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ASSETSMAN
LA DISPONIBILIDAD RENTABLE™
El Costo del Ciclo de Vida
de los Activos Industriales
(LCC - Life-Cycle Costing)
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TEMAS DEL PROGRAMA
• Foco estratégico del capital invertido
• Introducción al LCC (Life-Cycle Costing)
• CAE : Costo anual equivalente

■ Ejercicio 1 : Cálculo LCC de la edad económica de reemplazo
• Conceptos financieros para uso del LCC (Life-Cycle Costing)
• LCC e Ingeniaría Económica

■ Ejercicio 2 : Actualización financiera
■ Ejercicio 3 : Depreciación financiera
■ Ejercicio 4 : Calculo do LCC financieramente corregido
■ Ejercicio 5 : Anualización financiera
TEMAS DEL PROGRAMA
• Eficiencia Técnica y Financiera en la Industria

■ Ejercicio 6 : Cual es la mejor opción de compra ?
• LCC : Evaluación Económica y Financiera de Opciones de

Inversiones
• LCC : Escenarios de Auxilio a la Decisión

■ Ejercicio 7 : Decisión sobre reemplazo de activo (s)
• Gestión de la Incertidumbre
■ Ejercicio 8 : Gestión de la Incertidumbre
• Casos Industriales de Evaluación de Alternativas de Inversiones
• Conclusión y Perspectivas del Asset Management
ENFOQUE ESTRATÉGICO DEL
CAPITAL INVERTIDO
¿POR QUÉ OBTENER COMPETENCIA EN
PROCESOS DE “LIFE-CYCLE OPTIMIZATION” ?
• NECESSIDAD de invertir continuamente en nombre de la sustentabilidad

del negocio
• en equipos nuevos
• en equipos de sustitución
• en equipos “mejorados”
• en extensión de la vida de equipos
• en modernización adelantada de equipos
• ...
• EVITAR las decisiones de corto plazo decurrentes de economías de

“dinero” e de incertezas sobre el futuro del mercado
MEJOR VALOR DE LA INVERSIÓN =
“LIFE-CYCLE OPTIMIZATION”
Consideración de los Costos y Riesgos durante todo el ciclo de vida
completo de los activos
≠
Comprar
el precio
mas bajo
¿POR QUÉ OBTENER COMPETENCIA EN
PROCESOS DE “LIFE-CYCLE OPTIMIZATION” ?
• NECESSIDAD de extraer el mejor valor del capital invertido (ROI – Return
on investiment), supone rigor para :
• Analizar varias opciones de compra ;
• Evaluar os diferentes regímenes de producción;
• Comparar diferentes estrategias de mantenimiento;
• Ponderar políticas de estoques ;
• Estimar os diferentes momentos de ;
Modificaciones
Reforma / Renovación
Actualización
Descarte / Reemplazo
Considerando en todos estos casos,

los Riesgos y Costos del Ciclo de Vida de los activos
POR QUE ADQUIRIR COMPETENCIA EM
PROCESSOS DE “LIFE-CYCLE OPTIMIZATION” ?
• DECIDIR MEJOR entre :
• Continuar a operar un equipo asumiendo el aumento de sus costos de
mantenimiento
• O
• reemplazarlo por un otro activo elegido entre varias opciones de reemplazo.
• CONFIRMACIÓN ASSETSMAN :
En 40% de los estudios, la penalidad de la política de reemplazo

constatada aumenta la inversión de mas de 50% en relación a nuestra
recomendación.
En 60% de los estudios, la adopción de nuestra recomendación de
reemplazo produce una economía media de 30% de la inversión.
RESUMEN DE LOS OBJETIVOS DO LCC
- Life-Cycle Costing-
• Determinar la vida económica de un equipo ;
• Calcular el momento óptimo de reemplazo;
• Decidir entre prolongar la vida o sustituir un activo;
• Decidir cual es la mejor opción de reemplazo o de extensión de

vida.
• Planear los presupuestos de operación y de inversiones a corto,

largo y medio plazo.
VISÃO LCC : La Disponibilidad Rentable®
Tener dossier de alto Valor Añadido

en Gestión de Activos Industriales
basados en el concepto LCC

(desempeño a largo plazo)
para aumentar
la disponibilidad y la rentabilidad
de los equipos de producción.
RENTABILIDAD DEL ACTIVO
Σ Ingreso
Rentabilidad =
Costo Global
Para aumentar la rentabilidad del equipo:
• Aumentar el numerador (Reducir o tempo

técnico improductivo, aumentar o valor del
producto, etc.)
• Reducir el LCC (optimizar preventiva/

correctiva por RCM, reducir stock, etc.).
VISIÓN LCC : Respuesta al CAPEX
Sustainning
Todo medio de año empiezan las definiciones
de los proyectos de inversiones de la planta
para el próximo ano. El mantenimiento
cuando consultado, en general, necesita de
mas inversiones que el presupuesto permite
(CAPEX sustaining). En realidad, como no fue
posible remplazar los equipos a el nivel
deseado en los años anteriores, es necesario
entonces un volumen mas grande de
reemplazos y inversiones...
LCC E ASSET MANAGEMENT
...Hay, todavía, que priorizar con las soluciones LCC, las

