Razón social,
domicilio fiscal, número de RUC, etc.
CAPÍTULO II: INFORMACIÓN GENERAL DE LA EMPRESA: Hace referencia a
los aspectos legales y administrativos de la empresa en análisis; detallando la organización
de la misma y las funciones que realizan.
CAPÍTULO III: ASPECTO TRIBUTARIO: Se detalla las obligaciones tributarias de la
empresa para con el estado según lo establecido en la Sunat.
CAPÍTULO IV: ASPECTO LABORAL: Se hace referencia a todos los aspectos
laborales que rigen en comportamiento de la empresa hacia sus trabajadores.
CAPÍTULO V: ASPECTO CONTABLE TEÓRICO: Se hace referencia a los métodos
y sistemas contables aplicados en los registros de los libros contables de la empresa en
estudio.
CAPÍTULO VI: ASPECTO CONTABLE PRÁCTICO: Se describe un caso de
aplicación práctica del proceso de contabilización de las actividades de la empresa
en estudio, teniendo como resultados los estados financieros, análisis vertical,
horizontal, métricas (ratios e indicadores financieros) con su respectiva interpretación.
CAPÍTULO VII: ANEXOS: Se presentan los registros contables esenciales para lograr
el objetivo del informe.

CAPÍTULO I:
DATOS GENERALES

1. DATOS GENERALES
1.1 Datos Del Alumno
1.1.1 Apellidos Y Nombres : Benaute Castillo Ruth Karla
1.1.2 DNI : 76247331
1.1.3 Código : 0103131186
1.1.4 Correo Electrónico : ruth_flowers_15@hotmail.com
1.1.5 Centro De Estudios : Universidad Católica Los Ángeles de Chimbote
1.1.6 Facultad : Ciencias Contables, Financieras y Administrativas
1.1.7 Escuela : Contabilidad
1.1.8 Semestre : 2017 - 01
1.1.9 Ciclo :X-C
1.1.10 Asesor : Dr. CPCC Yuri Gonzales Rentería
1.2 DATOS DE LA EMPRESA

1.2.1 INFORMACIÓN GENERAL DEL CONTRIBUYENTE
1.2.1.1 Razón Social : NEGOCIOS VALENTINO E.I.R.L.
1.2.1.2 R.U.C : 20600900057
1.2.1.3 Régimen Tributario : Régimen Mype Tributario
1.2.1.4 Tipo de Contribuyente : Empresa Individual de Responsabilidad Limitada
1.3 DATOS DEL CONTRIBUYENTE:

1.3.1 CÓDIGO CIIU : 4799
1.3.2 Estado Del Contribuyente : Activo
1.3.3 Condición Del Contribuyente : Habido
1.3.4 Sistema de Emisión de comprobante : Manual
1.3.5 Sistema de contabilidad : Manual
1.4 DOMICILIO FISCAL

1.4.1 Domicilio Fiscal : JR. LEONCIO PRADO NRO. 815
1.4.2 Departamento : ANCASH
1.4.3 Provincia : SANTA
1.4.4 Distrito : CHIMBOTE
1.5 REPRESENTANTE LEGAL

1.5.1 Apellidos y Nombres : Herrera Risco César Abel
1.5.2 Cargo : Titular - Gerente General
1.5.3 DNI : 76655662
1.5.4 Dirección : Pj. José Artiga MZ 14 Lote 25, P.J. Esperanza Baja

CAPÍTULO II:
ASPECTO LEGAL Y
ADMINISTRATIVO

2. INFORMACIÓN GENERAL DE LA EMPRESA

2.1 Aspecto legal de la empresa:
Breve reseña histórica
La empresa NEGOCIOS VALENTINO E.I.R.L. es una empresa privada que fue creada
por el Sr. Cesar Abel Herrera Risco con el fin de poder emprender un negocio que le
permitiría tener una mejor vida económica, bajo lo estipulado en la ley General de
Sociedades, y así poder generar empleo a los miembros de su comunidad.
La empresa fue creada según escritura pública el 24 de Noviembre del 2015, con un capital
de S/. 50,000.00 (CINCUENTA MIL 00/100 NUEVOS SOLES).
Negocios Valentino E.I.R.L. inició sus actividades el 28 de Diciembre del 2015, en su
domicilio fiscal ubicado en la ciudad de Chimbote, Provincia del Santa, Departamento de
Ancash, Jr. Leoncio Prado N° 815.
2.2 Constitución de la Empresa:
En la ciudad de Chimbote, Provincia del Santa, Departamento de Ancash, a 24 días de
Noviembre del año dos mil quince, comparecen ante el Abogado - Notario, Eduardo Pastor
La Rosa, identificado con el Documento nacional de identidad: 32864511 y con RUC:
10328645110, el Sr. Cesar Abel Herrera Risco, de nacionalidad peruana, identificado con
DNI: 76655662 se presentó con una minuta debidamente firmada para constituir una
Empresa Individual de Responsabilidad Limitada, bajo la denominación “NEGOCIOS
VALENTINO E.I.R.L”.
2.3 Ubicación de la Empresa:
La empresa NEGOCIOS VALENTINO E.I.R.L. se ubica actualmente en Jr. Leoncio Prado
Nro. 185 ANCASH - SANTA - CHIMBOTE.
2.4 Actividad Económica de la Empresa:
Comercialización, distribución e importación de materiales eléctricos, de
iluminación, artículos ferreteros como pinturas sanitarios, tubos de fierro y plástico,
equipos para la industria pesquera, agrícola y minera.
Compra – Venta y de artículos y productos de limpieza del hogar e industrial.
Comercialización distribución de materiales de construcción y agregados.
Compra – Venta de ferretería doméstica, industrial y naval.
2.5 Objetivos de la Empresa:
 Su objetivo principal es ser líder de mercado en su rubro, para poder obtener una
mayor rentabilidad, con el incremento de sus ventas.

 Otro objetivo es crecer y poder contribuir con la población Chimbotana, siendo un

buen contribuyente generando puestos de trabajo a la comunidad.
2.6 Capital Social:
El capital social de la empresa es de S/. 50,000.00 (CINCUENTA MIL 00/100 NUEVOS
SOLES), los bienes aportados por el titular Cesar Abel Herrera Risco son:
VALOR MERCADO
DESCRIPCIÓN DE LOS BIENES
S/.
01 COMPUTADORA MARCA LG COMPLETA, SERIE
712KCNL4H111 3,000.00
01 LAPTOP HP DE 15' DE 3GB DE MEMORIA RAM SERIE
968729 3,200.00
01 IMPRESORA MULTIFUCIONAL MP130 EPSON, SERIE
MS15153 450.00
01 CPU MARCA CYBERTEL SERIE 208HTP21 1,200.00
01 REFRIGERADORA INDUSTRIAL DE LOS CUERPOS DE
ACERO MATE INDURAMA SERIE 45VC56 5,000.00
01 VITRINA DE ALUMINIO DE 6 CUERPOS 1.20X 0.80X0.50 1,300.00
01 MESA DIRECTORIO CON 12 SILLAS DE MADERA CAOBA 3,500.00
01 ESCRITORIO DE MADERA DE CEDRO DE 2.40 X 0.90 500.00
01 MESA DE MADERA TORNILLO DE 2.00 MS DE ANCHO X
2.00 MS. DE ALTO 300.00
04 SILLONES MODELO GERENCIAL FORRADO CON CUERO
COLOR MARRÓN S/ 5.00 C/U 2,000.00
50 CARRETILLAS BOUGGIS CON LLANTAS DE JEBE S/.
100.00 C/U 5,000.00
50 CARRETILLAS VELOX S/ 100.00 C/U 5,000.00
2000 PIES DE MADERA TORNILLO PARA ENCOFRADO S/ 4.00
PIE 8,000.00
01 LAPTOP MARCA ASUS MODELO G51VX SERIE
97NOAS54864131B 3,500.00
50 PALANAS REFORZADAS CON MANGO DE MADERA,
MARCA TRAMONTINA S/50.00 C/U 2,500.00

50 TABLAS DE MADERA TORNILLO DE 3.00 METROS DE

ANCHO S/100.00 C/U 5,000.00
01 ESTANTE DE MADERA TORNILLO DE 2.50 METROS DE
ANCHO POR 2.00 METROS DE ALTO 550.00
VALOR BIENES 50,000.00
Todos los bienes no dinerarios fueron entregados en buen estado de conservación y uso,
recibidos por el gerente Cesar Abel Herrera Risco aportados por el titular, los mismo que
aparecen detallados y valorizados anteriormente.
2.7 LA ADMINISTRACIÓN
Thompson (2008) afirma que: La administración es el proceso de planificar, organizar,
dirigir y controlar el uso de los recursos y las actividades de trabajo con el propósito de
lograr los objetivos o metas de la organización de manera eficiente y eficaz
Así mismo es un proceso donde se elabora teorías modelos e hipótesis sobre las
organizaciones utilizando el método científico donde transforma y opera con la realidad
siguiendo normas y procedimientos ya que es un arte poder gestionar las organizaciones
con la planificación, organización, dirección y control para utilizar de modo eficiente y
eficaz los recursos disponibles y alcanzar los objetivos organizacionales. Esta se aplica
a todo tipo de organizaciones bien sean pequeñas o grandes empresas lucrativas o no
lucrativas, a las industrias manufactureras y de servicio (Thompson 2008).
Jiménez Daniel (s/f) aduce que: se puede definir a la Administración; como la ciencia que
mediante el uso eficiente de los recursos materiales, humanos, financieros y tecnológicos
pretende alcanzar el máximo beneficio y utilidad de los mismos, aplicando mediante un
proceso ordenado y cronológico cada una de las siguientes etapas:
 Planeación. Establecimiento de la visión, misión y valores institucionales,
generalmente cuantificados en el presupuesto maestro y apoyado en la técnica conocida
como FODA.
 Organización. Definición del organigrama corporativo, establecimiento de roles y
descripción de puestos. Diseño de políticas y procedimientos.
 Dirección. Implementación de políticas del capital de trabajo, de dividendos y
establecimiento de niveles de responsabilidad y autoridad.
 Control. Medición de los resultados obtenidos en función a los objetivos planteados,
establecimiento de indicadores de desempeño, de rentabilidad y productividad.

2.8 IMPORTANCIA
La administración es un órgano social indispensable específicamente encargado de hacer
que los recursos sean productivos, refleja el espíritu esencial de la era moderna, es
indispensable y esto explica por qué una vez creada creció con tanta rapidez y ta n poca
oposición, la importancia de la administración es que busca el logro de objetivos a través
de las personas, mediante técnicas dentro de una organización, encargado de hacer que los
productos sean necesarios para los clientes Ella es el subsistema clave dentro de un
sistema organizacional. Comprende a toda organización y es fuerza vital que enlaza
todos los demás subsistemas (Imitola, 2010).
Thompson, J. (2009) afirma que: “La administración científica es importante" porque con
el empleo de sus métodos de dirección, por medio de sus principios y técnicas, se logra que
muchas empresas alcancen su finalidad económica y/u otras organizaciones alcancen sus
objetivos.
La administración es una rama de las ciencias sociales y a este cuerpo de conocimientos
acuden generalmente las empresas para garantizar el uso eficiente de los recursos con los
que esta cuenta. Se busca con ella concentrar todos los esfuerzos y el potencial de cada uno
de los miembros de un equipo de trabajo en la obtención de los logros. Los errores por una
deficiente administración pueden tener graves consecuencias tanto en las organizaciones
privadas como en las públicas, así como también en la vida cotidiana de las personas, donde
a una escala menor también tiene lugar un ejercicio administrativo. (S/A, 2014).
2.9 ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA
Crece negocios (2015) afirma que: La organización es la segunda función administrativa
después de la planeación y antes de la dirección y el control. Esta permite una mejor
asignación y un uso más eficiente de los recursos de la empresa necesarios para llevar a
cabo las actividades y tareas necesarias a su vez para desarrollar y aplicar las estrategias y
alcanzar los objetivos establecidos en la planeación; pero además permite una mejor
coordinación entre las diferentes unidades orgánicas de la empresa, y un mejor control del
desempeño del personal así como de los resultados.
2.10 Estructura organizacional
Vásquez, C. (2012) aduce que: La estructura organizacional es fundamental en todas las
empresas, define muchas características de cómo se va a organizar, tiene la función
principal de establecer autoridad, jerarquía, cadena de mando, organigramas y
departamentalizaciones, entre otras.

Por ello las organizaciones deben contar con una estructura organizacional de acuerdo a
todas las actividades o tareas que pretenden realizar, mediante una correcta estructura que
le permita establecer sus funciones, y departamentos con la finalidad de producir sus
servicios o productos, mediante un orden y un adecuado control para alcanzar sus metas y
objetivos (Vásquez, C; 2012).
Según el Servicio de Impuestos Internos (SII) (s/f) afirma que: Las Empresas
Individuales de Responsabilidad Limitada (EIRL) son personas jurídicas, formadas
exclusivamente por una persona natural, con patrimonio propio y distinto al del titular, que
realizan actividades de carácter netamente comercial (no de actividades de segunda
categoría). Las EIRL están sometidas a las normas del Código de Comercio, cualquiera sea
su objeto, pudiendo realizar toda clase de operaciones civiles y comerciales, excepto las
reservadas por la ley a las Sociedades Anónimas (S.A.).
 Titular: El Titular es el órgano máximo de la Empresa y tiene a su cargo la decisión
sobre los bienes y actividades de ésta. Se asume la calidad de Titular, por la
constitución de la Empresa o por adquisición posterior del derecho del Titular.
El titular puede asumir el cargo de Gerente, en cuyo caso asumirá las facultades,
deberes y responsabilidades de ambos cargos, debiendo emplear para todos los actos
la denominación de “Titular-gerente” (Rodríguez, J. s/f).
 Gerente: según Rodríguez, J. (s/f) afirma que: La Gerencia es el órgano que tiene a
su cargo la administración y representación de la Empresa. La Gerencia será
desempeñada por una o más personas naturales, con capacidad para contratar,
designadas por el Titular. La persona o personas que ejerzan la Gerencia se llaman
Gerentes, no pudiendo conferirse esta denominación a quienes no ejerzan el cargo en
toda su amplitud. El cargo de Gerente es personal e indelegable.
Corresponde al gerente:
a) Organizar el régimen interno de la Empresa.
b) Representar judicial y extrajudicialmente a la Empresa.
c) Realizar los actos y celebrar los contratos que sean necesarios para el
cumplimiento del objeto de la Empresa.
d) Cuidar de la contabilidad y formular las cuentas y el balance.
e) Dar cuenta periódicamente al Titular, de la marcha de la Empresa.
f) Ejercer las demás atribuciones que le señale la Ley o le confiere el Titular.

La empresa NEGOCIOS VALENTINO E.I.RL.; tiene como Titular – Gerente al Sr.

Cesar Abel Herrera Risco quien es el dueño de la empresa y el encargado de ambas
funciones.
 Órganos:
Órganos de dirección:
 Titular
 Gerente
Órganos de línea:
 Área Contable
 Almacén
 Área de Ventas
 Área De Caja
2.11 Organigrama estructural de la empresa

CAPÍTULO III:
ASPECTO
TRIBUTARIO

3 Aspecto tributario
3.1 Inscripción al RUC- Personas
Para inscribirte en el RUC podrás hacerlo a través de internet (pre-inscripción) o en forma
presencial en cualquier Centro de Servicios al Contribuyente, cumpliendo los siguientes
requisitos:
Para una persona natural:
Si la dirección que se va a registrar es la misma que figura en el DNI
 Solo te pedirán la presentación del Original de tu DNI.
 Si cuentas con representante legal, adicionalmente deberás exhibir el DNI de este.
(Ejemplo: tutor o curador)
Si la dirección que se va a registrar no es la misma que figura en el DNI
o Deberás presentar el original de tu DNI y cualquier documento privado o público en
el que conste la dirección del domicilio fiscal que se declara.
Se debe tener en cuenta:
o En caso, no cuentes con DNI, podrás presentar el documento de identidad que
corresponda de ser el caso, como Carnet de Extranjería.
o El documento que presentes para sustentar el domicilio fiscal, en los casos requeridos,
deberá contener de manera expresa, la dirección completa de dicho domicilio.
Si encargas la realización de tu inscripción a un tercero, deberá presentar adicionalmente
lo siguiente:
Requisitos adicionales:
 Carta poder con firma legalizada notarialmente o autenticada por fedatario de SUNAT,
que lo autorice expresamente a realizar el trámite de inscripción en el RUC.
 Presentar el formulario N° 2119: Solicitud de inscripción o comunicación de
afectación de tributos, correctamente llenado y firmado por el titular.
 La persona autorizada presenta una carta poder con firma legalizada notarialmente o
autenticada por fedatario de la SUNAT, facultándola a realizar el trámite de
inscripción en el RUC, no será necesario exhibir el documento de identidad original
del titular del RUC o de su representante legal, ni presentar la copia, debiendo
únicamente exhibir su DNI.
3.2 Inscripción al RUC - Empresas
Registro Único de Contribuyentes - RUC

Es un padrón en el que deben registrarse los contribuyentes respecto de los tributos que
administra la SUNAT y constituye una base de datos cuya información es actualizada
permanentemente por los contribuyentes y por la misma SUNAT.
Este registro permite otorgar a cada persona, entidad o empresa un RUC que consta de 11
dígitos que es de carácter permanente y de uso obligatorio en todo trámite ante la SUNAT.
Para obtener su número de RUC deberá acercarse a cualquier Centro de Servicios al
Contribuyente cercano a su domicilio fiscal y presentar los siguientes documentos:
PERSONA NATURAL CON NEGOCIO
 Si la dirección que va a registrar es la misma que figura en el DNI: exhibir el original
del DNI
 Si la dirección que va a registrar no es la misma que figura en el DNI: exhibir el
original del DNI
PERSONA JURÍDICA
 DNI del Representante Legal
 Ficha o partida electrónica certificada por Registros Públicos, con una antigüedad no
mayor a treinta (30) días calendario
(*)
Cualquier documento privado o público en el que conste la dirección del domicilio
fiscal que se declara.
Si el trámite lo realiza una tercera persona, deberá presentar, adicionalmente:
Carta Poder con firma legalizada notarialmente o autenticada por fedatario de
SUNAT, que lo autorice expresamente a realizar el trámite de inscripción en el RUC.
Presentar: el Formulario N° 2119: Solicitud de Inscripción o comunicación de
afectación de tributos y el formulario 2054 “Representantes Legales, Directores,
Miembros Del Consejo Directivo correctamente llenados y firmados por el titular.
Si la persona autorizada presenta una carta poder con firma legalizada notarialmente
o autenticada por fedatario de la SUNAT, facultándola a realizar el trámite de
inscripción en el RUC, no será necesario exhibir el documento de identidad origin al
del titular del RUC o de su representante legal, ni presentar la copia.
Los contribuyentes deben comunicar cualquier cambio que ocurra en los datos que figuran
en su RUC, dentro de los plazos legales señalados en las normas respectivas.
La SUNAT podrá solicitar a los contribuyentes, con carácter general o particular y en las
condiciones y plazos que ésta determine, la actualización total de los datos contenidos en
el RUC.

Adicionalmente las entidades de la Administración Pública deben actualizar la información

relativa a sus representantes legales con una periodicidad anual, salvo que los mandatos se
hubiesen recortados a un tiempo inferior al mencionado por alguna circunstancia
excepcional.
Para toda modificación o actualización de datos en el RUC los representantes legales
deberán identificarse con alguno de los siguientes documentos según corresponda:
 Documento Nacional de Identidad (DNI)
 Carné de Extranjería
 Cédula Diplomática de Identidad
 Pasaporte
3.3 REGÍMENES TRIBUTARIOS
NUEVO
RÉGIMEN RÉGIMEN
RÉGIMEN MYPE RÉGIMEN GENERAL
CONCEPTOS ÚNICO ESPECIAL DE
TRIBUTARIO DE RENTA
SIMPLIFICADO RENTA (RER)
(NRUS)
PERSONA Si puede
Si puede acogerse Si puede acogerse Si puede acogerse
NATURAL acogerse
PERSONA Si puede
No puede acogerse Si puede acogerse Si puede acogerse
JURÍDICA acogerse
Hasta S/. Ingresos netos que no
Hasta S/.
LÍMITE DE 96,000.00 U S/. superen los 1700 UIT (S/.
525,000.00 Sin límite
INGRESOS 8,000.00 6,885,000.00) en el
mensuales
mensuales ejercicio gravable
Hasta S/.
Hasta S/.
LÍMITE DE 96,000.00 U S/.
525,000.00 Sin límite Sin límite
COMPRAS 8,000.00
mensuales
mensuales
 Factura
 Tickets  Tickets
 boleta de venta
 Boleta de venta  Factura  Factura
 tickets
COMPROBANTES  Tickets que no  boletas de venta,  boletas de venta,
 Notas de crédito
DE PAGO QUE dan derecho a  liquidación de compra,  liquidación de compra,
PUEDEN EMITIR crédito fiscal,  Notas de débito  Notas de débito,  Notas de débito,
 Guía de
gasto o costo.  Guía de Remisión y/o  Guía de Remisión y/o
Remisión y/o
Transportista Transportista
Transportista
 Registro de Ventas  Registro de Ventas
 Registro de
LIBROS  Registro de Compras  Registro de Compras
NO Compras
CONTABLES  Libro Diario  Libro Diario
Simplificado Simplificado

 Registro de Desde 300 UIT Hasta 500 UIT Desde 300 UIT Hasta 500 UIT
Ventas  Registro de Ventas  Registro de Ventas
 Registro de Compras  Registro de Compras
 Libro Mayor  Libro Mayor
 Libro Diario  Libro Diario
Desde 500 UIT Hasta 1700 UIT Desde 500 UIT Hasta 1700 UIT
 Registro de Ventas  Registro de Ventas
 Registro de Compras  Registro de Compras
 Libro Diario  Libro Diario
 Libro Mayor  Libro Mayor
 Libro de Inventarios  Libro de Inventarios
 Balances  Balances
Más de 1700 UIT Más de 1700 UIT

 Contabilidad completa  Contabilidad completa
DECLARACIÓN
JURADA ANUAL - NO NO SI SI
RENTA
RENTA: cuota RENTA: Si no superan las RENTA: Pago a cuenta
Pago mínimo
1.5 % de 300 UIT de ingresos netos mensual. El que resulte
S/. 20.00 y
ingresos netos anuales pagarán el 1% de como coeficiente o el 1.5%
máximo S/. 50.00
mensuales los ingresos netos del mes, según la ley del Imp. A la
de acuerdo a la
PAGO DE en caso supere las 300 UIT Renta
tabla de ingresos y
TRIBUTOS IGV: 18% de ingresos netos anuales
/ o compras por
MENSUALES pagarán de acuerdo al IGV: 18%
categoría
artículo 85° de la Ley del
Los pagos son
Impuesto a la Renta.
mensuales y
(1)
cancelatorios
IGV: 18%
Máximo 10 por
TRABAJADORES Sin límite Sin límite Sin límite
turno
VALOR DE LOS
S/. 70,000.00 S/. 126,000.00 Sin límite Sin límite
ACTIVOS
*UNIDAD IMPOSITIVA TRIBUTARIA (UIT): Es un valor de referencia que puede ser utilizado en las normas
tributarias para determinar las bases imponibles, deducciones, límites de afectación y demás aspectos de los tributos
que considere conveniente el legislador. También podrá ser utilizada para aplicar sanciones, determinar obligaciones
contables, inscribirse en el registro de contribuyentes y otras obligaciones formales. El valor de la UIT será
determinado mediante Decreto Supremo, considerando los supuestos macroeconómicos, para el presente año 2017
es UIT = S/. 4,050.00.

(1)
PAGOS SEGÚN CATEGORÍAS DEL NRUS:
COMPRAS CUOTA CÓDIGO DE
INGRESOS EN
CATEGORÍA EN SOLES MENSUAL EN TRIBUTO PARA
SOLES HASTA
HASTA SOLES PAGAR
1 5,000.00 5,000.00 20.00 4131
2 8,000.00 8,000.00 50.00 4132
3.4 COMPROBANTES DE PAGO

Son los documentos autorizados por la SUNAT, que prueban o acreditan la compra de
bienes o la utilización de un servicio; a la vez nos permiten:
Sustentar costo o gasto para efecto tributario
Ejercer derecho a crédito fiscal
Todas las personas con negocio y empresas (personas jurídicas) deben emitir su
comprobante de pago al vender bienes o prestar algún servicio.
3.4.1 TIPOS DE COMPROBANTE DE PAGO
A. BOLETA DE VENTA: sirve para sustentar las compras de bienes o servicios que uno
recibe como consumidor final. Por ejemplo: en bodegas, bazares, ferreterías,
mercadillos, puestos comerciales en galerías, etc.
Así mismo es obligatorio entregar y solicitar la boleta de venta a partir de los S/. 5.00
Cuando el importe supera los S/. 700.00 se debe llenar datos completos del cliente
(Apellidos, Nombres y DNI).
Estos comprobantes pueden ser físicas o electrónicas
B. TICKET DE MÁQUINA REGISTRADORA: sirve para sustentar las compras de
bienes o los servicios que uno recibe como consumidor final, usualmente la utilizan en
supermercados, minimarkets, farmacias, grifos, etc.
C. FACTURA: es un tipo de comprobante de pago que se entrega por la compra-venta de
bienes y servicios en general, puede ser física o electrónica y la emiten, por ejemplo:
Las empresas y negocios para sustentar sus operaciones de venta.
Las empresas, entidades privadas y del Estado y otras para sustentar sus costos o
gastos.
Sin embargo, hay casos en que una persona natural –sin negocio- debe entregar Factura
(rentas de segunda categoría):
Cuando le pagan intereses por préstamos de dinero (mutuo) a empresas.
Cuando le pagan regalías.

Cuando le paguen por la cesión definitiva de marcas, patentes, regalías y otros.

D. RECIBO POR HONORARIOS: es el comprobante de pago que entrega un
profesional quien ejerce un oficio en forma individual e independiente, por la
prestación de un servicio; estos pueden ser electrónicos o físicos.
3.5 TRIBUTACIÓN AL GOBIERNO CENTRAL

3.5.1 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS (IGV): es un impuesto que grava
todas las fases del ciclo de producción y distribución, está orientado a ser asumido
por el consumidor final, encontrándose normalmente en el precio de compra de los
productos que adquiere. Se aplica una tasa de 16% en las operaciones gravadas con
el IGV. A esa tasa se añade la tasa de 2% del Impuesto de Promoción Municipal
(IPM). De tal modo a cada operación gravada se le aplica un total de 18%: IGV +
IPM (Sunat, s/f).
3.5.1.1 Características:
Se le denomina no acumulativo, porque solo grava el valor agregado de cada etapa
en el ciclo económico, deduciéndose el impuesto que gravó las fases anteriores.
Se encuentra estructurado bajo el método de base financiera de impuesto contra
impuesto (débito contra crédito), es decir el valor agregado se determina restando
del impuesto que se aplica al valor de las ventas, con el impuesto que gravo las
adquisiciones de productos relacionados con el giro del negocio.

3.5.1.2 Operaciones Gravadas IGV:
Fuente: Sunat
3.5.1.3 Cálculo del impuesto IGV
Según la Sunat (s/f) indica cómo se realiza el cálculo del IGV:
Base Imponible: Valor numérico sobre el cual se aplica la tasa del tributo. La base
imponible está constituida por:
El valor de venta, en el caso de venta de los bienes.
El total de la retribución, en la prestación o utilización de servicios.
El valor de construcción, en los contratos de construcción.

El ingreso percibido en la venta de inmuebles, con exclusión del valor del terreno.
En las importaciones, el valor en aduana, determinado con arreglo a la legislación
pertinente, más los derechos e impuestos que afectan la importación, con excepción del
IGV.
Debe entenderse, por valor de venta del bien, retribución por servicios, valor de
construcción o venta del bien inmueble, según el caso, la suma total que queda obligado
a pagar el adquirente del bien, usuario del servicio o quien encarga la construcción.
Tasa del Impuesto:
18% (16 % + 2% de Impuesto de Promoción Municipal)
Impuesto Bruto: correspondiente a cada operación gravada es el monto resultante de
aplicar la tasa del Impuesto sobre la base imponible.
El Impuesto Bruto correspondiente al contribuyente por cada período tributario, es la
suma de los Impuestos Brutos determinados conforme al párrafo precedente por las
operaciones gravadas de ese período.
Impuesto a pagar: Se determina mensualmente deduciendo del Impuesto Bruto de
cada período el crédito fiscal correspondiente; salvo los casos de la utilización de
servicios en el país prestados por sujetos no domiciliados y de la importación de bienes,
en los cuales el Impuesto a pagar es el Impuesto Bruto.
Crédito Fiscal: Está constituido por el IGV consignado separadamente en el
comprobante de pago que respalda la adquisición de bienes, servicios y contratos de
construcción o el pagado en la importación del bien. Deberá ser utilizado mes a mes,
deduciéndose del impuesto bruto para determinar el impuesto a pagar. Para que estas
adquisiciones otorguen el derecho a deducir como crédito fiscal el IGV pagado al
efectuarlas, deben ser permitidas como gasto o costo de la empresa, de acuerdo a la
legislación del Impuesto a la Renta y se deben destinar a operaciones gravadas con el
IGV.
Sólo otorgan derecho a crédito fiscal las adquisiciones de bienes, las prestaciones o
utilizaciones de servicios, contratos de construcción o importaciones que reúnan los
requisitos siguientes:
Requisitos Sustanciales:
 Sean permitidos como gasto o costo de la empresa, de acuerdo a la legislación del
Impuesto a la Renta, aun cuando el contribuyente no esté afecto a este último

impuesto. Tratándose de gastos de representación, el crédito fiscal mensual se

calculará de acuerdo al procedimiento que para tal efecto establezca el Reglamento.
 Se destinen a operaciones por las que se deba pagar el Impuesto
Requisitos Formales:
 El impuesto general esté consignado por separado en el comprobante de pago que
acredite la compra del bien, el servicio afecto, el contrato de construcción o, de ser
el caso, en la nota de débito, o en la copia autenticada por el Agente de Aduanas o
por el fedatario de la Aduana de los documentos emitidos por la SUNAT, que
acrediten el pago del impuesto en la importación de bienes.
 Los comprobantes de pago o documentos consignen el nombre y número del RUC
del emisor, de forma que no permitan confusión al contrastarlos con la información
obtenida a través de los medios de acceso público de la SUNAT y que, de acuerdo
con la información obtenida a través de dichos medios, el emisor de los
comprobantes de pago o documentos haya estado habilitado para emitirlos en la
fecha de su emisión.
 Los comprobantes de pago, notas de débito, los documentos emitidos por la
SUNAT, a los que se refiere el inciso a), o el formulario donde conste el pago del
impuesto en la utilización de servicios prestados por no domiciliados, hayan sido
anotados en cualquier momento por el sujeto del impuesto en su Registro de
Compras. El mencionado Registro deberá estar legalizado antes de su uso y reunir
los requisitos previstos en el Reglamento

EJEMPLO:
La empresa NEGOCIOS VALENTINO E.I.R.L del 01 al 31 de Enero del 2017, ha
obtenido los siguientes importes del registro de compras y de ventas, los cuales son:
BASE
LIBROS IGV TOTAL
IMPONIBLE
VENTAS 52,102.00 9,378.00 61,480.00
COMPRAS 72,048.00 12,969.00 85,017.00
Determinamos el IGV que se debe pagar en la Declaración Jurada mensual PDT O621
del periodo 01/2017 a favor del CONTRIBUYENTE.
Cálculo:
Débito fiscal (IGV de Ventas) S/. 9,378.00
Crédito fiscal (IGV de Compras) S/. 12,969.00
Impuesto resultante: A FAVOR S/. 3,591.00
3.5.2 IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO:

El ISC es un impuesto indirecto que, a diferencia del IGV, solo grava determinados bienes
(es un impuesto específico); una de sus finalidades es desincentivar el consumo de
productos que generan externalidades negativas en el orden individual, social y
medioambiental, como por ejemplo: las bebidas alcohólicas, cigarrillos y combustibles
(Sunat, s/f).
Así mismo trata de gravar el uso o consumo específico, es decir, es un impuesto sobre la
primera venta de determinados bienes o servicios cuya producción se haya realizado en
Perú, así como la importación de los mismos productos que no son considerados de primera
necesidad (Alarcón, M., 2014).
3.5.2.1 Principales productos que grava el ISC
 Alcohol
 Tabaco
 Servicios de Telecomunicaciones
 Apuestas (eventos hípicos)
 Seguros
 Pagos realizados mediante cheques bancarios

 Juegos de azar (loterías, bingos, sorteos, rifas)

 Perfumes
 Joyas
 Relojes
 Armas
 Productos contaminantes
 Combustible
3.5.2.2 Tasas del impuesto
 Las tasas del impuesto fluctúan entre 0% y 50 %, según el tipo del bien o servicio
gravado.
 En algunos casos se prevé el pago de sumas fijas dependiendo del producto o
servicio gravado.
 Las tasas están consideradas en los Apéndices III y IV del Texto Único Ordenado
de la ley del Impuesto General a las Ventas.
3.5.2.3 Determinación del ISC
Según Callejas, S. & Zavaleta, M. (2013) los tres tipos de determinar el impuesto
selectivo al consumo (ISC) son:
3.5.2.3.1 El sistema al valor, para los bienes contenidos en el Literal A del Apéndice IV
y los juegos de azar y apuestas:
La base imponible está constituida en el:
 El valor de venta, en la venta de bienes.
 El valor en Aduana, determinado conforma a la legislación pertinente, más
los derechos de importación pagados por la operación tratándose de
importaciones
 Para efecto de los juegos de azar y apuestas, el impuesto se aplicará sobre la
diferencia resultante entre el ingreso total percibido en un mes por los juegos
y apuestas, y el total de premios concedidos en dicho mes
Sistema al Valor = Valor de los bienes x Tasa

3.5.2.3.2 El Sistema Específico: Por el volumen vendido o importado expresado en las

unidades de medida de acuerdo a las condiciones establecidas por Decreto
Supremo refrenado por el Ministerio de Economía y Finanzas.
El impuesto se determinará aplicando un monto fijo por volumen vendido o
importado, cuyo valor es el establecido en el Apéndice III y en el Literal B del
apéndice IV.
Sistema Especifico = Volumen de los bienes x Monto Fijo
3.5.2.3.3 El Sistema al Valor según Precio de Venta al Público: Por el precio de venta
al público sugerido por el productor o el importador, multiplicado por un factor,
el cual se obtiene de dividir la unidad (1) entre el resultado de la suma de la tasa
del Impuesto General a las Ventas, incluida la del Impuesto de Promoción
Municipal más uno (1). El resultado será considerado a tres decimales. Lo cual
se determina de la siguiente manera:
Fórmula del factor:
𝟏
𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏 =
(𝟏𝟏𝟏𝟏 𝟏𝟏 𝟏𝟏𝟏 + 𝟏𝟏𝟏 + 𝟏)
𝟏
𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏 = = 𝟏. 𝟏𝟏𝟏
(𝟏𝟏% + 𝟏% + 𝟏)
El precio de venta al público sugerido por el productor o el importador incluye todos los
tributos que afectan la importación, producción y venta de dichos bienes, inclusive el
Impuesto Selectivo al Consumo y el Impuesto General a las Ventas.
Precio de Venta al Público = (Precio de venta al público X factor) x Tasa.
3.5.3 DETRACCIONES: conocido también como SPOT, Es un mecanismo por el cual el

comprador o usuario descuenta un porcentaje del precio de venta a pagar a su
proveedor por la adquisición de bienes o servicios sujetos al sistema, para depositarlo
en la cuenta de su proveedor en el Banco de la Nación.

El importe depositado por el comprador, será deducido por el proveedor del monto total
a cobrar por la operación.
El proveedor debe utilizar los importes que le han sido depositados en su cuenta, para el
pago de sus obligaciones tributarias. De no tener deuda tributaria pendiente podrá solicitar
a la SUNAT la liberación de sus fondos (Guía Tributaria Sunat, 2017).
El sistema de detracciones se aplica a las siguientes operaciones:
 La venta interna de bienes y prestación de servicios
 Servicio de transporte de bienes por vía terrestre
 Servicio de transporte público de pasajeros realizado por vía terrestre
 Operaciones sujetas al IVAP (Impuesto a la Venta de Arroz Pilado)
Es importante mencionar que las detracciones pueden servir para el pago de sus impuestos.
3.5.3.1 Bienes comprendidos en el sistema y sus porcentajes de detracción:
CÓD BIENES SUJETOS AL SISTEMA %

002 Arroz pilado (*) 3.85%
Recursos Hidrobiológicos
Si el proveedor o embarcación está en la lista de
4%
proveedores y embarcaciones sujetas al SPOT con el
porcentaje de 4%
004
ii) Si el proveedor o embarcación no se encuentra en la
lista de proveedores y embarcaciones publicada por la
10%
SUNAT.
005 Maíz amarillo duro 4%

008 Madera 4%
009 Arena y piedra 10%
Residuos, subproductos, desechos, recortes,
010 desperdicios y formas primarias derivadas de los 15%
mismos.
014 carnes y despojos 4%
Harina, polvo y "pellets" de pescado, crustáceos,
017 4%
moluscos y demás invertebrados acuáticos
031 Oro gravado con el IGV 10%
034 Minerales metálicos no auríferos 10%
035 Bienes exonerados del IGV 2%
036 Oro y demás minerales metálicos exonerados del IGV 2%
039 Minerales no metálicos 10%
040 Bien inmueble gravado con el IGV 4%

CÓD BIENES SUJETOS AL SISTEMA %

012 Intermediación laboral y terciación 10%
019 Arrendamiento de muebles o Inmuebles 10%
020 Mantenimiento y reparación de bienes
muebles 10%
021 Movimiento de carga 10%
022 Otros servicios empresariales 10%
024 Comisión mercantil 10%
025 Fabricación de bienes por encargo 10%
026 Ss. De transporte de personas 10%
030 Contrato de construcción 4%
037 Demás Ss. Gravados con el IGV 10%
EJEMPLO:
La empresa NEGOCIOS VALENTINO E.I.R.L. solicita los servicios transporte de
carga de la EMPRESA DE TRANSPORTES VASMAR S.A.C. por un importe de S/.
360.00 que está afecta al sistema de detracciones (SPOT), equivalente al 10%. El
depósito de detracción se realizara en la Cta. cte. N° 00741323699 del Banco de la Nación.
Cálculo:
VALOR DE VENTA S/. 305.00
IGV 18% S/. 55.00
TOTAL S/. 360.00
DETRACCIÓN 10% S/. 36.00
SALDO A PAGAR S/. 324.00
La empresa NEGOCIOS VALENTINO E.I.R.L. por la actividad que realiza no está

incluida en ningunos de los anexos que presenta por lo tanto no está sujeto al sistema de
detracciones.
3.5.4 RÉGIMEN DE PERCEPCIONES: constituye un sistema de pago adelantado del
Impuesto General a las Ventas, mediante el cual el agente de percepción (vendedor
o Administración Tributaria) percibe del importe de una venta o importación, un
porcentaje adicional que tendrá que ser cancelado por el cliente o importador quien
no podrá oponerse a dicho cobro.
El cliente o importador a quien se le efectúa la percepción, podrá deducir del IGV que
mensualmente determine, las percepciones que le hubieran efectuado hasta el último día
del período al que corresponda la declaración, asimismo de contar con saldo a favor podrá

arrastrarlos a períodos siguientes, pudiendo compensarlos con otra deuda tributaria, o

solicitar su devolución si hubiera mantenido un monto no aplicado por un plazo no menor
de tres (3) períodos consecutivos (Sunat, s/f).
CONCEPTO %
Combustibles líquidos derivados del petróleo 1%
10%
Bienes importados de manera definitiva 5%
3.5%
Bienes incluidos en el Apéndice 1 de la Ley N° 29173 y
Decreto Supremo N° 091-2013-EF 2%
Operaciones por las que se emita comprobante de pago 0.5%
EJEMPLO:
La empresa NEGOCIOS VALENTINO E.I.R.L. en el mes de Febrero realiza la compra
10 baldes de pintura, por un importe total de S/. 20,000 nuevos soles, el proveedor que es
un Agente de Percepción le cobra un adicional 1% como adelanto de IGV para la empresa.
Cálculo:
VALOR VENTA S/16,949.15
IGV S/3,050.85
TOTAL S/20,000.00
PORCENTAJE DE LA PERCEPCIÓN 2% S/400.00
TOTAL DE FACTURA Y PERCEPCIÓN S/19,600.00
La empresa NEGOCIOS VALENTINO E.I.R.L, no es designada agente de percepción,

actualmente no adquiere productos afectos a este sistema.
3.5.5 RÉGIMEN DE RETENCIONES: Es el régimen por el cual, los sujetos
designados por la SUNAT como Agentes de Retención deberán retener parte del
Impuesto General a las Ventas (IGV) que les corresponde pagar a sus proveedores,
para su posterior entrega al fisco, según la fecha de vencimiento de sus obligaciones
tributarias (Sunat, s/f).
 Los proveedores (vendedores, prestadores de servicios o constructores) se
encuentran obligados a soportar la retención, pudiendo deducir los montos que
se les hubieran retenido contra el IGV que les corresponda pagar, o en su caso,
solicitar su devolución.
 Este régimen se aplica respecto de las operaciones gravadas con el IGV, cuya
obligación nace a partir del 01 de junio del 2002.

