UNIVERSIDAD ABIERTA PARA ADULTOS

(UAPA)

Asignatura:
Contabilidad I

Tema:
Trabajo final

Facilitadora:
Leonarda Alonzo

Participante:
Krisbelsy N. Acosta D.
Mat. 14-5625
Celedonia Pereira García
Mat. 14-4129
Fecha:

18 de Abril del 2015,

Cabrera,

República Dominicana
 Índice

Contenido
Objetivos generales ............................................................................................................................. 3
Objetivos específicos ........................................................................................................................... 3
Introducción ........................................................................................................................................ 4
Desarrollo ............................................................................................................................................ 5
Conclusión ......................................................................................................................................... 13
Bibliografía ........................................................................................................................................ 14
Anexos ............................................................................................................................................... 15
 Objetivos generales

Proporcionar información de hechos económicos, financieros y sociales suscitados en una

empresa u organización; de forma continua, ordenada y sistemática, sobre la marcha y/o
desenvolvimiento de la misma, con relación a sus metas y objetivos trazados, con el
objeto de llevar cuenta y razón del movimiento de las riquezas públicas y privadas con el
fin de conocer sus resultados, para una acertada toma de decisiones.

Objetivos específicos
 Obtener en cualquier momento información ordenada y sistemática sobre el
movimiento económico y financiero del negocio.
 Establecer en términos monetarios, la información histórica o predictiva, la cuantía
de los bienes, deudas y el patrimonio que dispone la empresa.
 Registrar en forma clara y precisa, todas las operaciones de ingresos y egresos.
 Proporcionar, en cualquier momento, una imagen clara de la situación financiera
del negocio.
 Prever con anticipación las probabilidades futuras del negocio.
 Introducción
El presente trabajo comprende el estudio del ciclo contable, haciendo la
realización de diario general, estado de resultado y balance general o ganancias y
pérdidas.

Es importante la realización de estos ejercicios contable ya que estos nos

permiten realizar un control en nuestra empresa, ya que analiza, ordena, clasifica,
resume la situación financiera de las empresas.
 Desarrollo
La empresa AMARO & ASOCIADOS se organizó el 01 de Enero del 2014 y estas fueron las
transacciones de ese mes.
1. Enero 01. El señor WAGNER AMARO Aporta la suma de $3, 000,000.00 como Capital. El
Sr. Felipe Martínez aportó un edificio por un valor de $2, 000,000.00, El Lic. Juan Abreu
aportó la suma de $1, 500,000.00. El efectivo fue depositado en una cuenta bancaria que
se apertura en el Banco del Progreso.
2. Enero 03. Se compró mercancía para la venta por la suma de $400,000.00 a crédito. A
la empresa Alcalá SRL.
3. Enero 04. Se vendió mercancía por la suma de $ 1,000,000.00 al contado a varios
clientes.
4. Enero 05.Se compraron mobiliarios de oficina por un valor de $200,000.00. Al contado.
5. Enero 06. Vende mercancías a crédito por valor de $300,000.00 a Alfonzo Duarte.
6. Enero 07. Se compra una planta eléctrica para la electricidad de la empresa por el valor
de $120,000.00 a crédito a Inversores, S.A.
7. Enero 15. Se paga la primera quincena del mes por un monto de $50,000.00.
8. Enero 16. Se paga la factura de teléfono por un monto de $6,000.00
9. Enero 17. Se paga energía eléctrica por un monto $8,000.00
10. Enero 19. Se compra mercancía a crédito por un monto de $200,000.00.
11. Enero 19. Se vende mercancía a crédito a varios clientes por valor de $100,000.00
12. Enero 20. Se realizan cobros al cliente Alfonzo Duarte como abono a su cuenta por
valor de $ 150,000.00
13. Enero 22. Se realiza un abono a la cuenta por pagar de $100,000.00 a la empresa
Alcalá SRL.
14. Enero 30. Se paga la segunda quincena de salarios por un monto de $50,000.00.
Se requiere:
1. Registrar las transacciones en el diario general.
2. Hacer el pase al mayor general.
3. Realizar el estado de resultados.
4. Realizar el balance general.
 Amaro & Asociados
Diario general
Al 30 de enero de 2014
Valor RD $