inversiones a realizar, y muchas veces, reprogramar
de manera plurianual estas inversiones para que el
presupuesto sea aceptable para la Dirección y para que la
planta no pierda sustentabilidad.
El Asset Management es una gestión integrada que tiene por

objetivo la optimización del desempeño del activo en su totalidad,
esto es, teniendo en cuenta el costo global de su vida.
El Asset Management combina contribuciones multidisciplinares

desde el inicio de un proyecto industrial.
El Asset Management integra un conjunto de metodologías y

herramientas que tienen como principal pilar la metodología LCC.
LOS DESAFIOS DE LA OPTIMIZACIÓN DE LOS ATIVOS
LIFE-CYCLE COSTING PROFILE
P&D Proyecto Adquisición Montaje O&M Inactivación
CAPEX OPEX
Flujo de Caja
Vida (Años)
Invertir bien Monetizar bien Reemplazar bien

REALIDAD CONTÁBIL Y TÉCNICA
Un Sol
no gasto = Un Sol mas de
beneficio líquido
Un activo Riesgo de indisponibilidad

mal gestionado = de los equipos
RAZONES PARA ADQUIRIR ATIVOS
Principales razones que conducen a la decisión de

adquirir un activo:
• Atender a una necesidad social, económica, industrial, etc.
• Prestar servicio
• Generar beneficios económicos
RAZONES DE REEMPLAZOS DE LOS ACTIVOS
Principales razones que conducen a la decisión de

reemplazar un activo:
• perdida del desempeño intrínseco (envejecimiento físico);
• capacidad excesiva o insuficiente de producción;
• obsolescencia;
• dificultad de aprovisionamiento;
• evolución de las exigencias cliente-producto;
• Costo de operación o mantenimiento excesivo.
INTRODUCCIÓN AL LCC
(Life-Cycle Costing)
DEFINICIONES Y CONCEPTOS DEL LCC
• Soma de los costos de adquisición, operación y
mantenimiento durante toda la vida útil, revenda, reforma y
destrucción del equipo o de la instalación.
• Análisis que tiene en cuenta el factor tiempo, ligado a los

costos de utilización de un equipo o de una instalación.
• Evolución del design-to-cost (USA), restricto a los objetivos

de costos ligados a la concepción (sustituido por LCC en
76/77).
CURVA DE LOS COSTOS DEL CICLO DE VIDA
Costos Acumulados
(CG)
(compra + operación + mantenimiento)
tg
C
Costos de
mantenimiento
Despensas de operación
Precio de compra
α
Edad
Edad económica
Edad óptima de reemplazo
CURVA DE LOS COSTOS DEL CICLO DE VIDA
Costos Acumulados
(CG)
(compra + operación + mantenimiento) Ingreso
Rentabilidad nula
tg
Rentabilidad máx.
Retorno acerca
inversión
α
Edad
t1 t0 t2
Rentabilidad
0 Edad
INTERESES DE LA APLICACIÓN DEL LCC (I)
• Operadores de equipos para los cuales los costos

de utilización sobrepasan el costo inicial de
compra
• Possibilidad de integrar en la estrategia de

mantenimiento, la noción de equilíbrio entre los
costos de utilizacion y el capital invertido
INTERESES DE LA APLICACIÓN DEL LCC (II)
• Posibilidad para el operador de comprender mejor el

nivel de influencia de los costos de mantenimiento en
el valor total de los gastos de operación
• Colocar en evidencia las repercusiones económicas a

largo plazo resultando de la confiabilidad de la
operación del equipo y/o del mantenimiento
practicado (evitar el efecto perverso «bomba reloj»)
IMPLICACIÓN & CONCIENCIA
DE LOS RIESGOS ECONÓMICOS
Nosotros sabemos que la situaci

situació
ción es crí
crítica...
MODALIDADES DE LA APLICACIÓN DEL LCC (I)
• Auxilio en la decisión entre las soluciones de
tecnologías diferentes
• Auxilio en la decisión entre varias alternativas de

equipos
• Evaluación y selección de las propuestas

concurrentes (respuestas a la concurrencias)
• Control del rendimiento de la organización en el sitio