 Responsabilidad del Agente de Retención

 El agente de retención es el único responsable frente a la administración
tributaria cuando se realizó la retención y es solidario cuando no cumplió con
la retención correspondiente, de conformidad a lo señalado en el artículo 18°
del TUO del Código Tributario.
El régimen de retenciones se aplica exclusivamente en operaciones de venta de bienes,
primera venta de bienes inmuebles, prestación de servicios y contratos de construcción
gravadas con el IGV cuyos importes superen S/. 700.00 (Setecientos Nuevos Soles); en
este sentido, no es de aplicación en operaciones que estén exoneradas e infectas del
impuesto. En caso de pagos parciales de la operación gravada con el impuesto, la tasa de
retención se aplicará sobre el importe de cada pago.
3.5.5.1 Tasa de retención
Sin embargo, mediante Resolución de Superintendencia N° 033-2014/SUNAT, publicada

el 01 de febrero del 2014, la tasa de retención asciende al tres por ciento (3%)
(Anteriormente era el 6%) del importe de la operación, la misma que entró en vigencia el
01 de marzo del 2014 y es aplicable a aquellas operaciones cuyo nacimiento de la
obligación tributaria del IGV se genere a partir de dicha fecha.
3.5.5.2 Funcionamiento - Retenciones del IGV:

EJEMPLO:
La empresa NEGOCIOS VALENTINO E.I.R.L. vendió mercadería a
IMPORTADORA TÉCNICA INDUSTRIAL Y COMERCIAL S.A. quien es un agente
de retención mercadería con fecha 02 de febrero del 2017 que asciende a la cifra de S/.
2,510.40 + IGV, y que fue cancelada inmediatamente.
Cálculo:
FACTURA BASE IGV (18%) TOTAL
IMPONIBLE
F002-00051209 2,510.40 451.87 2,962.27
CÁLCULO DE RETENCIÓN 2,962.27 * 3% = 88.87
TOTAL A COBRAR 2873.40
3.5.6 IMPUESTO A LA RENTA

El Impuesto a la Renta grava las rentas que provengan del capital, del trabajo y de la
aplicación conjunta de ambos factores, entendiéndose como tales a aquéllas que provengan
de una fuente durable y susceptible de generar ingresos periódicos. (SUNAT, s.f.)
3.5.6.1 RENTA DE PRIMERA CATEGORÍA
Según SUNAT, (s/f) afirma que: Son los ingresos provenientes del arrendamiento y
subarrendamiento de predios cualquiera sea su monto, así como también de bienes muebles
e inmuebles; el cual, se encuentra obligado al pago del Impuesto a la Renta de primera
categoría.
RENTAS DE PRIMERA CATEGORIA

Alquiler de predios Se consideran todo tipo de predios urbanos o rústicos (casas,
departamentos, cocheras, depósitos, plantaciones etc.)
Subarrendamiento El subarrendamiento se produce cuando una persona que alquila un
de predios inmueble, lo vuelve a arrendar a otra persona.
Mejoras Es el valor de las mejoras introducidas al predio por el inquilino o
subarrendatario en tanto constituyan un beneficio para el propietario
y en la parte que éste no se encuentre obligado a reembolsar; en el
año en que se devuelva el bien y al valor determinado para el pago al
valor del autoevaluó.
Cesión de muebles Constituye renta de primera categoría el alquiler o cesión de bienes
muebles (por ejemplo vehículos) o inmuebles distintos a predios (por
ejemplo naves), así como los derechos que recaigan sobre éstos (es

decir si no es propietario de la totalidad del bien sino solo de un

porcentaje), e inclusive los derechos que recaigan sobre predios.
Cesión gratuita de La cesión gratuita de predios (terrenos o edificaciones) o a precio no
predios determinado se encuentra gravada con una Renta Ficta equivalente al
6% del valor del predio declarado para el impuesto predial.
La deducción para esta renta es de la siguiente forma:

 Se deduce el 20% y se le aplica la tasa del 6.25% sobre la renta neta o también se
puede abreviar este procedimiento aplicando sobre el ingreso bruto la tasa del 5%
como tasa efectiva del impuesto.
𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏 𝟏𝟏 𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏 × 𝟏% = 𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏 𝟏 𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏

Multa por no presentar dentro del plazo la declaración pago-rentas de primera
categoría
La multa que le corresponde es del 50% de una Unidad Impositiva Tributaria (UIT). Si
subsana la infracción --antes que SUNAT le notifique-- se aplica una reducción en la multa
de 90% si se subsana presentando y pagando la declaración-pago, incluyendo los intereses
moratorios que se hayan generado hasta la fecha de pago (0,04% de interés diario sobre el
monto del impuesto no pagado)
EJEMPLO
El Sr. Herrera Risco César Abel es propietario de un local comercial y cobra al Sr. Nelson
Chapilliquen un alquiler mensual de S/ 600.00. Debe pagar como impuesto a la renta el 5%
del monto mensual del alquiler:
Cálculo del impuesto : S/ 600.00 x 5% = S/ 30.00
Al momento de pagar considerar en la casilla Código de Tributo Asociado: 3011
3.5.6.2 RENTA DE SEGUNDA CATEGORÍA
Según SUNAT, (s/f), considera como rentas de segunda categoría los siguientes conceptos:
a) Renta segunda categoría por venta de valores mobiliarios:
 Si obtienes ganancia por la venta de tus valores mobiliarios, entonces te encuentras
obligado a pagar el impuesto a la renta por segunda categoría.
 Los valores mobiliarios son las acciones y participaciones representativas del capital,
acciones de inversión, certificados, títulos, bonos y papeles comerciales, valores

representativos de cédulas hipotecarias, obligaciones al portador u otros valores al

portador y otros valores mobiliarios.
 Si inviertes en Fondos Mutuos o Fondos de Inversión y al hacer el rescate de tus

participaciones generaste ganancia, también te encontrarás obligado al pago del
impuesto a la renta por segunda categoría.
 Si producto de tu inversión en Fondos Mutuos o Fondos de Inversión obtienes

dividendos, dicho ingreso también se encontrara afecto al pago del impuesto a la renta
de segunda categoría.
 Si bien los supuestos mencionados califican como rentas de segunda categoría, respecto
de cada tipo de ingreso la manera de cumplir con tus obligaciones no es la misma, por
ello en el siguiente recuadro encontrarás el procedimiento a realizar de acuerdo al
supuesto en el que te encuentres
TIPO DE INGRESO DE MOMENTO DE LA

RENTA DE SEGUNDA MONTO A PAGAR DECLARACION Y PAGO
CATEGORÍA
Ganancia por venta de 6.25% de la renta neta Determinación anual
acciones mobiliarios
Ganancia por rescate de 6.25% de la renta neta o 5% Retención por el agente pagador de
participaciones en fondos de la renta bruta (tasa la renta ( no se incluye en la renta
mutuos o fondos de inversión efectiva) anual
Dividendos percibidos 6.8% de los dividendos Retención por el agente pagador de
percibidos la renta ( no se incluye en la renta
anual
Mediante ley 30341 y D.S. 382-2015 EF se exonera desde el 2016 hasta el año 2018, las
ganancias por venta de acciones y valores en bolsa, siempre que:
 No se transfiera la propiedad de más del 10% del total de acciones de una empresa.
 Además que las acciones deben tener un año de antigüedad de inscritas en bolsa.
En caso contrario se les aplica la tasa normal de ganancias en valores.

La deducción para esta renta es de la siguiente forma:

𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏 𝟏𝟏𝟏𝟏 𝟏𝟏𝟏 𝟏𝟏 𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏 𝟏𝟏 𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏 − 𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏 𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏 = 𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏 𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏
 Ingreso Neto por enajenación de valores: Proviene de restar del ingreso bruto
por la venta de valores mobiliarios, las devoluciones, bonificaciones, descuentos y
conceptos similares que respondan a la costumbre.
 Costo computable de los valores: Costo de adquisición, el valor nominal o el costo
promedio ponderado, según corresponda. En el caso que los valores mobiliarios se
hayan adquirido a título gratuito, el costo computable será cero. Una vez obtenida
la renta bruta debes determinar la renta neta, la misma que se efectúa de la siguiente
manera:
𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏 𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏 − 𝟏𝟏% (𝟏𝟏 𝟏𝟏 𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏 𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏) = 𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏 𝟏𝟏𝟏𝟏

Para la determinación del impuesto calculado de segunda categoría debes realizar el
siguiente procedimiento:
𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏 𝟏𝟏𝟏𝟏 × 𝟏. 𝟏𝟏% = 𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏 𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏

EJEMPLO:
El Sr. Abel Herrera Risco obtuvo dividendos por parte de la empresa JVM S.R.L por un
monto de s/ 6,468.00 soles. La empresa JVM S.R.L. debe efectuar la retención del 6.8% de
la renta bruta.
La empresa retenedora deberá declarar la retención en el PDT proporcionado por SUNAT:
Resultado del impuesto a pagar:

Dividendos : s/. 6,468.00
6.8% x 6,468.00 (R.N) = 440
b) Renta segunda categoría por venta de inmuebles: La persona natural que no realiza
actividad empresarial y realiza transacciones inmobiliarias, se le aplicará el impuesto a
la renta de segunda categoría, que será sobre la renta neta obtenida que, es la diferencia
entre el precio de venta y el costo de adquisición del inmueble y los gastos que se
hicieron y que están vinculados con la operación.
Casos en los cuales no pagas el Impuesto:

 La venta de inmuebles cuya adquisición se haya realizado
INMUEBLES ADQUIRIDOS
CON ANTERIORIDAD AL 01-
antes de esta fecha a título oneroso o gratuito.
01-2004  De esta manera si la adquisición acreditada se realiza antes
de esta fecha de la venta se realiza en fecha posterior al 01-
01-2004 la ganancia esta inafecta.

LA VENTA QUE CONSTITUYA  Se considera casa habitación l inmueble que permanezca en

CASA HABITACIÓN DEL
VENDEDOR
tu propiedad por lo menos 2 años y que no esté destinado
exclusivamente al comercio, industria, oficina, almacén,
cochera o similares
EL COSTO DE ADQUISICIÓN  Al no existir ganancia, no se genera la obligación del pago
ES MAYOR O IGUAL AL
PRECIO E VENTA
del impuesto a la renta.
La empresa NEGOCIOS VALENTINO E.I.R.L., esta afecta a las renta de tercera, cuarta
y quinta categoría.
3.5.6.3 RENTA DE TERCERA CATEGORÍA

El Impuesto a la Renta de Tercera Categoría grava la renta obtenida por la realización de
actividades empresariales que desarrollan las personas naturales y jurídicas. Generalmente
estas rentas se producen por la participación conjunta de la inversión del capital y el
trabajo. Es para empresas y negocios actualmente: 29.5%. Durante el año se realizan 12
pagos a cuenta mensuales del 1%, siempre y cuando no supere las 300 UIT de sus ingresos
para MYPES. (SUNAT, s.f.)
Son consideradas Rentas de Tercera Categoría las siguientes:
 Las actividades empresariales como el comercio, la industria, la prestación de servicios,
la minería entre otras.
La obtenida por los comisionistas mercantiles, corredores de seguros, notarios,
martilleros, rematadores.
 Las demás rentas que obtengan las personas jurídicas y empresas domiciliadas en el
país, cualquiera sea la categoría a la que deba atribuirse.
 El ejercicio de una profesión, arte, ciencia u oficio, en asociación.(Artículo 28° de la
LIR).
Pagos a cuenta de Renta de Tercera Categoría

Los contribuyentes que obtengan rentas de tercera categoría realizarán anticipos mensuales
del Impuesto a la Renta que se determine concluido el ejercicio gravable. Será un abono
con carácter de pago a cuenta que se realizará dentro de los plazos previstos por el Código
Tributario.
Determinación de pagos a cuenta:

a) Coeficiente: La cuota que resulte de aplicar a los ingresos netos obtenidos en el mes,
el coeficiente resultante de dividir el monto del impuesto calculado correspondiente al
ejercicio gravable anterior entre el total de los ingresos de dicho ejercicio.
𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏 𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏 𝟏𝟏𝟏 𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏 𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏

𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏 𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏 𝟏𝟏 𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏 𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏
*El coeficiente resultante se redondea considerando 4 decimales.
b) Porcentaje: De no existir impuesto calculado el ejercicio anterior, ni del precedente al
anterior, a fin de determinar el pago a cuenta mensual se deberá aplicar el 1.5% a los
ingresos netos obtenidos en el mes. (SUNAT, s.f.)
La Empresa NEGOCIOS VALENTINO E.I.R.L, aplica el sistema B de porcentaje.

EJEMPLO:
La Empresa NEGOCIOS VALENTINO E.I.R.L. ha obtenido S/.59,725.00 por venta de
su mercadería de ferretería en el mes de Marzo. Determinar el pago a cuenta utilizando el
método B para el cálculo del I.R. Se multiplicara el 1% porque no ha superado las 300 UIT
de los ingresos del mes.
Cálculo:
VALOR VENTA S/.59,725.00
IGV 18% S/. 10,751.00
PRECIO DE VENTA S/. 70,476.00
PORCENTAJE 1% x (S/. 59,725.00) S/. 597.25
EJEMPLO:
La empresa NEGOCIOS VALENTINO E.I.R.L obtuvo ingresos por venta de sus
productos de ferretería, que ascienden a S/.120,000.00 y gastos por S/.25,000.00 la utilidad
neta seria:
Ingresos por Venta Anual S/. 120,000.00
Gastos (S/.25,000.00)
UTILIDAD NETA S/. 95,000.00
IMPUESTO A LA RENTA 29.5% S/. 28,025.00

Al impuesto resultante se le deduce los pagos a cuenta del I.R. que el contribuyente ha
realizado durante los 12 meses del ejercicio económico:
Impuesto anual S/. 28,025.00

Total pagos a cuenta I.R. (S/.7,500.00)
Importe por pagar del I.R. S/. 20,525.00
Si los pagos a cuenta del I.R. superan el impuesto resultante, el saldo queda como crédito
para el siguiente año o el contribuyente puede solicitar su devolución:
Impuesto anual S/. 28,025.00

Total pagos a cuenta I.R. (S/.35,000.00)
Crédito a favor S/. 6,975.00
Los S/.6,975.00 se deducirá de los pagos a cuenta del impuesto a la renta del siguiente
periodo.
3.5.6.4 RENTA DE CUARTA CATEGORÍA

Son rentas de cuarta categoría, los ingresos de los trabajadores independientes; por el
desarrollo de una profesión, arte, ciencia u oficio cuyo cobro se realiza sin tener relación
de dependencia; también, se encuentran comprendidos los ingresos de los trabajadores del
Estado con contrato CAS y las dietas de los directores, consejeros regionales y regidores
municipales (SUNAT, s/f).
Cálculo del impuesto a la renta de cuarta categoría
Pagos Mensuales:
 Retenciones: Al emitir recibos por honorarios a personas, empresas o entidades
calificados como agentes de retención, retendrán el impuesto a la renta por un monto
equivalente al 8% del importe total de tu recibo emitido.
*No hay retención del impuesto cuando los recibos por honorarios que paguen o
acrediten sean de un importe que no exceda el monto de S/. 1,500 nuevos soles.
 Pagos a Cuenta: También se puede encontrar obligado a presentar declaración

mensual y a realizar el pago a cuenta correspondiente. aplicando la tasa del 8% sobre

la renta bruta abonada. Este pago a cuenta y declaración mensual lo debes realizar en
aquellos casos en que el monto de la retención no cubre el impuesto sobre el total del
ingreso mensual.
No te encuentras obligado a declarar y realizar pagos a cuenta del Impuesto a la Renta
de Cuarta Categoría por el ejercicio 2017, si tus ingresos no superan los montos que
se detallan en el siguiente cuadro:
MONTO NO TE
NO ENCUENTRAS
SUPUESTO REFERENCIA SUPERIOR OBLIGADO A:
A:
Si percibes únicamente renta de El total de tus rentas
cuarta categoría de cuarta categoría S/ 2 953.00
percibidas en el mes
Si percibes renta de cuarta y La suma de tus
quinta categoría rentas de cuarta y S/ 2 953.00
quinta categoría
percibidas en el mes Presentar la declaración
Si percibes exclusivamente mensual ni a efectuar
rentas de 4ta categoría por pagos a cuenta del
funciones de directores de La suma de tus S/ 2 363.00 Impuesto a la Renta
empresa, síndicos, rentas de cuarta y
mandatarios, gestores de quinta categoría
negocios, albaceas, regidores o percibidas en el mes
similares, o perciban dichas
rentas y además otras rentas de
cuarta y/o quinta categorías.
*Tienes derecho a solicitar esta suspensión si proyectas en el año no superar los ingresos
por S/ 35,438. Este importe es válido para el ejercicio 2017 y se incluyen en su cómputo
los ingresos por rentas de quinta categoría en caso ello ocurra.
EJEMPLO:
El CPCC. Frank Nobis Salas Roque emite un recibo por honorarios a la empresa
NEGOCIOS VALENTINO E.I.R.L, por asesoría contable por la suma de S/.1,620.00.

Cálculo:
Sueldo S/. 1,620.00
Retención del 8% (S/.129.60.)
Monto total neto S/. 1,490.00
Calculo Anual del Impuesto

Cada año, la SUNAT emite una Resolución donde se establecen los contribuyentes
obligados a presentar la declaración y el impuesto anual con su respectivo cronograma de
vencimientos.
Renta bruta
 Por el ejercicio individual de profesión, ciencia u oficio.
Deducción: (-) 20% de la renta bruta. (Hasta el límite de las 24 UIT)
(-) 7 UIT
 Desempeño de funciones de director de empresas, regidor municipal y otros
(dietas).
Deducción: No hay deducción.
3.5.6.5 RENTA QUINTA CATEGORÍA

Son las rentas generadas por los trabajadores que laboran para un empleador. La Renta de
Quinta Categoría está conformada por los salarios que percibe cualquier profesional en
planilla, al prestar un servicio.
Cálculo del Impuesto
Al estar en planilla, el empleador retendrá una parte de la remuneración por concepto del
impuesto a la renta de quinta categoría.
El procedimiento que realizará el empleador para determinar la retención mensual es el
siguiente
𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏 𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏 × 𝟏º 𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏 𝟏ñ𝟏 + 𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏 − 𝟏 𝟏𝟏𝟏 × 𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏
= 𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏 𝟏𝟏𝟏𝟏𝟏
De la remuneración bruta anual, deduces un monto fijo, por todo concepto, equivalente a
7 UIT (El valor de la UIT es S/. 4,050.00 para el Ejercicio 2017).
Tasas aplicables a partir del ejercicio 2015
Hasta 5 UIT 8%

Más de 5 UIT hasta 20 UIT 14%

Más de 45 UIT 30%
Ejemplo:
Liz Chapilliquen ingreso a laborar a la empresa NEGOCIOS VALENTINO E.I.R.L, el
01/01/2017 con un sueldo de S/.1,000.00 mensuales.
Cálculo:
Remuneración (S/.1,000.00 x 12 meses) S/. 12,000.00

Gratificaciones (S/.1,000.00 x 2) S/. 2,000.00
Proyección de ingresos brutos anuales S/. 14,000.00
Deducción 7 UIT (S/. 4,050.00) (S/. 28,350)
Impuesto a la renta quinta categoría S/. 14,350
Escala UIT Tasas Monto afecto en S/. Impuesto en S/.

Hasta 5 UIT 8% S/. 14,350 S/. 1,148.00
Más de 45 UIT 30%
Impuesto a la renta a pagar por el año S/. 14,350 S/. 1,148.00
La empresa NEGOCIACIONES VALENTINO E.I.RL. Actualmente cuenta con

trabajadores generadores renta de Quinta Categoría.

CAPÍTULO IV:
ASPECTO
LABORAL

4 ASPECTO LABORAL
Es la actitud adecuada para desempeñar un cargo o profesión que va acompañado de ciertas
cualidades como: ser capaz de proyectarse responsablemente hacia el futuro, enfrentarse
con responsabilidad y compromiso, poseer y dominar los conocimientos y estar actualizado,
alcanzar los niveles de estudios, ser capaz de aplicar, practicar y respetar los valores, ser
abierto al cambio y asimilar las innovaciones, tener iniciativa, presentación personal,
personalidad propia, identificarse con su perfil, etc.
La empresa “NEGOCIOS VALENTINO E.I.R.L.” cuenta con los siguientes
trabajadores
 CONTRATO DE PERSONAL
Nº Nombre y apellido Cargo

01 Herrera Risco César Abel Gerente general
02 Caballero Barrios Irayda Área de compras y ventas
03 Flores Saavedra Karina Área de caja
De lo antes mencionado los trabajadores estableces y contratados son:

ESTABLES

01 Herrera Risco César Abel Gerente general
CONTRATADOS

02 Caballero Barrios Irayda Área de compras y ventas
03 Flores Saavedra Karina Área de caja
A sus trabajadores les reconoce el derecho a:

1) Seguro Social de Salud (ESSALUD). El empleador debe aportar el equivalente al
9% de la remuneración del trabajador para ESSALUD.

2) Compensación por Tiempo de Servicios (CTS), en calidad de beneficio social como

previsión de las contingencias que origina el cese en el trabajo.
3) Período vacacional de 30 días por cada año completo de servicios.
4) Dos (2) gratificaciones legales, en Julio y Diciembre de cada año, equivalentes a
una remuneración mensual en cada oportunidad.
4.1 Contrato de trabajo
Un contrato es el acuerdo formal entre quien presta sus servicios profesionales por cuenta
ajena y quien requiere de estos servicios. En él se deben especificar las condiciones
salariales del trabajador, las funciones que desempeñará, el lugar habitual de trabajo, el
horario, el tipo de vacaciones y otra información de utilidad.
4.1.1 Tipos de contrato

Según Francia, J. (2015) clasifica los tipos de contrato de la siguiente manera:
4.1.1.1 Contrato a plazo indeterminado

Se caracteriza por que tiene fecha de inicio pero no tiene una fecha de finalización
determinada. Es decir, dicho contrato se mantendrá vigente en el tiempo hasta que se
produzca una causa justificada de despido establecida en la ley, que amerite el fin de la
relación laboral.
Este tipo de contrato no requiere de una formalidad especial por lo que puede incluso ser
verbal, en tal sentido no es necesario que el trabajador exija un contrato por escrito pues
bastará con que este pueda demostrar (mediante cualquier tipo de prueba) que prestó
servicios al empleador y que estuvo bajo sus órdenes, para poder exigir el cumplimiento
de todos los beneficios que la ley le reconoce, tales como asignación familiar, CTS,
gratificaciones, vacaciones, utilidades, etc.
4.1.1.2 Contratos a plazo determinado (fijo)

Se caracteriza por que tiene fecha de inicio y fecha de finalización determinada.
Este tipo de contrato requiere de una formalidad, ya que se presenta en forma escrita.
Según nuestra legislación, se distinguen tres situaciones, con tres modalidades cada una,
en las que se puede contratar a plazo fijo:
4.1.1.3 Contratos de naturaleza temporal

Se relaciona con la coyuntura y necesidades de la empresa; el cual, Comprende las

siguientes modalidades:
 Por inicio o lanzamiento de nueva actividad: Son aquellos que se originan ante el
inicio de una nueva actividad empresarial. El plazo máximo de su duración es de 3 años.
 Por necesidad de mercado: Se celebran con la intención de hacer frente a los
incrementos coyunturales de la producción, se originan ante el aumento de demanda en
el mercado pudiendo ser renovados sucesivamente por un máximo de 5 años.
 Por reconvención empresarial: Este tipo de contrato responde a la modificación,
ampliación, sustitución de las actividades desarrolladas en la empresa, y en general toda
variación de carácter tecnológico en las maquinarias, equipos, instalaciones, etc. Su
duración máxima es de dos años.
4.1.1.4 Contrato de naturaleza accidental

Son aquellos contratos que tiene por finalidad cubrir situaciones imprevistas y eventuales
de la empresa:
 Contrato Ocasional: Se origina a efectos de atender necesidades transitorias
distintas a las actividades habituales del centro de trabajo. Se suscribe fijando un
plazo máximo de 6 meses.
 Contrato de suplencia: Se suscribe ante la necesidad de sustituir a un trabajador
de la empresa cuyo vínculo laboral se encuentra suspendido por alguna causa
legítima; como por ejemplo: suspensión de labores, invalidez temporal, descanso
pre y post – natal, etc. La duración de este tipo de contratos está supeditada al caso
en específico.
 Contrato de emergencia: Este tipo de contrato se celebra con la intención de cubrir
las necesidades surgidas por caso fortuito o fuerza mayor y, al igual que el anterior,
su duración se establece en relación a la duración del evento.
4.1.1.5 Contrato por obra o servicio especifico

Referido a aquellos contratos que tiene por objeto un resultado concreto preestablecido:
Para obra determinada o servicio específico: El objeto de este tipo de contrato se
establece previamente y con una duración determinada, el plazo de vigencia por
tanto será el que resulte necesario para la culminación de la obra o el servicio.

Contrato intermitente: Se suscribe con la finalidad de cubrir las necesidades de las

actividades de la empresa que, si bien por su naturaleza son permanentes, se ejecutan
de manera discontinua (El caso de la contratación de trabajadores en una empresa
pesquera, cuya labores son permanentes pero discontinuas).
Contrato de temporada: Se suscribe con la finalidad de atender necesidades

propias del giro de la empresa pero que se cumplen únicamente en ciertas épocas
del año, estando sujetas a repetirse en períodos equivalente en cada ciclo, en función
a la naturaleza de la actividad productiva.
4.2 Remuneración mínima vital

Es el monto mínimo mensual que debe percibir un trabajador de la actividad privada por
una jornada de ocho horas. El requisito para percibirlo es laborar por lo menos 4 horas
diarias o 24 horas semanales, así se desprende del Artículo 3º de la Resolución Ministerial
Nº 091-92-TR. El mismo que también establece que de trabajar menos de 4 horas diarias
el sueldo será proporcional a la Remuneración Mínima (Antón, 2015).
Mediante el Decreto Supremo N.° 005-2016-TR, el incremento de la Remuneración
Mínima Vital (RMV) de los trabajadores sujetos al régimen laboral de la actividad privada
de setecientos cincuenta y 00/100 soles (S/750,00) a ochocientos cincuenta y 00/100 soles
(S/ 850,00), a partir del 1 de mayo de 2016.
4.2.1 Tipos de remuneración
Según Obregón, (2016) afirma que hay diversos conceptos remunerativos:
4.2.1.1 Remuneración mínima por trabajo nocturno

El trabajador que labora en horario nocturno (entre las 10:00 p.m. y las 6:00 a.m.) no puede
percibir una remuneración inferior a la remuneración mínima vital mensual con una
sobretasa de 35 %. La remuneración mínima de quien presta servicios en horario nocturno,
a partir del 1 de mayo de 2016 es de S/ 1,147.50 mensuales o S/ 38.25 diarios.

4.2.1.2 Comisionistas
Un trabajador comisionista es el caso del vendedor, el cual usualmente recibe un porcentaje
de las ventas (comisión) que efectúe durante un determinado periodo de tiempo. Así,
existen dos tipos de comisionistas:
 Aquellos que perciben un básico y, adicionalmente, el total de las comisiones
ganadas en el mes. Asimismo los comisionistas percibirán una retribución no menor
de S/ 850.00 a partir de mayo 2016, es la contraprestación directa por el servicio
efectuado y, las comisiones, sin perder su naturaleza remunerativa, forman parte
complementaria de la remuneración principal.
 Aquellos que solo perciben comisiones. La remuneración principal del comisionista
se encuentra conformada por las comisiones que genere durante un determinado
periodo de tiempo. Así, pueden presentarse dos supuestos:
a. Que genere comisiones por un monto mayor a la RMV (remuneración mínima
vital), en cuyo caso no habría ningún problema porque el trabajador estaría
percibiendo por el referido mes un monto mayor al mínimo, o,
b. Que genere comisiones por un monto menor a la RMV, en cuyo caso el
empleador se encontraría obligado a pagar por lo menos la RMV.
4.2.1.3 Destajeros
La prestación de servicios de los destajeros (retribución por unidad de obra, tarea o pieza)
que laboran en la jornada máxima legal o contractual deberán percibir la suma mínima de
S/ 28.33 diaria a partir de mayo 2016, siempre que cumplan con la eficiencia y puntualidad
normales. Sin embargo los destajeros también ganan en relación a las unidades de obra o
pieza que hayan elaborado durante un periodo determinado. Un ejemplo claro sobre el
particular se da en el caso de los obreros que elaboran piezas de artesanías, pues ellos
reciben un pago determinado por cada pieza elaborada.
4.2.1.4 Remuneración mínima de los trabajadores mineros

Los trabajadores mineros, sean empleados u obreros, incluyéndose al personal que labora
a través de contratistas y subcontratistas, no podrán percibir una remuneración inferior al
ingreso mínimo minero, equivalente al monto resultante de aplicar a la Remuneración
Mínima Vital una sobretasa del 25 %, es decir, la remuneración mínima minera es a partir
del 1 de mayo de 2016 de S/ 1,062.50 mensuales.

4.3 Beneficios sociales

Son todos aquellos conceptos que perciben los trabajadores con ocasión de sus labores
prestadas de manera dependiente. Son los ingresos laborales que el trabajador recibe como
consecuencia de su actividad, sin considerar su origen, el importe o la periodicidad del
pago o su naturaleza remunerativa, lo relevante es lo que percibe el trabajador por su
condición y por mandato legal. (Machicago, 2010).
4.3.1 Asignación familiar

Según Obregón, (2016) afirma que los trabajadores sujetos al régimen laboral de la
actividad privada cuyas remuneraciones no se regulan por negociación colectiva y que
tengan hijos menores a su cargo, o que siendo mayores están cursando estudios superiores
(en este caso el beneficio se extenderá hasta la culminación de los estudios o hasta que
cumpla veinticuatro años, lo que suceda primero), percibirán mensualmente por concepto
de asignación familiar el 10 % del ingreso mínimo legal (actualmente sustituido por la
RMV) vigente en la oportunidad del pago. El monto de la asignación familiar es a partir
del 1 de mayo de 2016 de S/ 85.00.
Asimismo, Caballero, (s/f) define que la asignación familiar es un beneficio social que
apunta a beneficiar a ciertos trabajadores que, por tener hijos menores de edad o mayores
de edad cursando estudios superiores, puedan obtener en virtud de este mandato legal una
ayuda en la manutención de los gastos familiares.
Casos particulares:
 Trabajador con más de un hijo: Este beneficio será abonado independientemente
del número de hijos que el trabajador tenga.
 Ambos padres sean trabajadores de la misma empresa: Ante este supuesto,
ambos trabajadores tendrán derecho al pago de esta asignación.
 Trabajador que labora para más de un empleador: De darse el caso, éste tendrá
derecho a percibir la asignación familiar por cada uno sus empleadores.
 Trabajador que tenga un hijo mayor de edad declarado incapaz: La normativa
no menciona tratamiento alguno respecto a este caso; razón por la cual, de darse
éste, el trabajador no tendrá derecho a seguir percibiendo el beneficio de la
asignación familiar puesto que su hijo alcanzó la mayoría de edad.

 Trabajador cuyo hijo mayor de edad curse estudios superiores y trabaje a la

vez o que tenga hijos: La normativa sólo establece como requisito para el goce del
beneficio que el hijo mayor de edad esté cursando estudios superiores y no excluye
los supuestos como que éstos trabajen y estudien a la vez o que tengan hijos; en tal
sentido, sí le correspondería el goce del beneficio.
EJEMPLO:
Trabajadora: Flores Saavedra Karina
Remuneración básica: S/ 850.00
Periodo de pago: Mayo 2017
Calculo:
Remuneración Mínima Vital S/ 850.00
Asignación Familiar (10%) S/ 85.00
TOTAL S/ 935.00
Con respecto a la Empresa “NEGOCIOS VALENTINO E.I.R.L.”, paga asignación

familiar a 2 de sus trabajadores.
4.3.2 Gratificaciones
Según el Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo, (s/f) define que son aquellas
gratificaciones que equivalen a una remuneración mensual integra, la que corresponde
cuando el trabajador ha laborado 6 meses seguidos.
Tienen derecho a percibir este beneficio los trabajadores sujetos al régimen laboral de la
actividad privada, ya sea que sus contratos sean de plazo indeterminado, sujetos a
modalidad o de tiempo parcial También tienen derecho los socios - trabajadores de las
cooperativas de trabajadores. El pago de las gratificaciones se efectúa en la primera
quincena de julio y diciembre, La remuneración computable para las gratificaciones de
Fiestas Patrias y Navidad es la remuneración vigente al 30 de junio y 30 de noviembre,
respectivamente.

EJEMPLO:
Trabajadora: Irayda Caballero Barrios
Rem. Básica fija: S/. 950.00
Asig. Familiar: S/. 95.00
Gratificación: Julio 2017
Calculo:
Remuneración básica S/. 950.00
Asignación familiar S/. 95.00
Total remuneración S/. 1, 045.00
Gratif. Julio (S/. 1, 045.00/6 x 6) S/. 1, 045.00
Bonificación extraordinaria 9% S/. 94.05
Total gratificación S/. 1,139.05
4.3.3 Compensación por el tiempo de servicio
De conformidad con lo establecido por el TUO de la Ley de Compensación por Tiempo de

Servicios (CTS) y su Reglamento, la CTS es un beneficio social que se otorga al trabajador
con la finalidad de que pueda cubrir sus necesidades y las de su familia en caso de
desempleo. El monto de la CTS, sus intereses, depósitos, traslados, retiros parciales y
totales se encuentran inafectos de todo tributo creado o por crearse, incluido el del Impuesto
a la Renta. De igual manera, se encuentra inafecta al pago de aportaciones al régimen
Contributivo de la Seguridad Social, al Sistema Nacional de Pensiones (SNP) y al Sistema
Privado de Pensiones (SPP). Se encuentran comprendidos dentro del beneficio de la CTS
los trabajadores sujetos al régimen laboral de la actividad privada, que cumplan cuando
menos una jornada mínima de 4 horas diarias o de 20 horas semanales.
El empleador debe hacer el depósito de la CTS en la cuenta bancaria indicada por el
empleado dos veces al año (Mayo y Noviembre). El monto semestral a ser depositado
equivale a un doceavo de la remuneración por cada mes completo de servicios durante
dicho período. En este sentido, la cantidad que se deposite en un año por cada empleado
será de aproximadamente un salario mensual (PROINVERSIÓN, 2016).

EJEMPLO:
Se realiza el cálculo de CTS para el depósito del mes de Mayo del 2017 de la trabajadora
Flores Saavedra Karina
Fecha de ingreso : 20/12/2015
Tiempo computable : 6 meses
(Del 01/11/2016 al 30/04/2017)
Remuneración básica abril 2017 : S/. 850.00
Calculo:
1/6 gratificación S/. 141.67
Total de Remun. Computable S/. 991.67
Meses del año x meses a S/. 495.84
depositar (991.67/12*6)
Total de CTS mayo S/. 495.84
4.3.4 Vacaciones:
Según el Decreto Legislativo Nº 713 establece las vacaciones anuales para todos los
trabajadores al término de un año de servicio continuo con el mismo empleador. Un
empleado tiene derecho a 30 días de vacaciones anuales pagadas, esto requiere de un año
de servicio que se calcula a partir de la fecha en la que el empleado empezó a trabajar al
servicio de su empleador. No existe ninguna disposición en la ley que indique cuales son
los aumentos de las vacaciones anuales con la antigüedad en el servicio.
Un trabajador tiene derecho a su salario normal durante sus vacaciones anuales. El pago se
debe hacer antes de empezar las vacaciones anuales. Las vacaciones anuales deben ser
programadas de común acuerdo entre el empleador y el trabajador, teniendo en cuenta las
necesidades de funcionamiento de la empresa y de los intereses del trabajador.
Un empleado tiene derecho a 30 días de vacaciones anuales pagadas ininterrumpidas. En
los casos generales, la ley no permite la división de las vacaciones. Sin embargo, el
trabajador puede presentar una solicitud por escrito al empleador para dividir las
vacaciones en períodos más cortos. Sin embargo, la duración no puede ser inferior a 07
días. La ley también permite que los trabajadores reciban una compensación por la mitad
(15 días) o por las vacaciones completas (un mes) en lugar de tomarse los días de
vacaciones anuales.

En caso de trabajo discontinuo o estacional cuya duración sea inferior a un año, pero no
menos de un mes, el trabajador recibe una doceava parte de la remuneración de cada día
festivo mensual de trabajo efectivo completado. Las vacaciones anuales también se pueden
acumular hasta dos descansos consecutivos, siempre que al menos después de un año de
servicio continuo se disfrute un descanso de siete días naturales.
Si el contrato de trabajo expira antes de que un trabajador pueda adquirir el derecho a
vacaciones anuales, la compensación por vacaciones se hace en proporción al número de
meses y al número de horas trabajadas en una semana.
EJEMPLO:
La empresa NEGOCIOS VALENTINO E.I.R.L. solicita al contador determinar
las vacaciones de sus trabajadores para los que ingresaron el año anterior, para que
se inicie el 01 de enero 2017.
Cálculo:
Trabajadora : Flores Saavedra Karina
Sueldo básico: S/. 850.00

Asignación familiar: S/. 85.00
Total S/. 935.00
La remuneración vacacional en este caso será igual a una remuneración mensual. Por lo
tanto, la remuneración vacacional será S/. 935.00
4.3.4.1 Vacaciones truncas:

Según el Ministerio de trabajo (s/f) establece que las vacaciones truncas se originan
cuando el trabajador ha cesado sin haber cumplido con el requisito de un año de servicios
y el respectivo récord vacacional para generar derecho a gozar de vacaciones; en ese caso,
se le abonará como vacaciones truncas tantos dozavos de la remuneración vacacional como
meses efectivos haya laborado, las fracciones de mes (días) se calcularán por treintavos.
Para que proceda el abono del récord trunco vacacional, el trabajador debe acreditar por lo
menos un mes de servicios a su empleador.
EJEMPLO:
Trabajador : Caballero Barrios Irayda
Fecha de Ingreso : 01/01/2017

Fecha de cese : 01/06/2017

Vacaciones truncas por liquidar : 6 meses
Remuneración básica : S/. 950.00
Cálculo:

Nº meses del año (S/. 950.00/12) S/. 79.17
Remuneración vacacional por mes
Nº meses a liquidar *6
Total vacaciones truncas S/. 475.00
Remuneración Básica S/. 950.00

Total de remuneración vacacional S/. 1,045.00
Descuento ONP 13% S/.135.85
Neto por recibir S/. 909.15
4.3.4.2 Vacaciones a las trabajadoras gestantes:
Según el Ministerio de trabajo (s/f) establece que la trabajadora gestante tiene derecho a
solicitar que el periodo de descanso vacacional por récord cumplido y aún pendiente de
goce, se inicie a partir del día siguiente de vencido el descanso postnatal. Para ello, la
trabajadora gestante deberá comunicar su decisión a su empleador con una anticipación no
menor de 15 días calendario al inicio del goce vacacional.
4.4 Pago de días festivos
Según el Ministerio de trabajo (s/f) establece que los trabajadores tienen derecho a
vacaciones pagadas durante los feriados (públicos y religiosos). Estos son por lo general
12 días al año. Los días festivos en Perú incluyen: Año Nuevo (1° de enero), Jueves Santo
(17 de abril), Viernes Santo (18 de abril), Día del Trabajo (1° de mayo), San Pedro y San
Pablo (29 de junio), Día de la Independencia (28 y 29 de Julio ), Combate de Angamos
Day (8 de octubre), Día de Todos los Santos (1° de noviembre), Día de la Inmaculada
Concepción (8 de diciembre) y Día de Navidad (25 de diciembre).