Fecha Nombre de cuenta Ref. Auxilia Db Cr

1/1/2014 Efectivo en caja ED1 4,500,000.00

Edificio 2,000,000.00
Capital 6,500,000.00
1/1/2014 Efectivo en banco ED2 4,500,000.00
Efectivo en caja 4,500,000.00
3/1/2014 Compra de mercancía ED3 400,000.00
Cuenta por pagar 400,000.00
Acala RSL 400,000.00
4/1/2014 Efectivo en caja ED4 1,000,000.00
Venta de mercancía 1,000,000.00
Inventario de merc. 1,000,000.00
5/1/2014 Mobiliario de oficina ED5 200,000.00
Efectivo 200,000.00
6/1/2014 Cuenta por cobrar ED6 300,000.00
Alfonzo Duarte 300,000.00
Venta de mercancía 300,000.00
Inventario de merc. 300,000.00
7/1/2014 Planta eléctrica ED7 120,000.00
Cuenta por pagar 120,000.00
Inversores, S.A. 120,000.00
15/1/2014 Gastos generales y adm. ED8 50,000.00
Sueldos y salarios 50,000.00
Efectivo en caja 50,000.00
16/1/2014 Gastos generales y adm. ED9 6,000.00
Teléfono 6,000.00
Efectivo en caja 6,000.00
17/1/2014 Gastos generales y adm. ED10 8,000.00
 Energía electica 8,000.00
Efectivo en caja 8,000.00
19/1/2014 Compra de mercancías ED11 200,000.00
Cuenta por pagar 200,000.00
19/1/2014 Cuenta por cobrar ED12 100,000.00
Venta de mercancía 100,000.00
Inventario de merc. 100,000.00
20/1/2014 Efectivo en caja ED13 150,000.00
Cuenta por cobrar 150,000.00
Alfonzo Duarte 150,000.00
22/1/2014 Cuenta por pagar ED14 100,000.00
Acala SRL 100,000.00
Efectivo en caja 100,000.00
30/1/2014 Gastos generales y adm. ED15 50,000.00
Sueldos y salarios 50,000.00
Efectivo en caja 50,000.00
13, 684,000.0013, 684,000.00

MAYOR GENERAL
N. cta.: 110 Nombre: efectivo en caja
Fecha Detalle Folio Debito Crédito Balance

1/1/2014 ED1 1 4,500,000.00 4,500,000.00

1/1/2014 ED2 1 4,500,000.00 0

4/1/2014 ED4 1 1,000,000.00 1,000,000.00

5/1/2014 ED5 1 200,000.00 800,000.00

15/1/2014 ED8 1 50,000.00 750,000.00

16/1/2014 ED9 1 6,000.00 744,000.00

17/1/2014 ED10 1 8,000.00 736,000.00

20/1/2014 ED13 1 150,000.00 886,000.00

22/1/2014 ED14 1 100,000.00 786,000.00

30/1/2014 ED15 1 50,000.00 736,000.00

MAYOR GENERAL
N. cta.: 1101 Nombre: Efectivo en banco

Fecha Detalle Folio Debito Crédito Balance

1/1/2014 ED2 1 4,500,000.00 4,500,000.00

MAYOR GENERAL
N. cta.: 110201 Nombre: cuenta por cobrar

Fecha Detalle Folio Debito Crédito Balance

6/1/2014 ED6 1 300,000.00 300,000.00

19/1/2014 ED12 1 100,000.00 400,000.00

20/1/2014 ED13 1 150,000.00 250,000.00

MAYOR GENERAL
N. cta.:1201 Nombre: Mueble de oficina

Fecha Detalle Folio Debito Crédito Balance

5/1/2014 ED5 1 200,000.00 200,000.00

MAYOR GENERAL
N. cta.: 120101 Nombre: planta

Fecha Detalle Folio Debito Crédito Balance

7/1/2014 ED7 1 120,000.00 120,000.00

MAYOR GENERAL
N. cta.: 120102 Nombre: Edificio
Fecha Detalle Folio Debito Crédito Balance