(indicadores)
LCC DE EQUIPOS CONCURRENTES
Costos
globales
CG 2)
(
A2
CG 1)
A1 (
α2
α1
T1 T2 Edad
MODALIDADES DE LA APLICACIÓN DEL LCC (II)
• Comparación entre varias estrategias de

mantenimiento
• Planificación y definición presupuestaria en largo plazo
• Auxilio en la decisión cerca del momento de reemplazo
del equipo (vida económica)
• Evaluación del impacto de las múltiples modificaciones
de un equipo durante su vida útil (gestión económica
de la configuración)
LCC DE DIFERENTES ESTRATEGIAS DE
MANTENIMIENTO
Costos P1 P2 P3
globales
α1
α2
α3
0 Edad
o servicio prestado
VENTAJAS DE LA APLICACIÓN DEL LCC
• Identificar los equipos para los cuales los costos de

utilización exceden el costo de compra.
• Posibilidad de integrar, en la estrategia de

mantenimiento, la idea de equilibrio entre los costos de
utilización y el capital invertido.
• Comprender el nivel de influencia de los costos de

mantenimiento en valor total de los gastos de operación.
• Poner en evidencia las repercusiones económicas en

largo plazo, resultando la confiabilidad de la operación
del equipo y /o da mantenimiento practicada (evitar lo
efecto perverso “bomba reloj”).
LCC = ALERTA A LOS COSTOS OCULTOS
CONDICIONES DE APLICACIÓN
• Método justificable cuando los costos operacional son

superiores a los de compra (contra-ejemplo: partes de
consumo)
• Cuando los beneficios estimados son superiores a el costo

adicional del control económico (REX-ECO, clareza de los
objetivos do negocio a largo plazo)
• Conciencia y sensibilidad de esta abordaje al nivel

estratégico de las decisiones del inversión de la empresa.
LCC: OPCIONES DE UTILIZACIÓN
• Aplicación del CG (Costo Global = LCC)

• Comparar los equipos de misma vida útil, más de concepción y/o
precios diferentes
• Medida del compromiso/participación global en el momento de la

compra
• Aplicación del CAE (Costo Anual Equivalente = LCC/t)

• Medida del costo global medio anual, para as tasas de utilización
variables, durante la vida útil
• Mejor visualización del ponto mínimo del CAE
CURVA DE COSTOS
ACUMULADOS PRESENTES (CAP)
Vs. ANUALES EQUIVALENTES (CAE)
t t
CG
CG(t) = ΣInvers. + ΣOPEX
0 0
($)
Edad
CG(t)
CAE CAE(t) =
($/año) t
Edad Edad
económica
CAE
COSTO ANUAL EQUIVALENTE
El Costo Anual Equivalente (C.A.E) es la media

anual de los costos de un equipo (costo de la
compra, operación y mantenimiento) en el
momento de la análisis.
Significado de una curva de CAE:
Se, en el año n, se decide reemplazar el equipo, él

costará, en media, el valor do CAE en el año n, por
año.
PRINCIPIO DEL COSTO ANUAL EQUIVALENTE
$/año CAE
Costo Anual Equivalente
Costo de Capital
Costo de utilización
0 Edad (años)
PRINCIPIO DEL COSTO ANUAL EQUIVALENTE
$1/año
$2/año
0 n1 n2 Edad (años)
VIDA ECONÓMICA x VIDA ÚTIL
Vida útil
Vida económica
ESTRUCTURA DE COSTOS DE LOS ACTIVOS
Costos del Ciclo de Vida
Adquisición Operación Mantenimiento Inactivación
Proyecto/Ing. Mano de Obra Mano de Obra Disposición

Compra material Energía Materiales/herram. Sucateamento
Instalaciones Vapor Pieza de repuesto
Construcción Agua Terceirização
Formación Insumos Oficinas
Stock inicial Materiales/herram. Horas extras
Testes … …
Documentación
…
CAPEX OPEX
Valor Presente Neto

CURVA DEL PRESUPUESTO ANUAL ADMISIBLE
Costos
unitarios
IOT > 1
C.
A.
to
E
s
sin pue
. ncia resu
e p
e nd del
T n
ció
IOT = 1 ti a
lim
IOT < 1
Limite del
presupuesto máximo
Presupuesto
Anual (OPEX)
Edad
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 (años)
INTERFACE LCC / MANTENIMIENTO
Concepto del Presupuesto Anual Admisible de

mantenimiento:
• Superposición de las curvas de costo anual unitario

(presupuesto) e de costo anual equivalente
• IOT - Índice Presupuestario de Tolerancia:
OPEX
IPT=
CAE
A ARMADILHA DE LAS MODIFICACIONES:
TRADE-OFF CAPEX & OPEX
$
Costo global unitario
Capex
Presupuesto Opex
Edad
$
Costo global unitario
Opex
Presupuesto Opex
Edad
Riesgo
Rentabilidad
$
Presupuesto Opex
t
T2
$
Capex
Reducción del
Opex
Presupuesto Opex
t
T1 T3
Extensión de la vida
económica

$
Capex
CAEmin
Presupuesto Opex
Edad
T1
EJERCICIO 1 :
CALCULO LCC
DE LA EDAD ECONÓMICA
DE REEMPLAZO
Objetivo:
Identificar la mejor estrategia – OPEX (mantener la bomba actual) o
CAPEX (sustituir por una bomba nueva de tecnología diferente).
Abrir el archivo Excel “Ejercicio 1 – LCC edad económica de reemplazo ”.