4.5 Día de descanso semanal
Según el Ministerio de trabajo (s/f) establece que los trabajadores tienen derecho a 24
horas consecutivas de descanso por semana. La legislación del trabajo exige que el día de
descanso semanal, en principio, debería ser el domingo para todos los empleados. Si es
necesario, el empleador puede establecer esquemas alternativos o acumulativos de las horas
de trabajo y de los días de descanso mediante la designación de otro día como día de
descanso o sustituirlo por otro día de descanso para que los trabajadores puedan disfrutarlos
de forma individual o colectiva.
4.6 Seguro de salud- contribución a Instituciones publicas
El empleador está obligado a pagar aportaciones al sistema de salud pública con el fin de
permitir que proporcione servicios de salud a los empleados. Este aporte es equivalente al
9% en caso este en Es Salud o en caso de que sea una REMYPE, el empleado puede
acogerse al Es salud o SIS que equivale el 6% del salario mensual del empleado y es
responsabilidad del empleador declararlo y pagarlo.
4.6.1 Es salud Seguro Regular Trabajador El ESSALUD:

Es la institución peruana de la seguridad social en salud, comprometida con la
atención integral de las necesidades y expectativas de la población asegurada, con
equidad y solidaridad hacia la universalización de la seguridad social en salud, los
trabajadores activos que laboran bajo relación de dependencia o en calidad de
socios de cooperativas de trabajadores, cualquier sea el régimen laboral o
modalidad a la cual se encuentren sujetos están en esta institución. Cabe resaltar
que esta contribución no puede ser menor al 9% de la Remuneración Mínima Vital
(RMV); es decir, el 9% de S/. 850.00 (ESSALUD, 2008).
EJEMPLO:
La remuneración que recibe la Flores Saavedra Karina por su trabajo es de S/.850.00.
Determinar el Es salud que debe aportar el empleador por su trabajadora, se aplicara
el 9% por ley.
Cálculo:

Remuneración Básica S/.850.00

ES ESALUD 9% S/. 76.50
La empresa “NEGOCIOS VALENTINO E.I.R.L.”, si paga Essalud a sus

trabajadores.
4.6.2 Seguro Integral de Salud (SIS):

Según Torres, (s/f) menciona que el estado creo este seguro para personas de bajo
recursos, pero lo más importante es que dicho seguro se menciona en la LEY MYPE.
Tiene un costo de S/. 30 mensuales por cada trabajador y su familia. Dicho monto
será asumido en un 50% por el Estado y el otro 50% por el conductor o empleador
de la microempresa, es decir S/. 15. Como trabajador, no pagarás nada y contarás
con tu seguro de salud al igual que tu familia. Si no tienes familia tu empleador pagará
el mismo monto, (S/. 15).
Se considera al titular que en este caso es el trabajador de la microempresa, a su
cónyuge o conviviente y a sus hijos menores de 18 años; asimismo también se pude
afiliar a un hijo mayor de 18 años siempre que tenga la condición de incapacidad
total o permanente para el trabajo, previo informe de una Comisión Evaluadora de
Essalud o del Ministerio de Salud.
EJEMPLO:
La remuneración que recibe la Herrera Risco Cesar Abel por su trabajo es de S/.850.00.
Determinar el Es salud que debe aportar el empleador por su trabajador, se aplicara el
9% por ley.
Cálculo:
Remuneración Básica S/.850.00

SIS S/. 15.00
La empresa “NEGOCIOS VALENTINO E.I.R.L.”, no tiene trabajadores afiliados

a este seguro.

4.7 Aportes del empleado

Los aportes son retenciones efectuadas a los haberes de los empleados y son destinadas a
los sistemas de la obra social.
4.7.1 Sistema Privado De Pensiones (SPP): Está a cargo de las Administradoras

Privadas de Fondos de Pensiones (AFP) que son empresa privadas sujetas a
regulación y supervisión por parte del Estado.
El SPP funciona mediante una cuenta individual de capitalización (CIC) que pertenecen a
cada afiliado, donde se abonan los aportes que realiza a lo largo de su vida laboral.
El nivel de la prensión depende de los aportes y la rentabilidad que acumule en dicha cuenta
más el valor del Bono de Reconocimiento, de ser el caso.
El trabajador aporta del modo siguiente:
 10% de la remuneración asegurable destinada a la Cuenta Individual de
Capitalización (CIC),
 Un porcentaje de la remuneración asegurable destinada a financiar las prestaciones
de invalidez, sobrevivencia y gastos de sepelio.
 Una comisión porcentual sobre su remuneración asegurable (comisión sobre el
flujo) y/o una comisión sobre el saldo).
 Los porcentajes de la comisión de la AFP son variables y son determinados por
cada administradora.
4.7.2 Sistema Nacional De Pensiones (SNP): Es administrado por la oficina de

Normalización Provisional (ONP).
Los aportes realizados por el trabajador activo forman parte de un fondo común que sirve
para financiar el pago de las pensiones de los actuales jubilados del SNP.
El nivel de la pensión depende del cumplimiento de los requisitos de años de aportación
realizada y del promedio de sus remuneraciones en los últimos 12, 24, 36, 48 o 60 meses
de su vida laboral, según la Ley aplicable.
El trabajador aporta el 13% de la remuneración mensual, monto que incluye el
financiamiento de los gastos administrativos del sistema.

Ejemplo:
Trabajador : Caballero Barrios Irayda
Remuneración básica : S/. 950.00
Asignación familiar : S/. 95.00
Cálculo:

SNP 13% (S/. 135.85)
Neto a pagar S/. 909.15
La empresa “NEGOCIOS VALENTINO E.I.R.L.”, cuenta con 2 trabajadores que se

encuentran afiliados al SNP (13%). Dicho descuento es depositado por el empleador.
4.7.3 Cuadros comparativos de los principales beneficios que provee cada sistema
son:
SPP SNP
1. Pensión de jubilación. 1. Pensión de jubilación.
2. Pensión de invalidez. 2. Pensión de invalidez.
3. Pensión de sobrevivencia (no excede del 100% 3. Pensión de sobrevivencia (no excede del 100%
de la remuneración mensual afiliado). de la pensión mensual del asegurado).
 42% para la viuda sin hijos  50% para la viuda
 35% para la viuda con hijos  50% para los hijos menores de 18 años. La
 14% para cada hijo pensión se puede extender más allá de tal
 14% para los padres, en caso se encuentren edad, si es que están incapacitados para el
en condición de dependencia y sean mayores de trabajo o eligen estudios de nivel básico o
60 años. superior de manera interrumpida.
Fuente: Elaboración propia

Sistema Privado de Pensiones (SPP) Sistema Nacional de Pensiones (SNP)

Las AFP La ONP
Tus aportes ingresan a una Cuenta Personal y genera Tus aportes van a un Fondo común y no
rentabilidad por las inversiones realizadas por tu generan rentabilidad.
AFP; con este capital se financia tu pensión.
Para jubilarte no necesitas tiempo mínimo de Si no aportas como mínimo 20 años, no

aportes. tienes jubilación.
Puedes realizar la transferencia de tu Fondo al No puedes transferir tu Fondo al exterior.

exterior.
No existe un monto máximo de pensión de Tiene establecido un monto máximo de

jubilación. pensión de jubilación.
Puedes decidir entre distintas Modalidades de No tienes la posibilidad de elegir entre

Pensión. diversas Modalidades de Pensión.
Puedes recibir tu pensión en Soles y/o Dólares. Solo recibes tu pensión en Soles.
Al afiliarte tienes cobertura de invalidez La cobertura de invalidez no es inmediata.

y sobrevivencia inmediata.

Sistema Privado de Pensiones (SPP) Sistema Nacional de Pensiones (SNP)

Las AFP La ONP
Puedes escoger entre 3 tipos de Fondos en los que No existen tipos de Fondos de jubilación.
decidas invertir tu dinero.
Dependiendo del tipo de jubilación escogida se No genera herencia.

puede generar herencia.
Una vez que te jubiles puedes continuar trabajando Si continuas trabajando después de jubilarte,
en planilla, así recibes tu pensión más tu sueldo. tu pensión se suspende.
Puedes hacer aportes voluntarios para incrementar tu No existe la modalidad de Aportes

Fondo. Voluntarios.
Puedes recibir tu estado de cuenta todos los meses y

obtener información en el momento que desees a
través de los diversos Canales de Atención.
Fuente: Sistema Privado de Pensiones

4.7.4 Cuadro de diferencias de los regímenes laborales de la Micro Y Pequeña

Empresa
BENEFICIOS DE
RÉGIMEN LABORAL GENERAL
LOS MICRO EMPRESA PEQUEÑA EMPRESA
O COMÚN
TRABAJADORES
10% de la remuneración mínima

vital, tengan a su cargo uno o
ASIGNACIÓN más hijos menores de 18 años y
FAMILIAR hasta 24 años en caso de que el No No
hijo al cumplir la mayoría de
edad este cursando estudios
superiores.
Se otorga dos veces al año, una Se otorgará dos veces al año,
por Fiestas Patrias y otra por una por Fiestas Patrias y otra
Navidad, en razón a una por Navidad, en razón a
GRATIFICACI remuneración completa por cada No media remuneración por cada
ONES oportunidad, y se pagará por mes oportunidad, siempre y
calendario completo laborado. cuando laboren el semestre
completo, caso contrario
percibirán la parte
proporcional.
COMPENSACI Una remuneración mensual, 15 remuneraciones diarias
ÓN POR depositadas en dos No depositadas en dos
TIEMPO DE oportunidades semestrales oportunidades semestrales
SERVICIOS (mayo y noviembre). (mayo y noviembre).
(CTS)
El trabajador tiene derecho a 30 El trabajador tiene El trabajador tiene derecho a
días calendario de descanso derecho a 15 días 15 días calendario de
VACACIONES vacacional por cada año calendario de descanso descanso vacacional por cada
completo de servicio. Estas vacacional por cada año año completo de servicio.
pueden reducirse de 30 días completo de servicio.
Seguro Integral de
Salud (SIS) – El

ESSALUD 9% de la empleador deberá ESSALUD 9% de la

SEGURO DE remuneración – lo aporta en su realizar un aporte remuneración – lo aporta en
SALUD integridad el empleador. mensual equivalente al su integridad el empleador.
50% del aporte mensual
total del régimen semi-
contributivo del SIS, el
otro 50% será
completado por el
Estado.
En el caso de que un trabajador En el caso de que un En el caso de que un
sea despedido sin causa legal, trabajador sea trabajador sea despedido sin
tiene derecho a percibir como despedido sin causa causa legal, tiene derecho a
indemnización una legal, tiene derecho a percibir como indemnización
INDEMNIZACI remuneración y media por cada percibir como el equivalente a 20
ÓN POR mes dejado de laborar, en caso indemnización el remuneraciones diarias por
DESPIDO sea un contrato a plazo equivalente a 10 cada año completo de
ARBITRARIO determinado, y le tocará una remuneraciones diarias servicios con un máximo de
remuneración y media por cada por cada año completo ciento veinte (120)
año de trabajo en caso sea un de servicios con un remuneraciones diarias. Las
contrato indeterminado; en máximo de noventa (90) fracciones de año se abonan
ambos casos con un máximo de remuneraciones diarias. por dozavos.
12 remuneraciones. Las fracciones de año se
abonan por dozavos.
Fuente: Elaboración propia

CAPÍTULO V:
ASPECTO
CONTABLE
TEÓRICO

5ASPECTO CONTABLE
La contabilidad es una ciencia y una técnica que aporta información de utilidad para el
proceso de toma de decisiones económicas. Esta disciplina estudia el patrimonio y presenta
los resultados a través de estados contables o financieros. (Pérez y Gardey, 2013).
Según los autores Castro, Ravelo, Somoano, Buitriago y Suarez (s/f) afirman que la
contabilidad es:
 El Arte de registrar, clasificar y resumir en forma significativa y en términos de dinero,

las operaciones y los hechos que son cuando menos de carácter financiero, así como el
de interpretar sus resultados.
 Una Ciencia aplicada que permite medir la riqueza de una empresa desde su creación
y como con el tiempo esta puede cambiar, además es un conocimiento cierto y
adquirido, no es una suposición de hechos sin relevancia alguna.
 Una Disciplina controladora de todas las actividades económicas en las que participa
el hombre como ente en la sociedad, regula al mismo tiempo la interacción hombre-
sociedad en todo lo referente a los aspectos socioeconómicos.
La finalidad de la contabilidad es suministrar información en un momento dado de los

resultados obtenidos durante un período de tiempo, que resulta de utilidad a la toma de
decisiones, tanto para el control de la gestión pasada, como para las estimaciones de los
resultados futuros, dando tales decisiones de racionalidad y eficiencia. La Contabilidad es
una herramienta clave con la que contamos hoy en día para la toma de decisiones en materia
de inversión, en todo tiempo y lugar la humanidad ha tenido y tiene la necesidad del orden
en materia económica. (Thompson, 2008)
Asimismo, es de gran importancia porque todas las empresas ya sean pequeñas, medianas
o grandes tienen la necesidad de llevar un control de sus negociaciones mercantiles y
financieras. Así obtendrán mayor productividad y aprovechamiento de su patrimonio
(Karelishr, 2013).

5.1 Clasificación de la contabilidad
Según el autor Rondón (2015) afirma que la contabilidad se clasifica en: Contabilidad
Constructiva, Contabilidad Interpretativa y Contabilidad Comprobatoria
Cada una de ellas a su vez se subdivide según sus aplicaciones:
5.1.1 Contabilidad Constructiva: Es la rama de la contabilidad que se encarga de

construir, aportar o suministrar los sistemas contables en las empresas y los códigos
de cuentas que serán allí utilizadas.
Los procedimientos contables, las normas de registro de determinadas cuentas,
como por ejemplo: métodos de depreciación, empleado por la empresa pertenecen
también al campo de la contabilidad constructiva. Además contribuye la
contabilidad constructiva aportando mejoras a los métodos de análisis. Se divide a
su vez en:
5.1.1.1 Contabilidad General. Abarca el estudio de toda la contabilidad y de ella

parten sus ramificaciones.
5.1.1.2 Contabilidad de Costos. Es la rama de la contabilidad que se encarga de

ordenar, clasificar, registrar y resumir la información relacionada con los costos
de fabricación o costos de servicios de las empresas.
Es una rama vital en toda empresa, grande o pequeña, debido a que un cálculo
adecuado de los costos permite asignar un correcto precio de venta a los
productos fabricados o a los servicios que se prestan.
Los inventarios que maneja la contabilidad de costos son: Inventario de
materias primas, Inventario de productos en proceso e Inventario de productos
terminados.
5.1.1.3 Contabilidad Bancaria. Normas de Contabilidad usadas en las Instituciones

Financieras que siguen un código de cuentas común, suministrada por la
autoridad bancaria nacional de cada país o Superintendencia de Bancos.

Este código de cuentas común pretende facilitar la revisión de las cuentas

contables de un banco.
5.1.1.4 Contabilidad Gubernamental. Es el tipo de contabilidad que se guía por una

serie de normas que uniforman cuentas y procedimientos usados por entes del
gobierno como por ejemplo Ministerios e Institutos públicos dependientes del
Estado.
5.1.1.5 Contabilidad Fiscal. Contabilidad orientada a la determinación y planificación

de pagos de impuestos y otras obligaciones al fisco nacional. Ejemplo
verificación de cuentas de IVA, ISLR, otros impuestos, etc.
5.1.1.6 Contabilidad Agropecuaria. Es la orientada a manejar las operaciones

contables que utilizan las empresas agrícolas y pecuarias como fincas,
haciendas, fundos, hatos, viñedos y otros.
5.1.1.7 Contabilidad Social. Contabilidad dirigida a la construcción de estados

financieros de un grupo grande o sociedad como por ejemplo el estado
financiero de un Estado, Municipio o País; y de sus respectivos análisis para
poder planificar los proyectos a futuro.
5.1.2 Contabilidad Interpretativa: Rama de la contabilidad que se encarga de aplicar

los métodos para analizar e interpretar la información resumida por la contabilidad
contenida en los estados financieros.
A ella pertenecen los Análisis de Estados Financieros que se definen como una
investigación, análisis o extracción de datos que se hace de la información contable
de una empresa, presentada de forma resumida en los estados financieros.
5.1.3 Contabilidad Comprobatoria:

Es la rama de la contabilidad que se encarga de la verificación de los saldos correctos de
las cuentas y de que los procedimientos contables se hayan aplicados de acuerdo a los
Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados. No solamente revisa los saldos
correctos sino que busca posibles fuentes de fraudes contables. Su misión es comprobar

que la contabilidad de un comerciante o empresa se haya realizado correctamente. A esta

rama pertenece la Auditoría, la cual se define como la revisión de saldos, cuentas y
procedimientos contables y administrativos. Se realiza para asegurarse de la veracidad de
los saldos y la correcta utilización de los procesos contables.
5.1.3.1 Auditoría Interna: Es la revisión contable realizada por el personal propio de

la empresa y se realiza de forma planificada.
5.1.3.2 Auditoría Externa: Es la revisión contable realizada por el personal ajena a la

empresa, los cuales pueden ser auditores contratados por la misma empresa para
que realicen la revisión de manera imparcial pero notificando a la gerencia de
los errores encontrados para que sean corregidos. Otro tipo de auditoría externa
se presenta por medio de organismos del estado, los cuales pueden acudir a una
empresa o instituto de forma inesperada, sin aviso, o pueden realizarse
concertando un día de visita para determinar el correcto uso de la normativa
legal en cuanto a registros contables y pagos de cualquier obligación fiscal, ya
sean impuestos, tributos o tasas.
5.1.3.3 Auditorías Especializadas: Se realizan para un área específica que se desea

revisar. Ejemplo: Auditoría de Sistemas, Auditorías de Nómina, Auditoría de
Impuesto sobre la Renta, etc.
5.2 Relación con otras disciplinas
Según los autores Castro, Ravelo, Somoano, Buitriago y Suarez (s/f) establecen que la
contabilidad se relaciona con otras disciplinas como:
5.2.1 La Administración, mediante los procedimientos que sugiere la buena gerencia de

las empresas, establece que uno de los objetivos de la contabilidad debe ser
suministrar información para maximizar el aprovechamiento de los recursos
mediante la adecuada distribución de los mismos con la mejor administración.

5.2.2 El Derecho es una de las disciplinas que tiene una mayor relación con la
contabilidad por intermedio de sus diferentes ramas.
5.2.2.1 El Derecho Mercantil, que regula todo lo referente a las actividades

mercantiles en general, desde el momento en que se constituye una sociedad,
hasta su liquidación.
5.2.2.2 El Derecho Laboral, regula todas las relaciones que una empresa o patrono
tiene con sus trabajadores. La ley Orgánica del Trabajo, establece diferentes
obligaciones para los patronos que la contabilidad debe registrar
periódicamente, el derecho que adquieren los trabajadores sobre sus
prestaciones sociales, la Ley del Instituto Nacional de Cooperación Educativa
(INCE), La Ley del Seguro Social Obligatorio y La Ley de Ahorro Habitacional,
entre otras.
5.2.2.3 El Derecho Tributario, regula todas las obligaciones que tienen las empresas
por tributos que son establecidos en diferentes leyes, como lo son la Ley del
Impuesto Sobre la Renta, la Ley del Impuesto al Consumo Suntuario y a las
Ventas al Mayor y las ordenanzas municipales especialmente las de patente de
industria y comercio, para la cual la contabilidad establece los respectivos
registros y tratamientos.
5.2.3 La Economía, mediante dos (2) ramas la macroeconomía y la microeconomía,

ayuda a entender las operaciones que se deben registrar y que la contabilidad debe
informar por medio de su inclusión en los estados financieros.
5.2.4 Las Finanzas, informan en muchos casos las decisiones que toma una empresa y
que tienen incidencia en el cambio de los activos, pasivos y el patrimonio, por lo
cual, toda decisión que se tome en el área financiera, debe estar soportada por
análisis de los estados financieros que emite la contabilidad.

5.2.5 La Informática es la disciplina que auxilia a la contabilidad al poner al servicio de

ésta, todos los avances que proporciona la tecnología para el procesamiento de la
información financiera, con la utilización de los programas de contabilidad.
5.2.6 La Matemática, se relaciona con la contabilidad por cuanto ayuda suministrando

métodos cuantitativos para calcular razones y proporciones que se derivan de las
diferentes partidas de los estados financieros o para establecer un punto de
equilibrio entre ingresos, costos y gastos.
5.2.7 La Estadística auxilia a la contabilidad, ya que el uso o empleo de cálculos de tipo

estadístico, permite establecer diferentes registros contables que afectan los estados
financieros; un ejemplo se tiene cuando se desea proyectar las cifras de los estados
financieros o al efectuar una selección de una muestra representativa de
movimientos o partidas de una cuenta.
5.3 Funciones de la contabilidad
Según el autor Valera (2017) determina que las principales funciones de la contabilidad
son las siguientes:
 Administrativa: informes internos que sirven para juzgar y evaluar el desarrollo de

la entidad en relación a los objetivos planteados por la dirección.
 De costes: interesa para aplicar técnicas de control y vigilancia de los costes de
producción de una compañía. Indica lo que cuesta producir un producto terminado.
 Financiera: sirve para conocer las ganancias o pérdidas y proporciona información
sobre la situación patrimonial de la empresa. Se centra en elaborar estados contables
a terceros como inversores u organismos públicos.
 Fiscal: relacionada con los impuestos. Se preparan los documentos e informes
financieros de acuerdo a los criterios fiscales de cada país.
 Gerencial: supervisa los datos financieros históricos así como la economía actual y,
con estos números, realiza predicciones de futuros. Se utiliza de forma interna,
analizando cada departamento, región o línea de producto, para estimar las
expectativas de venta, el precio, el coste y la fuerza de trabajo necesaria.

Asimismo, según el autor Redondo (2001) afirma que la contabilidad tiene diversas
funciones, pero su principal objetivo es suministrar, cuando sea requerida o en fechas
determinadas, información razonada, en base a registros técnicos, de las operaciones
realizadas por un ente público o privado, así como:
a) Controlar
Para que los recursos de las entidades puedan ser administrados en forma eficaz, es
necesario que sus operaciones sean controladas plenamente, requiriéndose establecer antes
el proceso contable y cumplir con sus fases de: sistematización, valuación y registro.
b) Informar
La información contable pues es básica para la toma de decisiones de los propietarios y
directivos de las entidades, además de otros usuarios, lo que determina que la información
sea de uso general:
 Administrativo: ofrecer información a los usuarios internos para suministrar y
facilitar a la administración intrínseca la planificación, toma de decisiones y
control de operaciones. Para ello, comprende información histórica presente y
futura de cada departamento en que se subdivida la organización de la empresa.
 Financiero: proporcionar información a usuarios externos de las operaciones
realizadas por un ente, fundamentalmente en el pasado por lo que también se le
denomina contabilidad histórica.
 Tributario: proporcionar información para la determinación de los impuestos
según lo requiera el organismo competente
5.4 Sistema de partida doble

Es el método que utiliza la contabilidad para registrar o asentar las operaciones comerciales
que realiza la empresa. En todo asiento se registran una o más partidas deudoras y
acreedoras. Es decir, en todo asiento existe una doble registración de partidas: una o más
deudoras y otra u otras acreedoras.
5.5 Organización contable
La organización contable cuenta con los elementos que son creados con base en las reglas
generales sobre la materia. Han de ser acoplados al organismo, al sistema y al material
contable elegido y al personal con que se disponga.
Estos elementos, en términos generales son los siguientes:
5.6 Plan contable general para empresas

Según el MEF (2010) define que el plan contable empresarial proporciona a las empresas
los códigos contables para el registro de sus transacciones, que les permitan, tener un grado
de análisis adecuado; y con base en ello, obtener estados financieros que reflejen su
situación financiera, resultados de operaciones y flujos de efectivo.
5.7 Documentos comprobatorios
Son aquellos escritos que sirven para aceptar y comprobar las operaciones, sirviendo de
fuente para los siguientes (facturas, boletas, tickets, liquidación de compras y recibo por
honorarios) (Suárez, 2013).
5.7.1 Libros contables
5.7.1.1 Libros principales
 Libro de Inventario y Balances: Es un libro principal y obligatorio de filiación simple,
su finalidad principal es de mostrar la situación económica de la empresa. En este libro
se registran todos los activos, pasivos y patrimonio que tiene la empresa. Este libro se
utiliza dos veces al año, uno al inicio de las operaciones (cualquier mes del año llamado
Inventario Inicial) y otro al finalizar el periodo. (Suárez, 2013).
 Libro Diario: Es un registro cronológico de las operaciones contables que muestra los
nombres de las cuentas, los cargos y abonos que en ellas se realizan, así como cualquier
información complementaria que se considere útil para apoyar la correcta aplicación
contable de las operaciones realizadas. La empresa utiliza el libro diario formato 5.1.
(Núñez, 2012).
 Libro Mayor: En este libro se organiza y clasifican las diferentes cuentas que moviliza
la empresa de sus activos, pasivos y patrimonio. Para que los registro sean válidos
deben asentarse en el libro debidamente autorizado. Es el registro o resumen de todas
las transacciones que aparecen en el libro diario, con el propósito de conocer su
movimiento y saldo en forma particular. El formato que utiliza la empresa es el 6.1
(Arroyo, 2010).
5.7.1.2 Libros auxiliares obligatorios

 Registro de Compras Se anotan en forma detallada, ordenada y cronológica las
adquisiciones tanto de bienes o servicios, que registre diariamente la empresa, en el
desarrollo de sus actividades económicas, Formato que se utiliza es 8.1. El Registro de
Compras no podrá tener un atraso mayor a diez (10) días. (Hirache, 2011)

 Registro de Ventas: Es un auxiliar obligatorio de característica tributario de foliación

doble en el cual se registran en forma detallada, ordenada y cronológica, cada una de
las ventas de bienes o servicios que realiza la empresa en el desarrollo habitual de sus
operaciones. Los documentos que sustentan las ventas realizadas son las facturas,
boletas de venta, notas de crédito, notas de débito, etc. (Ramos, 2009)
Caja y bancos: tiene por objeto registrar mensualmente las operaciones que significan
movimiento de dinero en efectivo, cheques o valores representativos de dinero.
5.7.2 Informes
Son resúmenes con datos sobre operaciones financieras, contables y a unas administrativas
que sirven de base para establecer las inferencias, que se desprenden de las operaciones de
la empresa, y que sirven para implantar una política de mejoramiento (Suárez, 2013).
5.8 Los Nuevos Estados Financieros según las NIIF (Norma Internacional de
Información Financiera)
El 6 de setiembre de 2007, el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad
(International Accounting Standars Board-IASB) emitió una versión revisada de la Norma
Internacional de Contabilidad (NIC) Nº 1-Presentación de Estados Financieros. Entre los
cambios principales podemos mencionar:
 Se cambia el nombre del “Balance de Situación” al de “Estado de Situación
Financiera”.
 Hasta la fecha el estado de cambios en el patrimonio de los accionistas incluía
transacciones con los propietarios (ej. pago de dividendos) y cambios en el
patrimonio neto distintos de los procedentes de las transacciones con los
propietarios (ej. valuación de las activos disponibles para la venta).
 Con las modificaciones en la NIC 1, los cambios en el patrimonio neto distintos de
los procedentes de las transacciones con los propietarios serán presentados en el
nuevo «Estado de Utilidades Integrales» que pasa a ser requerido como un estado
separado. La NIC 1 también permite que en lugar de tener un Estado de Utilidades
Integrales dichos montos pasen a ser incluidos en el Estado de Resultados. En caso
que la entidad decida incluir estas utilidades integrales en el Estado de Resultados,
la misma debe presentarse en forma separada de las utilidades netas del período. Lo
anterior no modifica la forma de reconocimiento y revelación de las transacciones
que anteriormente eran registradas como parte de las cuentas de patrimonio. Se

requiere revelar el efecto de impuestos sobre la renta (causado y/o diferido) para
cada una de las partidas que forman parte de las utilidades integrales (Apaza, 2011).
Los estados financieros bajo NIIF comprenden:

 El Estado de Situación Financiera (antes “Balance General”)
 El Estado de Resultados (antes “Estado de ganancias y pérdidas”)
 El Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
 El Estado de Flujo de Efectivo
 Las notas, incluyendo un resumen de las políticas de contabilidad significativas
5.8.1 Estado de situación financiera

Es el documento contable que informa en una fecha determinada la situación financiera de
la empresa, presentando en forma clara el valor de sus propiedades y derechos, sus
obligaciones y su capital, valuados y elaborados de acuerdo con los principios de
contabilidad generalmente aceptados. En el balance solo aparecen las cuentas reales y sus
valores deben corresponder exactamente a los saldos ajustados del libro mayor y libros
auxiliares (Gómez, 2001).
El ESF comprende información clasificada y se agrupa en tres grupos principales: activos,
pasivos y patrimonios
ELEMENTO CONCEPTO
Son los bienes, derechos y otros recursos controlados económicamente por
ACTIVO la empresa, resultantes de sucesos pasados de los que se espera obtener
beneficios o rendimientos económicos en el futuro.
Son las obligaciones o deudas que la empresa posee, recogidas en el balance
PASIVO de situación, y comprende las obligaciones actuales de la compañía que
tienen origen en transacciones financieras pasadas.
Es el conjunto de bienes, derechos y obligaciones que tiene una persona o
PATRIMONIO empresa. Los Bienes son los elementos materiales e inmateriales con que
cuenta la empresa. Por ejemplo, la maquinaria, el dinero que tenga en caja,
las existencias de productos o los locales que posea.
5.8.2 Estado de resultados integrales
Es un documento complementario donde se informa detallada y ordenadamente como se
obtuvo la utilidad del ejercicio contable. El estado de resultados está compuesto por las
cuentas nominales, transitorias o de resultados, o sea las cuentas de ingresos, gastos y
costos. Los valores deben corresponder exactamente a los valores que aparecen en el libro

mayor y sus auxiliares, o a los valores que aparecen en la sección de ganancias y pérdidas
de la hoja de trabajo (Gómez, 2001).
Estructura del Estado de resultados:
Ventas x
(-) Costos de venta (x)
UTILIDAD BRUTA X
(-) Gastos de distribución y venta (x)
UTILIDAD NETA X
(-) Gastos de ventas (x)
(-) Gastos de administración (x)
RESULTADO OPERACIONAL X
(+) Otros Ingresos x
(-) Otros Egresos (x)
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO X
(-) Impuesto a la renta (x)
UTILIDAD NETA X
5.8.3 Estado de cambios de patrimonio

Es el estado financiero que muestra en forma detallada los aportes de los socios y la
distribución de las utilidades obtenidas en un periodo, además de la aplicación de las
ganancias retenidas en periodos anteriores. Este muestra por separado el patrimonio de una
empresa. También muestra la diferencia entre el capital contable (patrimonio) y el capital
social (aportes de los socios), determinando la diferencia entre el activo total y el pasivo
total, incluyendo en el pasivo los aportes de los socios (Gómez, 2001).
Ejemplo: Capital Reserva Resultados Total patrimonio

social legal acumulados neto
Saldo al 1 de enero del 2016
Utilidad neta
Otros resultados
Saldos al 31 de diciembre del
2016
Utilidad neta
Otros resultados
Saldos al 31 de diciembre del
2017

5.8.4 Estado de flujo de efectivo

Es aquel que muestra el efecto de los cambios de efectivo en periodo determinado,
generado y utilizado en las actividades de operación, inversión y financiamiento. Es el
estado que muestra el efectivo generado y utilizado en las actividades de operación,
inversión y financiación. Este estado es de tipo financiero y muestra entradas, salidas y
cambio neto en el efectivo de las diferentes actividades de una empresa durante un periodo
contable, en una forma que concilie los saldos de efectivo inicial y final. La NIC 7 Estado
de Flujos de Efectivo, establece ciertos requerimientos para la presentación del estado de
flujos de efectivo, así como otras informaciones relacionadas con él (Gómez, 2001).
Ejemplo básico del estado de flujo de efectivo:
Efectivo inicial X
Ingresos
 Ventas x
TOTAL DE INGRESOS X
Egresos
 Compras x
 Gastos generales x
 Sueldos y salarios x
 Gastos de capital x
TOTAL DE EGRESOS (X)
EFECTIVO FINAL DEL PERIODO XX
5.8.5 Notas a los estados financieros

Las notas como presentación de las prácticas contables y revelación de la empresa, son
parte integral de todos y cada uno de los estados financieros. Las mismas deben prepararse
por los administradores, con sujeción a las siguientes reglas:
 Cada nota debe aparecer identificada mediante números o letras y debidamente
titulada, con el fin de facilitar su lectura y su cruce con los estados financieros
respectivos.
 Cuando sea práctico y significativo, las notas se deben referenciar adecuadamente
en el cuerpo de los estados financieros.

 Las notas iniciales deben identificar el ente económico, resumir sus políticas y
prácticas contables y los asuntos de importancia relativa.
 Las notas deben ser presentadas en una secuencia lógica, guardando en cuanto sea
posible el mismo orden de los rubros de los estados financieros.
Estas notas tienen que ser acompañadas según las NIC y NIIF:
 Normas Internacionales de Contabilidad – NIC
De acuerdo a la Resolución de Consejo Normativo de Contabilidad Nº063-2016-F/30, las
NIC, son un conjunto de normas o leyes emitidas por el IASC (predecesor del actual IASB)
que establecen la información que deben presentarse en los estados financieros y la forma
en que esa información debe aparecer.
 NIC 1 Presentación de Estados Financieros
 NIC 2 Inventarios
 NIC 7 Estado de Flujo de Efectivo
 NIC 8 Políticas Contables, Cambio en las Estimaciones Contables y Errores
 NIC 10 Hechos Ocurridos después del Periodo sobre el que se Informa
 NIC 12 Impuesto a las Ganancias
 NIC 16 Propiedades Planta y Equipo
 NIC 19 Beneficios a los empleados
 NIC 20 Contabilización de las Subvenciones del Gobierno e Información a Revelar
sobre ayudas Gubernamentales
 NIC 21 Efecto de las variaciones en las tasas de cambio de la moneda extranjera
 NIC 23 Costos por prestamos
 NIC 24 Información a Revelar sobre partes Relacionadas
 NIC 26 Contabilización e Información sobre Planes de Beneficio por Retiro
 NIC 27 Estados Financieros Separados
 NIC 28 Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos
 NIC 29 Información Financiera en Economías Hiperinflacionarias
 NIC 32 Instrumentos Financieros: Presentación
 NIC 33 Ganancias por Acción NIC 34 Información Financiera Intermedia
 NIC 36 Deterioro del Valor de los Activos
 NIC 37 Provisiones, Pasivos Contingencias y Activos Contingentes
 NIC 38 Activos Intangibles

 NIC 39 Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Medición

 NIC 40 Propiedades de Inversión
 NIC 41 Agricultura
 Normas Internacionales de Información Financiera – NIIF
Corresponden a un conjunto de único de normas legalmente exigibles y globalmente
aceptadas, comprensibles y de alta calidad basados en principios claramente articulados que
requieren que los estados financieros contengan información comparable, transparente y de
alta calidad, que ayude a los inversionistas, y a otros usuarios, a tomar decisiones
económicas.
 NIIF 1 Adopción por Primera vez las Normas Internacionales de Información
Financiera
 NIIF 2 Pagos Basados en Acciones
 NIIF 3 Combinaciones de Negocios
 NIIF 4 Contratos de Seguro
 NIIF5 Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta y Operaciones
Descontinuadas
 NIIF 6 Exploración y Evaluación de Recursos Minerales
 NIIF 7 Instrumentos Financieros: Información a Revelar
 NIIF 8 Segmentos de Operación
 NIIF 9 Instrumentos Financieros
 NIIF 10 Estados Financieros Consolidados
 NIIF 11 Acuerdos Conjuntos
 NIIF 12 Información a Relevar sobre Participaciones en otras Entidades
 NIIF 13 Medición del Valor Razonable
 NIIF 14 Cuentas de Diferimientos de Actividades Reguladas
 NIIF 15 Ingresos de Actividades Ordinarias Procedentes de Contratos con Clientes
 NIIF 16 Arrendamientos

CAPITULO VI:
ASPECTO
CONTABLE
PRÁCTICO

FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO: ENERO 2017
RUC: 20600900057
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : NEGOCIOS VALENTINO E.I.R.L.
N° COMPROBANTE DE PAGO O INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

CORRELATIVO FECHA DE LA DOCUMENTO BASE TIPO DE
IGV TOTAL
DE LA OPERACIÓN IMPONIBLE CAMBIO
TIPO DE APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN
OPERACIÓN SERIE NÚMERO DOC. NÚMERO
DOC. SOCIAL
1 12/11/2016 01 0001 005860 6 10400742052 MARIA DEL PILAR TORRES URBINA 677.97 122.03 800.00 0.00
2 3/12/2016 01 0001 005911 6 10400742052 MARIA DEL PILAR TORRES URBINA 372.88 67.12 440.00 0.00
3 12/12/2016 01 001 0031209 6 20512261940 PERU PAINT SAC 2,728.81 491.19 3,220.00 0.00
4 12/12/2016 01 001 0031211 6 20512261940 PERU PAINT SAC 1,769.49 318.51 2,088.00 0.00
5 12/12/2016 01 001 0031212 6 20512261940 PERU PAINT SAC 4,128.81 743.19 4,872.00 0.00
6 20/12/2016 01 F170 00006290 6 20531876416 VITALE DEX S.A.C 3,029.15 545.25 3,574.40 0.00
7 21/12/2016 01 0001 001163 6 20445699145 GRUPO COMERCIAL MANRIQUE SRL 125.42 22.58 148.00 0.00
8 22/12/2016 01 F005 00002076 6 20510367864 REPRESENTACIONES SANTA APOLONIA SAC 5,757.24 1,036.30 6,793.54 0.00
9 29/12/2016 01 0002 001358 6 20601335892 GRUPO YARLENE EIRL 88.98 16.02 105.00 0.00
10 30/12/2016 01 0001 000952 6 20601335892 GRUPO YARLENE EIRL 1,008.47 181.53 1,190.00 0.00
11 31/12/2016 01 013 0741348 6 20132345237 ALMACENES POPULARES SRL 975.80 175.64 1,151.44 0.00
12 2/01/2017 01 0001 586658 6 20132104540 AGENCIA DE TRANSPORTES Y CARGA AMERIC 97.46 17.54 115.00 0.00
13 4/01/2017 01 0001 021969 6 20505455712 MISURBAS SAC 1,822.03 327.97 2,150.00 0.00
14 5/01/2017 01 0005 025489 6 20215195539 CORPORACION INDUSTRIAL LOSARO SAC 1,038.98 187.02 1,226.00 0.00
15 5/01/2017 01 0001 0038616 6 20514067377 CORPORACION CRONS PERU SAC 542.37 97.63 640.00 0.00

23 7/01/2017 01 001 0031636 6 20512261940 PERU PAINT SAC 0.00 0.00 0.00 0.00
24 10/01/2017 01 F170 00012600 6 20531876416 VITALE DEX S.A.C 1,061.19 191.02 1,252.21 0.00
25 11/01/2017 01 001 000182 6 20552434502 FOXICOLORS PAINTS & CHEMICALS EIRL 894.92 161.08 1,056.00 0.00
26 12/01/2017 01 002 0086212 6 20389173666 CORPORACION MARA S.A. 3,959.94 712.79 4,672.73 0.00
27 12/01/2017 01 002 0086207 6 20389173666 CORPORACION MARA S.A. 0.00 0.00 0.00 0.00
28 12/01/2017 01 F003 0026575 6 20100045193 DISTRIBUIDORA INCORESA SA 2,223.78 400.27 2,624.05 3.39
29 12/01/2017 01 001 0031213 6 20512261940 PERU PAINT SAC 1,769.49 318.51 2,088.00 0.00
33 13/01/2017 01 002 004203 6 20553489874 FOX PREMIUM SRL 7,145.76 1,286.24 8,432.00 0.00
35 17/01/2017 01 0001 168907 6 20106969176 DERIVADOS QUIMICOS SATELITE S.A. 318.64 57.36 376.00 0.00
37 17/01/2017 01 0001 022126 6 20505455712 MISURBAS SAC 635.59 114.41 750.00 0.00
38 17/01/2017 01 F170 00014607 6 20531876416 VITALE DEX S.A.C 2,827.71 508.99 3,336.70 0.00
39 19/01/2017 01 002 0086404 6 20389173666 CORPORACION MARA S.A. 399.60 71.93 471.53 0.00
40 19/01/2017 01 F005 00003462 6 20510367864 REPRESENTACIONES SANTA APOLONIA SAC 17.04 3.07 20.11 0.00
42 21/01/2017 01 0005 026057 6 20215195539 CORPORACION INDUSTRIAL LOSARO SAC 1,977.12 355.88 2,333.00 0.00

45 25/01/2017 01 001 003150 6 20445555909 SANTISIMA VIRGEN DEL ROSARIO EIRL 150.85 27.15 178.00 0.00
46 25/01/2017 01 001 0087217 6 20514364665 DISTRIMAX SAC 5,142.32 925.62 6,067.94 0.00
47 25/01/2017 01 F002 00036576 6 20136836545 ARDILES IMPORT SAC 3,121.62 561.89 3,683.51 0.00
48 25/01/2017 01 0001 031382 6 20531700300 MVJ INVERSIONES S.A. 771.19 138.81 910.00 0.00
49 25/01/2017 01 0001 031387 6 20531700300 MVJ INVERSIONES S.A. 1,219.92 219.58 1,439.50 0.00
50 25/01/2017 01 0001 031384 6 20531700300 MVJ INVERSIONES S.A. 926.37 166.75 1,093.12 0.00
55 25/01/2017 01 0001 031386 6 20531700300 MVJ INVERSIONES S.A. 814.15 146.55 960.70 0.00
57 26/01/2017 01 001 0090510 6 20521109808 GLUCOM PRODUCTOS INDUSTRIALES SAC 1,122.88 202.12 1,325.00 0.00
58 26/01/2017 01 F003 0027713 6 20100045193 DISTRIBUIDORA INCORESA SA 863.18 155.36 1,018.54 3.75
60 27/01/2017 01 001 025372 6 20515636383 NEGOCIACION DE PAPEL SAC 966.10 173.90 1,140.00 0.00
TOTALES 72,048 12,969 85,017

FORMATO 14.1 REGISTRO DE VENTAS
PERIODO: ENERO 2017
RUC: 20600900057
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O
RAZÓN SOCIAL : NEGOCIOS VALENTINO E.I.R.L.
COMPROBANTE DE PAGO O INFORMACIÓN DEL CLIENTE