1/12014 ED1 1 2,000,000.00 2,000,000.00

 MAYOR GENERAL
N. cta.: 210101 Nombre: Cuenta por pagar

Fecha Detalle Folio Debito Crédito Balance

3/1/2014 ED1 1 400,000.00 400,000.00

7/1/2014 ED7 1 120,000.00 520,000.00

19/1/2014 ED11 1 200,000.00 720,000.00

22/1/2014 ED14 1 100,000.00 620,000.00

MAYOR GENERAL
N. cta.: 31 Nombre: Capital
Fecha Detalle Folio Debito Crédito Balance

1/1/2014 ED1 1 6,500,000.00 6,500,000.00

MAYOR GENERAL
N. cta.: 4101 Nombre: Venta

Fecha Detalle Folio Debito Crédito Balance

4/1/2014 ED4 1 1,000,000.00 1,000,000.00

6/1/2014 ED6 1 300,000.00 1,300,000.00

19/1/2014 ED12 1 100,000.00 1,400,000.00

MAYOR GENERAL
N. cta.: 51 Nombre: compra de mercancía

Fecha Detalle Folio Debito Crédito Balance

3/1/2014 ED3 1 400,000.00 400,000.00

19/1/2014 ED11 1 200,000.00 600,000.00

MAYOR GENERAL
N. cta.: 61 Nombre: Gastos generales y administrativos
Fecha Detalle Folio Debito Crédito Balance
15/1/2014 ED8 1 50,000.00 50,000.00
16/1/2014 ED9 1 6,000.00 56,000.00

17/1/2014 ED10 1 8,000.00 64,000.00

30/1/2014 ED15 1 50,000.00 114,000.00

AMARO & ASOCIADO

Estado de resultado
Al 30/1/2014
RD$

INGRESOS:
Ventas 1, 400,000.00
Menos:
Compras 600,000.00
Compra neta 800,000.00
Menos:
Gastos 114,000.00
Utilidad o ganancia 686,000.00
 AMARO Y ASOCIADOS
Balance General o Estado de Situación
Al 30/1/2014
RD$

ACTIVOS:
Efectivo en caja 736,000.00
Efectivo en banco 4, 500,000.00
Cuenta por cobrar 250,000.00
Mueble de oficina 200,000.00
Planta 120,000.00
Edificio 1, 000,000.00
PASIVOS:
Cuenta por pagar 620,000.00
CAPITAL:
Capital 6, 500,000.00
7, 806,000.00 7, 120,000.00
Utilidad del periodo 686,000.00
7, 806,000.00
Se proporcionan los siguientes datos al 31 de enero de 2015 para Amaro y Asociados SRL
Depreciación sobre edificio, $8,333
Depreciación sobre mobiliarios y equipos $3,333
c) Renta pagada por adelantado expirada, $10,400
d) Gasto por intereses devengados, $900
e) Salarios de empleados adeudados por el periodo de lunes a jueves de una semana
laboral de cinco días; nómina semanal, $14,000, salario por pagar
Se requiere
1. Registrar en el diario los asientos de ajuste necesarios al 31 de enero de 2015.
2. Suponer que no se realizaron los ajustes que se hicieron en el requisito 1. Calcule la
sobreestimación o subestimación general de la utilidad neta, como resultado de la
omisión de estos ajustes.
No. De cuenta Nombre de cuenta Ref. Aux. Debito Crédito

110 Efectivo ED1 8,333.00

120102 Depreciación 8,333.00

110 Efectivo ED2 3,333.00

120102 Depreciación 3,333.00

6104 Renta ED3 10,400.00

110 Efectivo 10,400.00

61 Gastos ED4 900.00

110 Efectivo 900.00

110 Efectivo ED5 1,400.00

210101 Cuenta por pagar 1,400.00

24,366.0024,366.00
 Conclusión
En el presente trabajo logro demostrarse el estado financiero de dicha empresa, fue
importante realizar este ejercicio ya que nos da la facilidad de saber la situación financiera
de la empresa.
 Bibliografía
Plataforma de la Universidad Abierta Para Adultos
Anexos