• Efectuar los cambios en la tabla de acuerdo con las informaciones que fueran
presentadas.
• Situación actual:
■ Bomba Weir mod. SPX100 Duplex, 5 años de edad
■ Precio de compra: $ 40 mil (columna Inversión)
■ OPEX en 8 años: ver columna “OPEX” de la tabla
• Situación sugerida:
■ Bomba Peristáltica, expectativa de 12 años
■ Precio de compra: $ 50 mil (columna Inversión)
■ OPEX en 12 años: ver columna “OPEX” de la tabla bomba Peristáltica.
CUESTIONES:
1. Calcular el LCC (Life Cycle Costing) de la bomba Weir mod. SPX100

Duplex.
2. Calcular el CAE (CAE = LCC / Anos) de la bomba actual.
3. Calcular el IPT de la bomba actual.
4. Diseñar curvas de OPEX y de CAE de la bomba actual.
5. ¿Qué año los OPEX exceden el CAE do activo?
6. ¿La vida económica del activo es de cuantos anos?
7. Considerando la bomba Peristáltica disponible en el mercado, vamos a

evaluar en que año sustituir la bomba Weir por la bomba Peristáltica.
Calcular en las tablas IPT (Índice Presupuestario Tolerable) de cada
bomba.
8. ¿Qué año sustituir la bomba Weir por una bomba Peristáltica?
Datos de la Bomba Weir: Situación actual
CAE bomba
Anos Investiss. OPEX LCC IOT
atual
0 40 000
1 13 000
2 14 000
3 14 500
4 15 000
5 19 000
6 25 000
7 35 000
8 50 000
60 000
50 000
40 000
R$/anos
OPEX
30 000
20 000
10 000
0
0 1 2 3 4 5 6 7 8
Idade
Bomba Peristáltica: Situación sugerida
CAE bomba
Anos Investiss. OPEX LCC IOT
sugerida
0 50 000
1 13 000
2 13 000
3 14 000
4 14 500
5 15 000
6 16 000
7 17 500
8 21 000
9 22000
10 22500
11 24000
12 27000
CONCEPTOS FINANCEIROS
PARA EL USO DEL LCC
(Life-Cycle Costing)
CAPEX e OPEX
Inversiones en capital realizados en el aparato

CAPEX productivo industrial. Montante fiscalmente depreciable
es pasible de impuestos
Inversiones en capital destinados a mantener las

CAPEX
Sustaining instalaciones en operación sin aumento de nivel de
producción.
Montante presupuestado para mantener las

OPEX instalaciones en capital realizados en operación
(mantenimiento, inspección, energía etc.).
Fonte Celso de Azevedo – “Se as máquinas falassem” Ed. Saraiva

DEFINICIONES Y CONCEPTOS FINANCIEROS
• Depreciación:
• Es la constatación contable de una pérdida de valor de un activo
productivo
• o
• El Costo (activos productivos) o gasto (activos no-productivos)
decurrentes de lo desgaste de los activos inmovilizados.
• Valor residual (venal):

• Valor por lo cual el activo pode ser comercializado en su actual
estado de conservación (valor de venda)
• Amortización Contable:
• Es la distribución anual del valor de un inversión empresarial
durante la duración de su utilización productiva.
• o
• un proceso de extinción de una divida a través de pagamentos
periódicos, que son realizados en función de un planeamiento
DIAGRAMA DE FLUJO DE CAJA
• Montante de caja recibido y gastado por una empresa

durante un período de tiempo definido.
Ingresos
$ $ $
$ $
$
Gastos
DECISIÓN ACERCA DE LAS INVERSIONES
- principales criterios -
• Plazo del Retorno de la Inversión (Payback)
• Tasa Mínima de Descuento (TMD)
• Valor Presente Neto (VPN)
• Tasa Interna del Retorno (TIR)
PAYBACK
• Es el tiempo decorrido entre la inversión inicial

y el momento en lo cual el lucro líquido
acumulado se iguala al valor de la inversión.
• calculado con base en el flujo de caja con valores nominales
Ingresos
•
$ $ $ $ $ $
Inversión
Inversión = Σingresos
$
LCC Y LA INGENIERÍA ECONÓMICA
VALORACIÓN DEL DINERO EN LCC
Adquisición Operación Mantenimiento Inactivación
CAPEX OPEX
Valor Presente Neto
i: tasa de interés por período
n: № de períodos de capitalización
P: valor presente (o actual) del capital
A: renta en el fin de cada período
F: valor futuro del capital P no final de cualquier

período
Valor presente de un capital futuro:
0 t1 t2 t3 tn
t
P=?
P = F ⋅ 1 (1 + i) n { }
(P / F; i; n) = {1 (1+ i)n }
Valor Presente Neto (VPN)
El método del valor actual es la fórmula matemático-