N° CORREL. DOCUMENTO BASE
FECHA DE LA
DE LA TIPO IMPONIB IGV TOTAL
OPERACIÓN APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O
OPERACIÓN DE SERIE NÚMERO DOC NÚMERO LE
RAZÓN SOCIAL
DOC.
1 2/01/2017 01 001 006014 6 20569324701 ZELES E.I.R.L. 48.31 8.69 57.00
2 2/01/2017 01 001 006015 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
3 2/01/2017 01 001 006016 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
4 2/01/2017 01 001 006017 6 20282804086 VIAJES PROGRAMADOS E.I.R.LTDA. 33.90 6.10 40.00
5 2/01/2017 01 001 006018 6 10329247606 DAVILA BURGOS ROBERT HUMBERT 35.59 6.41 42.00
6 2/01/2017 01 001 006019 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
7 2/01/2017 01 001 006020 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
8 2/01/2017 01 001 006021 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
9 2/01/2017 01 001 006022 6 20100111838 GRIFOS ESPINOZA S A 208.47 37.53 246.00
11 2/01/2017 01 001 006024 6 10329432675 VILLANUEVA CANALES JULIO CESAR 32.20 5.80 38.00
12 2/01/2017 01 001 006025 6 20445735559 INVERSIONES FRIGORIFICAS PRC S.A.C. 113.56 20.44 134.00
13 2/01/2017 01 001 006026 6 20445218651 DISTRIBUIDORA DE FILTROS Y FERRETERIA N 27.12 4.88 32.00
14 2/01/2017 01 001 006027 6 10328186484 MARIN VELASQUEZ GLADYS VICTORIA 52.54 9.46 62.00
15 2/01/2017 01 001 006028 6 20529593571 CAXAMARCA EXPRESS E.I.R.L. 38.56 6.94 45.50
16 2/01/2017 01 001 006029 6 20569187878 VELES CONTRATISTAS GENERALES S.A.C. 34.75 6.25 41.00
17 2/01/2017 01 001 006030 6 20541652184 SERVICIOS EDUCATIVOS FINORMA E.I.R.L. 26.27 4.73 31.00

19 2/01/2017 01 001 006032 6 10702154648 GONZALES AZAÑA YAJAIRA YANINA 46.61 8.39 55.00
21 3/01/2017 01 001 006034 6 20559623165 NORPERU AUTOMOTRIZ S.A.C. 139.83 25.17 165.00
22 3/01/2017 01 001 006035 6 20524049911 INVERSIONES HEN E.I.R.L. 32.20 5.80 38.00
23 3/01/2017 01 001 006036 6 20486229927 SIERRA MACHINES S.A.C. 281.36 50.64 332.00
24 3/01/2017 01 001 006037 6 10705373651 ROJAS VELEZMORO BRYAN JAIME LUIGI 38.98 7.02 46.00
25 4/01/2017 01 001 006038 6 20445781313 PESQUERA MIGUEL ANGEL S.A.C. 472.88 85.12 558.00
26 4/01/2017 01 001 006039 6 20531752240 NEGOCIACIONES MIRBEL S.A.C. 111.02 19.98 131.00
27 4/01/2017 01 001 006040 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
28 4/01/2017 01 001 006041 6 20100113610 UNIÓN DE CERVECERÍAS PERUANAS BACKUS 96.61 17.39 114.00
30 4/01/2017 01 001 006043 6 20531719825 A & M INGENIEROS S.A.C. 48.31 8.69 57.00
31 4/01/2017 01 001 006044 6 10328137076 DE LA CRUZ CASANA FLOR CONSUELO 44.92 8.08 53.00
32 4/01/2017 01 001 006045 6 20407919905 KALYPZUS SERVICES S.A.C. 25.42 4.58 30.00
33 5/01/2017 01 001 006046 6 20320137242 DESEMBARCADERO PESQUERO ARTESANAL 132.20 23.80 156.00
34 5/01/2017 01 001 006047 6 20569303614 GYM AVENTURA CHIMBOTE S.A.C. 8.47 1.53 10.00
35 5/01/2017 01 001 006048 6 20445761550 IMPORTACIONES RODSON MUSIC S.A.C. 170.34 30.66 201.00
36 5/01/2017 01 001 006049 6 2010209706 ECCO CENTER SOCIEDAD ANONIMA CERRADA 6.00 1.08 7.08
37 5/01/2017 01 001 006050 6 20532057397 INVERSIONES ALAN Y JOSE S.A.C. 203.39 36.61 240.00
39 6/01/2017 01 001 006052 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
40 6/01/2017 01 001 006053 6 20569330930 SISTEMA DE SALUD VERBO ENCARNADO 173.73 31.27 205.00
41 6/01/2017 01 001 006054 6 20546249213 INTERCOLD S.A.C 38.14 6.86 45.00
42 6/01/2017 01 001 006055 6 20541719190 NAVISMAR S.A.C. 233.90 42.10 276.00
43 6/01/2017 01 001 006056 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
44 6/01/2017 01 001 006057 6 20541719190 NAVISMAR S.A.C. 101.69 18.31 120.00

45 6/01/2017 01 001 006058 6 20402871246 DECOR CENTRO EIRL 5.08 0.92 6.00
46 6/01/2017 01 001 006059 6 20101130160 CASOLI S.A.C. 6.78 1.22 8.00
47 6/01/2017 01 001 006061 6 20445473929 INVERSIONES Y SERVICIOS GENERALES ROO 33.47 6.03 39.50
48 6/01/2017 01 001 006062 6 20445473929 INVERSIONES Y SERVICIOS GENERALES ROO 29.66 5.34 35.00
49 6/01/2017 01 001 006063 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
50 7/01/2017 01 001 006064 6 10328967818 LOPEZ PONTE EVARISTA 180.51 32.49 213.00
51 7/01/2017 01 001 006065 6 20445326977 OPERACIONES GENERALES BRUNO'S S.A.C. 71.19 12.81 84.00
54 7/01/2017 01 001 006068 6 20569324701 ZELES E.I.R.L. 83.05 14.95 98.00
55 7/01/2017 01 001 006069 6 20532063524 EMPRESA DE TRANSPORTE Y TURISMO PERE 33.90 6.10 40.00
56 7/01/2017 01 001 006070 6 10420317293 TORRES ROMERO CHARLES JOSUE 104.24 18.76 123.00
57 7/01/2017 01 001 006071 6 20601267200 ENTRETENIMIENTOS DEL SANTA S.A.C. 8.47 1.53 10.00
58 7/01/2017 01 001 006072 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
60 8/01/2017 01 001 006074 6 10101347325 CAM TERRY JULIO POW SIONG 15.25 2.75 18.00
61 8/01/2017 01 001 006075 6 20301464411 ASOCIACION PROMOTORA DE ACTIVIDADES E 54.24 9.76 64.00
62 8/01/2017 01 001 006076 6 20552732350 AQUARIUS FACTORY S.A.C. 16.10 2.90 19.00
63 8/01/2017 01 001 006077 6 20262895646 CASAMAR S.A.C. 10.17 1.83 12.00
64 9/01/2017 01 001 006078 6 20132162230 EMPRESA EDITORA LA INDUSTRIA DE TRUJIL 33.90 6.10 40.00
65 9/01/2017 01 001 006079 6 10325339727 PAREDES BORDONAVE ILMAR CONFESOR 101.69 18.31 120.00
66 9/01/2017 01 001 006080 6 20462772441 TELESUP E.I.R.L. 5.08 0.92 6.00
67 9/01/2017 01 001 006081 6 20338054115 AUSTRAL GROUP S.A.A 64.41 11.59 76.00
68 9/01/2017 01 001 006082 6 20445724603 ESTAC. DE SERVICIOS DEL CARMEN S.A.C 25.42 4.58 30.00
69 9/01/2017 01 001 006083 6 20541719190 NAVISMAR S.A.C. 81.36 14.64 96.00
70 9/01/2017 01 001 006084 6 20569188173 REPRESENTACIONES IMDEX S.A.C. 77.12 13.88 91.00
71 9/01/2017 01 001 006085 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00

73 9/01/2017 01 001 006087 6 20601415594 CONSTRUCTORA Y SERVICIOS EN GENERAL R 904.66 162.84 1,067.50
74 9/01/2017 01 001 006088 6 20601415594 CONSTRUCTORA Y SERVICIOS EN GENERAL R 210.59 37.91 248.50
75 9/01/2017 01 001 006089 6 10327923183 CUEVA ESCOBEDO IDELSA ISABEL 8.47 1.53 10.00
76 9/01/2017 01 001 006090 6 20541764578 DISCOTEK RUNAS S.A.C. 78.81 14.19 93.00
77 10/01/2017 01 001 006091 6 20445657221 CLINICA BELEN S.A.C 33.90 6.10 40.00
78 10/01/2017 01 001 006092 6 20569169110 L & K CONSTRUCTORA Y SERVICIOS GENERA 6.78 1.22 8.00
79 10/01/2017 01 001 006093 6 20402786729 INVERSIONES SANTA ROSA E.I.R.L 27.12 4.88 32.00
80 10/01/2017 01 001 006094 6 20337996834 FINANCIERA TFC S.A 47.46 8.54 56.00
81 10/01/2017 01 001 006095 6 20492759601 SEAGRO S.A.C. 13.56 2.44 16.00
82 10/01/2017 01 001 006096 6 20103365628 DISTRIBUCIONES OLANO S.A.C. 163.56 29.44 193.00
84 10/01/2017 01 001 006098 6 10329441011 GUZMAN VERDE ERNESTO SEGUNDO 84.75 15.25 100.00
85 10/01/2017 01 001 006099 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
86 10/01/2017 01 001 006100 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
87 10/01/2017 01 001 006101 6 10418027555 VILLAVICENCIO COTRINA MIGUEL ANGEL 39.83 7.17 47.00
88 10/01/2017 01 001 006102 6 20569299161 S & S HOTELES E.I.R.L. 67.80 12.20 80.00
89 10/01/2017 01 001 006104 6 20569185077 REPRESENTACIONES CARMEN SOFIA E.I.R.L. 80.51 14.49 95.00
91 10/01/2017 01 001 006106 6 10327965803 GOMEZ CORPUS ALICIA ANGELICA 39.41 7.09 46.50
93 10/01/2017 01 001 006108 6 20114221440 ALDIR E.I.R.LTDA 7.63 1.37 9.00
94 10/01/2017 01 001 006109 6 10332602310 MUÑOZ JIMENEZ LUIS DENNER 27.97 5.03 33.00
LOERO LLANOS DE GARCIA MILAGROS
95 10/01/2017 01 001 006110 6 10080912442 ANTON 23.73 4.27 28.00
96 10/01/2017 01 001 006111 6 20601368006 CALED CONSTRUCCIONES NAVALES & CIVILES 40.25 7.25 47.50

97 10/01/2017 01 001 006112 6 20569126224 GAS PARDO S.A.C. 22.88 4.12 27.00
98 10/01/2017 01 001 006113 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
99 10/01/2017 01 001 006114 6 20445728269 D'OLPHINS E.I.R.L. 98.73 17.77 116.50
101 11/01/2017 01 001 006116 6 20445433625 DISTRIBUIDORA A & F S.C.R.L. 16.95 3.05 20.00
102 11/01/2017 01 001 006117 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
104 11/01/2017 01 001 006119 6 20569331235 INVERSIONES LOSUY E.I.R.L. 20.34 3.66 24.00
107 11/01/2017 01 001 006122 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
109 11/01/2017 01 001 006124 6 20304289512 MANPOWER PERU S.A. 11.86 2.14 14.00
110 11/01/2017 01 001 006125 6 20224673362 FABRIC Y MULTISERV ELECT EL ATOMO EIRL 88.98 16.02 105.00
111 11/01/2017 01 001 006126 6 20600756657 CONSORCIO CERTICOM - COSAPI DATA 26.27 4.73 31.00
113 12/01/2017 01 001 006128 6 20600586824 CORPORACION PJ ENTRETENIMIENTO S.A.C. 10.17 1.83 12.00
114 12/01/2017 01 001 006129 6 20541719190 NAVISMAR S.A.C. 385.59 69.41 455.00
115 12/01/2017 01 001 006130 6 20454537239 COMERCIALIZADORA BRAVAMAR E.I.R.L. 79.24 14.26 93.50
117 12/01/2017 01 001 006132 6 20517786773 MANNA S.A.C. 271.19 48.81 320.00
119 12/01/2017 01 001 006134 6 10321384248 MARTINEZ MENDIVIL MOISES 127.12 22.88 150.00
LOERO LLANOS DE GARCIA MILAGROS
120 12/01/2017 01 001 006135 6 10080912442 ANTON 25.42 4.58 30.00
121 13/01/2017 01 001 006136 6 20531639473 NEGOCIACIONES TAMBOGRANDE S.R.L. 29.66 5.34 35.00
122 13/01/2017 01 001 006137 6 20569324701 ZELES E.I.R.L. 32.20 5.80 38.00

124 13/01/2017 01 001 006139 6 20600316070 FISHLAND PRODUCTION S.A.C. 27.12 4.88 32.00
125 13/01/2017 01 001 006140 6 20601634555 CONSORCIO PUCHUVALLE 27.12 4.88 32.00
ASOCIACION FONDO CONTRA ACCIDENTES
126 13/01/2017 01 001 006141 6 20445309967 DE 126.69 22.81 149.50
127 13/01/2017 01 001 006142 6 20509335711 CENTRO TECNOLOGICO LATINOAMERICANO 34.75 6.25 41.00
128 13/01/2017 01 001 006143 6 20484338982 BRYC S.A.C. 114.41 20.59 135.00
129 13/01/2017 01 001 006144 6 20142080380 COLEGIO PART PARROQUIAL MUNDO MEJOR 473.73 85.27 559.00
131 13/01/2017 01 001 006146 6 20131719559 DEPOSITO PAKATNAMU E.I.R.L. 235.59 42.41 278.00
133 13/01/2017 01 001 006148 6 20360568602 SERVILLANTAS SAN JUAN S.R.LTDA 80.51 14.49 95.00
135 13/01/2017 01 001 006150 6 10446007250 ROJAS DIAZ JOSELITO 33.90 6.10 40.00
136 13/01/2017 01 001 006151 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
138 14/01/2017 01 001 006153 6 20530811001 NEVADA ENTRETENIMIENTOS S.A.C. 21.19 3.81 25.00
139 14/01/2017 01 001 006154 6 20512002090 MIFARMA S.A.C. 22.88 4.12 27.00
140 14/01/2017 01 001 006155 6 20114393810 HOTEL IVANSINO INN S.A. 44.07 7.93 52.00
142 16/01/2017 01 001 006158 6 20445534570 FUNDO LOS PALTOS SOCIEDAD ANONIMA CE 68.64 12.36 81.00
143 16/01/2017 01 001 006159 6 20445489761 ESTACIóN DE SERVICIOS COSTA GAS E.I.R.L 222.03 39.97 262.00
146 16/01/2017 01 001 006162 6 20541719190 NAVISMAR S.A.C. 56.78 10.22 67.00
147 16/01/2017 01 001 006163 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
148 16/01/2017 01 001 006164 6 20518680138 TELECOMUNICACIONES GYS EIRL 85.59 15.41 101.00

150 16/01/2017 01 001 006166 6 20520718100 ELECTROTIENDAS DEL PERU S.A.C. 80.51 14.49 95.00
153 16/01/2017 01 001 006169 6 20445372499 EMPRESA DE SERVICIOS GENERALES RONCA 22.03 3.97 26.00
154 16/01/2017 01 001 006170 6 20122667660 INSTITUTO CULTURAL PERUANO NORTEAME 141.53 25.47 167.00
155 16/01/2017 01 001 006171 6 20122667660 INSTITUTO CULTURAL PERUANO NORTEAME 33.05 5.95 39.00
157 17/01/2017 01 001 006173 6 20517222560 CORPOLON S.A.C. 53.39 9.61 63.00
159 17/01/2017 01 001 006175 6 20418140551 ALBIS S.A. 11.86 2.14 14.00
160 17/01/2017 01 001 006176 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
161 17/01/2017 01 001 006177 6 20445675122 CORPORACION DINO S.A.C. 53.39 9.61 63.00
162 17/01/2017 01 001 006178 6 20546446710 CONSERVERA SAN LUCAS S.A.C. 13.56 2.44 16.00
163 17/01/2017 01 001 006179 6 20531897413 CEMDESA S.R.L. 11.02 1.98 13.00
166 17/01/2017 01 001 006182 6 20600645090 SERMAR SERVICIOS HOTELEROS S.A.C. 71.69 12.91 84.60
167 17/01/2017 01 001 006183 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
168 17/01/2017 01 001 006184 6 10178960771 ALPACA MUNOZ HUGO VICENTE 48.31 8.69 57.00
170 18/01/2017 01 001 006186 6 20445470407 INVERSIONES ESTRELLA DE DAVID S.A.C. 109.32 19.68 129.00
171 18/01/2017 01 001 006188 6 20340941790 PACIFIC NATURAL FOODS S.A.C. 170.34 30.66 201.00
172 18/01/2017 01 001 006189 6 10427836806 MERINO LOPEZ FREDY SEBASTIAN 56.78 10.22 67.00
174 18/01/2017 01 001 006191 6 2053196171 MARINO CONSTRUCTORES Y CONSULTORES 44.49 8.01 52.50

175 19/01/2017 01 001 006192 6 20141189850 CONECTA RETAIL S.A. 127.12 22.88 150.00
176 19/01/2017 01 001 006193 6 20538122441 CORPORACION SAETA S.A. 97.46 17.54 115.00
178 19/01/2017 01 001 006195 6 20514420913 VCN CONTRATISTAS SAC 11.86 2.14 14.00
179 19/01/2017 01 001 006196 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
180 19/01/2017 01 001 006197 6 20519330874 CULTIMARINE S.A.C. 186.44 33.56 220.00
181 19/01/2017 01 001 006198 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
182 19/01/2017 01 001 006199 6 20519330874 CULTIMARINE S.A.C. 389.83 70.17 460.00
183 19/01/2017 01 001 006200 6 10328645110 PASTOR LA ROSA EDUARDO 28.81 5.19 34.00
184 19/01/2017 01 001 006201 6 20392797387 DELISHELL SOCIEDAD ANONIMA CERRADA 325.42 58.58 384.00
186 19/01/2017 01 001 006203 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
187 19/01/2017 01 001 006204 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
189 19/01/2017 01 001 006206 6 20569265771 GRUPO ACADEMICO SAPIENZA S.A.C. 78.81 14.19 93.00
190 19/01/2017 01 001 006207 6 20601293014 INVERSIONES COISHCO S.A.C. 18.64 3.36 22.00
191 20/01/2017 01 001 006208 6 20445583864 GRUPO MADERO S.A.C 10.17 1.83 12.00
192 20/01/2017 01 001 006209 6 20600773136 PESQUERA BLUE FISH E.I.R.L. 14.41 2.59 17.00
194 20/01/2017 01 001 006211 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
195 20/01/2017 01 001 006212 6 20524869714 SUNNY VALLEY S.A.C. 30.51 5.49 36.00
196 20/01/2017 01 001 006213 6 10328228276 PASCUAL MORAN BALBINA GLADYS 284.75 51.25 336.00
198 20/01/2017 01 001 006215 6 20546249213 INTERCOLD S.A.C 16.95 3.05 20.00
199 20/01/2017 01 001 006216 6 10802493725 ESPINOZA PEREDA JOSE LUIS 16.95 3.05 20.00
200 20/01/2017 01 001 006217 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00

202 20/01/2017 01 001 006219 6 20530811001 NEVADA ENTRETENIMIENTOS S.A.C. 15.68 2.82 18.50
203 20/01/2017 01 001 006220 6 20541719190 NAVISMAR S.A.C. 404.24 72.76 477.00
204 20/01/2017 01 001 006221 6 20445672611 SERVICIOS NAVALES Y FERRETERIA EN GENE 50.00 9.00 59.00
205 20/01/2017 01 001 006222 6 20551085105 CORPORACION PESQUERA ERMA S.A.C. 53.39 9.61 63.00
207 20/01/2017 01 001 006224 6 20569119104 CORPORACION JACKMAR S.A.C. 28.81 5.19 34.00
208 20/01/2017 01 001 006225 6 10327923183 CUEVA ESCOBEDO IDELSA ISABEL 35.59 6.41 42.00
209 20/01/2017 01 001 006226 6 20600255755 SEGURIDAD ACUARIO S.R.L. 100.85 18.15 119.00
210 1/01/2017 03 001 005201 1 0 BOLETA DE VENTA 55.08 9.92 65.00
211 2/01/2017 03 001 005202 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
212 3/01/2017 03 001 005203-005215 1 0 BOLETA DE VENTA 720.34 129.66 850.00
213 4/01/2017 03 001 005216 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
214 4/01/2017 03 001 005217-005225 1 0 BOLETA DE VENTA 207.63 37.37 245.00
215 5/01/2017 03 001 005226 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
216 5/01/2017 03 001 005227-005252 1 0 BOLETA DE VENTA 885.59 159.41 1,045.00
217 6/01/2017 03 001 005253-005260 1 0 BOLETA DE VENTA 309.75 55.75 365.50
218 7/01/2017 03 001 005261-005270 1 0 BOLETA DE VENTA 170.76 30.74 201.50
219 7/01/2017 03 001 005271 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
220 7/01/2017 03 001 005272-005285 1 0 BOLETA DE VENTA 409.58 73.72 483.30
221 8/01/2017 03 001 005286-005290 1 0 BOLETA DE VENTA 156.78 28.22 185.00
222 9/01/2017 03 001 005291-005316 1 0 BOLETA DE VENTA 2,160.34 388.86 2,549.20
223 10/01/2017 03 001 005317-005326 1 0 BOLETA DE VENTA 521.61 93.89 615.50
224 10/01/2017 03 001 005327 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
225 11/01/2017 03 001 005328-005358 1 0 BOLETA DE VENTA 2,135.59 384.41 2,520.00
226 11/01/2017 03 001 005359 0 0 ANULADO 537.71 96.79 634.50
227 11/01/2017 03 001 005360 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
228 12/01/2017 03 001 005361-005410 1 0 BOLETA DE VENTA 4,145.34 746.16 4,891.50

229 12/01/2017 03 001 005411 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
230 13/01/2017 03 001 005412-005499 1 0 BOLETA DE VENTA 8,911.86 1,604.14 10,516.00
231 14/01/2017 03 001 005500 1 0 BOLETA DE VENTA 26.27 4.73 31.00
232 14/01/2017 03 001 005501 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
233 15/01/2017 03 001 005502-005210 1 0 BOLETA DE VENTA 276.27 49.73 326.00
234 15/01/2017 03 001 005211 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
235 16/01/2017 03 001 005212 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
236 17/01/2017 03 001 005213-005232 1 0 BOLETA DE VENTA 1,417.80 255.20 1,673.00
237 17/01/2017 03 001 005233 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
238 17/01/2017 03 001 005234-005250 1 0 BOLETA DE VENTA 735.59 132.41 868.00
239 18/01/2017 03 001 005251 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
240 18/01/2017 03 001 005252 1 0 BOLETA DE VENTA 100.85 18.15 119.00
241 19/01/2017 01 001 005253-005275 1 0 BOLETA DE VENTA 733.05 131.95 865.00
242 20/01/2017 01 001 005276 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
243 20/01/2017 01 001 005277-05300 1 0 BOLETA DE VENTA 439.83 79.17 519.00
244 21/01/2017 03 001 005301-005328 1 0 BOLETA DE VENTA 6,779.66 1,220.34 8,000.00
245 22/01/2017 03 001 005329-005344 1 0 BOLETA DE VENTA 491.53 88.47 580.00
246 22/01/2017 01 001 005345 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
247 23/01/2017 01 001 005346 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
248 24/01/2017 01 001 005347-005355 1 0 BOLETA DE VENTA 931.02 167.58 1,098.60
249 24/01/2017 03 001 005356 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
250 25/01/2017 03 001 005357-005369 1 0 BOLETA DE VENTA 1,878.14 338.06 2,216.20
251 26/01/2017 03 001 005370-005391 1 0 BOLETA DE VENTA 606.36 109.14 715.50
252 27/01/2017 03 001 005392 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
253 27/01/2017 01 001 005393-005411 1 0 BOLETA DE VENTA 609.32 109.68 719.00
254 28/01/2017 03 001 005412-005459 1 0 BOLETA DE VENTA 2,651.69 477.31 3,129.00
255 29/01/2017 03 001 005460 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00

256 29/01/2017 03 001 005461-005509 1 0 BOLETA DE VENTA 3,252.12 585.38 3,837.50
257 30/01/2017 03 001 005510 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
258 30/01/2017 03 001 005511-005556 1 0 BOLETA DE VENTA 3,688.14 663.86 4,352.00
259 30/01/2017 03 001 005557 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
260 30/01/2017 03 001 005558-005591 1 0 BOLETA DE VENTA 1,016.95 183.05 1,200.00
261 31/01/2017 03 001 005592-005625 1 0 BOLETA DE VENTA 1,189.83 214.17 1,404.00
262 31/01/2017 03 001 005626 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
263 31/01/2017 03 001 005627-005686 1 0 BOLETA DE VENTA 129.66 23.34 153.00
264 31/01/2017 03 001 005687 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
265 31/01/2017 03 001 005688-005725 1 0 BOLETA DE VENTA 266.95 48.05 315.00
266 31/01/2017 03 001 005726 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
267 31/01/2017 03 001 005727-005751 1 0 BOLETA DE VENTA 238.14 42.86 281.00
TOTALES 63,985 11,517 75,502

PERIODO: FEBRERO 2017
RUC: 20600900057
N° COMPROBANTE DE PAGO O
INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR
CORRELATI DOCUMENTO
FECHA DE LA BASE
VO DE LA TIPO IGV TOTAL
OPERACIÓN APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN IMPONIBLE
OPERACIÓ DE SERIE NÚMERO DOC. NÚMERO
SOCIAL
N DOC.
1 7/02/2017 01 170 020987 6 20531876416 VITALE DEX S.A.C 1,061.19 191.02 1,252.21
2 1/02/2017 01 170 018883 6 20531876416 VITALE DEX S.A.C 1,237.18 222.69 1,459.87
3 15/02/2017 01 002 0083 6 10449465861 COMERCIAL SAMIR & NAYELY 656.78 118.22 775.00
4 3/02/2017 01 001 003170 6 20445555909 SANTISIMA VIRGEN DEL ROSARIO EIRL 118.64 21.36 140.00
5 4/02/2017 01 002 001759 6 20601335892 GRUPO YARLENE EIRL 220.34 39.66 260.00
6 7/02/2017 01 001 031636 6 20531700300 MVJ INVERSIONES S.A. 394.92 71.08 466.00
8 10/02/2017 01 001 022453 6 20505455712 MISURBAS SAC 635.59 114.41 750.00
9 12/02/2017 01 003 115972 6 20487534936 DISTRIBUCIONES LATINO S.A.C. 578.09 104.06 682.15
10 15/02/2017 01 001 217989 6 20303355546 EMP. TRANSP.4 EXPRESS S.A 59.32 10.68 70.00
11 16/02/2017 01 020 123124 6 20122138161 DISTRIBUIDORA JIMENEZ S.A,C. 2,379.41 428.29 2,807.70
12 18/02/2017 01 002 001085 6 20459099213 SOPRIN S.A.C. 1,029.13 185.24 1,214.37
13 18/02/2017 01 002 001886 6 20459099213 SOPRIN S.A.C. 3,969.67 714.54 4,684.21
14 20/02/2017 01 001 587992 6 20132104540 AGENCIA DE TRANSPORTES Y CARGA AMERICA 639.83 115.17 755.00
16 22/02/2017 01 005 002076 6 20510367864 REPRESENTACIONES SANTA APOLONIA SAC 5,757.24 1,036.30 6,793.54
17 23/02/2017 01 001 042017 6 20514067377 CORPORACION CRONS PERU SAC 2,969.49 534.51 3,504.00

21 23/02/2017 01 001 032474 6 20512261940 PERU PAINT SAC 2,986.44 537.56 3,524.00
22 23/02/2017 01 001 032472 6 20512261940 PERU PAINT SAC 5,301.69 954.31 6,256.00
23 23/02/2017 01 001 032470 6 20512261940 PERU PAINT SAC 545.76 98.24 644.00
24 23/02/2017 01 001 032469 6 20512261940 PERU PAINT SAC 5,457.63 982.37 6,440.00
26 24/02/2017 01 001 091612 6 20521109808 GLUCOM PRODUCTOS INDUSTRIALES SAC 823.68 148.26 971.94
28 25/02/2017 01 001 032516 6 20512261940 PERU PAINT SAC 1,525.42 274.58 1,800.00
29 25/02/2017 01 001 004527 6 20549048600 DISTRIBUIDORA PARMALOCK E.I.R.L. 457.63 82.37 540.00
33 27/02/2017 01 001 032546 6 20512261940 PERU PAINT SAC 2,635.59 474.41 3,110.00
34 27/02/2017 01 001 032545 6 20512261940 PERU PAINT SAC 1,506.78 271.22 1,778.00
35 27/02/2017 01 001 032549 6 20512261940 PERU PAINT SAC 2,857.63 514.37 3,372.00
36 27/02/2017 01 001 032548 6 20512261940 PERU PAINT SAC 1,822.37 328.03 2,150.40
37 27/02/2017 01 001 032547 6 20512261940 PERU PAINT SAC 867.80 156.20 1,024.00
38 28/02/2017 01 013 748519 6 20132345237 ALMACENES POPULARES SRL 1,790.75 322.33 2,113.08
44 28/02/2017 01 001 022706 6 20505455712 MISURBAS SAC 635.59 114.41 750.00
TOTALES 66,190 11,914 78,104

PERIODO: FEBRERO 2017
RUC: 20600900057
INFORMACIÓN DEL CLIENTE
CORREL FECHA DE DOCUMENTO BASE
DE LA LA TIPO IMPON IGV TOTAL
OPERACI OPERACIÓN DE SERIE NÚMERO DOC. NÚMERO IBLE
RAZÓN SOCIAL
ÓN DOC.
1 1/02/2017 01 001 006321 6 10329212641 AIDE MIRIAM ROBLES RODRIGUEZ 25.42 4.58 30.00
2 1/02/2017 01 001 006322 6 17168209207 CARLOS AGUSTO ALEGRE LANDAVERI 217.80 39.20 257.00
6 1/02/2017 01 001 006326 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
7 1/02/2017 01 001 006327 6 20114223060 FABRICA DE HIELO FRIO CASMA SRL 50.85 9.15 60.00
8 1/02/2017 01 001 006328 6 10611166554 JONATHAN ANTONIO LAZARO MONTOYA 65.25 11.75 77.00
9 1/02/2017 01 001 006329 6 10329586486 JAVIER EDILBERTO ROSAS LEON 78.81 14.19 93.00
13 2/02/2017 01 001 006333 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
15 2/02/2017 01 001 006335 6 20401292510 SIAMCO CONTRATISTAS GENERALES SRL 250.85 45.15 296.00
16 2/02/2017 01 001 006336 6 20600569504 PROPELLER SAC 30.51 5.49 36.00
17 2/02/2017 01 001 006337 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00

18 2/02/2017 01 001 006338 6 20549187120 MARNETS SAC 92.88 16.72 109.60
19 2/02/2017 01 001 006339 6 20549187120 MARNETS SAC 452.54 81.46 534.00
20 2/02/2017 01 001 006340 6 20541719190 NAVISMAR S.A.C. 230.51 41.49 272.00
21 2/02/2017 01 001 006341 6 20445417859 DLV CONTRATISTAS GENERALES EIRL 19.49 3.51 23.00
23 2/02/2017 01 001 006343 6 20507780882 EXPRESO TRUJILLO EIRL 33.05 5.95 39.00
27 2/02/2017 01 001 006347 6 20482659366 AYANA NEGOCIOS SAC 68.64 12.36 81.00
28 2/02/2017 01 001 006348 6 20539871928 PURICIMA SAC 171.19 30.81 202.00
29 2/02/2017 01 001 006349 6 20482527702 LUCKY GLOBAL FASHION SAC 23.73 4.27 28.00
30 2/02/2017 01 001 006350 6 10439102735 CRIBILLERO ALAYO XOMAR EIRL 12.71 2.29 15.00
31 2/02/2017 01 001 006351 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
32 2/02/2017 01 001 006352 6 10176194940 JOSE ROSARIO OROSCO CASTRO 139.92 25.18 165.10
35 3/02/2017 01 001 006355 6 20445211134 COMUNIDAD LOCAL DE MAGDALENA NUEVA 146.61 26.39 173.00
36 3/02/2017 01 001 006356 6 20546249213 INTERCOLD S.A.C 44.92 8.08 53.00
37 3/02/2017 01 001 006357 6 10424800631 SHIN CHU WILLIAM 16.95 3.05 20.00
39 3/02/2017 01 001 006359 6 20101087566 BUREAU VERITAS DEL PERU S.A. 30.51 5.49 36.00
40 3/02/2017 01 001 006360 6 20114105024 CAJA MUNIC. AHORRO Y CREDIT. DEL SANTA 244.49 44.01 288.50
42 3/02/2017 01 001 006362 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
44 3/02/2017 01 001 006364 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00

45 3/02/2017 01 001 006365 6 10329586486 JAVIER EDILBERTO ROSAS LEON 133.05 23.95 157.00
46 4/02/2017 01 001 006366 6 20114136094 AUTOMECANICA SAN MIGUEL 72.03 12.97 85.00
47 4/02/2017 01 001 006367 6 20445485340 MELACENTRO BLAS'S S.R.L. 6.78 1.22 8.00
48 4/02/2017 01 001 006368 6 20402786729 INVERSIONES SANTA ROSA E.I.R.L 47.46 8.54 56.00
50 4/02/2017 01 001 006370 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
51 4/02/2017 01 001 006371 6 20541775341 ORBIS GREEN S.A.C. 27.12 4.88 32.00
53 4/02/2017 01 001 006373 6 20445489761 ESTACION D SERVICIO COSTAGAS E.I.R.L. 242.37 43.63 286.00
54 4/02/2017 01 001 006374 6 20445489761 ESTACION D SERVICIO COSTAGAS E.I.R.L. 166.10 29.90 196.00
56 4/02/2017 01 001 006376 6 20524383901 URCI CONSULTORES S.L. SUCURSAL DEL PERU 54.66 9.84 64.50
63 6/02/2017 01 001 006383 6 20521119943 CONSTRUCTORA GALILEO S.A.C. 30.51 5.49 36.00
65 6/02/2017 01 001 006385 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
66 6/02/2017 01 001 006386 6 20519330874 CULTIMARINE S.A.C. 44.07 7.93 52.00
67 6/02/2017 01 001 006387 6 20519330874 CULTIMARINE S.A.C. 438.56 78.94 517.50
68 6/02/2017 01 001 006388 6 20445581900 CLINICA DEL RIÑON SANTA LUCIA S.A.C. 91.53 16.47 108.00
69 6/02/2017 01 001 006389 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
70 6/02/2017 01 001 006390 6 20367472694 AGRICOLA ATHOS S.A. 60.17 10.83 71.00

72 6/02/2017 01 001 006392 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
73 6/02/2017 01 001 006393 6 20224748711 COPEINCA S.A.C. 8.47 1.53 10.00
75 6/02/2017 01 001 006394 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
77 6/02/2017 01 001 006396 6 20445412466 ESTRATEGIAS CONSTRUCTOR S.A.C. 111.86 20.14 132.00
78 6/02/2017 01 001 006397 6 20601078784 INVERSIONES MAJAL'S S.A.C. 40.68 7.32 48.00
83 6/02/2017 01 001 006402 6 20569122237 HOSTAL PAYOLK E.I.R.L. 219.49 39.51 259.00
84 6/02/2017 01 001 006403 6 20539871928 PURICIMA SAC 41.53 7.47 49.00
85 7/02/2017 01 001 006404 6 10108429904 PEREDA PAREDES AMPARO DORIS 84.75 15.25 100.00
86 7/02/2017 01 001 006405 6 20541719190 NAVISMAR S.A.C. 83.05 14.95 98.00
87 7/02/2017 01 001 006406 6 20504595863 PESQUERA CANTABRIA S.A. 123.73 22.27 146.00
88 7/02/2017 01 001 006407 4 20545227542 ASOCIACION EDUCATIVA LOBACHEVSKI 100.85 18.15 119.00
89 7/02/2017 01 001 006408 6 20445458458 MEGA MAX S.A.C. 43.22 7.78 51.00
90 7/02/2017 01 001 006409 6 20305354563 FARMACIAS PERUANAS S.A. 25.00 4.50 29.50
91 8/02/2017 01 001 006410 6 20569274762 XIANLI E.I.R.L. 58.47 10.53 69.00
93 8/02/2017 01 001 006412 6 20600999797 CORPORACION DE ALIMENTOS MARITIMO SAC 26.27 4.73 31.00

100 8/02/2017 01 001 006419 6 20541719190 NAVISMAR S.A.C. 83.05 14.95 98.00
101 8/02/2017 01 001 006420 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
105 8/02/2017 01 001 006424 6 20600686624 RAISE PERU S.AC. 55.08 9.92 65.00
106 8/02/2017 01 001 006425 6 20325288991 ANCHOVETA S.A.C. 16.95 3.05 20.00
108 8/02/2017 01 001 006427 6 20482602330 EL MIRADOR CHIMBOTE S.A.C. 31.36 5.64 37.00
109 8/02/2017 01 001 006428 6 20445470156 VEG INVERSIONES S.AC. 10.17 1.83 12.00
110 9/02/2017 01 001 006429 6 20445657221 CLINICA BELEN S.A.C 7.63 1.37 9.00
111 9/02/2017 01 001 006430 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
113 9/02/2017 01 001 006432 6 20531789874 MIKUNA WASI EVENTOS E.I.R.L. 6.78 1.22 8.00
115 9/02/2017 01 001 006434 6 10328967811 EVARISTA LOPEZ PONTE 83.47 15.03 98.50
116 9/02/2017 01 001 006435 6 20100011884 CERTIFICACIONES DEL PERU S.A 32.20 5.80 38.00
117 9/02/2017 01 001 006436 6 20539871928 PURICIMA SAC 15.25 2.75 18.00
119 10/02/2017 01 001 006438 6 20502695151 INVERSIONES Y REPRESENTACIONES CECAR 161.86 29.14 191.00
121 10/02/2017 01 001 006440 6 20282880424 FERRETERIA CONTRERAS LA SOLUCION S.A.C 105.08 18.92 124.00
123 10/02/2017 01 001 006442 6 20101847753 PESQUERA INFINITO S.AC. 20.34 3.66 24.00
125 10/02/2017 01 001 006444 6 20512002090 MIFARMA S.A.C. 19.49 3.51 23.00

126 10/02/2017 01 001 006445 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
127 11/02/2017 01 001 006446 6 20445647773 MOHAMA S.R.L. 49.15 8.85 58.00
128 11/02/2017 01 001 006447 6 10329840463 PETITJEAN CHRISTIANSEN ELISA 11.86 2.14 14.00
129 11/02/2017 01 001 006448 6 20114299040 DECORACIONES PARAISO E.I.R.L. 12.71 2.29 15.00
131 11/02/2017 01 001 006450 6 20402861879 CORPORACION DE INVERSIONES S.A.C. 143.22 25.78 169.00
132 11/02/2017 01 001 006451 6 20427862331 SHERWIN - WILLIAMS PERU S.R.L. 20.34 3.66 24.00
134 11/02/2017 01 001 006453 6 20132345237 ALMACENES POPULARES SRL 22.03 3.97 26.00
135 11/02/2017 01 001 006454 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
136 11/02/2017 01 001 006455 6 20569288399 ALERTA SEGURITY SYSTEMS S.A.C. 48.73 8.77 57.50
137 11/02/2017 01 001 006456 6 20531763646 CORPORACION PESQUERA APOLO S.A.C. 49.15 8.85 58.00
141 11/02/2017 01 001 006460 6 20206344301 COLEGIOS DE INGENIEROS DEL PERU 88.14 15.86 104.00
143 11/02/2017 01 001 006462 6 20445442292 CASA DE REPOSO CABECITAS BLANCAS EIRL 23.73 4.27 28.00
147 13/02/2017 01 001 006466 0 0 ESGERSH SAC 28.81 5.19 34.00
149 13/02/2017 01 001 006468 6 20541761026 INVERSIONES DEL NINT. SAC 23.05 4.15 27.20
150 13/02/2017 01 001 006469 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
152 13/02/2017 01 001 006471 6 20538122441 CORPORACION SAETA S.A. 29.66 5.34 35.00

154 13/02/2017 01 001 006473 6 20512002090 MIFARMA S.A.C. 10.17 1.83 12.00
156 13/02/2017 01 001 006475 6 20569248508 COBEYNA COMPANY SAC 86.44 15.56 102.00
157 13/02/2017 01 001 006476 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
160 13/02/2017 01 001 006479 6 20159473148 PESQUERA DIAMANTE 59.32 10.68 70.00
161 13/02/2017 01 001 006480 6 10401752027 YOVANA HUERTAS MOGOLLON 57.63 10.37 68.00
163 13/02/2017 01 001 006482 6 20531633456 SERVICIOS GENERALES SOMEC SRL 45.76 8.24 54.00
164 14/02/2017 01 001 006483 6 20462772441 TELESUP E.I.R.L. 33.05 5.95 39.00
166 14/02/2017 01 001 006485 6 20569310742 HOTEL VERTICE SAC 88.14 15.86 104.00
168 14/02/2017 01 001 006487 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
169 14/02/2017 01 001 006488 6 10451991251 DALILA SADINO VASQUEZ 99.15 17.85 117.00
170 14/02/2017 01 001 006489 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
171 14/02/2017 01 001 006490 6 20445533417 EDUCACION PARA EL FUTURO SRL 116.78 21.02 137.80
172 14/02/2017 01 001 006491 6 20601733197 INCA CHILE SPICE OF PERU EIRL 93.22 16.78 110.00
174 14/02/2017 01 001 006493 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
175 14/02/2017 01 001 006494 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
176 14/02/2017 01 001 006495 6 20482837728 CONSTRUCTORA Y SERVICIOS TORRES SRL 49.15 8.85 58.00
178 15/02/2017 01 001 006497 6 20519330874 CULTIMARINE S.A.C. 265.25 47.75 313.00

