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En esta tabla no 1 se muestra la inversión inicial del proyecto. El cual, en ella se muestran las
inversiones fijas tangibles e intangibles. Por ello, en la inversión fija tangible se muestran los
bienes u objetos reales.
En la inversión intangible la inversión se incluye a todos los gastos que se realizan y que no se
identifican físicamente.
El capital de trabajo se realiza por los recursos económicos que se necesitan para que la
empresa pueda realizar sus funciones de forma adecuada.
La inversión inicial del proyecto que se va desarrollar da una suma de 171364.269 soles. Por lo
tanto, con ella se implementará todas las cosas necesarias para el buen desarrollo de la
empresa.
Tabla 2.
Plan de amortización.
Períodos 0 1 2 3 4 5
Pago del capital 0 34,273 34,273 34,273 34,273 34,273
Saldo del Capital 171,364 137,091 102,819 68,546 34,273 0
Períodos 0 1 2 3 4 5
Depreciación fija 157,490 31,498 31,498 31,498 31,498 31,498
En la tabla 2 de plan de amortización se muestra el periodo de préstamo a 5 años con una tasa
de interés efectiva anual del 16% el cual el interés total es de 82,255, interés anual de 16451 y
de mensual 1370.9.
Tabla 3.
Tabla de inversión (EPG)
CIF
S/
Electricidad 100.00 Pu S/ 12,000.00
S/ Cantidad
Agua 100.00 P(año) 96.00
S/
Limpieza 930.00 Ingresos S/ 1,152,000.00
S/
Supervisión 2,000.00 Costo primo S/ 441,984.00
S/
TOTAL 37,560.00 CIF S/ 37,560.00
Amortización S/ 2,212.36
Costo de
GASTOS ADMINISTRATIVOS producción S/ 481,756.36
Sueldos de asistente S/ Utilidad
administrador. 1,500.00 bruta S/ 670,243.64
S/ Total de
sueldo de gerente 4,000.00 gastos S/ 191,160.00
S/ Utilidad
Contador 2,000.00 operativa S/ 479,083.64
alquiler de local S/
administrativa. 1,500.00 IGV S/ 86,235.06
S/ Utilidad neta
TOTAL 108,000.00 AIR S/ 392,848.59
IR S/ 94,999.12
GASTOS DE VENTAS Utilidad neta S/ 297,849.47
S/
Sueldos 2,500.00 MCT S/ 672,456.00 IGV 18%
S/
Movilidad 300.00 MCU S/ 7,004.75 IR 27%
S/ S/
Publicidad 1,000.00 CIF fijos S/ 37,560.00 1UIT 4,150.00
S/ Total de
TOTAL 45,600.00 gastos S/ 191,160.00
CIF+TG S/ 228,720.00
S/
TOTAL DE GASTOS 191,160.00 PE 32.65
EPG Proyectado a 5
años
Año 2020 2021 2022 2023 2024
Precio de venta sin IGV 12,000 12360.000 12730.800 13112.724 13506.106
Cantidad vendida 96 120 156 168 180
Flujo de caja
17 financiero 476,587 468,411 632,247 702,092 775,628
Fuente: elaboración propia.
Tabla 5.
Tabla de utilidades netas en cada año del ciclo de vida del sistema.
Concepto Valor
Rentabilidad
COK 10.00% del COK
VAN S/. 1,930,086 10%
TIR 231%