financiera de determinar el valor presente de pagos futuros
con descuento de una tasa de interés adecuada, menos lo
costo de inversión inicial.
•VPL = Valor Presente Líquido

n = tiempo del proyecto
FCt = Flujo de caja de orden t
i = Tasa de interés (usamos TMD para cálculos de LCC)
Ejemplo de cálculo para n meses:
Actualización financiera:
0 t1 t2 t3 t4
t
1
P / F; i; n =
(1+ i)n
EJERCICIO 2:
ACTUALIZACIÓN
FINANCIERA
Valor futuro de un capital presente:
F=?
0 t1 t2 t3 tn
t
F = P ⋅ (1 + i) n { }
(F / P;i; n) = {(1+ i)n }
Valor futuro de un conjunto de rentas iguales:
F=?
0 t1 t2 t3 tn
t
A A A A
F = A ⋅ {[(1 + i) −1] i} n
(F / A;i; n) = {[(1+ i) −1] i} n
Rentas iguales equivalentes a un capital
presente:
P
0 t1 t2 t3 tn
t
A A A A=?
A = P ⋅ i ⋅ (1 + i) {[] [(1+ i) −1]} n n
( A/ P;i; n) = {[i ⋅ (1+ i) ] [(1+ i) −1]} n n
“Depreciación”
EJERCICIO 3:
DEPRECIACIÓN
FINANCIERA
EJERCICIO 4:
CALCULO DE LCC
FINANCIERAMENTE
CORREGIDO
Valor futuro de un conjunto de rentas iguales:
0 t1 t2 t3 tn
t
A A A A=?
{[
A = F ⋅ i (1 + i) n −1 ]}
( A/ F; i; n) = {i [(1+ i)n −1]}
Valor presente de un conjunto de rentas iguales:
P=?
0 t1 t2 t3 tn
t
A A A A
A = P . [i . (1+i)n / {[(1+i)n – 1]
(A/P ;i ;n) = [i . (1+i)n / {[(1+i)n – 1]
“Anualización”
EJERCICIO 5:
ANUALIZAÇÃO
FINANCIERA
LCC :
EFICIENCIA TÉCNICA Y FINANCIERA
EN LA INDUSTRIA
LIMITES DE LOS MÉTODOS FINANCIEROS
TRADICIONALES
Valor Presente Neto
• Válido sólo para comparaciones entre proyectos con
horizontes económicos equivalentes (ej: vida útil)
Tasa Interna de Rentabilidad

• Asume la disponibilidad de todas los gastos y ingresos
relacionadas con el activo.
TRADICIONALES
VALOR PRESENTE NETO (“VPN”):

• Válido solamente para comparar proyectos de duración igual.
Opción1 OK
Opción2
Opción1
No OK
Opción2
duración
TRADICIONALES
TASA INTERNA DE RENTABILIDAD (TIR)

• Asume la disponibilidad de todas los gastos y ingresos
relacionadas al activo.
• La TIR puede ser utilizada solamente en conjugación con un

costo total: “Cash flow” entrando y saliendo.
• No pode ser utilizada en una aplicación de “servicio”, a menos

que haya “cash flow” interno que pueda ser atribuído a los
equipos.
Teníamos entonces problemas con los dos métodos de

actualización económica para la análisis de alternativas de
inversiones ;
El LCC propone entonces un enfoque inédito (años 70), a

través de conceptos tal como o :
Costo Anual Equivalente Del Ciclo de Vida
Como medio de comparación de activos con horizontes de vida

diferentes y sin la necesidad de ponderar ingresos de
producción.
INOVACIONES Y VENTAJAS DEL LCC
• Posibilidad de comparar equipos concurrentes de vidas físicas distintas
sin artificio en los horizontes económicos
• Identificar los equipos para los cuales los costos de utilización exceden
el costo de compra.
• Posibilidad de integrar, en la estrategia de mantenimiento, la idea de

equilibrio entre los costos de utilización y el capital invertido.
• Comprender el nivel de influencia de los costos de mantenimiento en

valor total de los gastos de operación.
• Poner en evidencia las repercusiones económicas a largo plazo,

resultando de la confiabilidad da operación del equipo y /o del
mantenimiento practicado (evitar el efecto perverso “bomba reloj”).
CONSIDERACION DE LOS RIESGOS OPERACIONALES

EJERCICIO 6:
¿CUÁL ES LA MEJOR
OPCIÓN DE COMPRA ?
EQUIPOS CON VIDAS DIFERENTES
Activo A costa $10,000, con una esperanza de vida de 5 años,

y un total OPEX de $1,000 /año
Activo B costa $17,000, con una esperanza de vida de 10 años y un

total OPEX de $ 750 /año
¿Cómo decidir entre el Activo A y lo Activo B?