182 16/02/2017 01 001 006501 6 20445305970 HOSTAL CHIFA TUNG FON SAC 5.08 0.92 6.00
183 16/02/2017 01 001 006502 6 20600726553 PESQUERA DISCOVERY SAC 105.08 18.92 124.00
184 16/02/2017 01 001 006503 6 20541719190 NAVISMAR S.A.C. 83.05 14.95 98.00
185 16/02/2017 01 001 006504 6 20515798529 INVERSIONES FA SA 24.58 4.42 29.00
1,442.3
186 16/02/2017 01 001 006505 6 20142757207 IEP SANTA ROSA DE LIMA 259.63 1,702.00
7
187 16/02/2017 01 001 006506 6 20142757207 IEP SANTA ROSA DE LIMA 838.14 150.86 989.00
188 16/02/2017 01 001 006507 6 10329535164 CARO ESTRADA HONORINA ELSA 224.15 40.35 264.50
189 16/02/2017 01 001 006508 6 20445684032 A & J ROCA CONTRATISTAS GENERALES SRL 84.15 15.15 99.30
190 16/02/2017 01 001 006509 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
192 16/02/2017 01 001 006511 6 20445740048 INVERSIONES OSAR E.I.R.L. 84.75 15.25 100.00
193 16/02/2017 01 001 006512 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
194 16/02/2017 01 001 006513 6 20569119104 CORPORACION JACKMAR S.A.C. 37.29 6.71 44.00
195 16/02/2017 01 001 006514 6 20445305970 HOSTAL CHIFA TUNG FON SAC 16.95 3.05 20.00
197 17/02/2017 01 001 006516 6 20512868046 CFG INVESTMENT SAC 35.59 6.41 42.00
199 17/02/2017 01 001 006518 6 20101847753 PESQUERA INFINITO S.AC. 44.92 8.08 53.00
201 17/02/2017 01 001 006520 6 20445319849 CEP DIVINO MAESTRO S.R.L. 192.37 34.63 227.00
204 17/02/2017 01 001 006523 6 20482196595 SAYSER E.I.R.L. 32.20 5.80 38.00

206 17/02/2017 01 001 006525 6 20402854660 COPEAGRO S.R.L. 210.17 37.83 248.00
207 17/02/2017 01 001 006526 6 20402854660 COPEAGRO S.R.L. 38.14 6.86 45.00
208 17/02/2017 01 001 006527 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
209 17/02/2017 01 001 006528 6 10703983931 MANUEL ACUÑA DAMIAN 80.51 14.49 95.00
211 18/02/2017 01 001 006530 6 20531665555 VCACCI CONTRATISTAS GENERALES E.I.R.L. 50.85 9.15 60.00
212 18/02/2017 01 001 006531 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
214 18/02/2017 01 001 006533 6 20524653622 SOLDADURAS Y REPARACIONES VICTOR SAC 42.37 7.63 50.00
216 18/02/2017 01 001 006535 6 20478086696 AGROMEN GROUP S.A.C. 39.83 7.17 47.00
217 18/02/2017 01 001 006536 7 20569170711 INVERSIONES SHUCRAN PERU S.A.C 44.07 7.93 52.00
219 18/02/2017 01 001 006538 6 20531665555 VCACCI CONTRATISTAS GENERALES E.I.R.L. 15.25 2.75 18.00
224 19/02/2017 01 001 006543 6 20600105816 BET BAR S.A.C. 21.19 3.81 25.00
225 20/02/2017 01 001 006544 6 20361081936 PESQUERA HUMACARE S.A. 14.41 2.59 17.00
227 20/02/2017 01 001 006546 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
228 20/02/2017 01 001 006547 6 20320192421 CHIFA LON YING E.I.R.L. 16.95 3.05 20.00
230 20/02/2017 01 001 006549 6 ANULADO 0.00 0.00 0.00
231 20/02/2017 01 001 006550 6 20600266633 CIA MINERA TUCHICA E.I.R.L. 43.22 7.78 51.00
232 20/02/2017 01 001 006551 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00

233 20/02/2017 01 001 006552 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
236 20/02/2017 01 001 006555 6 20559934241 SERVICIOS MULTIPLES JH SOUSA 45.76 8.24 54.00
238 21/02/2017 01 001 006557 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
239 21/02/2017 01 001 006558 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
242 21/02/2017 01 001 006561 6 20509361984 PACIFIC NET TRADING S.A.C. 67.80 12.20 80.00
243 21/02/2017 01 001 006562 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
246 21/02/2017 01 001 006565 6 20445663469 CONSORCIO EDUCATIVO ALFA E.I.R.L. 26.27 4.73 31.00
247 21/02/2017 01 001 006566 6 10329133082 MARIN VELASQUEZ ROBERT ERNESTO 58.47 10.53 69.00
253 22/02/2017 01 001 006572 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
254 22/02/2017 01 001 006573 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
257 22/02/2017 01 001 006576 6 20519330874 CULTIMARINE S.A.C. 581.36 104.64 686.00
258 22/02/2017 01 001 006577 6 20519330874 CULTIMARINE S.A.C. 172.88 31.12 204.00

263 22/02/2017 01 001 006582 6 20513515171 NAVIERA TUNAMAR S.A.C. 76.27 13.73 90.00
267 22/02/2017 01 001 006586 6 10408703196 JUAN CARLOS DE LA CRUZ GORDILLO 84.75 15.25 100.00
268 23/02/2017 01 001 006587 6 20517413233 SOLDAMUNDO IMPORTACIONES S.A.C. 17.37 3.13 20.50
269 23/02/2017 01 001 006588 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
272 23/02/2017 01 001 006591 6 20600910231 MEDICAL ECO IMAGENES S.A.C. 27.97 5.03 33.00
274 23/02/2017 01 001 006593 6 20482196595 SAYSER E.I.R.L. 10.17 1.83 12.00
278 23/02/2017 01 001 006597 6 20557078631 BEENDI PERU S.R.L. 24.58 4.42 29.00
279 23/02/2017 01 001 006598 6 20550290830 PESQUERA NAFTES S.A.C 34.75 6.25 41.00
280 23/02/2017 01 001 006599 6 20569274762 XIANLI E.I.R.L. 73.73 13.27 87.00
282 23/02/2017 01 001 006601 6 20519330874 CULTIMARINE S.A.C. 56.78 10.22 67.00
283 23/02/2017 01 001 006602 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
284 23/02/2017 01 001 006603 6 20569117314 INVERSIONES Y SERVICIOS DERZAM S.A.C. 21.19 3.81 25.00
285 23/02/2017 01 001 006604 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00

287 24/02/2017 01 001 006606 6 20360611389 SEGURIDAD & PROTECCION ELITE S.R.L. 16.95 3.05 20.00
288 24/02/2017 01 001 006607 6 20531962681 E.C.S. CONTRATISTAS GENERALES SAC 33.05 5.95 39.00
291 24/02/2017 01 001 006610 6 20319956043 UNIV. CATOLICA LOS ANGELES DE CHIMBOTE 13.56 2.44 16.00
296 24/02/2017 01 001 006615 6 20566526710 GRUPO ENERGICO DEL PERU S.A.C. 29.66 5.34 35.00
297 24/02/2017 01 001 006616 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
298 25/02/2017 01 001 006617 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
299 25/02/2017 01 001 006618 6 20531901119 OPERACIONES COMERCIALES PACIFICO 52.54 9.46 62.00
300 25/02/2017 01 001 006619 6 20402854660 COPEAGRO S.R.L. 93.22 16.78 110.00
301 25/02/2017 01 001 006620 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
302 25/02/2017 01 001 006621 6 20601117348 RESTONANDO E.I.R.L. 114.41 20.59 135.00
304 25/02/2017 01 001 006623 6 20531683456 SERVICIOS GENERALES SOLTEC S.R.L. 38.98 7.02 46.00
306 25/02/2017 01 001 006625 6 20569328951 GLAM INVESTMENT S.A.C. 40.68 7.32 48.00
310 27/02/2017 01 001 006629 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
313 27/02/2017 01 001 006632 6 20541719190 NAVISMAR S.A.C. 186.44 33.56 220.00

314 27/02/2017 01 001 006633 6 20541719190 NAVISMAR S.A.C. 59.32 10.68 70.00
316 27/02/2017 01 001 006635 6 20531735863 IEP LA SEMILLA 67.80 12.20 80.00
317 27/02/2017 01 001 006636 6 20498189637 AREQUIPA EXPRESO MARVISUR E.I.R.L. 199.15 35.85 235.00
319 27/02/2017 01 001 006638 6 20539871928 PURICIMA SAC 101.69 18.31 120.00
320 27/02/2017 01 001 006639 6 10329212641 AIDE MIRIAM ROBLES RODRIGUEZ 45.76 8.24 54.00
321 28/02/2017 01 001 006640 6 20445464261 SERVICIOS MULTIPLES S.R.L. 300.85 54.15 355.00
322 28/02/2017 01 001 006641 6 10325413049 BRIONES VARGAS MAXIMO 18.64 3.36 22.00
323 28/02/2017 01 001 006642 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
324 28/02/2017 01 001 006643 6 20569229031 WORKING GROUP CHIMBOTE S.A.C. 409.32 73.68 483.00
326 28/02/2017 01 001 006645 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
328 28/02/2017 01 001 006647 6 20445584593 LAB. CLINICO NUESTRA SRA. DE LAS MERCED. 23.73 4.27 28.00
330 28/02/2017 01 001 006649 6 20531700059 HIELO MAS CHIMBOTE S.A.C. 18.64 3.36 22.00
333 28/02/2017 01 001 006652 6 10327815231 EMMA ZAPATA VILCHEZ 72.46 13.04 85.50
334 28/02/2017 01 001 006653 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
335 28/02/2017 01 001 006654 6 20136341066 SEDA CHIMBOTE S.A 28.81 5.19 34.00
336 1/02/2017 03 001 005752 1 0 BOLETA DE VENTA 52.54 9.46 62.00
337 1/02/2017 03 001 005753 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
338 1/02/2017 03 001 005754 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
339 1/02/2017 03 001 005755-005763 1 0 BOLETA DE VENTA 263.73 47.47 311.20
340 1/02/2017 03 001 005764 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00

341 1/02/2017 03 001 005765 1 0 BOLETA DE VENTA 11.86 2.14 14.00
342 1/02/2017 03 001 005766 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
343 1/02/2017 03 001 005667-005770 1 0 BOLETA DE VENTA 159.32 28.68 188.00
344 1/02/2017 03 001 005771 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
345 1/02/2017 03 001 005772 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
346 1/02/2017 03 001 005773-005777 1 0 BOLETA DE VENTA 170.76 30.74 201.50
1,019.0
347 2/02/2017 03 001 005778-005789 1 0 BOLETA DE VENTA 183.43 1,202.50
7
348 3/02/2017 03 001 005790-005810 1 0 BOLETA DE VENTA 409.32 73.68 483.00
349 4/02/2017 03 001 005811-005824 1 0 BOLETA DE VENTA 480.51 86.49 567.00
350 5/02/2017 03 001 005825-005826 1 0 BOLETA DE VENTA 210.17 37.83 248.00
351 6/02/2017 03 001 005827-005832 1 0 BOLETA DE VENTA 361.02 64.98 426.00
352 7/02/2017 03 001 005833-005842 1 0 BOLETA DE VENTA 521.61 93.89 615.50
353 7/02/2017 03 001 005843 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
354 7/02/2017 03 001 005844-005850 1 0 BOLETA DE VENTA 355.93 64.07 420.00
355 8/02/2017 03 001 005851-005858 1 0 BOLETA DE VENTA 537.71 96.79 634.50
356 8/02/2017 03 001 005859 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
357 8/02/2017 03 001 005860 1 0 BOLETA DE VENTA 25.42 4.58 30.00
358 8/02/2017 03 001 005861 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
359 8/02/2017 03 001 005862 1 0 BOLETA DE VENTA 127.12 22.88 150.00
360 8/02/2017 03 001 005863 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
361 8/02/2017 03 001 005864 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
362 8/02/2017 03 001 005865-005866 1 0 BOLETA DE VENTA 42.37 7.63 50.00
363 9/02/2017 03 001 005867-005874 1 0 BOLETA DE VENTA 350.34 63.06 413.40
364 9/02/2017 03 001 005875 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
365 9/02/2017 03 001 005876-005881 1 0 BOLETA DE VENTA 174.58 31.42 206.00
366 9/02/2017 03 001 005882 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00

367 9/02/2017 03 001 005883-005886 1 0 BOLETA DE VENTA 183.05 32.95 216.00
368 10/02/2017 03 001 005887-005898 1 0 BOLETA DE VENTA 735.59 132.41 868.00
369 11/02/2017 03 001 005899-005900 1 0 BOLETA DE VENTA 144.07 25.93 170.00
370 11/02/2017 03 001 005901 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
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372 10/02/2017 01 001 005910-005917 1 0 BOLETA DE VENTA 339.41 61.09 400.50
2,428.0
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5
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1,372.0
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3
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7
400 17/02/2017 03 001 006057 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
401 17/02/2017 03 001 006058-006070 1 0 BOLETA DE VENTA 370.34 66.66 437.00
402 18/02/2017 03 001 006071-006086 1 0 BOLETA DE VENTA 917.80 165.20 1,083.00
403 18/02/2017 03 001 006087 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
404 18/02/2017 03 001 006088-006091 1 0 BOLETA DE VENTA 138.98 25.02 164.00
405 18/02/2017 03 001 006092 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
406 18/02/2017 03 001 006093-006107 1 0 BOLETA DE VENTA 537.46 96.74 634.20
407 18/02/2017 03 001 006108 1 0 BOLETA DE VENTA 0.00 0.00 0.00
408 18/02/2017 03 001 006109-006117 1 0 BOLETA DE VENTA 391.36 70.44 461.80
409 19/02/2017 03 001 006118-006119 1 0 BOLETA DE VENTA 120.34 21.66 142.00
410 19/02/2017 03 001 006120 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
411 19/02/2017 03 001 006121-006122 1 0 BOLETA DE VENTA 173.73 31.27 205.00
412 20/02/2017 03 001 006123-006132 1 0 BOLETA DE VENTA 338.98 61.02 400.00
413 20/02/2017 03 001 006133 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
1,654.7
414 20/02/2017 03 001 006134-006144 1 0 BOLETA DE VENTA 297.85 1,952.60
5
1,337.2
415 21/02/2017 03 001 006145-006158 1 0 BOLETA DE VENTA 240.71 1,578.00
9
416 21/02/2017 03 001 006159 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
417 21/02/2017 03 001 006160 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00

418 21/02/2017 03 001 006161-006162 1 0 BOLETA DE VENTA 103.39 18.61 122.00
419 21/02/2017 03 001 006163 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
420 21/02/2017 03 001 006164 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
421 21/02/2017 03 001 006165 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
422 21/02/2017 03 001 006166-006186 1 0 BOLETA DE VENTA 589.75 106.15 695.90
1,991.5
423 22/02/2017 03 001 006187-006199 1 0 BOLETA DE VENTA 358.47 2,350.00
3
1,725.4
424 23/02/2017 03 001 006200-006223 1 0 BOLETA DE VENTA 310.58 2,036.00
2
425 23/02/2017 03 001 006224 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
426 23/02/2017 03 001 006225-006239 1 0 BOLETA DE VENTA 444.92 80.08 525.00
427 24/02/2017 03 001 006240-006262 1 0 BOLETA DE VENTA 725.42 130.58 856.00
428 25/02/2017 03 001 006263-006272 1 0 BOLETA DE VENTA 405.51 72.99 478.50
429 25/02/2017 03 001 006273 1 0 BOLETA DE VENTA 0.00 0.00 0.00
430 26/02/2017 03 001 006274-006282 1 0 BOLETA DE VENTA 229.24 41.26 270.50
431 27/02/2017 03 001 006283-006291 1 0 BOLETA DE VENTA 250.00 45.00 295.00
432 27/02/2017 03 001 006292 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
433 27/02/2017 03 001 006293-006295 1 0 BOLETA DE VENTA 240.68 43.32 284.00
434 27/02/2017 03 001 006296 1 0 BOLETA DE VENTA 151.95 27.35 179.30
435 27/02/2017 03 001 006297-006305 1 0 BOLETA DE VENTA 245.34 44.16 289.50
436 28/02/2017 03 001 006306-006327 1 0 BOLETA DE VENTA 870.00 156.60 1,026.60
TOTALES 58,488 10,528 69,016

PERIODO: MARZO 2017
RUC: 20600900057
COMPROBANTE DE PAGO O INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

N° DOCUMENTO BASE TIPO DE
CORRELATI FECHA DE LA
IMPONIBL IGV TOTAL CAMBI
VO DE LA OPERACIÓN TIPO DE
SERIE NÚMERO DOC NÚMERO APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL E O
OPERACIÓN
DOC.
1 27/02/2017 01 F0002 52333 6 20100265479 IMPORTADORA TECNICA INDUSTRIAL Y COMERCIAL S.A. 815.60 146.81 962.41
2 1/03/2017 01 0001 588314 6 20132104540 AGENCIA DE TRANSPORTES Y CARGA AMERICA S.A. 174.58 31.42 206.00
3 1/03/2017 01 0001 588316 6 20132104540 AGENCIA DE TRANSPORTES Y CARGA AMERICA S.A. 238.98 43.02 282.00
3 1/03/2017 01 0001 588317 6 20132104540 AGENCIA DE TRANSPORTES Y CARGA AMERICA S.A 203.39 36.61 240.00
5 1/03/2017 01 F170 27679 6 20531876416 VITALE DEX S.A.C 1,061.19 191.02 1,252.21
8 3/03/2017 01 020 124506 6 20122138161 CODIJISA 479.12 86.24 565.36
9 3/03/2017 01 001 32629 6 20512261940 PERUPAINT S.A.C. 155.93 28.07 184.00
10 3/03/2017 01 001 32636 6 20512261940 PERUPAINT S.A.C. 503.39 90.61 594.00
11 3/03/2017 01 001 32637 6 20512261940 PERUPAINT S.A.C. 921.19 165.81 1,087.00
13 5/03/2017 01 001 58349 6 20445480542 EL SHADAY E.I.R.L. 88.14 15.86 104.00
14 6/03/2017 01 001 32671 6 20512261940 PERUPAINT S.A.C. 2,896.27 521.33 3,417.60
15 6/03/2017 01 001 32672 6 20512261940 PERUPAINT S.A.C. 1,206.78 217.22 1,424.00
16 6/03/2017 01 001 32673 6 20512261940 PERUPAINT S.A.C. 3,465.76 623.84 4,089.60

18 8/03/2017 01 F170 29675 6 20531876416 VITALE DEX S.A.C 1,251.94 225.35 1,477.29
19 9/03/2017 01 001 32735 6 20512261940 PERUPAINT S.A.C. 91.53 16.47 108.00
21 15/03/2017 01 003 14247 6 20516296471 INVERSIONES LIAO XU S.A 6,142.07 1,105.57 7,247.64 3.282
24 25/03/2017 01 001 13399 6 20114131378 COMERCIAL SAN GERONIMO S.C.R.L. 233.90 42.10 276.00
27 28/03/2017 01 F170 36823 6 20531876416 VITALE DEX S.A.C 690.68 124.32 815.00
29 29/03/2017 01 001 6710 6 20519307899 ENVASADORA DE PRODUCTOS EN GENERAL S.R.L. 1,744.07 313.93 2,058.00
30 29/03/2017 01 001 25940 6 20515636383 NEGOCIACIÓN DE PAPEL S.A.C. 2,211.86 398.14 2,610.00
31 31/03/2017 01 001 219530 6 20303355546 EMPR.TRANSP.4 S,A, 38.14 6.86 45.00
33 31/03/2017 01 003 77065 6 20100418721 PERÚ DESINFECTING CO. S.A.C. 816.19 146.91 963.10
TOTALES 27,106 4,879 31,985

PERIODO: MARZO 2017
RUC: 20600900057

N°
FECHA DE DOCUMENTO
CORRELATIVO BASE
LA TIPO IGV TOTAL
DE LA APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O IMPONIBLE
OPERACIÓN DE SERIE NÚMERO DOC. NÚMERO
OPERACIÓN RAZÓN SOCIAL
DOC.
1 1/03/2017 01 001 006655 6 20569166951 TERMINAL PORTUARIO CHIMBOTE 25.42 4.58 30.00
2 1/03/2017 01 001 006656 6 20146830898 COLEGIO SANTA TERESITA 39.41 7.09 46.50
3 1/03/2017 01 001 006657 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
4 1/03/2017 01 001 006658 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
5 1/03/2017 01 001 006659 6 20519330874 CULTIMARINE S.A.C. 203.39 36.61 240.00
6 1/03/2017 01 001 006660 6 20600567846 BEMAST E.I.R.L 11.02 1.98 13.00
8 1/03/2017 01 001 006662 6 10401861292 CASTAÑEDA CRUZALEGUI ERNESTO 108.47 19.53 128.00
9 2/03/2017 01 001 006663 6 20477435166 COMSERTEL S.A.C. 46.61 8.39 55.00
10 2/03/2017 01 001 006664 6 10328109862 CARDENAS BOGOVICH ROSALVA SOLEDAD 40.68 7.32 48.00
12 2/03/2017 01 001 006666 6 20462772441 TELESUP E.I.R.L. 16.95 3.05 20.00
13 2/03/2017 01 001 006667 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
18 2/03/2017 01 001 006672 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00

COLEGIO PART PARROQUIAL MUNDO
6 20142080380
22 2/03/2017 01 001 006676 MEJOR 271.19 48.81 320.00
25 2/03/2017 01 001 006679 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
26 2/03/2017 01 001 006680 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
6 20142080380
28 2/03/2017 01 001 006682 MEJOR 87.29 15.71 103.00
29 2/03/2017 01 001 006683 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
31 3/03/2017 01 001 006685 6 20541610261 INVERSIONES DEL NORTE TONY´S S.A.C. 15.68 2.82 18.50
32 3/03/2017 01 001 006686 6 20267973653 TRANSYTOUR S.R.L. 359.32 64.68 424.00
33 3/03/2017 01 001 006687 6 20267973653 TRANSYTOUR S.R.L. 54.24 9.76 64.00
35 3/03/2017 01 001 006689 6 20559784843 ARQUI NORTH PERUN E.I.R.L. 31.36 5.64 37.00
37 3/03/2017 01 001 006691 6 20445773485 EMPRESA DE SERVICIOS GUERRERO S.A.C. 212.71 38.29 251.00
38 3/03/2017 01 001 006692 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
40 4/03/2017 01 001 006694 6 10437673115 SHICSHI HUERTAS JACKELIN 77.12 13.88 91.00
43 4/03/2017 01 001 006697 6 20601697506 INVERSIONES SANZVER S.A.C. 120.17 21.63 141.80

46 4/03/2017 01 001 006700 6 20522165671 SOS MARINE S.A.C. 52.54 9.46 62.00
47 4/03/2017 01 001 006701 6 20550368618 TRANSPORTES RAULCHAC S.A.C. 86.44 15.56 102.00
48 4/03/2017 01 001 006702 6 20495816371 SAGITARIO S.A.C. 482.20 86.80 569.00
49 4/03/2017 01 001 006703 6 20495816371 SAGITARIO S.A.C. 42.37 7.63 50.00
52 4/03/2017 01 001 006706 6 20213787552 METAM S.R.L 26.27 4.73 31.00
53 4/03/2017 01 001 006707 6 20531790023 CORPORACION H2O Y DERIVADOS S.A.C. 127.12 22.88 150.00
55 4/03/2017 01 001 006709 6 10325413049 BRIONES VARGAS MAXIMO 20.34 3.66 24.00
58 4/03/2017 01 001 006712 6 20600163851 BACKOS BAR 16.95 3.05 20.00
59 5/03/2017 01 001 006713 6 20514598224 ROBINSON MARINE ELECTRONICS S.R.L.. 39.83 7.17 47.00
60 5/03/2017 01 001 006714 6 20531949154 EXODO INVERSIONES S.A.C. 96.61 17.39 114.00
62 5/03/2017 01 001 006716 6 20531949154 EXODO INVERSIONES S.A.C. 28.81 5.19 34.00
64 5/03/2017 01 001 006718 6 20445710211 INVERSIONES SERVICIOS CHIMBOTE S.A.C 25.42 4.58 30.00
66 6/03/2017 01 001 006720 6 20600728335 FACTORIA MOY E.I.R.L 43.22 7.78 51.00
68 6/03/2017 01 001 006722 6 20484338982 BRYC S.A.C. 16.95 3.05 20.00
71 6/03/2017 01 001 006725 6 20445595013 NOVEDADES MAYELIN E.I.R.L 104.24 18.76 123.00

72 6/03/2017 01 001 006726 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
75 6/03/2017 01 001 006729 6 20320257060 C.E. PART. ALBERTO BENJAMIN SIMPSON 34.75 6.25 41.00
76 6/03/2017 01 001 006730 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
83 6/03/2017 01 001 006737 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
84 6/03/2017 01 001 006738 6 20546139973 DOIL INTERNATIONAL S.A.C 180.51 32.49 213.00
86 7/03/2017 01 001 006740 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
88 7/03/2017 01 001 006742 6 10329897287 PENA GUERRERO ARTURO JAVIER 5.08 0.92 6.00
91 8/03/2017 01 001 006745 6 20549187120 MARNETS SAC 55.93 10.07 66.00
92 8/03/2017 01 001 006746 6 20131257750 ESSALUD 110.17 19.83 130.00
93 8/03/2017 01 001 006747 6 20114762508 PESQUERA LUCIANA SAC 42.37 7.63 50.00
96 8/03/2017 01 001 006750 6 20148138886 INSTITUTO DEL MAR DEL PERU 121.02 21.78 142.80

CORPORACION DE ALIMENTOS MARITIMO
6 20600999797
98 8/03/2017 01 001 006752 SAC 106.78 19.22 126.00
100 9/03/2017 01 001 006754 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
101 9/03/2017 01 001 006755 6 20601295521 CORPORACION SALUD CHIMBOTE S.A.C. 8.47 1.53 10.00
102 9/03/2017 01 001 006756 6 20519330874 CULTIMARINE S.A.C. 208.05 37.45 245.50
103 9/03/2017 01 001 006757 6 20569119953 CABLE DIOS TV E.I.R.L. 55.93 10.07 66.00
104 9/03/2017 01 001 006758 6 20452633478 COPROSAC 16.95 3.05 20.00
105 9/03/2017 01 001 006759 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
107 9/03/2017 01 001 006761 6 15282924223 MURO GONZALEZ ELSA ESPERANZA D PILAR 16.95 3.05 20.00
109 9/03/2017 01 001 006763 6 20601439922 FARMA PRIMAVERA CHIMBOTE S.A.C. 15.25 2.75 18.00
111 9/03/2017 01 001 006765 6 20601280621 TATLUZ CONSUTORES E.I.R.L. 416.95 75.05 492.00
113 9/03/2017 01 001 006767 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
114 9/03/2017 01 001 006768 6 20445692728 CONMETAL E.I.R.L. 50.85 9.15 60.00
115 9/03/2017 01 001 006769 6 20531676247 INVERSIONES & NEGOCIOS PEPEJULIO E.I.R.L 58.47 10.53 69.00
116 9/03/2017 01 001 006770 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
117 9/03/2017 01 001 006771 6 20549187120 MARNETS SAC 251.69 45.31 297.00
120 10/03/2017 01 001 006774 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
121 10/03/2017 01 001 006775 6 10329050284 LESCANO MEDINA NELLY DEL PILAR 57.63 10.37 68.00
122 10/03/2017 01 001 006776 6 20445675980 H S MOTOR`S S.A.C. 35.59 6.41 42.00

124 10/03/2017 01 001 006778 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
128 10/03/2017 01 001 006782 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
130 10/03/2017 01 001 006784 6 20504565794 BANCO AGROPECUARIO 26.27 4.73 31.00
131 10/03/2017 01 001 006785 6 20502510470 EMP. CONSERVA PESCADO BELTRAN EIRL 67.80 12.20 80.00
132 10/03/2017 01 001 006786 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
133 10/03/2017 01 001 006787 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
136 11/03/2017 01 001 006790 6 20319938908 TRANSPORTE RENGIFO UNIDOS S.R.LTDA 33.90 6.10 40.00
138 11/03/2017 01 001 006792 6 20445052826 ITEMSA PERU S.A.C. 43.22 7.78 51.00
142 11/03/2017 01 001 006796 6 20319809334 ESTACION PARDO S.A. 32.20 5.80 38.00
143 11/03/2017 01 001 006797 6 20445255182 EMPRESA TELLO BAZAN EIRL 10.17 1.83 12.00
144 11/03/2017 01 001 006798 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
146 11/03/2017 01 001 006800 6 20600632389 PROCESADORA STAR GROUP S.A.C. 421.19 75.81 497.00

151 11/03/2017 01 001 006805 6 20600735722 RESTAURANT QHAWANA S.A.C. 25.42 4.58 30.00
152 11/03/2017 01 001 006806 6 10329086271 ANGELES SANCHEZ FRANK ALMROTH 38.14 6.86 45.00
153 12/03/2017 01 001 006807 6 20601697506 INVERSIONES SANZVER S.A.C. 43.22 7.78 51.00
156 13/03/2017 01 001 006810 6 10414694387 COLMENARES GARCIA CARMEN ROSA 39.83 7.17 47.00
157 13/03/2017 01 001 006811 6 20225471607 PSA INGENIEROS SRL 23.73 4.27 28.00
158 13/03/2017 01 001 006812 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
160 13/03/2017 01 001 006814 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
164 13/03/2017 01 001 006818 6 20530689019 GOBIERNO REGIONAL DE ANCASH 46.61 8.39 55.00
165 13/03/2017 01 001 006819 6 20262895646 CASAMAR S.A.C. 63.56 11.44 75.00
166 13/03/2017 01 001 006820 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
167 13/03/2017 01 001 006821 6 20539871928 PURICIMA SAC 218.64 39.36 258.00
168 13/03/2017 01 001 006822 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
171 14/03/2017 01 001 006825 6 10329816490 VENEGAS VALDERRAMA OSCAR OSWALDO 57.63 10.37 68.00
172 14/03/2017 01 001 006826 6 20600234928 CONSTRUCTORA ERCO E.I.R.L. 100.85 18.15 119.00
173 14/03/2017 01 001 006827 6 20224673362 FABRIC Y MULTISERV ELECT EL ATOMO EIRL 55.93 10.07 66.00
174 14/03/2017 01 001 006828 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
176 14/03/2017 01 001 006830 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
177 14/03/2017 01 001 006831 6 10329369086 ESPINOZA SAAVEDRA AMERICO CLEMENTE 35.59 6.41 42.00

180 14/03/2017 01 001 006834 6 20541719190 NAVISMAR S.A.C. 871.61 156.89 1,028.50
181 14/03/2017 01 001 006835 6 20541719190 NAVISMAR S.A.C. 54.24 9.76 64.00
183 14/03/2017 01 001 006837 6 20445735559 INVERSIONES FRIGORIFICAS PRC S.A.C. 105.08 18.92 124.00
184 14/03/2017 01 001 006838 6 20554257951 ESTACION DE SERVICIOS SAMOA S.A.C. 25.42 4.58 30.00
185 14/03/2017 01 001 006839 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
186 15/03/2017 01 001 006840 6 20132243230 CAJA TRUJILLO SA 57.63 10.37 68.00
187 15/03/2017 01 001 006841 6 20569274762 XIANLI E.I.R.L. 76.27 13.73 90.00
188 15/03/2017 01 001 006842 6 20530689019 GOBIERNO REGIONAL DE ANCASH 45.76 8.24 54.00
189 15/03/2017 01 001 006843 6 20169042951 CAMARA DE COMERCIO PROVINCIA SANTA 47.46 8.54 56.00
190 15/03/2017 01 001 006844 6 20374343964 CORPORACION WAMA S.A.C. 37.29 6.71 44.00
191 15/03/2017 01 001 006845 6 20569178968 TELECONTACTO PERU S.A.C. 23.73 4.27 28.00
192 15/03/2017 01 001 006846 6 20509139700 UNIDAD EJECUTORA 004 F.C.D.S. 231.36 41.64 273.00
194 15/03/2017 01 001 006848 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
195 15/03/2017 01 001 006849 6 20100028850 FIBRAS INDUSTRIALES S A 38.98 7.02 46.00
197 16/03/2017 01 001 006851 6 20531625171 CF ROY`S E.I.R.L. 21.19 3.81 25.00
198 16/03/2017 01 001 006852 6 10329369086 ESPINOZA SAAVEDRA AMERICO CLEMENTE 61.86 11.14 73.00
201 16/03/2017 01 001 006855 6 20600622111 RESORT VIERA S.A.C. 18.64 3.36 22.00
202 16/03/2017 01 001 006856 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
203 16/03/2017 01 001 006857 6 20536580752 SANG BARRENTS`S COMPANY S.A.C. 250.85 45.15 296.00
204 16/03/2017 01 001 006858 6 20531814909 ATIX GROUP S.A.C. 73.73 13.27 87.00

205 16/03/2017 01 001 006859 6 20113604248 CMAC PIURA S.A.C. 24.58 4.42 29.00
208 16/03/2017 01 001 006862 6 20360594603 L S CONTRATISTAS GENERALES S.R.LTDA 31.36 5.64 37.00
209 16/03/2017 01 001 006863 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
211 16/03/2017 01 001 006865 6 20512002090 MIFARMA S.A.C. 29.66 5.34 35.00
6 20142080380
212 16/03/2017 01 001 006866 MEJOR 93.22 16.78 110.00
213 16/03/2017 01 001 006867 6 20549187120 MARNETS SAC 135.59 24.41 160.00
215 17/03/2017 01 001 006869 6 20445464261 SERVICIOS MULTIPLES S.R.L. 73.73 13.27 87.00
216 17/03/2017 01 001 006870 6 20600853083 TEXTILES MELI E.I.R.L. 21.19 3.81 25.00
217 17/03/2017 01 001 006871 6 20445607470 L.A. ELECTRIC E.I.R.L. 18.64 3.36 22.00
218 17/03/2017 01 001 006872 6 20569169110 L & K CONSTRUCTORA Y SERVICIOS GENERA 74.58 13.42 88.00
219 17/03/2017 01 001 006873 6 20569211094 EMPRESA SERVICIOS MOBYDICK S.A.C. 37.29 6.71 44.00
220 17/03/2017 01 001 006874 6 20101951872 EMPRESAS COMERCIALES S.A. 25.42 4.58 30.00
222 17/03/2017 01 001 006876 6 20228319768 FINANCIERA CONFIANZA S.A.A. 16.95 3.05 20.00
226 18/03/2017 01 001 006880 6 20541719190 NAVISMAR S.A.C. 207.63 37.37 245.00
229 19/03/2017 01 001 006883 6 20532042101 EVANGELISMO MUNDIAL LEON DE JUDA 32.20 5.80 38.00

234 20/03/2017 01 001 006888 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
238 20/03/2017 01 001 006892 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
240 20/03/2017 01 001 006894 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
241 20/03/2017 01 001 006895 6 20600153693 CONSORCIO EMPRESARIAL FUTURA S.A.C 10.17 1.83 12.00
242 20/03/2017 01 001 006896 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
246 21/03/2017 01 001 006900 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
247 21/03/2017 01 001 006901 6 20569238294 PROYECTOS E INVERSIONES DANKO E.I.R.L. 213.98 38.52 252.50
6 20142080380
248 21/03/2017 01 001 006902 MEJOR 112.71 20.29 133.00
249 21/03/2017 01 001 006903 6 20153408191 MARINA DE LA GUERRA DEL PERU 134.75 24.25 159.00
6 20142080380
250 21/03/2017 01 001 006904 MEJOR 458.47 82.53 541.00
251 21/03/2017 01 001 006905 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
252 22/03/2017 01 001 006906 6 20445393143 AGRICOLA INVERSIONES L F S.A.C. 55.08 9.92 65.00
255 22/03/2017 01 001 006909 6 10328872400 RAMOS SANTOS IRIS IRMA 41.95 7.55 49.50
256 22/03/2017 01 001 006910 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00

257 22/03/2017 01 001 006911 6 20478156228 CORPORACION KANDY S.A.C. 20.34 3.66 24.00
258 22/03/2017 01 001 006912 6 20541612395 CORPORACION HORUS MAR S.A.C. 24.58 4.42 29.00
260 23/03/2017 01 001 006914 6 10436728684 SOPLIN RODRIGUEZ TEDER 260.17 46.83 307.00
261 23/03/2017 01 001 006915 6 20541719190 NAVISMAR S.A.C. 58.47 10.53 69.00
262 23/03/2017 01 001 006916 6 10455228587 VASQUEZ VALLE GROVER QUETLYN 20.34 3.66 24.00
263 23/03/2017 01 001 006917 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
264 23/03/2017 01 001 006918 6 20600622111 RESORT VIERA S.A.C. 44.92 8.08 53.00
265 23/03/2017 01 001 006919 6 20531831820 CEDISAN S.A.C. 58.47 10.53 69.00
266 23/03/2017 01 001 006920 6 20445703517 J A CAPRIATO E HIJOS S.A.C. 29.66 5.34 35.00
268 23/03/2017 01 001 006922 6 10328563318 CARDENAS RUIZ PURIFICACION H 122.03 21.97 144.00
270 23/03/2017 01 001 006924 6 20114106691 CISE SAC 10.17 1.83 12.00
271 24/03/2017 01 001 006925 6 20502491157 ECROMSA INDUSTRIAL S.A.C. 11.86 2.14 14.00
272 24/03/2017 01 001 006926 6 20551762565 PROTEINIKA S.A.C. 13.56 2.44 16.00
273 24/03/2017 01 001 006927 6 20402854660 COPEAGRO S.R.L. 71.19 12.81 84.00
274 24/03/2017 01 001 006928 6 10410523243 SANTAMARIA REYES YESSENIA RAQUEL 14.41 2.59 17.00
276 24/03/2017 01 001 006930 6 20600883047 ROLICSA INGENIEROS S.A.C. 59.32 10.68 70.00
279 24/03/2017 01 001 006933 6 20531700059 HIELO MAS CHIMBOTE S.A.C. 94.49 17.01 111.50
280 24/03/2017 01 001 006934 6 20569108161 INVERSIONES RIDAZ ELYON S.A.C. 78.81 14.19 93.00
281 24/03/2017 01 001 006935 6 20445052826 ITEMSA PERU S.A.C. 61.02 10.98 72.00
282 24/03/2017 01 001 006936 6 20556789364 LICE S.A.C. 152.54 27.46 180.00
283 24/03/2017 01 001 006937 6 20600247086 CORPORACION WALUP S.A.C. 66.95 12.05 79.00

284 24/03/2017 01 001 006938 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
286 24/03/2017 01 001 006940 6 20445623599 HOGAR DECORACIONES S.A.C. 195.76 35.24 231.00
288 25/03/2017 01 001 006942 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
291 25/03/2017 01 001 006945 6 20445052826 ITEMSA PERU S.A.C. 258.47 46.53 305.00
292 25/03/2017 01 001 006946 6 20569157375 HIANCAS CONTRATISTAS GENERALES S.A.C. 37.29 6.71 44.00
294 25/03/2017 01 001 006948 6 20569274762 XIANLI E.I.R.L. 32.20 5.80 38.00
298 25/03/2017 01 001 006952 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
301 25/03/2017 01 001 006955 6 10327817332 TORRES ZAVALETA ROSA OLINDA 21.19 3.81 25.00
303 25/03/2017 01 001 006957 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
305 26/03/2017 01 001 006959 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
308 26/03/2017 01 001 006962 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
309 26/03/2017 01 001 006963 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
310 27/03/2017 01 001 006964 6 20396419093 AUTONORT TRUJILLO S.A. 33.90 6.10 40.00

314 27/03/2017 01 001 006968 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
316 27/03/2017 01 001 006970 6 20519330874 CULTIMARINE S.A.C. 122.88 22.12 145.00
317 27/03/2017 01 001 006971 6 20101951872 EMPRESAS COMERCIALES S.A. 25.42 4.58 30.00
318 27/03/2017 01 001 006972 6 20541789481 NORDI ESTACIONES S.A.C. 63.56 11.44 75.00
321 27/03/2017 01 001 006975 6 20100039207 RANSA COMERCIAL S A 12.71 2.29 15.00
326 27/03/2017 01 001 006980 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
329 27/03/2017 01 001 006983 6 20445742172 REFRACTARIOS MAGNESITA PERU S.A.C 25.42 4.58 30.00
330 27/03/2017 01 001 006984 6 20600527089 ASES SEG E.I.R.L. 30.51 5.49 36.00
332 28/03/2017 01 001 006986 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
333 28/03/2017 01 001 006987 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
334 28/03/2017 01 001 006988 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
336 28/03/2017 01 001 006990 6 20512423516 NEGOCIOS INVERSIONES MEVEL S.A.C. 81.36 14.64 96.00
337 28/03/2017 01 001 006991 6 20507873627 BLUE PACIFIC OILS S.A. 22.03 3.97 26.00