(asumiendo una tasa de descuento de 10%/año)
COMPARACIONES OBJETIVAS VALIDAS
1) Asume que o B “ revendido en final de 5 años
2) Asume sustituir o A por otro después de 5 años

(i.e. 2 ciclos A vs. 1x B)
3) Uso del Costo Anual Equivalente
REFERENCIAS ECONÓMICAS DE LA ANÁLISIS LCC
• Costos previstos a partir del momento donde la análisis

es realizada (referencia temporal)
• Concepto contable de “Costos Irrecuperaveis”
Los costos previstos comprenden:

• Costos de capital
• costos anuales de operación y mantenimiento
• costos residuales a cada año
• Actualización financiera con base en tasa de descuento

de la empresa
LCC Y LA CONSIDERACIÓN DE LOS RIESGOS
La probabilidad del equipo fallar es proporcional a la evolución de

los riesgos traducidos por la “curva de la bañera”
• Indisponibilidad
Pierda de rendimiento del activo
Pierda de capacidad productiva
LOS RIESGOS SE TRADUZEM EN LO LCC EN :
LUCRO CESSANTE
MARGEN DE CONTRIBUICIÓN
Pérdidas de
Capital Operación Mantenimiento Inactivación
Producción y Calidad
Proyecto/Ing. Disposición Indisponibilidad de la planta
Mano de Obra Mano de Obra
Compra material Sucateamento Mal funcionamiento de la planta
Energía Materiales/herram.
Instalaciones Tiempos improductivos
Vapor Piezas de repuesto
Construcción Aumento de los costos
Agua Terceirização
Formación ….
Insumos Oficinas
Stock inicial
Materiales/herram. Horas extras
Testes
… …
Documentación
…
CAPEX OPEX
OPEX/CAPEX/Inactivación
Evaluación de la margen de contribución
Beneficios
Ingresos
Costos Fijos
(€/h) Costos Variables
Margen de Materias Primas
contribución
Ingresos Costos
Producción
LCC : EVALUACIÓN
ECONOMICO-FINANCIERA DE
OPCIONES DE INVERSIONES
Involucra las extremidades del ciclo de vida de los

activos :
• Auxilio en la decisión para sustituir o reformar equipos o instalaciones
• Comparación de alternativas de adquisición (precio, tecnologías,

costos operacionales, producción o servicios realizados)
• Procedimientos de compras y suministros

■ Selección de proveedores
■ Condiciones contractuales
En fase de proyecto
• Auxilio a la decisión entre las soluciones de

tecnologías diferentes
• Auxilio a la decisión entre varias alternativas de

equipos
• Evaluación y selección de las propuestas concurrentes

(respuestas a concurrencias)
En fase de vida útil
• Comparación entre varias estrategias de mantenimiento
• Extensión de la vida a través de la optimización del

mantenimiento
• Evaluación del impacto das múltiplas modificaciones de un

equipo, durante su vida útil (gestión económica de la
configuración)
• Extensión de la vida a través de la revisión
• Control del desempeño de la organización en el sitio

(indicadores)
En fase de fin de vida
Auxilio a la decisión sobre o momento de la sustitución del

equipo (vida económica)
Auxilio a la decisión de renovación / sustitución de los

activos
En todo o ciclo de vida
Planificación y definición presupuestaria a largo plazo

(CAPEX e OPEX)
RAZONES MÁS FRECUENTES QUE LLEVAN A
CUESTIÓN DE LA SUSTITUCIÓN DE ACTIVOS
• Pérdida de lo rendimiento intrínseco
(envejecimiento físico)
• Capacidad excesiva o insuficiente de producción
• Obsolescencia
• Dificultad de suministrar
• Evolución de las exigencias cliente-producto
PRINCIPALES CUESTIONES
¿Cuándo debemos sustituir o descartar un activo

industrial?
¿Podemos (o debemos) adiar esta decisión?
¿De cuanto tempo?
«Nosotros tenemos muchas decisiones a tomar e no

tenemos recursos para todas… »
¿Cómo priorizar las decisiones de sustitución o
descarte de la producción?
LCC :
ESCENARIOS DE AUXILIO A LA
DECISIÓN
PRINCIPIO DE COMPARACIÓN OBJETIVA
CAE
Nuevo activo
Activo actual
Curva de Penalización
0 --- momento de análisis de las alternativas Edad
EJERCICIO 7:
DECISAO ACERCA
SUSTITUCIÓN DE
ACTIVO(S)
GESTIÓN DE LA INCERTEZA
EN LAS DECISIONES CAPEX/OPEX
RESISTENCIAS AL LCC
• Falta de datos o de informaciones de calidad
• Ausencia de cuantificación de riesgos & confiabilidad
• Ausencia de lenguaje común (LCC) con a jerarquía

(para “vender la idea”)
LÍMITE DE HISTÓRICOS Y BASE DE DATOS
Deficiencias en relación a los datos y a las

informaciones:
• Procedimientos de coleta
• Calidad de la información:
pertinente;
exacta;
completa;
confiable;
no ambigua.
LÍMITE DE HISTÓRICOS Y BASE DE DATOS
? ? ?
Desconfianza
Tasa de
Intervalo medio
de mantenimiento Tiempo después
de mantenimiento
ENFOQUE PROACTIVO
Fatos relevantes &