340 28/03/2017 01 001 006994 6 20532067783 HEROSMAR E.I.R.L. 18.64 3.36 22.00
342 28/03/2017 01 001 006996 6 20445052826 ITEMSA PERU S.A.C. 52.54 9.46 62.00
343 28/03/2017 01 001 006997 6 20445052826 ITEMSA PERU S.A.C. 66.10 11.90 78.00
345 29/03/2017 01 001 006999 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
348 29/03/2017 01 001 007002 6 20101087566 BUREAU VERITAS DEL PERU S.A. 98.31 17.69 116.00
6 20142080380
349 29/03/2017 01 001 007003 MEJOR 434.75 78.25 513.00
6 20142080380
351 29/03/2017 01 001 007005 MEJOR 111.44 20.06 131.50
6 20142080380
352 29/03/2017 01 001 007006 MEJOR 122.03 21.97 144.00
354 29/03/2017 01 001 007008 6 20100130204 BBVA BANCO CONTINENTAL 55.93 10.07 66.00
357 29/03/2017 01 001 007011 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
358 29/03/2017 01 001 007012 6 20549187120 MARNETS SAC 980.51 176.49 1,157.00
359 29/03/2017 01 001 007013 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
360 29/03/2017 01 001 007014 6 20600187881 CRI EDYS EIRL 40.68 7.32 48.00
361 29/03/2017 01 001 007015 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
362 29/03/2017 01 001 007016 6 20531625171 CF ROY`S E.I.R.L. 30.51 5.49 36.00

363 29/03/2017 01 001 007017 6 10469931281 AGUILAR RAFAILE NATALI PAULINA 21.19 3.81 25.00
364 30/03/2017 01 001 007018 6 20569274762 XIANLI E.I.R.L. 80.08 14.42 94.50
365 30/03/2017 01 001 007019 6 20132373958 CHIMU AGROPECUARIA S.A. 38.14 6.86 45.00
366 30/03/2017 01 001 007020 6 20481582343 ECOINDUSTRIAS EL INKA S.A.C. 28.81 5.19 34.00
367 30/03/2017 01 001 007021 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
369 30/03/2017 01 001 007023 6 20142757207 IEP SANTA ROSA DE LIMA 1,814.41 326.59 2,141.00
370 30/03/2017 01 001 007024 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
371 30/03/2017 01 001 007025 6 10328179275 LAZARO CASTRO CONSUELO MILLY 30.51 5.49 36.00
MARCO MARKETING CONSULTANTS PERU
6 20537816083
372 30/03/2017 01 001 007026 SAC 33.90 6.10 40.00
TELECOMUNICACIONES MUNDO MAGICO
6 20445778100
373 30/03/2017 01 001 007027 EIRL 53.39 9.61 63.00
374 30/03/2017 01 001 007028 6 20540040959 COPRAVIP S.R.L. 1,864.41 335.59 2,200.00
375 30/03/2017 01 001 007029 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
377 30/03/2017 01 001 007031 6 20541672886 FABRICACIONES INDUSTRIALES D F EIRL 174.58 31.42 206.00
378 30/03/2017 01 001 007032 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
380 30/03/2017 01 001 007034 6 20512868046 CFG INVESTMENT SAC 803.39 144.61 948.00
6 20142080380
381 30/03/2017 01 001 007035 MEJOR 464.41 83.59 548.00
DESARROLLO Y CONSTRUCCION RURAL
6 20445721841
385 31/03/2017 01 001 007039 S.A.C. 173.73 31.27 205.00
386 31/03/2017 01 001 007040 6 20531740867 TOURS ADVENTURE ISLA BLANCA EIRL 71.19 12.81 84.00

391 31/03/2017 01 001 007045 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
393 31/03/2017 01 001 007047 6 20537660300 EL SALON DEL MUEBLE EIRL 56.36 10.14 66.50
394 31/03/2017 01 001 007048 6 20519330874 CULTIMARINE S.A.C. 44.92 8.08 53.00
395 31/03/2017 01 001 007049 6 20601386284 SERVICIOS GENERALES NILUC S.A.C. 80.51 14.49 95.00
396 31/03/2017 01 001 007050 6 20267973653 TRANSYTOUR S.R.L. 322.03 57.97 380.00
397 31/03/2017 01 001 007051 6 20267973653 TRANSYTOUR S.R.L. 105.51 18.99 124.50
398 1/03/2017 03 001 006328-006330 1 0 BOLETA DE VENTA 33.90 6.10 40.00
399 1/03/2017 03 001 006331 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
400 1/03/2017 03 001 006332-006336 1 0 BOLETA DE VENTA 285.59 51.41 337.00
401 1/03/2017 03 001 006337 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
402 1/03/2017 03 001 006338 1 0 BOLETA DE VENTA 46.19 8.31 54.50
403 2/03/2017 03 001 006339-006353 1 0 BOLETA DE VENTA 1,047.03 188.47 1,235.50
404 3/03/2017 03 001 006354-006371 1 0 BOLETA DE VENTA 2,381.36 428.64 2,810.00
405 4/03/2017 03 001 006372-006380 1 0 BOLETA DE VENTA 304.66 54.84 359.50
406 5/03/2017 03 001 006381-006383 1 0 BOLETA DE VENTA 73.31 13.19 86.50
407 6/03/2017 03 001 006384-006392 1 0 BOLETA DE VENTA 125.42 22.58 148.00
408 6/03/2017 03 001 006393 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
409 6/03/2017 03 001 006394-006409 1 0 BOLETA DE VENTA 1,365.68 245.82 1,611.50
410 7/03/2017 03 001 006410-006428 1 0 BOLETA DE VENTA 386.02 69.48 455.50
411 7/03/2017 03 001 006429 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
412 7/03/2017 03 001 006430-006431 1 0 BOLETA DE VENTA 1,035.59 186.41 1,222.00
413 8/03/2017 03 001 006432-006439 1 0 BOLETA DE VENTA 312.29 56.21 368.50
414 8/03/2017 03 001 006440 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00

415 8/03/2017 03 001 006441-006450 1 0 BOLETA DE VENTA 336.44 60.56 397.00
416 9/03/2017 03 001 006451-006462 1 0 BOLETA DE VENTA 213.73 38.47 252.20
417 9/03/2017 03 001 006463 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
418 9/03/2017 03 001 006464-006468 1 0 BOLETA DE VENTA 140.68 25.32 166.00
419 10/03/2017 03 001 006469 1 0 BOLETA DE VENTA 626.78 112.82 739.60
420 10/03/2017 03 001 006470 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
421 10/03/2017 03 001 006471-006475 1 0 BOLETA DE VENTA 115.25 20.75 136.00
422 10/03/2017 03 001 006476 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
423 10/03/2017 03 001 006477 1 0 BOLETA DE VENTA 266.61 47.99 314.60
424 10/03/2017 03 001 006478 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
425 10/03/2017 03 001 006479-006484 1 0 BOLETA DE VENTA 272.88 49.12 322.00
426 10/03/2017 03 001 006485 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
427 11/03/2017 03 001 006486-006496 1 0 BOLETA DE VENTA 299.15 53.85 353.00
428 11/03/2017 03 001 006497 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
429 11/03/2017 03 001 006498-006503 1 0 BOLETA DE VENTA 333.90 60.10 394.00
430 12/03/2017 03 001 006504-006506 1 0 BOLETA DE VENTA 666.19 119.91 786.10
431 12/03/2017 03 001 006507 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
432 12/03/2017 03 001 006508-006511 1 0 BOLETA DE VENTA 53.39 9.61 63.00
433 13/03/2017 03 001 006512-006522 1 0 BOLETA DE VENTA 235.59 42.41 278.00
434 14/03/2017 03 001 006523-006529 1 0 BOLETA DE VENTA 125.42 22.58 148.00
435 14/03/2017 03 001 006531-006532 1 0 BOLETA DE VENTA 30.51 5.49 36.00
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442 20/03/2017 03 001 006582 1 0 BOLETA DE VENTA 5.08 0.92 6.00
443 20/03/2017 03 001 006583 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
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460 24/03/2017 03 001 006698 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
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464 31/03/2017 03 001 006737 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
465 31/03/2017 03 001 006738-6745 1 0 BOLETA DE VENTA 1,210.17 217.83 1,428.00
466 31/03/2017 03 001 006746 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
467 31/03/2017 03 001 006747-006750 1 0 BOLETA DE VENTA 301.69 54.31 356.00
TOTALES 59,725 10,751 70,476


PERIODO: ABRIL 2017
RUC: 20600900057
COMPROBANTE DE PAGO O INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

N°
DOCUMENTO
CORRELATIVO FECHA DE LA BASE
IGV TOTAL
DE LA OPERACIÓN TIPO APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O IMPONIBLE
OPERACIÓN DE SERIE NÚMERO DOC. NÚMERO
RAZÓN SOCIAL
DOC.
3 5/04/2017 01 120 00037832 6 20531876416 VITALE DEX S.A.C 1,434.71 258.25 1,692.96
4 4/04/2017 01 0001 171794 6 20106969176 DERIVADOS QUIMICOS SATELITE S.A. 1,741.53 313.47 2,055.00
5 5/04/2017 01 002 00002147 6 20459099213 SOPRIN S.A.C. 325.43 58.58 384.01
7 6/04/2017 01 001 0033317 6 20512261940 PERU PAINT SAC 455.59 82.01 537.60
9 6/04/2017 01 0001 589167 6 20132104540 AGENCIA DE TRANSPORTES Y CARGA AMERIC 25.42 4.58 30.00
10 6/04/2017 01 0001 .589170 6 20132104540 AGENCIA DE TRANSPORTES Y CARGA AMERIC 161.02 28.98 190.00
11 7/04/2017 01 002 0088892 6 20389173666 CORPORACION MARA S.A. 2,787.84 501.81 3,289.65
15 11/04/2017 01 120 00040281 6 20531876416 VITALE DEX S.A.C 2,155.63 388.01 2,543.64
18 13/04/2017 01 005 00008704 6 20510367864 REPRESENTACIONES SANTA APOLONIA SAC 616.78 111.02 727.80
20 15/04/2017 01 01 00000940 6 20531700300 MVJ INVERSIONES S.A. 2,470.34 444.66 2,915.00

21 15/04/2017 01 01 00000941 6 20531700300 MVJ INVERSIONES S.A. 905.00 162.90 1,067.90
30 19/04/2017 01 170 00041926 6 20531876416 VITALE DEX S.A.C 1,838.47 330.93 2,169.40
34 19/04/2017 01 001 00899642 6 20514364665 DISTRIMAX SAC 5,500.91 990.16 6,491.07
41 24/04/2017 01 002 00002563 6 20459099213 SOPRIN S.A.C. 2,381.93 428.75 2,810.68
42 24/04/2017 01 002 00057108 6 20100265479 IMPORTADORA TECNIOCA IND Y COM SA 5,334.60 960.23 6,294.83
43 25/04/2017 01 001 004861 6 20445455351 INVERSIONES GERONIMO SAC 118.64 21.36 140.00
TOTALES 38,347 6,902 45,250

PERIODO: ABRIL 2017
RUC: 20600900057
INFORMACIÓN DEL CLIENTE
CORRE DOCUMENTO
FECHA DE
L. DE BASE
LA TIPO IGV TOTAL
LA DOC APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O IMPONIBLE
OPERACIÓN DE SERIE NÚMERO NÚMERO
OPERA . RAZÓN SOCIAL
CIÓN DOC.
1 1/04/2017 01 001 007052 6 20486229927 SIERRA MACHINES S.A.C. 2,042.37 367.63 2,410.00
2 1/04/2017 01 001 007053 6 20403330371 CARITAS FELICES 88.14 15.86 104.00
3 1/04/2017 01 001 007054 6 20600704967 HGV CONTRATISTAS GENERALES SAC 279.66 50.34 330.00
4 1/04/2017 01 001 007055 6 20544125681 CORPORACION FRUTOS DEL MAR SAC 76.27 13.73 90.00
5 1/04/2017 01 001 007056 6 20600622111 RESORT VIERA S.A.C. 2,711.86 488.14 3,200.00
6 1/04/2017 01 001 007057 6 10329267551 ALBITES CORZO YNES AURELIA 51.27 9.23 60.50
10 1/04/2017 01 001 007061 6 20601454085 SERV. GENERALES EIRL 84.75 15.25 100.00
11 1/04/2017 01 001 007062 6 10329432675 VILLANUEVA CANALES JULIO CESAR 958.47 172.53 1,131.00
12 1/04/2017 01 001 007063 6 20531768877 VENTAS Y SERVICIOS CELULANDIA EIRL 16.95 3.05 20.00
13 1/04/2017 01 001 007064 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
15 1/04/2017 01 001 007066 6 20600595939 SEA SERVICIOS INTEGRALES EIRL 130.51 23.49 154.00
16 2/04/2017 01 001 007067 6 20556442259 LUNA VERDE SAC 71.19 12.81 84.00

17 2/04/2017 01 001 007068 6 20422548786 MINERA HUINAC SAC 151.86 27.34 179.20
18 2/04/2017 01 001 007069 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
21 3/04/2017 01 001 007072 6 20100003351 SERV. IND. DE LA MARINA SA 87.29 15.71 103.00
22 3/04/2017 01 001 007073 6 20325288991 ANCHOVETA S.A.C. 1,949.15 350.85 2,300.00
32 4/04/2017 01 001 007073 6 10080912442 LOERO LLANOS DE GARCIA MILAGROS ANTON 279.66 50.34 330.00
23 3/04/2017 01 001 007074 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
33 4/04/2017 01 001 007074 6 20541719190 NAVISMAR S.A.C. 384.75 69.25 454.00
24 3/04/2017 01 001 007075 6 20114213854 CIA, MINERAL EL FERROL SAC 44.49 8.01 52.50
25 3/04/2017 01 001 007076 0 20600875591 ISEN SAC 1,016.95 183.05 1,200.00
27 3/04/2017 01 001 007078 6 20503771218 INVERSIONES LOS CIBELES SAC 127.12 22.88 150.00
30 3/04/2017 01 001 007081 6 20601454085 SERV. GENERALES EIRL 117.80 21.20 139.00
31 4/04/2017 01 001 007082 6 20532063524 EMPRESA DE TRANSPORTE Y TURISMO PERE 728.81 131.19 860.00
34 4/04/2017 01 001 007085 6 20445485340 MELACENTRO BLAS'S S.R.L. 933.90 168.10 1,102.00
36 4/04/2017 01 001 007087 6 20531944276 SERVILLANTAS PARDO SAC 8.47 1.53 10.00
37 4/04/2017 01 001 007088 6 20531990545 MULTISERVICIOS KIAN EIRL 42.37 7.63 50.00
39 4/04/2017 01 001 007090 6 10461750155 PISCOCHE LINO LOURDES ANALY 316.95 57.05 374.00
40 4/04/2017 01 001 007091 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
42 4/04/2017 01 001 007093 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
43 4/04/2017 01 001 007094 6 20481672172 HUAMAN Y JAVE SAC 106.78 19.22 126.00

44 4/04/2017 01 001 007095 6 20531793120 MELECTRIC SAC 226.27 40.73 267.00
45 4/04/2017 01 001 007096 6 10178422052 CAM CARRANZA GUILLERMO 55.08 9.92 65.00
46 4/04/2017 01 001 007097 6 20445481514 ASISTENCIA Y MECANICA AUTOMORTRIZ SRL 152.54 27.46 180.00
47 4/04/2017 01 001 007098 6 10436928781 ROJAS VIGO FREDDY 27.12 4.88 32.00
52 5/04/2017 01 001 007103 6 20522595251 PESQUERA JUFRAN SB SAC 1,965.25 353.75 2,319.00
53 5/04/2017 01 001 007104 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
54 5/04/2017 01 001 007105 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
55 5/04/2017 01 001 007106 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
56 5/04/2017 01 001 007107 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
59 5/04/2017 01 001 007110 6 20519330874 CULTIMARINE S.A.C. 416.10 74.90 491.00
60 5/04/2017 01 001 007111 6 20519330874 CULTIMARINE S.A.C. 144.49 26.01 170.50
61 5/04/2017 01 001 007112 6 20330862450 COMPAÑIA PESQUERA DEL PACIFICO SA 64.41 11.59 76.00
63 6/04/2017 01 001 007114 6 20569238618 GASOCENTRO SAN JUAN SAC 40.68 7.32 48.00
64 6/04/2017 01 001 007115 6 20565429656 ORG. NACIONAL DE SANIDAD PESQUERA 76.27 13.73 90.00
68 6/04/2017 01 001 007119 6 20546327893 A Y F EDIFICACIONES EIRL 973.73 175.27 1,149.00
69 6/04/2017 01 001 007120 6 20502695151 INVERSIONES Y REPRESENTACIONES CECAR 1,913.56 344.44 2,258.00

71 6/04/2017 01 001 007122 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
73 6/04/2017 01 001 007124 6 20541601199 NEGOCIACIONES HOTELERAS JOSMAR SRL 1,207.63 217.37 1,425.00
74 6/04/2017 01 001 007125 6 10329705361 PESANTES MURILLO RONI LIN 34.75 6.25 41.00
75 6/04/2017 01 001 007126 6 20520579657 CCR CORPORACIONES COMERCIAL SA 137.29 24.71 162.00
76 6/04/2017 01 001 007127 6 ANULADO 0.00 0.00 0.00
77 6/04/2017 01 001 007128 6 20445747131 CONSORCIO AGRICOLA L Y F SAC 779.66 140.34 920.00
78 6/04/2017 01 001 007129 6 20601871093 INVERSIONES CAVALA SAC 23.73 4.27 28.00
79 6/04/2017 01 001 007130 6 20600990579 INV. Y SERV. GENERALES SAN LUIS JG EIRL 27.12 4.88 32.00
80 6/04/2017 01 001 007131 6 10329725621 VASQUEZ CUEVA MARIXA NOEMI 17.80 3.20 21.00
81 6/04/2017 01 001 007132 6 20601295521 CORPORACION SALUD CHIMBOTE S.A.C. 1,186.44 213.56 1,400.00
84 7/04/2017 01 001 007135 6 10329565276 HUAROTE ROMERO MARITZA EULALIA 10.17 1.83 12.00
86 7/04/2017 01 001 007137 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
88 7/04/2017 01 001 007139 6 20531751044 MIGUELITOS MILK SAC 33.39 6.01 39.40
89 7/04/2017 01 001 007140 6 20445011631 INTERNATIONAL COMPUTER´S HOUSE SAC 1,355.93 244.07 1,600.00
90 7/04/2017 01 001 007141 6 10328109501 ORTIZ ORTEGA BEATRIZ ELIZABETH 21.19 3.81 25.00
92 7/04/2017 01 001 007143 6 20541719190 NAVISMAR S.A.C. 593.22 106.78 700.00
93 7/04/2017 01 001 007144 6 20546249213 INTERCOLD S.A.C 474.58 85.42 560.00
96 7/04/2017 01 001 007147 6 20569132381 FASTROL SAC 2,033.90 366.10 2,400.00

100 7/04/2017 01 001 007151 6 20445442292 CASA DE REPOSO CABECITAS BLANCAS EIRL 49.15 8.85 58.00
101 7/04/2017 01 001 007152 6 20531617585 CONSULT. YSERV. GENERALES C Y S EIRL 84.75 15.25 100.00
102 7/04/2017 01 001 007153 6 10329666781 SIFUENTES ARNAIZ MILAGRITOS YOLANDA 15.25 2.75 18.00
103 7/04/2017 01 001 007154 6 20600602153 CORPORACIONES DJ SAC 415.25 74.75 490.00
106 8/04/2017 01 001 007157 6 20522595251 PESQUERA JUFRAN SB SAC 322.03 57.97 380.00
107 8/04/2017 01 001 007158 6 10329671254 ROSADO VASQUEZ WILMER 14.41 2.59 17.00
108 8/04/2017 01 001 007159 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
110 8/04/2017 01 001 007161 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
111 8/04/2017 01 001 007162 6 20569324701 ZELES E.I.R.L. 52.97 9.53 62.50
112 8/04/2017 01 001 007163 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
113 8/04/2017 01 001 007164 6 20569274762 XIANLI E.I.R.L. 80.51 14.49 95.00
114 8/04/2017 01 001 007165 6 10327969973 JUAN SANDOVAL ELIAS 21.19 3.81 25.00
117 8/04/2017 01 001 007168 6 20531908393 INVERSIONES AMP SAC 38.98 7.02 46.00
118 8/04/2017 01 001 007169 6 20546327893 A Y F EDIFICACIONES EIRL 26.27 4.73 31.00
119 8/04/2017 01 001 007170 6 20549187120 MARNETS SAC 278.81 50.19 329.00
122 9/04/2017 01 001 007173 6 10329570571 MEZA MARREROS GERARDO 25.00 4.50 29.50
123 10/04/2017 01 001 007174 6 20445550770 ASOC. EDUCATIVA CRISTIANA CRISTO 34.75 6.25 41.00
124 10/04/2017 01 001 007175 6 10436264041 MENDOZA MENDEZ JORGE JUNIOR 66.10 11.90 78.00

126 10/04/2017 01 001 007177 6 10426522981 CASTILLO ORTIZ JOSBERTH HUMBERTO 19.49 3.51 23.00
127 10/04/2017 01 001 007178 6 20569324701 ZELES E.I.R.L. 25.42 4.58 30.00
129 10/04/2017 01 001 007180 6 20531617585 CONSULT. YSERV. GENERALES C Y S EIRL 57.63 10.37 68.00
130 10/04/2017 01 001 007181 6 20494092817 INGENIEROS CONTRATISTAS GENERALES EIRL 269.49 48.51 318.00
133 10/04/2017 01 001 007184 6 20600214846 INV. Y SERV. D Y A SUD SAC 57.63 10.37 68.00
135 10/04/2017 01 001 007186 6 20531659075 COIPESA SAC 1,503.39 270.61 1,774.00
137 10/04/2017 01 001 007188 6 10104904551 MEJIA LARA LUZ 277.54 49.96 327.50
138 10/04/2017 01 001 007189 6 10426522981 CASTILLO ORTIZ JOSBERTH HUMBERTO 27.12 4.88 32.00
139 11/04/2017 01 001 007190 6 20531625171 CF ROY`S E.I.R.L. 52.54 9.46 62.00
140 11/04/2017 01 001 007191 6 20507780882 EXPRESO TRUJILLO EIRL 27.12 4.88 32.00
144 11/04/2017 01 001 007195 6 20519330874 CULTIMARINE S.A.C. 264.41 47.59 312.00
148 11/04/2017 01 001 007199 6 20512002090 MIFARMA S.A.C. 24.58 4.42 29.00
149 11/04/2017 01 001 007200 6 20360568602 SERVILLANTAS SAN JUAN S.R.LTDA 112.29 20.21 132.50
150 11/04/2017 01 001 007201 6 10180110882 ZAVALETA SOTO CASTRO CECILIA PALMIRA 127.54 22.96 150.50

152 11/04/2017 01 001 007203 6 20512002090 MIFARMA S.A.C. 26.27 4.73 31.00
153 11/04/2017 01 001 007204 6 20546327893 A Y F EDIFICACIONES EIRL 18.64 3.36 22.00
154 11/04/2017 01 001 007205 6 20541780000 INVERSIONES Y SERV. BRANFER SAC 77.12 13.88 91.00
156 12/04/2017 01 001 007207 6 10165999431 CUSTODIO EFFIO LORENZO 33.90 6.10 40.00
157 12/04/2017 01 001 007208 6 20541719190 NAVISMAR S.A.C. 52.54 9.46 62.00
159 12/04/2017 01 001 007210 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
160 12/04/2017 01 001 007211 6 20324562274 PESCA PERU PISCO NORTE SAC 31.36 5.64 37.00
161 12/04/2017 01 001 007212 6 10413753738 ORMEÑO RODRIGUWEZ LUIS HUDSON 48.31 8.69 57.00
162 12/04/2017 01 001 007213 6 20600093887 GRUPO EMPRESARIAL RELYNA SRL 97.46 17.54 115.00
163 12/04/2017 01 001 007214 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
164 12/04/2017 01 001 007215 6 20198160289 INSTITUTO DE EDUCACION SUP PED PUB CHIMB 167.80 30.20 198.00
165 12/04/2017 01 001 007216 6 20600093887 GRUPO EMPRESARIAL RELYNA SRL 1,906.78 343.22 2,250.00
167 12/04/2017 01 001 007218 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
168 12/04/2017 01 001 007219 6 10329801981 ZUÑIGA MIRANDA EDGAR 202.03 36.37 238.40
169 12/04/2017 01 001 007220 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
171 12/04/2017 01 001 007222 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
173 12/04/2017 01 001 007224 6 20601386284 SERVICIOS GENERALES NILUC S.A.C. 80.51 14.49 95.00
174 12/04/2017 01 001 007225 6 20541608525 OPERADOR PEGASUS SAC 59.32 10.68 70.00
175 13/04/2017 01 001 007226 6 20601123691 HOSTAL KIM 1 EIRL 77.12 13.88 91.00
176 13/04/2017 01 001 007227 6 20600334621 MALARLY SAC 44.92 8.08 53.00
177 13/04/2017 01 001 007228 6 10256462929 NECIOSUP QUISPE JSE SANTOS 19.03 3.43 22.46

181 13/04/2017 01 001 007232 6 10256462929 NECIOSUP QUISPE JSE SANTOS 21.19 3.81 25.00
182 13/04/2017 01 001 007233 6 20494092817 INGENIEROS CONTRATISTAS GENERALES EIRL 103.39 18.61 122.00
184 13/04/2017 01 001 007235 6 20541775341 ORBIS GREEN S.A.C. 16.95 3.05 20.00
185 14/04/2017 01 001 007236 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
186 14/04/2017 01 001 007237 0 10451268720 SOTELO SOLAR MANUEL 62.71 11.29 74.00
187 14/04/2017 01 001 007238 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
188 14/04/2017 01 001 007239 6 20516385490 INVERSIONES MARTEK SAC 21.19 3.81 25.00
191 15/04/2017 01 001 007242 6 20569274762 XIANLI E.I.R.L. 74.58 13.42 88.00
193 15/04/2017 01 001 007244 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
194 15/04/2017 01 001 007245 6 20535045829 XARO PENAL CARE SAC 52.54 9.46 62.00
195 15/04/2017 01 001 007246 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
197 15/04/2017 01 001 007248 6 20569324701 ZELES E.I.R.L. 62.71 11.29 74.00
198 15/04/2017 01 001 007249 6 20563249766 TERMINALES DEL PERU 21.19 3.81 25.00
199 15/04/2017 01 001 007250 6 20338054115 AUSTRAL GROUP S.A.A 72.03 12.97 85.00
201 15/04/2017 01 001 007252 6 20541605348 J Y E TELECOMUNICACIONES EIRL 33.90 6.10 40.00
202 15/04/2017 01 001 007253 6 10329801981 ZUÑIGA MIRANDA EDGAR 194.92 35.08 230.00
205 16/04/2017 01 001 007256 6 10101311732 JULIA CAM TERRY 30.51 5.49 36.00

208 17/04/2017 01 001 007259 6 20569313849 ELEMAC INVER SRL 42.37 7.63 50.00
210 17/04/2017 01 001 007261 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
214 17/04/2017 01 001 007265 6 20600503015 PROYEC. Y SERV. INTEGRALES SUCOMAR SAC 11.86 2.14 14.00
215 17/04/2017 01 001 007266 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
217 17/04/2017 01 001 007268 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
219 17/04/2017 01 001 007270 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
220 17/04/2017 01 001 007271 6 10327376140 LOPEZ VILLANUEVA MARTINA 101.69 18.31 120.00
221 17/04/2017 01 001 007272 6 20305354563 FARMACIAS PERUANAS S.A. 14.41 2.59 17.00
223 17/04/2017 01 001 007274 6 20445748375 DJM CONTRATISTAS ASOCIADOS SRL 36.44 6.56 43.00
225 17/04/2017 01 001 007276 6 20600586824 CORPORACION PJ ENTRETENIMIENTO S.A.C. 1,186.44 213.56 1,400.00
226 17/04/2017 01 001 007277 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
228 18/04/2017 01 001 007279 6 20600066545 DAYCON PERU EIRL 57.63 10.37 68.00
232 18/04/2017 01 001 007283 6 20502094310 CORPORACION CANO EIRL 222.88 40.12 263.00

233 18/04/2017 01 001 007284 6 20531825269 JJEK SERVICIOS Y OBRAS SAC 85.59 15.41 101.00
234 18/04/2017 01 001 007285 6 20569274762 XIANLI E.I.R.L. 733.05 131.95 865.00
235 18/04/2017 01 001 007286 6 20531825269 JJEK SERVICIOS Y OBRAS SAC 305.08 54.92 360.00
236 18/04/2017 01 001 007287 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
238 18/04/2017 01 001 007289 6 20600622111 RESORT VIERA S.A.C. 10.17 1.83 12.00
239 18/04/2017 01 001 007290 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
240 18/04/2017 01 001 007291 6 20600999797 CORPORACION DE ALIMENTOS MARITIMO SAC 8,579.66 1,544.34 10,124.00
241 18/04/2017 01 001 007292 6 20600376081 ELECTROBOMBAS AQUA SAC 10.00 1.80 11.80
243 18/04/2017 01 001 007294 6 20550617421 GREIN PERU SAC 10.17 1.83 12.00
245 18/04/2017 01 001 007296 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
247 18/04/2017 01 001 007298 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
248 18/04/2017 01 001 007299 6 10420317293 TORRES ROMERO CHARLES JOSUE 52.54 9.46 62.00
249 18/04/2017 01 001 007300 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
250 19/04/2017 01 001 007302 6 20600869940 PAUSER DISTRIBUCIONES SAC 70.34 12.66 83.00
251 19/04/2017 01 001 007303 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
252 19/04/2017 01 001 007304 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
253 19/04/2017 01 001 007305 6 20520579657 CCR CORPORACIONES COMERCIAL SA 5,054.24 909.76 5,964.00
354 25/04/2017 01 001 007305 6 20569324701 ZELES E.I.R.L. 69.49 12.51 82.00
254 19/04/2017 01 001 007306 6 20445769704 GM EVENTOS EIRL 29.66 5.34 35.00

259 19/04/2017 01 001 007311 6 20601510066 NEGOCIOS E INVERSIONES CLEMENTINA EIRL 652.54 117.46 770.00
260 19/04/2017 01 001 007312 6 20601847753 PESQUERA INFINITO SAC 61.86 11.14 73.00
263 19/04/2017 01 001 007315 6 20386255866 CONSTRUCTION Y MAINT. ENGINEERING SAC 45.76 8.24 54.00
264 19/04/2017 01 001 007316 6 20600376081 ELECTROBOMBAS AQUA SAC 1,813.56 326.44 2,140.00
265 19/04/2017 01 001 007317 6 20402825481 INVERSIONES QUIAZA SAC 23.73 4.27 28.00
266 19/04/2017 01 001 007318 6 10466969449 PEREZ TORRES YANET 44.92 8.08 53.00
267 20/04/2017 01 001 007319 6 20569146926 ANDARPA INVERSIONES SAC 19.92 3.58 23.50
268 20/04/2017 01 001 007320 6 20445326462 A Y T INGENIEROS SAC 13.56 2.44 16.00
269 20/04/2017 01 001 007321 6 20514801399 CORPORACION AGROIND SANTA ROSA SAC 8.47 1.53 10.00
270 20/04/2017 01 001 007322 6 10074492407 VICENTE ZELADA MARIA DEL PILAR 34.75 6.25 41.00
274 20/04/2017 01 001 007326 6 20600622111 RESORT VIERA S.A.C. 18.64 3.36 22.00
275 20/04/2017 01 001 007327 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
276 20/04/2017 01 001 007328 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
277 20/04/2017 01 001 007329 6 20531670711 PESQUERA ARTESANAL DE CHIMBOTE EIRL 1,077.97 194.03 1,272.00
279 20/04/2017 01 001 007331 6 20550290830 PESQUERA NAFTES S.A.C 2,542.37 457.63 3,000.00
281 20/04/2017 01 001 007333 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
282 20/04/2017 01 001 007334 6 20479354406 DISTRIBUIDORA PMA EIRL 205.93 37.07 243.00
283 20/04/2017 01 001 007335 6 20481672172 HUAMAN Y JAVE SAC 21.19 3.81 25.00
284 20/04/2017 01 001 007336 6 20283202560 HOSTAL DON ALFONSO INN SRL 46.61 8.39 55.00
285 20/04/2017 01 001 007337 6 20546446710 CONSERVERA SAN LUCAS S.A.C. 88.14 15.86 104.00

286 20/04/2017 01 001 007338 6 20117920144 SECURITAS SAC 4.24 0.76 5.00
287 20/04/2017 01 001 007339 6 20600853083 TEXTILES MELI E.I.R.L. 66.95 12.05 79.00
290 20/04/2017 01 001 007342 6 20600988914 LOS DIVINIANOS SAC 125.42 22.58 148.00
291 20/04/2017 01 001 007343 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
292 21/04/2017 01 001 007344 6 20402854660 COPEAGRO S.R.L. 57.63 10.37 68.00
293 21/04/2017 01 001 007345 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
294 21/04/2017 01 001 007346 6 10406983221 ALEGRE RAMIREZ JORGE LUIS 50.00 9.00 59.00
297 21/04/2017 01 001 007349 6 20569324701 ZELES E.I.R.L. 66.10 11.90 78.00
298 21/04/2017 01 001 007350 6 20600187281 CRUI Y FDYS EIRL 25.42 4.58 30.00
299 21/04/2017 01 001 007351 6 20541719190 NAVISMAR S.A.C. 258.05 46.45 304.50
300 21/04/2017 01 001 007352 6 20600376081 ELECTROBOMBAS AQUA SAC 12.71 2.29 15.00
301 21/04/2017 01 001 007353 6 20198160289 INSTITUTO DE EDUCA SUP PED PUB CHIMB 76.27 13.73 90.00
304 21/04/2017 01 001 007356 6 20541719190 NAVISMAR S.A.C. 10.17 1.83 12.00
305 21/04/2017 01 001 007357 6 20445327604 FORCE SERVICE 23.73 4.27 28.00
307 21/04/2017 01 001 007359 6 20541770039 APROFERROL SA 20.34 3.66 24.00
308 21/04/2017 01 001 007360 6 10329256770 COTRINA GIRALDO MAURICIO JESUS 626.27 112.73 739.00
309 21/04/2017 01 001 007361 6 10329256770 COTRINA GIRALDO MAURICIO JESUS 286.44 51.56 338.00
311 22/04/2017 01 001 007363 6 20526133456 HIDROBIOLOGICOS MI MERCEDITAS R Y F EIRL 52.54 9.46 62.00
312 22/04/2017 01 001 007364 6 10327942242 PASTOR PLASENCIA OLINDA AIDE 183.90 33.10 217.00

313 22/04/2017 01 001 007365 6 20601215692 MJ VASQUEZ SERVICIOS GENERALES SAC 15.25 2.75 18.00
315 22/04/2017 01 001 007367 6 20569248681 CONSORCIO SERVIMPORT SAC 939.83 169.17 1,109.00
316 22/04/2017 01 001 007368 6 20320137242 DESEMBARCADERO PESQUERO ARTESANAL 2,696.61 485.39 3,182.00
318 22/04/2017 01 001 007370 6 20531933070 TV SATKABEL SRL 27.97 5.03 33.00
319 22/04/2017 01 001 007371 6 20512002090 MIFARMA S.A.C. 14.83 2.67 17.50
320 22/04/2017 01 001 007372 6 10104701430 VALDIVIA ROMERO SEGUNDO 105.93 19.07 125.00
321 22/04/2017 01 001 007373 6 20532038503 ARTESANALES DEL SANTA SAC 1,288.14 231.86 1,520.00
324 22/04/2017 01 001 007376 6 20539871928 PURICIMA SAC 237.29 42.71 280.00
325 22/04/2017 01 001 007377 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
326 22/04/2017 01 001 007378 6 20539871928 PURICIMA SAC 53.39 9.61 63.00
328 23/04/2017 01 001 007380 6 20541712268 JULCA IGLESIAS ASOC. CONTADORES PUBLICOS 186.86 33.64 220.50
330 23/04/2017 01 001 007382 6 20530811001 NEVADA ENTRETENIMIENTOS S.A.C. 1,016.95 183.05 1,200.00
332 23/04/2017 01 001 007384 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
334 24/04/2017 01 001 007385 6 20147265272 UNIVERSIDAD SAN PEDRO 27.97 5.03 33.00
337 24/04/2017 01 001 007388 6 20532038503 ARTESANALES DEL SANTA SAC 77.12 13.88 91.00
339 24/04/2017 01 001 007390 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00

342 24/04/2017 01 001 007393 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
343 24/04/2017 01 001 007394 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
344 24/04/2017 01 001 007395 6 20519330874 CULTIMARINE S.A.C. 219.49 39.51 259.00
345 24/04/2017 01 001 007396 6 20569185077 REPRESENTACIONES CARMEN SOFIA E.I.R.L. 17.80 3.20 21.00
348 24/04/2017 01 001 007399 6 10329353964 FERNANDEZ QUIÑONES LIDIA 66.95 12.05 79.00
356 25/04/2017 01 001 007407 6 20600187881 CRI EDYS EIRL 11.86 2.14 14.00
357 25/04/2017 01 001 007408 6 20569269254 MASKIL EIRL 2,643.22 475.78 3,119.00
358 25/04/2017 01 001 007409 6 20486229927 SIERRA MACHINES S.A.C. 1,900.85 342.15 2,243.00
359 25/04/2017 01 001 007410 6 20529829958 TRANSPORTES CTG SAC 62.71 11.29 74.00
360 25/04/2017 01 001 007411 6 20529829958 TRANSPORTES CTG SAC 1,016.95 183.05 1,200.00
361 25/04/2017 01 001 007412 6 10192386441 NUÑEZ LOPERA JORGE ROMAN 102.54 18.46 121.00
365 26/04/2017 01 001 007416 6 20600586824 CORPORACION PJ ENTRETENIMIENTO S.A.C. 847.46 152.54 1,000.00
367 26/04/2017 01 001 007418 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
368 26/04/2017 01 001 007419 6 10408758675 RUBIO MORENO JUAN ARISTOTELES 563.56 101.44 665.00

369 26/04/2017 01 001 007420 6 20532038503 ARTESANALES DEL SANTA SAC 3,389.83 610.17 4,000.00
371 26/04/2017 01 001 007422 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
373 26/04/2017 01 001 007424 6 20601876877 DIGITALIZACIONES DEL PERU SAC 1,991.53 358.47 2,350.00
375 26/04/2017 01 001 007426 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
376 26/04/2017 01 001 007427 6 20486229927 SIERRA MACHINES S.A.C. 7,216.95 1,299.05 8,516.00
377 26/04/2017 01 001 007428 6 20523647017 PAE PERU INGENIERIA DE SERVICIOS SAC 750.00 135.00 885.00
379 26/04/2017 01 001 007430 6 20487810551 EMPRESA LEVITICO SAC 1,101.69 198.31 1,300.00
380 26/04/2017 01 001 007431 6 20445155391 GLOBESTAR SAC 5,084.75 915.25 6,000.00
381 26/04/2017 01 001 007432 6 20445155391 GLOBESTAR SAC 3,559.32 640.68 4,200.00
382 27/04/2017 01 001 007433 6 20531757590 SEGEBUCO SAC 466.10 83.90 550.00
384 27/04/2017 01 001 007435 6 10404641269 TOLEDO SANCHEZ ELENA SUSANA 258.47 46.53 305.00
385 27/04/2017 01 001 007436 6 20477182284 INVERSIONES VERDELL SAC 3,644.07 655.93 4,300.00
389 27/04/2017 01 001 007440 6 20445677842 REPRESENTACIONES PALMA REAL SAC 822.03 147.97 970.00
390 27/04/2017 01 001 007441 6 20519330874 CULTIMARINE S.A.C. 163.14 29.36 192.50
391 27/04/2017 01 001 007442 6 10444323863 CASTILLO LEON MARY ISABEL 150.00 27.00 177.00

398 28/04/2017 01 001 007449 6 20569324701 ZELES E.I.R.L. 1,922.03 345.97 2,268.00
399 28/04/2017 01 001 007450 6 20401292510 SIAMCO CONTRATISTAS GENERALES SRL 2,118.64 381.36 2,500.00
400 28/04/2017 01 001 007451 6 20531757590 SEGEBUCO SAC 46.61 8.39 55.00
401 28/04/2017 01 001 007452 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
402 28/04/2017 01 001 007453 6 20514905097 MERBAR SAC 966.95 174.05 1,141.00
403 28/04/2017 01 001 007454 6 20531757590 SEGEBUCO SAC 2,420.34 435.66 2,856.00
404 28/04/2017 01 001 007455 6 20541719190 NAVISMAR S.A.C. 122.03 21.97 144.00
405 28/04/2017 01 001 007456 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
406 28/04/2017 01 001 007457 6 10178960771 ALPACA MUNOZ HUGO VICENTE 1,434.32 258.18 1,692.50
407 28/04/2017 01 001 007458 6 20514905097 MERBAR SAC 413.56 74.44 488.00
408 28/04/2017 01 001 007459 6 20569238707 INVERSIONES Y SERVICIOS ALVA HNOS SRL 156.78 28.22 185.00
409 28/04/2017 01 001 007460 6 20503771218 INVERSIONES LOS CIBELES SAC 1,724.58 310.42 2,035.00
410 28/04/2017 01 001 007461 6 20531740867 TOURS ADVENTURE ISLA BLANCA EIRL 93.22 16.78 110.00
411 28/04/2017 01 001 007462 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
412 28/04/2017 01 001 007463 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
415 28/04/2017 01 001 007466 6 20541634879 LAVADERO Y MULTISERVICIOS EL CHINO EIRL 103.39 18.61 122.00
416 28/04/2017 01 001 007467 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
417 28/04/2017 01 001 007468 6 20445443426 SECUMTUR SRL 84.75 15.25 100.00
419 28/04/2017 01 001 007470 6 20445336697 COSMETAL SRL 40.68 7.32 48.00
420 29/04/2017 01 001 007471 6 20131644109 ESTUDIO VILLARAN DE LA ROSA C, C SAC 338.98 61.02 400.00
422 29/04/2017 01 001 007473 6 20114208265 SERVICIO TECNICO INDUSTRIAL SA 178.81 32.19 211.00

424 29/04/2017 01 001 007475 6 20541747991 JOSABE SRL 12.71 2.29 15.00
425 29/04/2017 01 001 007476 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
426 29/04/2017 01 001 007477 6 20600999797 CORPORACION DE ALIMENTOS MARITIMO SAC 984.75 177.25 1,162.00
427 29/04/2017 01 001 007478 6 20600324811 CORPORACION NOSAYU SAC 135.00 24.30 159.30
429 30/04/2017 01 001 007480 6 20569196605 FACTORIA A Y S SAC 326.27 58.73 385.00
431 30/04/2017 01 001 007482 6 10328413430 PANTA CASTRO ROSA 3,983.05 716.95 4,700.00
432 30/04/2017 01 001 007483 6 20569299161 S & S HOTELES E.I.R.L. 1,598.31 287.69 1,886.00
433 1/04/2017 03 001 006751-006759 1 0 VARIOS 170.34 30.66 201.00
434 2/04/2017 03 001 006760-006766 1 0 VARIOS 105.93 19.07 125.00
435 3/04/2017 03 001 006767-006776 1 0 VARIOS 574.58 103.42 678.00
436 3/04/2017 03 001 006777 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
437 4/04/2017 03 001 006778-006790 1 0 VARIOS 274.58 49.42 324.00
438 4/04/2017 03 001 006791 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
439 5/04/2017 03 001 006792 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
440 5/04/2017 03 001 006793-006803 1 0 VARIOS 1,205.93 217.07 1,423.00
441 6/04/2017 03 001 006804-006820 1 0 VARIOS 780.51 140.49 921.00
442 6/04/2017 03 001 006821 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
443 7/04/2017 03 001 006822 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
444 7/04/2017 03 001 006823 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
445 7/04/2017 03 001 006824-006834 1 0 VARIOS 761.86 137.14 899.00
446 7/04/2017 03 001 006835 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
447 8/04/2017 03 001 006836-006842 1 0 VARIOS 215.85 38.85 254.70
448 9/04/2017 03 001 006843-006854 1 0 VARIOS 428.81 77.19 506.00
449 10/04/2017 03 001 006855-006873 1 0 VARIOS 1,052.97 189.53 1,242.50

450 10/04/2017 03 001 006874 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
451 11/04/2017 03 001 6875-6891 1 0 VARIOS 593.22 106.78 700.00
452 11/04/2017 03 001 006892 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
453 11/04/2017 03 001 006893 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
454 12/04/2017 03 001 006894-006910 1 0 VARIOS 269.92 48.58 318.50
455 12/04/2017 03 001 006911 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
456 13/04/2017 03 001 006912-006926 1 0 VARIOS 704.66 126.84 831.50
457 14/04/2017 03 001 006927-006932 1 0 VARIOS 806.78 145.22 952.00
458 14/04/2017 03 001 006933 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
459 15/04/2017 03 001 006934-006958 1 0 VARIOS 588.56 105.94 694.50
460 15/04/2017 03 001 006959 1 0 VARIOS 0.00 0.00 0.00
461 15/04/2017 03 001 006960 1 0 VARIOS 0.00 0.00 0.00
462 15/04/2017 03 001 006961 1 0 VARIOS 1,094.92 197.08 1,292.00
463 16/04/2017 03 001 006962-006972 1 0 VARIOS 970.34 174.66 1,145.00
464 17/04/2017 03 001 006973 1 0 VARIOS 1,810.17 325.83 2,136.00
465 17/04/2017 03 001 006974 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
466 17/04/2017 03 001 006975-007001 1 0 VARIOS 2,331.36 419.64 2,751.00
467 18/04/2017 03 001 007002-007026 1 0 VARIOS 1,053.64 189.66 1,243.30
468 18/04/2017 03 001 007027 1 0 VARIOS 0.00 0.00 0.00
469 18/04/2017 03 001 007028 1 0 VARIOS 0.00 0.00 0.00
470 19/04/2017 03 001 007029-007049 1 0 VARIOS 1,316.61 236.99 1,553.60
471 19/04/2017 03 001 007050 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
472 19/04/2017 03 001 007051 1 0 VARIOS 43.22 7.78 51.00
473 19/04/2017 03 001 007052 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
474 20/04/2017 03 001 007053-007070 1 0 VARIOS 1,682.20 302.80 1,985.00
475 20/04/2017 03 001 007071 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
476 20/04/2017 03 001 007072 1 0 VARIOS 1,525.42 274.58 1,800.00

477 21/04/2017 03 001 007073-007093 1 0 VARIOS 2.71 0.49 3.20
478 22/04/2017 03 001 007094-007102 1 0 VARIOS 2,026.27 364.73 2,391.00
479 22/04/2017 03 001 007103 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
480 23/04/2017 03 001 007104-007115 1 0 VARIOS 1,139.83 205.17 1,345.00
481 24/04/2017 03 001 007116-007130 1 0 VARIOS 2,338.14 420.86 2,759.00
482 24/04/2017 03 001 007131 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
483 24/04/2017 03 001 007132 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
484 25/04/2017 03 001 007133-007154 1 0 VARIOS 1,060.59 190.91 1,251.50
485 26/04/2017 03 001 007155-007180 1 0 VARIOS 1,021.10 183.80 1,204.90
486 27/04/2017 03 001 007181-007197 1 0 VARIOS 1,045.34 188.16 1,233.50
487 27/04/2017 03 001 007198 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
488 28/04/2017 03 001 007199-007212 1 0 VARIOS 2,136.44 384.56 2,521.00
489 29/04/2017 03 001 007213-007235 1 0 VARIOS 3,923.73 706.27 4,630.00
490 29/04/2017 03 001 007236 0 0 VARIOS 127.12 22.88 150.00
491 30/04/2017 03 001 007237-007240 1 0 VARIOS 752.97 135.53 888.50
TOTALES 177,800 32,004 209,804


PERIODO: MAYO 2017
RUC: 20600900057
COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

N° O DOCUMENTO
FECHA DE
CORRELATIVO BASE
LA IGV TOTAL
DE LA TIPO DE APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O IMPONIBLE
OPERACIÓN SERIE NÚMERO DOC NÚMERO
OPERACIÓN DOC. RAZÓN SOCIAL
1 3/05/2017 01 001 94163 6 20521109808 GLUCOM PRODUCTOS INDUSTRIALES SAC 1,558.18 280.47 1,838.65
4 4/05/2017 01 0001 206579 6 20282683432 ELECTRO FERRETERA JUDITH S.R.LTD 237.29 42.71 280.00
5 6/05/2017 01 FG05 0001385 6 20215195539 CORPORACION INDUSTRIAL LOSARO SAC 3,813.56 686.44 4,500.00
6 6/05/2017 01 F002 62405 6 20100265479 IMPORTADORA TECNIOCA IND Y COM SA 5,334.60 960.23 6,294.83
8 6/05/2017 01 0003 1344 6 10085730351 CASTRO ASTETE ROLANDO POLICARPIO 2,088.31 375.89 2,464.20
9 8/05/2017 01 0001 3064 6 20541619489 NEGOCIACIONES ANDERSSON S.R.L. 49.15 8.85 58.00
10 8/05/2017 01 0001 31329 6 20531622155 DISTRIBUIDORA & FERRETERIA MONTOYA 84.75 15.25 100.00
12 9/05/2017 01 001 13492 6 20114131378 COMERCIAL SAN GERONIMO S.C.R.L. 118.64 21.36 140.00
16 10/05/2017 01 001 6337 6 20601146160 CORPORACION VELSALIT S.A.C. 10,800.00 1,944.00 12,744.00

19 11/05/2017 01 F170 00049191 6 20531876416 VITALE DEX S.A.C 1,304.97 234.90 1,539.87
20 5/05/2017 01 F170 00047171 6 20531876416 VITALE DEX S.A.C 1,114.23 200.56 1,314.79
21 11/05/2017 01 0001 285 6 20600926463 ALEJANDRO OBREGON E.I.R.L. 789.83 142.17 932.00
26 13/05/2017 01 0001 5968 6 20569225478 INVERSIONES MARANATHA J Y R S.A.C. 103.81 18.69 122.50
28 15/05/2017 01 001 4891 1 20445455351 INVERSIONES GERONIMO SAC 118.64 21.36 140.00
31 16/05/2017 01 F170 00050903 6 20531876416 VITALE DEX S.A.C 1,303.53 234.63 1,538.16
33 17/05/2017 01 FF01 1592 6 20531700300 MVJ INVERSIONES S.A. 2,478.81 446.19 2,925.00
34 17/05/2017 01 0003 14786 6 20539984374 EMPRESA DETRANSPORTE VASMAR S.A.C. 148.47 26.73 175.20
38 18/05/2017 01 F005 00010529 6 20510367864 REPRESENTACIONES SANTA APOLONIA SAC 229.87 41.38 271.25
40 19/05/2017 01 FF01 1661 6 20531700300 MVJ INVERSIONES S.A. 944.92 170.08 1,115.00
41 19/05/2017 01 0001 4356 6 20547877072 PINTURAS FORMEQUIMICA S.A.C. 6,459.32 1,162.68 7,622.00

44 20/05/2017 01 FF01 1682 6 20531700300 MVJ INVERSIONES S.A. 1,135.97 204.48 1,340.45
45 20/05/2017 01 FG05 0001847 6 20215195539 CORPORACION INDUSTRIAL LOSARO SAC 2,821.19 507.81 3,329.00
46 20/05/2017 01 FG05 0001848 6 20215195539 CORPORACION INDUSTRIAL LOSARO SAC 372.03 66.97 439.00
54 23/05/2017 01 001 59435 6 20445480542 SHADAI E.I.R.L. 75.42 13.58 89.00
57 23/05/2017 01 F030 10936 6 20522544001 GRUPO FORTE S.A.C. 8,000.90 1,440.16 9,441.06
6 25/05/2017 01 F002 00064746 6 20100265479 IMPORTADORA TECNIOCA IND Y COM SA 1,958.90 352.60 2,311.50
62 25/05/2017 01 001 95051 6 20521109808 GLUCOM PRODUCTOS INDUSTRIALES SAC 396.80 71.42 468.22
65 26/05/2017 01 002 42236 0 20107510398 GUMISA DISTRIBUCIONES S.A.C. 3,392.06 610.57 4,002.63
67 27/05/2017 01 F001 00003053 6 20459099213 SOPRIN S.A.C. 4,140.86 745.35 4,886.21
69 29/05/2017 01 001 4429 6 20600175832 PINTURAS ARTE PAINT S.A.C. 774.58 139.42 914.00

73 29/05/2017 01 001 35244 6 20507570217 PINTURAS FELSA S.A.C. 4,005.08 720.92 4,726.00
74 29/05/2017 01 001 35245 6 20507570217 PINTURAS FELSA S.A.C. 1,566.10 281.90 1,848.00
75 29/05/2017 01 001 35243 6 20507570217 PINTURAS FELSA S.A.C. 5,767.80 1,038.20 6,806.00
76 30/05/2017 01 0003 15096 0 20539984374 EMPRESA DETRANSPORTE VASMAR S.A.C. 751.44 135.26 886.70
77 30/05/2017 01 0002 1844 6 20600105508 GRIFE CENTER GALUSA S.A.C. 1,356.27 244.13 1,600.40
81 30/05/2017 01 001 158813 6 20538827224 HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS S.A.C. 231.96 41.75 273.71
82 30/05/2017 01 0002 7165 6 20569244693 ROMEGA INVERSIONES S.A.C. 62.71 11.29 74.00
83 30/05/2017 01 F002 00059233 6 20136836545 ARDILES IMPORT SAC 4,894.87 881.08 5,775.95
84 30/05/2017 01 F002 00059234 6 20136836545 ARDILES IMPORT SAC 0.00 0.00 0.00
85 30/05/2017 01 F170 00055540 6 20531876416 VITALE DEX S.A.C 1,555.35 279.96 1,835.31
86 23/05/2017 01 F170 00053327 6 20531876416 VITALE DEX S.A.C 1,181.69 212.70 1,394.39
91 31/05/2017 01 F002 00003353 6 20487534936 DISTRIBUCIONES LATINO S.A.C. 1,561.82 281.13 1,842.95
92 31/05/2017 01 F002 00003354 6 20487534936 DISTRIBUCIONES LATINO S.A.C. 64.88 11.68 76.56
TOTALES 94,679 17,042 111,721

PERIODO: MAYO 2017
RUC: 20600900057

N° CORREL FECHA DE DOCUMENTO BASE
DE LA LA TIPO IMPONIB IGV TOTAL
OPERACIÓN OPERACIÓN APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O LE
DE SERIE NÚMERO DOC. NÚMERO
RAZÓN SOCIAL
DOC.
1 1/05/2017 01 001 007484 6 20569196605 FACTORIA A Y S SAC 8.47 1.53 10.00
2 1/05/2017 01 001 007485 6 10417096260 TORRES TAMAYO ANGELA 18.64 3.36 22.00
3 1/05/2017 01 001 007486 6 10328456287 QUEVEDO VASQUEZ CARLOS MEDARDO 42.37 7.63 50.00
4 1/05/2017 01 001 007487 6 20531625171 CF ROY`S E.I.R.L. 78.81 14.19 93.00
6 1/05/2017 01 001 007489 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
9 2/05/2017 01 001 007492 6 10408703196 JUAN CARLOS DE LA CRUZ GORDILLO 12.71 2.29 15.00
11 2/05/2017 01 001 007494 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
12 2/05/2017 01 001 007495 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
14 2/05/2017 01 001 007497 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00

18 2/05/2017 01 001 007501 6 20569324701 ZELES E.I.R.L. 11.86 2.14 14.00
24 3/05/2017 01 001 007507 6 20569274762 XIANLI E.I.R.L. 35.59 6.41 42.00
27 3/05/2017 01 001 007510 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
29 3/05/2017 01 001 007512 6 20403254500 SANTIAGO TORRES MATOS S.R.L 22.03 3.97 26.00
31 3/05/2017 01 001 007514 6 10329888164 SANCHEZ VEREAU SONIA DEL PILAR 47.46 8.54 56.00
32 3/05/2017 01 001 007515 6 20531625171 CF ROY`S E.I.R.L. 21.19 3.81 25.00
33 3/05/2017 01 001 007516 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
37 4/05/2017 01 001 007520 6 10329568364 RODRIGUEZ PIMINCHUMO JUAN JULIO 8.47 1.53 10.00
38 4/05/2017 01 001 007521 6 20569216720 CENTRO AUTOMOTRIZ RAFY SAC 15.25 2.75 18.00
39 4/05/2017 01 001 007522 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
40 4/05/2017 01 001 007523 6 20445331385 INCODIESEL SAC 15.25 2.75 18.00
41 4/05/2017 01 001 007524 6 20445470407 INVERSIONES ESTRELLA DE DAVID S.A.C. 8.47 1.53 10.00
44 4/05/2017 01 001 007527 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00

45 4/05/2017 01 001 007528 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
47
4/05/2017 01 001 007530 6 20600999797 SAC 8.47 1.53 10.00
48 4/05/2017 01 001 007531 6 20337996834 FINANCIERA TFC S.A 55.93 10.07 66.00
51 4/05/2017 01 001 007534 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
55 4/05/2017 01 001 007539 6 20445449467 COASA SA 28.81 5.19 34.00
56 4/05/2017 01 001 007540 6 20601960363 H + O TAMA SAC 15.25 2.75 18.00
57 4/05/2017 01 001 007541 6 20541669079 CONSORCIO PESQUERO FATIMAR SAC 84.75 15.25 100.00
58 5/05/2017 01 001 007542 6 20601704791 CONSORCIO PUENTE MANCHIRI 8.47 1.53 10.00
61 5/05/2017 01 001 007545 6 20554752706 TELECONSTRUCTORA POSAICO SAC 83.90 15.10 99.00
62 5/05/2017 01 001 007546 6 20569324701 ZELES E.I.R.L. 42.37 7.63 50.00
63 5/05/2017 01 001 007547 6 20532031240 CORPORACION NESMAR SAC 25.85 4.65 30.50
64 5/05/2017 01 001 007548 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
65 5/05/2017 01 001 007549 6 20445509893 GRUPO SUCNO SAC 30.51 5.49 36.00
66 5/05/2017 01 001 007550 6 20411181210 NOR ORIENTAL INMOBILIARIA Y CONSTR SAC 47.46 8.54 56.00
69 5/05/2017 01 001 007553 6 20549187120 MARNETS SAC 23.73 4.27 28.00
70 5/05/2017 01 001 007554 6 20526938535 RECREATIVOS FARGO SAC 16.95 3.05 20.00

72 5/05/2017 01 001 007556 6 20480307268 PESQUERA MARMAR SAC 14.41 2.59 17.00
73 5/05/2017 01 001 007557 6 20452633478 COPROSAC 13.56 2.44 16.00
74 5/05/2017 01 001 007559 6 20531655169 INST EDUC PART BELEN EIRL 38.14 6.86 45.00
75 5/05/2017 01 001 007560 6 20569274762 XIANLI E.I.R.L. 82.20 14.80 97.00
78 6/05/2017 01 001 007563 6 10431512586 PANTA CHAPMAN EMILY JANNETH 109.32 19.68 129.00
80 6/05/2017 01 001 007565 6 20403182916 CENTRO EDU GEST PRIV CRISTO AMIGO EIRL 91.53 16.47 108.00
82 6/05/2017 01 001 007567 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
83 6/05/2017 01 001 007568 6 20114221440 ALDIR E.I.R.LTDA 14.41 2.59 17.00
84 6/05/2017 01 001 007569 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
86 6/05/2017 01 001 007571 6 20445768139 INVERSIONES HATUN FISH SRL 33.90 6.10 40.00
87 6/05/2017 01 001 007572 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
92 6/05/2017 01 001 007577 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
93 6/05/2017 01 001 007578 6 10329055138 LUZ ELENA CARRANZA DE PAREDES 79.66 14.34 94.00
94 6/05/2017 01 001 007579 6 10329055138 LUZ ELENA CARRANZA DE PAREDES 37.97 6.83 44.80
95 7/05/2017 01 001 007580 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00

99 8/05/2017 01 001 007584 6 20524209382 GRUPO MOVA SAC 100.85 18.15 119.00
100 8/05/2017 01 001 007585 6 20554752706 TELECONSTRUCTORA POSAICO SAC 25.42 4.58 30.00
103 8/05/2017 01 001 007588 6 20445309967 ASOCIACION FONDO CONTRA ACCIDENTES DE 39.41 7.09 46.50
104 8/05/2017 01 001 007589 6 20600483561 DOÑA MECHE JR SAC 24.58 4.42 29.00
105 8/05/2017 01 001 007590 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
110 8/05/2017 01 001 007595 6 20480239165 ANCHOA V Y V SAC 35.59 6.41 42.00
111 8/05/2017 01 001 007596 6 10328448829 VELAOCHAGA DE NIETO MARIA ESTHER 11.86 2.14 14.00
113 8/05/2017 01 001 007598 6 20440376704 INTERAMERICANA TRUJILLO SA 53.39 9.61 63.00
114 8/05/2017 01 001 007599 6 20600983653 CONSTRUCTORA CARPED SAC 211.86 38.14 250.00
115 8/05/2017 01 001 007600 6 20538361608 COMERCIALIZADORA DON IDELFONSO EIRL 12.71 2.29 15.00
117 8/05/2017 01 001 007602 6 20519330874 CULTIMARINE S.A.C. 18.64 3.36 22.00
121 8/05/2017 01 001 007606 6 20487503461 EMPRESA PESQUERA CUSTODIO SRL 51.69 9.31 61.00
123 8/05/2017 01 001 007608 6 20482543813 TRANSPORTE MELLIZO HNOS SAC 28.81 5.19 34.00

125 8/05/2017 01 001 007610 6 20532024383 FAGMETAL GROUO SAC 50.85 9.15 60.00
126 8/05/2017 01 001 007611 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
129 8/05/2017 01 001 007614 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
132 9/05/2017 01 001 007617 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
133 9/05/2017 01 001 007618 6 20512187367 CORAL INVESMENT SAC 23.73 4.27 28.00
135 9/05/2017 01 001 007620 6 10166372670 SANDOVAL DAMIAN MARIA HUMBERTA 6.78 1.22 8.00
136 9/05/2017 01 001 007621 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
137 9/05/2017 01 001 007622 6 20445052826 ITEMSA PERU S.A.C. 59.32 10.68 70.00
138 9/05/2017 01 001 007623 6 20601293014 INVERSIONES COISHCO S.A.C. 11.02 1.98 13.00
139 9/05/2017 01 001 007624 6 10329138041 ZAVALETA SANCHEZ OSCAR 118.64 21.36 140.00
140 9/05/2017 01 001 007625 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
141 9/05/2017 01 001 007626 6 20563083183 SOLUCIONES GASTRONOMICAS CANO SAC 114.41 20.59 135.00
144 9/05/2017 01 001 007629 6 20569274762 XIANLI E.I.R.L. 16.10 2.90 19.00
145 9/05/2017 01 001 007630 6 20601262186 MCS TELECOMUNICACIONES EIRL 117.80 21.20 139.00
146 9/05/2017 01 001 007631 6 20445393143 AGRICOLA INVERSIONES L F S.A.C. 31.36 5.64 37.00
148 9/05/2017 01 001 007633 6 10329293136 LARA PINEDA ELDER MANUEL 32.20 5.80 38.00
149 9/05/2017 01 001 007634 6 20600429613 JDIAMIREV SAC 14.41 2.59 17.00
150 9/05/2017 01 001 007635 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
151 9/05/2017 01 001 007636 6 10328906614 EZPERANZA AVALOS DE LOPEZ 183.90 33.10 217.00

152 10/05/2017 01 001 007637 6 20516652366 BARLUM SAC 21.19 3.81 25.00
154 10/05/2017 01 001 007639 6 20445560228 FUNERARIA MARTINEZ SAC 58.90 10.60 69.50
155 10/05/2017 01 001 007640 6 20445560228 FUNERARIA MARTINEZ SAC 31.78 5.72 37.50
157 10/05/2017 01 001 007642 6 20445475549 GRUPO SIAS SAC 40.25 7.25 47.50
160 10/05/2017 01 001 007645 6 20319809334 ESTACION PARDO S.A. 37.29 6.71 44.00
161 10/05/2017 01 001 007646 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
162 10/05/2017 01 001 007647 6 20600493303 CORDSOL GROUP SAC 110.17 19.83 130.00
163 10/05/2017 01 001 007648 6 20600493303 CORDSOL GROUP SAC 20.34 3.66 24.00
164 10/05/2017 01 001 007649 6 20516652366 BARLUM SAC 28.81 5.19 34.00
165 10/05/2017 01 001 007650 6 10108310851 JUAN MARTIN MUÑOZ HUERTA 53.39 9.61 63.00
166 10/05/2017 01 001 007651 6 20532069051 CEPTRO SECOMTUR EIRL 16.10 2.90 19.00
167 10/05/2017 01 001 007652 6 10321246040 YUVISA MILAN STOCICH KUAN 81.36 14.64 96.00
168 10/05/2017 01 001 007653 6 20477399003 SAMAGA INVERSIONES SAC 867.80 156.20 1,024.00
169 11/05/2017 01 001 007654 6 20402854660 COPEAGRO S.R.L. 138.98 25.02 164.00
170 11/05/2017 01 001 007655 6 20516630125 CONST. CHAUPIS CONTRATISTAS G. SAC 25.42 4.58 30.00
171 11/05/2017 01 001 007656 6 20517476405 BANCO AZTECA DEL PERU SA 10.17 1.83 12.00
173 11/05/2017 01 001 007658 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
177 11/05/2017 01 001 007662 6 20600622111 RESORT VIERA S.A.C. 8.47 1.53 10.00

180 11/05/2017 01 001 007665 6 20445791467 REPRESENTACIONES POSEIND EIRL 199.15 35.85 235.00
181 11/05/2017 01 001 007666 6 20531686986 CONST. Y SERV. GENER. HIROAKI SAC 81.36 14.64 96.00
183 11/05/2017 01 001 007668 6 20478086777 TRANSERMEN SAC 84.32 15.18 99.50
184 11/05/2017 01 001 007669 6 20478086777 TRANSERMEN SAC 19.49 3.51 23.00
185 11/05/2017 01 001 007670 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
186 11/05/2017 01 001 007671 6 10328906614 EZPERANZA AVALOS DE LOPEZ 30.51 5.49 36.00
187 12/05/2017 01 001 007672 6 20502491157 ECROMSA INDUSTRIAL S.A.C. 6.78 1.22 8.00
188 12/05/2017 01 001 007673 6 20600210166 JOA COMUNICACIONES EIRL 6.78 1.22 8.00
193 12/05/2017 01 001 007678 6 20569324701 ZELES E.I.R.L. 144.07 25.93 170.00
194 12/05/2017 01 001 007679 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
197 12/05/2017 01 001 007682 6 10067756083 DEL CAR`PIO CASTAÑEDA JIMMY MITCHEL 28.81 5.19 34.00
201 12/05/2017 01 001 007686 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
202 12/05/2017 01 001 007687 6 20537468450 QUATILY PRINTS AND PUBLICITY EIRL 38.98 7.02 46.00
203 13/05/2017 01 001 007688 6 10332645965 PEDRO BENITES DE LA CRUZ 52.54 9.46 62.00
204 13/05/2017 01 001 007689 6 20531705875 INVERSIONES TURISTICAS ROF`S SAC 50.85 9.15 60.00

207 13/05/2017 01 001 007692 6 20600538889 JURISCORP SAC 42.37 7.63 50.00
208 13/05/2017 01 001 007693 6 20531773102 LIBER FARMA BOTICA BAZAN SRL 93.22 16.78 110.00
211 13/05/2017 01 001 007696 6 10458790162 ABEL CRISTHYAN SUYON MARTINEZ 11.86 2.14 14.00
214 15/05/2017 01 001 007699 6 20524209382 GRUPO MOVA SAC 16.95 3.05 20.00
215 15/05/2017 01 001 007700 6 10463416686 LUIS ENRIQUE MOSCOSO OBANDO 28.81 5.19 34.00
219 15/05/2017 01 001 007704 6 20445302954 CORPORACION EMPRESARIAL D Y B SAC 142.37 25.63 168.00
222 15/05/2017 01 001 007707 6 20569324701 ZELES E.I.R.L. 99.15 17.85 117.00
224 15/05/2017 01 001 007709 6 20601704791 CONSORCIO PUENTE MANCHIRI 11.02 1.98 13.00
227 15/05/2017 01 001 007712 6 10329884762 GRISELDA SOFIA SANCHEZ CONDORI 413.56 74.44 488.00
230 16/05/2017 01 001 007715 6 10327611297 LUIS PEREZ GUTIERREZ 37.29 6.71 44.00
231 16/05/2017 01 001 007716 6 10176029141 CARMEN JULIA CHAPOÑAN VALDERA 22.88 4.12 27.00
232 16/05/2017 01 001 007717 6 20565429656 ORG. NACIONAL DE SANIDAD PESQUERA 46.61 8.39 55.00

233 16/05/2017 01 001 007718 6 20538361608 COMERCIALIZADORA DON IDELFONSO EIRL 40.68 7.32 48.00
236 16/05/2017 01 001 007721 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
237 16/05/2017 01 001 007722 6 20462772441 TELESUP E.I.R.L. 44.92 8.08 53.00
238 16/05/2017 01 001 007723 6 20600494636 MULTISERVICIOS ADELMO EIRL 61.02 10.98 72.00
239 16/05/2017 01 001 007724 6 20532024383 FAGMETAL GROUO SAC 40.68 7.32 48.00
241 16/05/2017 01 001 007726 6 17164998118 BRADY WILLIAM DEL CASTILLO CAÑARI 11.86 2.14 14.00
243 16/05/2017 01 001 007728 6 20479977128 PESQUERA SANTA MARGARITA SAC 87.29 15.71 103.00
245 16/05/2017 01 001 007731 6 20519330874 CULTIMARINE S.A.C. 190.25 34.25 224.50
246 16/05/2017 01 001 007732 6 20601542065 PESQUERA ELMER EIRL 25.42 4.58 30.00
250 16/05/2017 01 001 007736 6 20569344647 PAJUVAS EIRL 145.76 26.24 172.00
252 16/05/2017 01 001 007738 6 20445306518 BE Y J INGENIEROS EIRL 67.80 12.20 80.00
253 16/05/2017 01 001 007739 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
254 17/05/2017 01 001 007740 6 20519330874 CULTIMARINE S.A.C. 435.59 78.41 514.00
255 17/05/2017 01 001 007741 6 20601542065 PESQUERA ELMER EIRL 38.14 6.86 45.00
256 17/05/2017 01 001 007742 6 10455165046 FAUSTINO CASTILLO SEGUNDO JUAN ALONSO 55.08 9.92 65.00
257 17/05/2017 01 001 007743 6 20569334501 CONSORCIO OLA PEZ SAC 83.05 14.95 98.00
259 17/05/2017 01 001 007745 6 10327612145 HILDEBRANDO ULISES REYES MINAÑA 91.53 16.47 108.00

260 17/05/2017 01 001 007746 6 20396499691 ESCACORP SAC 27.12 4.88 32.00
261 17/05/2017 01 001 007747 6 10134731564 JULIO CAM TERRY 14.41 2.59 17.00
266 17/05/2017 01 001 007752 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
270 18/05/2017 01 001 007756 6 20601960703 CONSORCIO SAN DIEGO 25.42 4.58 30.00
272 18/05/2017 01 001 007758 6 20554027106 PROFESIONALES EN TODO SAC 160.17 28.83 189.00
276 18/05/2017 01 001 007762 6 20549187120 MARNETS SAC 112.71 20.29 133.00
281 18/05/2017 01 001 007767 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
282
18/05/2017 01 001 007768 6 20600999797 SAC 62.71 11.29 74.00
283 18/05/2017 01 001 007769 6 20132023540 HIDRANDINA SA 33.90 6.10 40.00
285 18/05/2017 01 001 007771 6 20136341066 SEDACHIMBOTE SA 28.81 5.19 34.00

286 18/05/2017 01 001 007772 6 20532092389 ANLUVI SAC 50.85 9.15 60.00
288 18/05/2017 01 001 007774 6 20569287753 HOTEL Y CHIFA CANTONES EIRL 8.47 1.53 10.00
290 19/05/2017 01 001 007776 6 10327612919 LEANDRO PEREZ RODRIGUEZ 33.05 5.95 39.00
291 19/05/2017 01 001 007777 6 20531625171 CF ROY`S E.I.R.L. 78.81 14.19 93.00
294 19/05/2017 01 001 007780 6 20569334501 CONSORCIO OLA PEZ SAC 42.37 7.63 50.00
295 19/05/2017 01 001 007781 6 20569324701 ZELES E.I.R.L. 55.93 10.07 66.00
297 19/05/2017 01 001 007783 6 20360865992 SERVIFER SRL 50.85 9.15 60.00
303 19/05/2017 01 001 007789 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
304 19/05/2017 01 001 007790 6 20192720363 C Y Z CONTRATISTAS GENERALES SRL 39.83 7.17 47.00
306 19/05/2017 01 001 007792 6 20537620936 COLOSO CONTRATISTAS GENERALES SAC 20.34 3.66 24.00
307 19/05/2017 01 001 007793 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
308 19/05/2017 01 001 007794 6 10165999431 CUSTODIO EFFIO LORENZO 88.14 15.86 104.00
309 19/05/2017 01 001 007795 6 20482497528 MERCANTILE GROUP SAC 22.88 4.12 27.00
310 19/05/2017 01 001 007796 6 20445634876 FUJIKI CONTRATISTAS GENERALES EIRL 61.02 10.98 72.00
312 19/05/2017 01 001 007798 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00

316 20/05/2017 01 001 007802 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
317 20/05/2017 01 001 007803 6 20541605348 J Y E TELECOMUNICACIONES EIRL 155.08 27.92 183.00
319 20/05/2017 01 001 007805 6 20531842279 CLINICA SANTA MARIA DE CHIMBOTE SAC 71.19 12.81 84.00
321 20/05/2017 01 001 007807 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
322 20/05/2017 01 001 007808 6 20512002090 MIFARMA S.A.C. 15.25 2.75 18.00
326 20/05/2017 01 001 007812 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
327 20/05/2017 01 001 007813 6 20512187367 CORAL INVESMENT SAC 17.80 3.20 21.00
329 20/05/2017 01 001 007815 6 20518346076 SERVICENTRO DAYTONA S.A.C 44.49 8.01 52.50
332 20/05/2017 01 001 007818 6 20601597340 NOVAMEDICA EIRL 42.37 7.63 50.00
333 21/05/2017 01 001 007819 6 20600534301 KKARA PERU EIRL 182.20 32.80 215.00
335 21/05/2017 01 001 007820 6 20563777789 GRUPO HECEB SAC 123.73 22.27 146.00
336 21/05/2017 01 001 007821 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
338 21/05/2017 01 001 007823 6 10329441011 GUZMAN VERDE ERNESTO SEGUNDO 50.85 9.15 60.00
340 21/05/2017 01 001 007825 6 20550368618 TRANSPORTES RAULCHAC S.A.C. 33.05 5.95 39.00

341 22/05/2017 01 001 007826 6 10411741058 EVELYN YOMIRA PAREDES ALVITRES 47.46 8.54 56.00
342 22/05/2017 01 001 007827 6 20569324701 ZELES E.I.R.L. 56.78 10.22 67.00
343 22/05/2017 01 001 007828 6 20531786344 IMPORTACIONES THOMAS SAC 16.95 3.05 20.00
344 22/05/2017 01 001 007829 6 20385739771 INSPECTORATE SERVICES PERU SAC 33.90 6.10 40.00
345 22/05/2017 01 001 007830 6 20525495079 PESQUERA HERMANOS CORDOVA SAC 15.25 2.75 18.00
347 22/05/2017 01 001 007832 6 20541719190 NAVISMAR S.A.C. 298.31 53.69 352.00
348 22/05/2017 01 001 007833 6 20523609867 CORPORACION PESQUERA JR SAC 41.53 7.47 49.00
349 22/05/2017 01 001 007834 6 20546505236 JBC CONSTRUCCIONES Y MANT. SAC 63.56 11.44 75.00
350 22/05/2017 01 001 007835 6 15282924223 MURO GONZALEZ ELSA ESPERANZA D PILAR 31.36 5.64 37.00
359 23/05/2017 01 001 007844 6 20569273014 JUSTY ROMERO MOTORSPORTS SRL 76.27 13.73 90.00
360 23/05/2017 01 001 007845 6 20114172643 LASSER SA 13.56 2.44 16.00
362 23/05/2017 01 001 007847 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
363 23/05/2017 01 001 007848 6 20565340671 CORPORACION FASECOR SAC 53.39 9.61 63.00
365 23/05/2017 01 001 007850 6 20531930305 LEOS Y W EIRL 54.24 9.76 64.00
366 23/05/2017 01 001 007851 6 20224748711 COPEINCA S.A.C. 40.68 7.32 48.00

368 23/05/2017 01 001 007853 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
371 23/05/2017 01 001 007856 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
372 23/05/2017 01 001 007857 6 20536783190 COMERCIALIZADORA MAFESA SAC 67.80 12.20 80.00
373 23/05/2017 01 001 007858 6 20546139973 DOIL INTERNATIONAL S.A.C 172.03 30.97 203.00
376 24/05/2017 01 001 007861 6 20512002090 MIFARMA S.A.C. 16.10 2.90 19.00
377 24/05/2017 01 001 007862 6 20531625171 CF ROY`S E.I.R.L. 30.51 5.49 36.00
379 24/05/2017 01 001 007864 6 20541775341 ORBIS GREEN S.A.C. 15.25 2.75 18.00
381 24/05/2017 01 001 007866 6 20482723986 TI CORPORACION SRL 72.88 13.12 86.00
382 24/05/2017 01 001 007867 6 20531609728 INDUSTRIA MADERERA Y F. ULLOA EIRL 49.15 8.85 58.00
383 24/05/2017 01 001 007868 6 20534713666 M Y L MULTISERVICIOS DE ING. EIRL 154.24 27.76 182.00
386 24/05/2017 01 001 007871 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
388 24/05/2017 01 001 007873 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
389 24/05/2017 01 001 007874 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
391 24/05/2017 01 001 007876 6 20601712491 ULISA CONST. Y SERV. GEN. SAC 50.00 9.00 59.00
394 24/05/2017 01 001 007879 6 20600480171 JASA RECREATIVO SAC 16.95 3.05 20.00

395 25/05/2017 01 001 007880 6 10802464075 JHON RUSHELL SANCHEZ VASQUEZ 16.95 3.05 20.00
397 25/05/2017 01 001 007882 6 10329247771 CHAVEZ YUPANQUI SILVER 93.22 16.78 110.00
398 25/05/2017 01 001 007883 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
399 25/05/2017 01 001 007884 6 20541760238 NEGOCIOS GLOBAL SERVICE SAC 50.85 9.15 60.00
400 25/05/2017 01 001 007885 6 20445056147 MASTER COURIER SERVICE EIRL 31.36 5.64 37.00
401 25/05/2017 01 001 007886 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
402 25/05/2017 01 001 007887 6 20482837728 CONSTRUCTORA Y SERVICIOS TORRES SRL 77.97 14.03 92.00
403 25/05/2017 01 001 007888 6 20131644109 ESTUDIO VILLARAN DE LA ROSA C, C SAC 23.47 4.23 27.70
406 25/05/2017 01 001 007891 6 20469645628 ROBERTO ANTONIO CASTRO ESPEJO 21.19 3.81 25.00
408 25/05/2017 01 001 007893 6 20569324701 ZELES E.I.R.L. 83.90 15.10 99.00
409 25/05/2017 01 001 007894 6 20569324701 ZELES E.I.R.L. 15.25 2.75 18.00
412 25/05/2017 01 001 007897 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
INSTITUTO DE EDUCACION SUP PED PUB
414
25/05/2017 01 001 007899 6 20198160289 CHIMB 72.88 13.12 86.00
416 26/05/2017 01 001 007901 6 20541636570 ARUMO EIRL 50.85 9.15 60.00
417 26/05/2017 01 001 007902 6 20132373958 CHIMU AGROPECUARIA S.A. 31.36 5.64 37.00
418 26/05/2017 01 001 007903 6 20445291651 AKROSS CONTRATISTAS GENERALES EIRL 233.05 41.95 275.00

421 26/05/2017 01 001 007906 6 20600413997 D Y N ING. CONTRATISTAS SAC 227.12 40.88 268.00
423
26/05/2017 01 001 007908 6 20600999797 SAC 52.54 9.46 62.00
425 26/05/2017 01 001 007910 6 20532092389 ANLUVI SAC 16.95 3.05 20.00
426 27/05/2017 01 001 007911 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
429 27/05/2017 01 001 007914 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
430 27/05/2017 01 001 007915 6 20546249213 INTERCOLD S.A.C 24.58 4.42 29.00
434 27/05/2017 01 001 007919 6 20445343987 SERMETEC EIRL 61.02 10.98 72.00
436 27/05/2017 01 001 007921 6 20445230864 EMP. TRANSP. Y SERV. EL PIONERO SRL 54.24 9.76 64.00
437 27/05/2017 01 001 007922 6 10327372667 POLIFEMO ZUÑIGA RENGIFO 112.29 20.21 132.50
438 27/05/2017 01 001 007923 6 20324932039 PESQUERA LUISA SA 22.88 4.12 27.00
441 27/05/2017 01 001 007926 6 20386255866 CONSTRUCTION Y MAINT. ENGINEERING SAC 13.56 2.44 16.00
443 27/05/2017 01 001 007928 6 20514599620 E Y G PERU SAC 12.71 2.29 15.00
445 28/05/2017 01 001 007930 6 20569151687 WHANG CONTRATISTAS GENERALES SAC 218.64 39.36 258.00