Históricos
VISIÓN & ESTRATEGIA
GESTIÓN DE LA INCERTIDUMBRE
.
¿Cómo modelar las curvas con pocos datos?
.
.... ... . . . .
. . .
Custo por ano
Caso mais
Custo por ano

Caso mais
pessimista
pessimista
Caso mais Caso mais
provável Provável
Caso mais
otimista Caso mais
Custo da Custo da otimista
Imprecisão Imprecisão
Decisão Decisão
Intervalo da decisão Intervalo da decisão
GESTIÓN DE LA INCERTIDUMBRE
Caso pesimista o
CAE Peor caso
Caso básico o
Más probable
Impacto max.
de la incertidumbre
Caso optimista o
Mejor caso
$p
$
$o
Tp To
Edad
Amplitud máxima de la decisión
EJERCICIO 8:
GESTIÓN DE LA
INCERTIDUMBRE
CASOS INDUSTRIALES DE
EVALUACIÓN DE ALTERNATIVAS DE
REEMPLAZO CAPEX/OPEX
CASO INDUSTRIAL :
Truck Off-Road CAT 793C vs.
Truck Off-Road CAT 793CHD
EJEMPLO DE LCC - CASO INDUSTRIAL
Momento óptimo de sustitución de camiones

CAT 793C por camiones CAT 793CHD
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CASO INDUSTRIAL #1 - RESUMEN
Problema
Método
Resultados
Conclusiones
CASO INDUSTRIAL
PROBLEMÁTICA
¿En termos técnico-económicos, es mejor reemplazar todos

los camiones CAT 793C por camiones CAT 793CHD o
solamente parte de ellos?
CASO INDUSTRIAL #1 - Datos
Edad: entre 8 20 camiones

y 15 años
Funcionamiento Precio unitario:

casi continuo US$ 1 Millón
(6.000 h/año)
Envejecimiento de los camiones

• Problemas de confiabilidad y costos
• Pérdida de rendimiento
CASO INDUSTRIAL - RESULTADOS 2/2
Sensibilización
Penalidades en k$
Nb horas Custos e Custos e

Ano de Caso de Custos Taxa de Custos Taxa de Custos
operacionai taxa de des taxa de des
substituição base +20% desc +20% +10% des+10% -10%
s do 793C +20% +10%
0 (2003) 30000 815 1360 796 1340 1080 806 1070 567
1 (2004) 36000 544 985 527 944 745 536 734 357
2 (2005) 42000 346 657 332 639 492 339 483 214
3 (2006) 48000 198 411 189 398 295 193 288 115
4 (2007) 54000 86,2 212 82 203 140 84 135 47
5 (2008) 60000 0 48 0 44 14,5 0 12 0
6 (2009) 66000 19,4 0 24 0 0 22 0 53
7 (2010) 72000 343 282 351 285 303 347 304 398
CASO INDUSTRIAL - CONCLUSIÓN 1/2
ANTES DEL ESTUDIO DESPUÉS DEL ESTUDIO
Reemplazo optimo de los camiones

Reemplazo a cada 20 años actuales a partir de 60.000 horas de
operación = 10 años
Renovación de una parte del parque de

camiones
Vida económica de los camiones 793CHD: 10 años

Decisión: reemplazar los camiones actuales a
cada 72.000 horas de operación (12 años)
CASO INDUSTRIAL #1 - CONCLUSIÓN 2/2
La reducción de la vida útil de los

camiones es más ventajosa do
que mantenerlos por más tiempo,
como antes del estudio.
Economía de reemplazo en 12
años: 560 k$
CASO INDUSTRIAL :
GRUPO DE BOMBAS
CASO INDUSTRIAL - Grupo de Bombas
Problema:
• En que momento debemos parar de mantener estos equipos y
privilegiar una solución de reemplazo?
• ¿Cuál influencia la tecnología de nuevas bombas puede tener

la decisión?
Cuestión típica OPEX/CAPEX, a cual corresponde un

enfoque:
A7S-REEMPLAZO
Evaluación y optimización del Life-Cycle Costing
&
Calculo de las penalidades da oportunidad económica de reemplazo
CASO INDUSTRIAL - Grupo de Bombas - LIFESPAN
Datos del problema:

• Bombas “A” actuales, con 8 años de edad
■ Precio de compra: ……………………………..10 000 $
■ Esperanza de vida: …………………….……..15 anos
■ Tasa de actualización de la empresa:…….…..7,5 % / ano
• Evolución de la Confiabilidad
■ Costo de la M. Preventiva:..……………….750 $ / 3 años
■ Modo de falla dominante:…….………..desgaste y corrosión
■ Aparición de M. Correctivas:…….………..8 años
■ Costos das M. Correctivas:…....………….9 000 $
■ Lucro Cesante asociable:….…………..90% < 1 000 $
..……........10% > 7 000 $
CASO INDUSTRIAL - Grupo de Bombas - LIFESPAN
Datos del problema :
• Pérdida del Desempeño (OEE o TRS)

■ Rendimiento del sistema a 3 años…….……………….100 %
■ Rendimiento del sistema a 5 años………….……………99 %
■ Rendimiento del sistema a 10 años…………….……….95 %
■ Valor agregado asociable (OEE 100%)……100 000 $/año
¿CUÁL OPTIMO? - OPEX/CAPEX
LCC
Nuevo activo A
Activo A actual
?
0 --- momento de la análisis de las alternativas vida
A7S - REEMPLAZO
Datos de una solución ALTERNATIVA:
• Bombas “B” de tecnología más recente:

■ Precio de compra: ……………………………..…15 000 $
■ Esperanza de vida: ………………….…………..20 años
■ Tasa de actualización de la empresa:…………..7,5 % / año
• Evolución de la Confiabilidad
■ Costos del M. Preventivo:…………….…….1000 $ / 5 años
■ Modo de fallas dominante:….......……..desgaste e corrosión
■ Aparición del M. Correctivos:.……………….12 años
■ Costos de los M. Correctivos:…….……………10 000 $
■ Lucro Cesante asociable:……….……....90% < 1 000 $
......………..10% > 7 000 $
A7S - REEMPLAZO
Datos del problema :
• Pérdidas del Desempeño (OEE o TRS)

■ Rendimiento del sistema a 3 años…………………..100 %
■ Rendimiento del sistema a 10 años…………………..99 %
■ Rendimiento del sistema a 17 años…………………. 95 %
■ Valor Agregado asociable (OEE 100%):……100 000 $/año
¿CUÁL OPTIMO? - OPEX/CAPEX
LCC
Nuevo activo B
Activo A actual
?
0 --- momento de la análisis de las alternativas Edad
CONCLUSIÓN Y PERPECTIVAS
ASSET MANAGEMENT
GRACIAS
cazevedo@assetsman.com

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• Foco estratégico del capital invertido

• Introducción al LCC (Life-Cycle Costing)

• CAE : Costo anual equivalente

• Conceptos financieros para uso del LCC (Life-Cycle Costing)

• LCC e Ingeniaría Económica

• Eficiencia Técnica y Financiera en la Industria

• LCC : Evaluación Económica y Financiera de Opciones de

• LCC : Escenarios de Auxilio a la Decisión

• Casos Industriales de Evaluación de Alternativas de Inversiones

• Conclusión y Perspectivas del Asset Management

• NECESSIDAD de invertir continuamente en nombre de la sustentabilidad

• en extensión de la vida de equipos

• en modernización adelantada de equipos

• EVITAR las decisiones de corto plazo decurrentes de economías de

Considerando en todos estos casos,

• reemplazarlo por un otro activo elegido entre varias opciones de reemplazo.

En 40% de los estudios, la penalidad de la política de reemplazo

• Determinar la vida económica de un equipo ;

• Calcular el momento óptimo de reemplazo;

• Decidir entre prolongar la vida o sustituir un activo;

• Decidir cual es la mejor opción de reemplazo o de extensión de

• Planear los presupuestos de operación y de inversiones a corto,

Tener dossier de alto Valor Añadido

basados en el concepto LCC

Para aumentar la rentabilidad del equipo:

• Aumentar el numerador (Reducir o tempo

• Reducir el LCC (optimizar preventiva/

...Hay, todavía, que priorizar con las soluciones LCC, las

El Asset Management es una gestión integrada que tiene por

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Principales razones que conducen a la decisión de

• Atender a una necesidad social, económica, industrial, etc.

• Generar beneficios económicos

Principales razones que conducen a la decisión de

• capacidad excesiva o insuficiente de producción;

• evolución de las exigencias cliente-producto;

• Costo de operación o mantenimiento excesivo.

• Análisis que tiene en cuenta el factor tiempo, ligado a los

• Evolución del design-to-cost (USA), restricto a los objetivos

• Operadores de equipos para los cuales los costos

• Possibilidad de integrar en la estrategia de

• Posibilidad para el operador de comprender mejor el

• Colocar en evidencia las repercusiones económicas a

Nosotros sabemos que la situaci

• Auxilio en la decisión entre varias alternativas de

• Evaluación y selección de las propuestas

• Control del rendimiento de la organización en el sitio

• Comparación entre varias estrategias de

• Identificar los equipos para los cuales los costos de

• Posibilidad de integrar, en la estrategia de

• Comprender el nivel de influencia de los costos de

• Poner en evidencia las repercusiones económicas en

• Método justificable cuando los costos operacional son

• Cuando los beneficios estimados son superiores a el costo

• Conciencia y sensibilidad de esta abordaje al nivel

• Aplicación del CG (Costo Global = LCC)

• Medida del compromiso/participación global en el momento de la