447 28/05/2017 01 001 007932 6 20541638271 INVERSIONES GC Y JM EIRL 75.85 13.65 89.50
449 29/05/2017 01 001 007934 6 20600345487 INVERSIONES Y SERV. GENERALES AKMA EIRL 23.73 4.27 28.00
451 29/05/2017 01 001 007936 6 20569274762 XIANLI E.I.R.L. 68.64 12.36 81.00
452 29/05/2017 01 001 007937 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
453 29/05/2017 01 001 007938 6 20569273014 JUSTY ROMERO MOTORSPORTS SRL 67.80 12.20 80.00
454 29/05/2017 01 001 007939 6 20600914651 OVM GROUP SAC 11.86 2.14 14.00
460 29/05/2017 01 001 007945 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
461 29/05/2017 01 001 007946 6 20512002090 MIFARMA S.A.C. 36.02 6.48 42.50
465 30/05/2017 01 001 007950 6 10067756083 DEL CAR`PIO CASTAÑEDA JIMMY MITCHEL 33.90 6.10 40.00
466 30/05/2017 01 001 007951 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
467 30/05/2017 01 001 007952 6 10178646449 FELIZ NOLBERTO RODRIGUEZ VASQUEZ 91.10 16.40 107.50
469 30/05/2017 01 001 007954 6 20507293205 GERVASI PERU SAC 55.08 9.92 65.00
470 30/05/2017 01 001 007955 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
471 30/05/2017 01 001 007956 6 20445283551 CONSERVERA YA VENGO DEL MAR SAC 57.63 10.37 68.00
472 30/05/2017 01 001 007957 6 10329670789 RODO MILLONES GONZALES 35.59 6.41 42.00
473 30/05/2017 01 001 007958 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00

474 30/05/2017 01 001 007959 6 20519330874 CULTIMARINE S.A.C. 376.27 67.73 444.00
475 30/05/2017 01 001 007960 6 10424909861 LOPEZ FLORES JOSEFA MARIBEL 122.46 22.04 144.50
477 30/05/2017 01 001 007962 6 20600658264 ARQUITEC. CONST. MINERIA VILLA SAC 31.36 5.64 37.00
478 30/05/2017 01 001 007963 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
479 30/05/2017 01 001 007964 6 20600726553 PESQUERA DISCOVERY SAC 62.71 11.29 74.00
480 30/05/2017 01 001 007965 6 20600480171 JASA RECREATIVO SAC 18.64 3.36 22.00
481 30/05/2017 01 001 007966 6 20541760238 NEGOCIOS GLOBAL SERVICE SAC 33.90 6.10 40.00
484 30/05/2017 01 001 007969 6 20531741596 COOPERATIVA DE SERV. MULTIPLES APAES 54.24 9.76 64.00
485 30/05/2017 01 001 007970 6 20445724514 INVERSIONES CHILENO SRL 27.97 5.03 33.00
487 31/05/2017 01 001 007972 6 20531671873 ALEGRE SERVICIOS GENERALES EIRL 15.25 2.75 18.00
488 31/05/2017 01 001 007973 6 10416041437 RICHARD IVAN PAREDES IBAÑEZ 106.78 19.22 126.00
489 31/05/2017 01 001 007974 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
490 31/05/2017 01 001 007975 6 20569146926 ANDARPA INVERSIONES SAC 16.95 3.05 20.00
491 31/05/2017 01 001 007976 6 20565686977 IPER CONSULTING SAC 9.32 1.68 11.00
492 31/05/2017 01 001 007977 6 20320137242 DESEMBARCADERO PESQUERO ARTESANAL 4,461.02 802.98 5,264.00
493 31/05/2017 01 001 007978 6 10702165771 QUISPE RAMOS HEIDY ESTEFANI 52.54 9.46 62.00
495 31/05/2017 01 001 007980 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
497 31/05/2017 01 001 007982 6 20512002090 MIFARMA S.A.C. 27.12 4.88 32.00
499 31/05/2017 01 001 007984 6 20565686977 IPER CONSULTING SAC 46.61 8.39 55.00
500 31/05/2017 01 001 007985 6 20601125391 DISTRIBUIDORA PHALIOS SAC 122.03 21.97 144.00

504 31/05/2017 01 001 007989 6 10328269789 VICTOR MANUEL BENDEZU MONZON 14.41 2.59 17.00
505 31/05/2017 01 001 007990 6 10328269789 VICTOR MANUEL BENDEZU MONZON 45.76 8.24 54.00
506 1/05/2017 03 001 007241 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
507 1/05/2017 03 001 007242-007245 1 0 BOLETA DE VENTA 14.41 2.59 17.00
508 1/05/2017 03 001 007246 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
509 1/05/2017 03 001 007247-007248 1 0 BOLETA DE VENTA 33.90 6.10 40.00
510 2/05/2017 03 001 007249-007254 1 0 BOLETA DE VENTA 60.17 10.83 71.00
511 2/05/2017 01 001 007255 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
512 2/05/2017 03 001 007256-007265 1 0 BOLETA DE VENTA 75.85 13.65 89.50
513 3/05/2017 03 001 007266-007273 1 0 BOLETA DE VENTA 80.08 14.42 94.50
514 3/05/2017 01 001 007274 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
515 3/05/2017 03 001 007275-007288 1 0 BOLETA DE VENTA 396.19 71.31 467.50
517 4/05/2017 03 001 007289-007311 1 0 BOLETA DE VENTA 1,818.47 327.33 2,145.80
518 5/05/2017 03 001 007312-007339 1 0 BOLETA DE VENTA 971.36 174.84 1,146.20
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520 6/05/2017 03 001 007346 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
521 6/05/2017 03 001 007347-007363 1 0 BOLETA DE VENTA 144.07 25.93 170.00
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529 9/05/2017 03 001 007408 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
530 9/05/2017 03 001 007409-007414 1 0 BOLETA DE VENTA 2,631.36 473.64 3,105.00
531 10/05/2017 03 001 007415 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
532 10/05/2017 03 001 007416 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
533 10/05/2017 03 001 007417 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
534 10/05/2017 03 001 007418-007434 1 0 BOLETA DE VENTA 63.56 11.44 75.00
535 11/05/2017 03 001 007434-007442 1 0 BOLETA DE VENTA 92.80 16.70 109.50
536 11/05/2017 03 001 007443 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
537 11/05/2017 03 001 007444-007447 1 0 BOLETA DE VENTA 190.68 34.32 225.00
538 11/05/2017 03 001 007448 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
539 11/05/2017 03 001 007449-007456 1 0 BOLETA DE VENTA 68.22 12.28 80.50
540 11/05/2017 03 001 007457 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
541 11/05/2017 03 001 007458 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
542 11/05/2017 03 001 007459 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
543 12/05/2017 03 001 007460-007474 1 0 BOLETA DE VENTA 429.66 77.34 507.00
544 12/05/2017 03 001 007475 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
545 12/05/2017 03 001 007476-007477 1 0 BOLETA DE VENTA 581.61 104.69 686.30
546 12/05/2017 03 001 007478 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
547 12/05/2017 03 001 007479 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
548 13/05/2017 03 001 007480-007483 1 0 BOLETA DE VENTA 7.63 1.37 9.00
549 13/05/2017 03 001 007484 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
550 13/05/2017 03 001 007485-007499 1 0 BOLETA DE VENTA 431.78 77.72 509.50
551 14/05/2017 03 001 007500 1 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
552 14/05/2017 03 001 007501 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
553 14/05/2017 03 001 007502-007507 1 0 BOLETA DE VENTA 158.90 28.60 187.50
554 14/05/2017 03 001 007508 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
555 15/05/2017 03 001 007509-007523 1 0 BOLETA DE VENTA 142.80 25.70 168.50

556 16/05/2017 03 001 007524-007558 1 0 BOLETA DE VENTA 104.58 18.82 123.40
557 16/05/2017 03 001 007559 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
558 16/05/2017 03 001 007560 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
559 16/05/2017 03 001 007561 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
560 16/05/2017 03 001 007562 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
561 16/05/2017 03 001 007563-007565 1 0 BOLETA DE VENTA 284.49 51.21 335.70
562 17/05/2017 03 001 007566-007570 1 0 BOLETA DE VENTA 209.32 37.68 247.00
563 17/05/2017 03 001 007571 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
564 17/05/2017 03 001 007572-007580 1 0 BOLETA DE VENTA 154.24 27.76 182.00
565 17/05/2017 03 001 007581 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
566 17/05/2017 03 001 007582-007585 1 0 BOLETA DE VENTA 151.69 27.31 179.00
567 18/05/2017 03 001 007586-007603 1 0 BOLETA DE VENTA 487.29 87.71 575.00
568 19/05/2017 03 001 007604-007625 1 0 BOLETA DE VENTA 267.03 48.07 315.10
569 20/05/2017 03 001 007626-007629 1 0 BOLETA DE VENTA 107.63 19.37 127.00
570 20/05/2017 03 001 007630 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
571 20/05/2017 03 001 007631-007639 1 0 BOLETA DE VENTA 179.24 32.26 211.50
572 21/05/2017 03 001 007640-007643 1 0 BOLETA DE VENTA 211.44 38.06 249.50
573 22/05/2017 03 001 007644 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
574 22/05/2017 03 001 007645-007658 1 0 BOLETA DE VENTA 115.68 20.82 136.50
575 23/05/2017 03 001 007659-007668 1 0 BOLETA DE VENTA 181.86 32.74 214.60
576 24/05/2017 03 001 007669-007691 1 0 BOLETA DE VENTA 2,761.02 496.98 3,258.00
577 25/05/2017 03 001 007692-007704 1 0 BOLETA DE VENTA 88.14 15.86 104.00
578 25/05/2017 03 001 007705 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
579 25/05/2017 03 001 007706-007708 1 0 BOLETA DE VENTA 18.64 3.36 22.00
580 25/05/2017 03 001 007709 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
581 25/05/2017 03 001 007710-007712 1 0 BOLETA DE VENTA 423.73 76.27 500.00
582 26/05/2017 03 001 007713-007718 1 0 BOLETA DE VENTA 721.19 129.81 851.00

583 26/05/2017 03 001 007719 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
584 26/05/2017 03 001 007720 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
585 26/05/2017 03 001 007721 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
586 26/05/2017 03 001 007722-007735 1 0 BOLETA DE VENTA 129.66 23.34 153.00
587 27/05/2017 03 001 007736-007748 1 0 BOLETA DE VENTA 2,511.86 452.14 2,964.00
588 27/05/2017 01 001 007749 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
589 27/05/2017 03 001 007750-007755 1 0 BOLETA DE VENTA 148.31 26.69 175.00
590 28/05/2017 03 001 007756-007766 1 0 BOLETA DE VENTA 87.29 15.71 103.00
591 29/05/2017 03 001 007767-007770 1 0 BOLETA DE VENTA 110.59 19.91 130.50
592 29/05/2017 03 001 007771 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
593 29/05/2017 03 001 007772-007785 1 0 BOLETA DE VENTA 2,273.73 409.27 2,683.00
594 30/05/2017 03 001 007786-007787 1 0 BOLETA DE VENTA 43.22 7.78 51.00
595 30/05/2017 03 001 007788 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
596 30/05/2017 03 001 007789-007794 1 0 BOLETA DE VENTA 1,276.27 229.73 1,506.00
597 30/05/2017 03 001 007795 1 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
598 30/05/2017 03 001 007796-007804 1 0 BOLETA DE VENTA 59.83 10.77 70.60
599 30/05/2017 03 001 007805 0 0 ANULADO 0.00 0.00 0.00
600 30/05/2017 03 001 007806-007815 1 0 BOLETA DE VENTA 79.41 14.29 93.70
601 31/05/2017 03 001 007816-007833 1 0 BOLETA DE VENTA 81.10 14.60 95.70
TOTALES 58,103 10,459 68,562

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERIO
ENERO 2017
DO:
RUC: 20600900057
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: NEGOCIOS VALENTINO E.I.R.L.
NÚMERO
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
DEL REGISTRO O FECHA DE LA
CÓDIGO ÚNICO DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
DE LA
OPERACIÓN
OPERACIÓN
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
Saldo Inicial al 01/01/2017 400.36

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR
1 31/01/2017 COBRO DE VENTAS DEL MES 121 COBRAR 75,502.00
2 30/01/2017 PAGO DE PLANILLA DEL MES 411 REMUNERACIONES POR PAGAR 2,593.00
3 30/01/2017 PAGO DE ESSALUD 4031 ESSALUD 268.20
4 30/01/2017 PAGO ONP 4032 ONP 257.40
5 31/01/2017 PAGO AFP 4071 AFP 129.60
6 31/01/2017 PAGO DEL 50% DE LAS COMPRAS DEL MES 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 42,508.50
7 3/01/2017 PAGO DE REC X HONOR. DEL CONTADOR 424 HONORARIOS POR PAGAR 1,620.00
SUBTOTALES 75,902.36 47,376.70
28,525.66
TOTALES 75,902.36 75,902.36

PERIO
FEBRERO 2017
DO:
RUC: 20600900057
NÚMERO
CORRELATI CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
VO DEL
REGISTRO
FECHA DE LA
O CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
ÚNICO DE
LA
OPERACIÓ
N
Saldo Inicial al 01/02/2017 28,525.66
5 27/02/2017 PAGO ONP 4032 ONP 257.40
6 28/02/2017 PAGO AFP 4071 AFP 129.60
PAGO DEL 50% DE LAS COMPRAS DEL MES
7 28/02/2017 ENERO 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 42,508.50
8 28/02/2017 PAGO DE REC X HONOR DEL CONTADOR 424 HONORARIOS POR PAGAR 1,620.00
SUBTOTALES 97,541.66 86,428.70
11,112.96
TOTALES 97,541.66 97,541.66

PERIO
MARZO 2017
DO:
RUC: 20600900057
NÚMERO
CORRELATIVO CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEL REGISTRO O
CÓDIGO ÚNICO FECHA DE LA
DE LA
DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
OPERACIÓ CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
N
Saldo Inicial al 01/03/2017 11,112.96
PAGO DE RENTA DE 3° CAT DEL 12-2016 + INT
2 28/03/2017 MOR 3031 RENTA DE TERCERA CATEGORÍA 987.00
5 30/03/2017 PAGO ONP 4032 ONP 257.40
6 31/03/2017 PAGO AFP 4071 AFP 129.60
7 31/03/2017 PAGO DEL 50% DE COMPRAS DEL MES ANTERIOR 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 39,052.00
8 31/03/2017 PAGO DE REC X HON DEL CONTADOR 424 HONORARIOS POR PAGAR 1,620.00
9 31/03/2017 PAGO DEL 50% DE COMPRAS DEL MES 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 15,947.50
SUBTOTALES 81,588.96 59,867.70
21,721.3
TOTALES 81,588.96 81,588.96

PERIO
ABRIL 2017
DO:
RUC: 20600900057
NÚMERO
VO DEL
REGISTRO
FECHA DE LA
OPERACIÓN
ÚNICO DE
LA
OPERACIÓ
N
Saldo Inicial al 01/04/2017 21,721.26
3 21/04/2017 PAGO DE RENTA MYPE DE 01-2017 3021 REMYPE 556.00
6 27/04/2017 PAGO ONP 4032 ONP 257.40
7 29/04/2017 PAGO AFP 4071 AFP 129.60
9 30/04/2017 PAGO DEL 50% DE COMPRAS DEL MES ANTERIOR 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 104,902.00
10 30/04/2017 PAGO DE REC X HON DEL CONTADOR 424 HONORARIOS POR PAGAR 1,620.00
SUBTOTALES 231,525.26 132,951.20
98,574.1
TOTALES 231,525.26 231,525.26

PERIO
MAYO 2017
DO:
RUC: 20600900057
NÚMERO
VO DEL
REGISTRO
FECHA DE LA
OPERACIÓN
ÚNICO DE
LA
OPERACIÓ
N
Saldo Inicial al 01/05/2017 98,574.06

5 30/05/2017 PAGO ONP 4032 ONP 257.40
6 31/05/2017 PAGO AFP 4071 AFP 129.60
8 31/05/2017 PAGO DE REC X HONOR DEL CONTADOR 424 HONORARIOS POR PAGAR 1,620.00
9 31/05/2017 PAGO DEL 50% DE LAS COMPRAS MES ANTERIOR 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 104,902.00
SUBTOTALES 167,136.06 165,630.70
1,505.4
TOTALES 167,136.06 167,136.06

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: ENERO - MAYO 2017
RUC: 20445402070
APELLIDOS Y NOMBRES DENOMINACION O RAZON SOCIAL: NEGOCIOS VALENTINO E.I.R.L
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

CORRELATIVO
FECHA DE LA
OPERACIÓN
GLOSA DE LA
N°
DEBE HABER
OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN
S/. S/.
101 CAJA 400.36
2011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 160,363.06
APERTURA DEL 333 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN 24,500.00
ACTIVO, PASIVO Y
Ene- 391 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 692.08
01 PATRIMONIO DEL
17 4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 24,309.36
NUEVO EJERCICIO
ECONÓMICO 2017 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 155,281.73
50 CAPITAL 50,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 3,598.97
REGISTRO DE LA 121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 75,502.00
Ene-
02 VENTA DE 40111 IGV - CUENTA PROPIA 11,517.00
17
MERCADERIA
REGISTRO DE LA 6011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 64,163.00
Ene-
03 COMPRA DE LA 40111 IGV - CUENTA PROPIA 12,969.00
17
MERCADERIA
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 77,132.00
Ene- ALMACENAMIENTO 2011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 64,163.00
04
17 DE LA MERCADERIA 6111 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 64,163.00
Ene- COBRO DE VENTA DE 101 CAJA 75,502.00
05
17 MERCADERÍA 121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 75,502.00
6211 SUELDOS Y SALARIOS 2,800.00
622 OTRAS REMUNERACIONES 180.00
6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 268.20
Ene- PLANILLA DEL MES DE
06 4031 ESSALUD 268.20
17 ENERO
4032 ONP 257.40
407 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES 129.60
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 2,593.00
Ene- 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 2,593.00
07 PAGO DE PLANILLA
17 101 CAJA 2,593.00
4031 ESSALUD 268.20
Ene- PAGO DE BENEFICIOS
08 4032 ONP 257.40
17 SOCIALES
101 CAJA 525.60
Ene- 407 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES 129.60
09 PAGO DE AFP
17 101 CAJA 129.60
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 1,948.92
Ene- DESTINO DE LA
10 95 GASTOS DE VENTAS. 1,299.28
17 CUENTA 62
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 3,248.20

PAGO DEL 50% DE LAS 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 42,508.50
Ene-
11 COMPRAS DE
17
MERCADERIA 101 CAJA 42,508.50
REGISTRO DEL RECIBO 632 ASESORIA Y CONSULTORIA 1,620.00
Ene-
12 POR HONORARIOS DEL 40172 RENTA DE CUARTA CATEGORÍA 129.60
17
CONTADOR DEL MES
424 HONORARIOS POR PAGAR 1,490.40
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 972.00
Ene- DESTINO DE LA
13 95 GASTOS DE VENTAS. 648.00
17 CUENTA 63
PAGO DE RECIBO POR 424 HONORARIOS POR PAGAR 1,490.40
Ene-
14 HONORARIOS DEL
17
MES 101 CAJA 1,490.40
Feb-
17
MERCADERIA
Feb-
17
MERCADERIA
Feb- ALMACENAMIENTO 20 MERCADERÍAS 66,190.00
17
17 DE LA MERCADERIA 61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 66,190.00
REGISTRO DE LA 6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 268.20
Feb- PLANILLA DEL MES DE
18 4031 ESSALUD 268.20
17 FEBRERO DE LOS
TRABAJADORES 4032 ONP 257.40
Feb- PAGO DE 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 2,593.00
19
17 REMUNERACIONES 101 CAJA 2,593.00
4031 ESSALUD 268.20
Feb- PAGO DE BENEFICIOS
20 4032 ONP 257.40
17 SOCIALES
101 CAJA 525.60
Feb- 407 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES 129.60
21 PAGO DE AFP
17 101 CAJA 129.60
Feb- DESTINO DE LA
17 CUENTA 62
Feb-
17
CONTADOR DEL MES
Feb- DESTINO DE LA
17 CUENTA 63
Feb-
25 HONORARIOS DEL
17
MES 101 CAJA 1,490.40
Feb- COBRO DE VENTA DE 101 CAJA 69,016.00
26
17 MERCADERÍA 121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 69,016.00

PAGO DEL 50% DE LA 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 81,560.50
COMPRA DE
Feb-
27 MERCADERIA DEL MES
17
ANTERIOR Y EL
ACTUAL 101 CAJA 81,560.50
Mar-
17
MERCADERIA
Mar-
17
MERCADERIA
Mar- ALMACENAMIENTO 20 MERCADERÍAS 27,106.00
30
Mar- PLANILLA DEL MES DE
31 4031 ESSALUD 268.20
17 FEBRERO DE LOS
Mar- PAGO DE LA RENTA DE 40171 RENTA DE TERCERA CATEGORÍA 987.00
17 DICIEMBRE 2016 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 987.00
May- 65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 3.00
74 PAGO DE INTERESES
17 101 CAJA 3.00
Mar- PAGO DE 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 2,593.00
32
4031 ESSALUD 268.20
Mar- PAGO DE BENEFICIOS
33 4032 ONP 257.40
17 SOCIALES
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 525.60
Mar- 407 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES 129.60
34 PAGO DE AFP
17 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 129.60
Mar- DESTINO DE LA
17 CUENTA 62
Mar-
17
CONTADOR DEL MES
Mar- DESTINO DE LA
17 CUENTA 63
Mar-
38 HONORARIOS DEL
17
MES 101 CAJA 1,490.40
COBRO DE LAS 101 CAJA 70,476.00
Mar-
39 VENTAS DE
17
MERCADERIA 121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 70,476.00
Mar- PAGO DE LA COMPRA 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 54,999.50
40
17 DE MERCADERIA 101 CAJA 54,999.50
41 121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 209,804.00

REGISTRO DE LA 40111 IGV - CUENTA PROPIA 32,004.00

Abr-
VENTA DE
17
MERCADERIA 7011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 177,800.00
Abr-
17
MERCADERIA
Abr- ALMACENAMIENTO 20 MERCADERÍAS 38,347.00
43
Abr- PLANILLA DEL MES DE
44 4031 ESSALUD 268.20
17 FEBRERO DE LOS
PAGO A CUENTA DEL 4017 IMPUESTO A LA RENTA 556.00
Abr-
MES 02-2017 DE
17
RENTA MYPE 101 CAJA 556.00
Abr- PAGO DE 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 2,593.00
45
4031 ESSALUD 268.20
Abr- PAGO DE BENEFICIOS
46 4032 ONP 257.40
17 SOCIALES
Abr- 407 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES 129.60
47 PAGO DE AFP
Abr- DESTINO DE LA
17 CUENTA 62
Abr-
17
CONTADOR DEL MES
Abr- DESTINO DE LA
17 CUENTA 63
Abr-
51 HONORARIOS DEL
17
MES 101 CAJA 1,490.40
Abr-
52 VENTAS DE
17
PAGO DE LA COMPRA 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 127,527.00
Abr- DE MERCADERIA DEL
54
17 MES ANTERIOR Y EL
ACTUAL 101 CAJA 127,527.00
May-
17
MERCADERIA
May-
17
MERCADERIA

May- ALMACENAMIENTO 20 MERCADERÍAS 94,679.00

57
REGISTRO DEL COSTO 69 COSTO DE VENTAS 333,852.99
May-
58 DE VENTA DESDE
17
ENERO A MAYO 20 MERCADERÍAS 333,852.99
May- PLANILLA DEL MES DE
59 4031 ESSALUD 268.20
17 FEBRERO DE LOS
May- PAGO DE 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 2,593.00
60
4031 ESSALUD 268.20
May- PAGO DE BENEFICIOS
61 4032 ONP 257.40
17 SOCIALES
May- 407 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES 129.60
62 PAGO DE AFP
May- DESTINO DE LA
17 CUENTA 62
May-
17
CONTADOR DEL MES
May- DESTINO DE LA
17 CUENTA 63
May- PAGO DEL RECIBO POR 424 HONORARIOS POR PAGAR 1,490.40
66
17 HONORARIOS 101 CAJA 1,490.40
May-
67 VENTAS DE
17
May- PAGO DE LAS 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 160,762.50
68
17 COMPRAS DEL MES 101 CAJA 160,762.50
REGISTRO DE LA 68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 1,730.21
May- DEPRECIACIÓN DE LOS
71
17 BIENES DE LA DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO
EMPRESA 39 ACUMULADOS 1,730.21
May- DESTINO DE LA
17 CUENTA 68
TOTALES ########## ##########

BALANCE GENERAL - 2017

SUMAS DEL MAYOR SALDOS CARGAS TRANSF. INVENTARIO EST. PERD. GAN. X NAT. EST. PERD. GAN. X FUN.
CPCGR DENOMINACIÓN
GANANCIA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR CARGO ABONO ACTIVO PASIVO PERDIDAS PERDIDAS GANANCIAS
S
101 CAJA
493,760 493,245 515 515
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
493,360 493,360 -
20 MERCADERÍAS
450,848 333,853 116,995 116,995
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
24,500 24,500 24,500
39 DEPRECIACIÓN,
- 2,422 2,422 - 2,422
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
78,015 75,106 2,909 2,909 -
4017 IMPUESTO A LA RENTA
1,543 - 1,543 1,543 -
4031 ESSALUD
1,341 1,341 - -
4032 ONP
1,287 1,287 - -
407 AFP
648 648 - -
41 REMUNERACIONES POR PAGAR
12,965 12,965 - -
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
474,810 506,925 32,115 32,115
50 CAPITAL 50,000 50,000 50,000
59 RESULTADOS ACUMULADOS
3,599 3,599 - 3,599
60 COMPRAS
290,485 - 290,485 290,485

61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
- 290,485 290,485 - 290,485
62 GASTOS DE PERSONAL Y GERENTES 16,241 - 16,241 16,241
63 GASTOS DE SERV PRESTADOS POR TERCEROS
8,100 8,100 8,100
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 3 3 3 3
68 VALUACIÓN
1,730 1,730 1,730
69 COSTO DE VENTAS 333,853 333,853 333,853 333,853
70 VENTAS
418,254 418,254 418,254 418,254
79 CARGAS IMPUTABLES
26,071 26,071 26,071
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS.
15,643 15,643 15,643 15,643
95 GASTOS DE VENTAS. 10,428 10,428 10,428 10,428
2,709,561 2,709,561 822,946 822,946 26,071 26,071 146,463 88,136 650,412 708,739 359,927 418,254
SALDOS
58,327 58,327 58,327
146,463 146,463 708,739 708,739 418,254 418,254

NEGOCIOS VALENTINO E.I.R.L.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE MAYO DEL 2017
(Expresado en miles de Nuevos Soles)
ANÁLISIS VERTICAL ANÁLISIS HORIZONTAL

CUENTA VARIACIÓN 2017-2016
2017 % 2016 %
CANTIDAD %
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 515.36 0.36 400.36 0.19 115.00 -0.18
Existencias 116,995.07 81.22 160,363.06 76.77 -43,367.98 66.88
Suministros diversos
Otros activos corrientes 4,452.36 3.09 24,309.36 11.64 -19,857.00 30.62
Provision Fluctuacion de Existencias
Total Activo Corriente 121,962.79 84.67 185,072.78 88.60 -63,109.99 97.33
ACTIVO NO CORRIENTE
Valores
Inmuebles, maquinarias y equipo 24,500.00 17.01 24,500.00 11.73 0.00 -
Depreciaci¢n y amortizaci¢n acumulada -2,422.29 -1.68 -692.08 -0.33 -1,730.21 2.67
Total Activo No Corriente 22,077.71 15.33 23,807.92 11.40 -1,730.21 2.67
TOTAL ACTIVO 144,040.50 100.00 208,880.70 100.00 -64,840.19 100.00
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Proveedores 32,114.73 22.3 155,281.72 74.34 -123,166.99 190
Total Pasivo Corriente 32,114.73 22.3 155,281.72 74.34 -123,166.99 190
PASIVO NO CORRIENTE
Beneficios Sociales de los Trabajadores 0.00 0.00 0.00
Provisiones Diversas 0.00 0.00 0.00
Total Pasivo No Corriente 0.00 0.00 0.00
PATRIMONIO
Capital Social 50,000.00 34.7 50,000.00 23.94 0.00 -
Resultados Acumulados 3,598.97 2.5 0.00 - 3,598.97 100
Resultados del Ejercicio 58,326.80 40.5 3,598.97 1.72 54,727.83 -84
Total Patrimonio 111,925.77 77.7 53,598.97 25.66 58,326.80 -90
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 144,040.50 100.00% 208,880.70 100.00% -64,840.19 100.00%


ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL AL 31 DE MAYO DEL 2017
ANÁLISIS HORIZONTAL
ANÁLISIS VERTICAL
DESCRIPCIÓN VARIACIÓN 2017-2016
2017 % 2016 % CANTIDAD %
Ventas Netas e Ingresos por servicios 418,254.00 100 119,612.00 100 298,642.00 100
Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidas
Ventas Netas 418,254.00 496 119,612.00 2,785 298,642.00 373

costo de ventas 333,852.99 -396 115,316.94 -2,685 218,536.04 -273
UTILIDAD BRUTA 84,401.01 100 4,295.06 100 80,105.96 146
Gastos de Ventas 10,428.48 -18 276.83 -8 10,151.65 -19
Gastos de Administración 15,642.73 -27 415.25 -12 15,227.48 -28
UTILIDAD OPERATIVA 58,329.80 100 3,602.97 100 54,726.83 100
Gastos Financieros
Ingresos financieros gravados
Otros ingresos gravados
Gastos diversos 3.00 -0.01 4.00 -0.15 -1.00 -0.002
UTILIDAD ANTES PARTICIP Y DEDUC
IMP RENTA 58,326.80 111 3,598.97 139 54,727.83 110
Impuesto a la Renta 5,832.98 -11 1,007.71 -39 4,825.27 -10
RESULTADO DEL EJERCICIO 52,493.82 100 2,591.26 100 49,902.56 100


ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO AL 31 DE MAYO DEL 2017
CAPITAL EXCEDENTE DE RESERVA RESULTADOS

CUENTAS PATRIMONIALES CAPITAL TOTAL
ADICIONAL REVALUACIÓN LEGAL ACUMULADOS
SALDO INICIAL AL 01 DE ENERO DEL 2017 50,000.00 3,598.97 53,598.97

Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas en el periodo
Dividendos y participaciones acordados durante el periodo
Nuevos aportes de accionistas
Movimiento de prima en la colocación de aportes y donaciones
Revaluación e activos
Capitalización de partidas patrimoniales
Utilidad (O Pérdida) Netal del ejercicio 58,326.80 58,326.80
Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales
SALDOS AL 31 DE MAYO DEL 2017 50,000.00 61,925.77 111,925.77


FLUJO DE EFECTIVO DE ENERO A MAYO 2017
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)
ANALISISVERTICAL ANALISIS HORIZONTAL

DETALLE AÑO % AÑO % VARIACION 2017-2016
2017 2016 CANTIDAD %
SALDO INICIAL 400.36 0.00 400.36 0
I. INGRESOS -
Cobro a clientes 493,360.00 100 141,142.04 100 352,217.96 249.55
-
TOTAL INGRESOS 493,360.00 100 141,142.04 100 352,217.96 249.55
II. EGRESOS -
Pago a proveedores 467358.00 94.75 139,930.68 99.42 327,427.32 233.99
Pago sueldos 12965.00 2.63 0 12,965.00
Pago de honorarios 8100.00 1.64 0 8,100.00
Pago IGV 0.00 0.00 807.00 0.57 -807.00 -100.00
Pago ONP 1287.00 0.26 0 1,287.00
Aporte a ESSALUD 1341.00 0.27 0 1,341.00
Pago AFP 648.00 0.13 0 648.00
Renta de tercera categoria 1543.00 0.31 - 0.00 1,543.00 0.00
Renta de cuarta categoria 0.00 0.00 0 -
Interes moratorios 3.00 0.58 4.00 0.00 -1.00 -25.00
TOTAL EGRESOS 493245.00 100.6 140,741.68 100.00 352,503.32 250.46
SALDO FINAL 515.36 400.36 115.00 28.72


NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE MAYO 2017
(NOTA 1 Y 2)
NOTA 1.- IDENTIFICACIÓN DE LA EMPRESA Y ACTIVIDAD ECONÓMICA

La empresa fue creada según escritura pública el 24 de Noviembre del 2015, con un capital de
S/. 50,000.00 (CINCUENTA MIL 00/100 NUEVOS SOLES). Dedicada a la comercialización,
distribución e importación de materiales eléctricos, de iluminación, artículos ferreteros como
pinturas sanitarios, tubos de fierro y plástico, equipos para la industria pesquera, agrícola y
minera; Compra – Venta y de artículos y productos de limpieza del hogar e industrial;
Comercialización distribución de materiales de construcción y agregados y Compra – Venta
de ferretería doméstica, industrial y naval.
NOTA 2.- PRINCIPIOS Y PRÁCTICAS CONTABLES

La empresa cumple con aplicar los principios de contabilidad generalmente aceptados y las
Normas Internacionales de Contabilidad (NIC) así como las normas Internacionales de
Información Financiera (NIIF). La empresa sigue el método de registro por acumulación total,
utiliza el método monista y sus registros sus activos y pasivos sobre la base costos. Los estados
financieros han sido preparados a partir de la información consignada en los registros contables,
siguiendo la metodología establecida por las resoluciones N°2 y 3 del consejo normativo de
contabilidad.
Además el ajuste integral tiene como objetivo presentar los Estados Financieros en moneda
homogénea, sin alterar los principios de Contabilidad
NOTA 3.- EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Este rubro al 31 de Mayo de 2017 comprende.
Caja S/. 515.36

NOTA 4.- OTROS ACTIVOS CORRIENTES
Otros activos corrientes S/. 4,452.36
NOTA 5.- EXISTENCIAS
Mercadería S/. 116,995.07
NOTA 6.- INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
CUENTA
SUMA
DESCRIPCIÓN CANTIDAD TOTAL
TOTAL
EQUIPOS DE COMPUTADORA 1 3000.00 11350.00
3361
COMPUTO LAPTOP 2 6700.00
IMPRESORA 1 450.00
CPU 1 1200.00
SUMA
DESCRIPCIÓN CANTIDAD TOTAL
TOTAL
VITRINA 1 1300.00 8150.00
MUEBLES Y MESAS 2 3800.00
335
ENSERES
ESCRITORIO 1 500.00
SILLONES 4 2000.00
ESTANTE 1 550.00
SUMA
MAQUI. Y DESCRIPCIÓN CANTIDAD TOTAL
333 TOTAL
EQUIPO
REFRIGERADORA 1 5000.00 5000.00
TOTAL 24500

NOTA 7.- CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
Cuentas por pagar comerciales – terceros S/. 32,114.73
NOTA 8.- CAPITAL
Capital Social S/. 50,000.00
NOTA 9.- RESULTADOS ACUMULADOS
Resultados acumulados S/. 3,598.97

Resultados del ejercicio S/. 62,779.16
S/. 66,378.13

NEGOCIOS VALRNTINO E.I.R.L.

ANÁLISIS FINANCIERO
AL 31 DE MAYO 2017
ANÁLISIS DE LÍQUIDEZ
1.- CAPITAL DE TRABAJO
ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE
2017 121,962.79 - 32,114.73 = 89,848.06
2016 185,072.78 - 155,281.72 = 29,791.06
APRECIACIÓN:
Se aprecia que la empresa cuenta con mayor capacidad económica para el año 2017
S/.89,848.06 contrario al año 2016 que tuvo menor capacidad económica para hacer frente a
sus obligaciones con terceros.
2. LÍQUIDEZ CORRIENTE
ACTIVO CORRIENTE / PASIVO CORRIENTE

2017 2016
121,962.79 185,072.78
=3.80 =1.19
32,114.73 155,281.72
APRECIACIÓN:
Se aprecia que la empresa disponía en el año 2016 por cada sol de pasivo corriente de S/.1.19
de activo corriente y para el 2017 por cada sol de pasivo corriente dispone de S/.3.80 de activo
corriente , por lo tanto para el año 2017 su liquidez es más favorable pues tiene mayor capacidad
de pago.

3.- LÍQUIDEZ ABOSLUTA
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE FECTIVO / PASIVO CORRIENTE

2017 2016
515.36 400.36
= 0.02 = 0.0026
32,114.73 155,281.72
APRECIACIÓN:
Se aprecia que la empresa disponía en el año 2016 de S/.0.0026 por cada S/.1.00 de deuda para
afrontarla, mientras que en el año 2017dispone de S/.0.02 por cada S/.1.00 de deuda corriente,
lo cual evidencia que para el año 2017 se cuenta con capacidad de pago y en el año 2016 no
permitió afrontar las deudas a corto plazo.
4.- PRUEBA ÁCIDA
ACTIVO CORRIENTE - EXISTENCIAS / PASIVO CORRIENTE

2017 2016
121,962.79 - 116,995.07 =0.15 185,072.78- 160,363.06 =0.16
32,114.73 155,281.72
APRECIACIÓN:
Se aprecia que la empresa disponía en el año 2016 S/.0.16 por cada sol de deuda y para el año
2017 cuenta con S/.0.15 por cada sol de deuda, lo cual evidencia que la cobertura de las
obligaciones a corto plazo para el año 2017 disminuyó siendo desfavorable.

CONCLUSIONES
Las conclusiones a las que hemos llegado a través de la elaboración de este informe son las
siguientes:
 Con respecto a la empresa NEGOCIOS VALENTINO E.I.R.L, tiene como actividad
comercializar productos de ferretería, para el público en general.
 Hasta la fecha de Mayo 2017, la empresa ha alcanzado buenos resultados obteniendo

una utilidad de S/. 58,327.00 esto se debe a que a pesar de no tener implementado un
control interno en algunos aspectos maneja bien su información contable y financiera.
RECOMENDACIONES
Se le recomienda que debería implementar un sistema de control interno para todas sus áreas,
para que mejore sus funciones internas, de esa manera ser mejor de lo que es ahora y lograr sus
objetivos como empresa; asimismo, evitar errores que pueden afectar a la empresa.

CAPÍTULO VII:
ANEXOS

7.1. FACTURAS DE COMPRA Y VENTA DE ENERO A MAYO 2017
FACTURAS DE COMPRA: MES ENERO



BOLETAS Y FACTURAS DE VENTA: MES ENERO


FACTURAS DE COMPRA: MES FEBRERO


FACTURAS DE VENTA: MES FEBRERO



FACTURAS DE COMPRA: MES MARZO




FACTURAS DE COMPRA: MES ABRIL





FACTURAS DE VENTA: MES ABRIL


FACTURAS DE COMPRAS: MES MAYO




7.2. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS:
Alarcón, M. (2014). ISC: Impuesto Selectivo al Consumo. Recuperado de:

https://www.rankia.pe/blog/sunat-impuestos/2331222-isc-impuesto-selectivo-consumo
AFP Integra (2013). Sistema Privado de Pensiones. Recuperado de:
https://www.integra.com.pe/wps/portal/integra/personas/sistema-privado-de-pensiones
Bedregal, R. (2016). Impuesto a la renta de segunda categoría. Recuperado de:

https://es.slideshare.net/roberthbedregalferro/impuesto-a-la-renta-de-segunda-
categoria-pdf
Caballero, B. (s/f). Asignación familiar .Recuperado de:
http://www.caballerobustamante.com.pe/plantilla/lab/ecblab260310.pdf
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7.3 Evidencia de Prácticas

7.4 Certificado de Prácticas



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UNIVERSIDAD CATÓLICA LOS ÁNGELES DE CHIMBOTE 2017 – 01

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Curso : Prácticas Pre - Profesionales

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1.2 DATOS DE LA EMPRESA

1.3 DATOS DEL CONTRIBUYENTE:

1.4 DOMICILIO FISCAL

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2. INFORMACIÓN GENERAL DE LA EMPRESA

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 Otro objetivo es crecer y poder contribuir con la población Chimbotana, siendo un

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50 TABLAS DE MADERA TORNILLO DE 3.00 METROS DE

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La empresa NEGOCIOS VALENTINO E.I.RL.; tiene como Titular – Gerente al Sr.

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PRÁCTICA PRE – PROFESIONAL Pág. 20

PRÁCTICA PRE – PROFESIONAL Pág. 21

Adicionalmente las entidades de la Administración Pública deben actualizar la información

PRÁCTICA PRE – PROFESIONAL Pág. 22

Más de 1700 UIT Más de 1700 UIT

PRÁCTICA PRE – PROFESIONAL Pág. 23

3.4 COMPROBANTES DE PAGO

PRÁCTICA PRE – PROFESIONAL Pág. 24

Cuando le paguen por la cesión definitiva de marcas, patentes, regalías y otros.

3.5 TRIBUTACIÓN AL GOBIERNO CENTRAL

PRÁCTICA PRE – PROFESIONAL Pág. 25

3.5.1.2 Operaciones Gravadas IGV:

PRÁCTICA PRE – PROFESIONAL Pág. 26

PRÁCTICA PRE – PROFESIONAL Pág. 27

impuesto. Tratándose de gastos de representación, el crédito fiscal mensual se

PRÁCTICA PRE – PROFESIONAL Pág. 28

Débito fiscal (IGV de Ventas) S/. 9,378.00