INSTITUTO POLITÉCNICO

NACIONAL
ESCUELA SUPERIOR DE CÓMPUTO

ADMINISTRACIÓN
FINANCIERA
PROF. RODRÍGUEZ FLORES EDUARDO

PRÁCTICA FINAL 2
2CM8
HERNÁNDEZ RAMÍREZ JOSUÉ DAVID
NUÑEZ VALDOVINOS CINTIA ESTEFANIA
 Balance Inicial
Efectivo $ 500,000.000 Capital $ 900,000.000
Edificio $ 400,000.000

Rayado diario
Operación Fecha Cuenta Debe Haber
1 1 de Nov. De 2017 Banco $ 500,000.000
1 Edificio $ 400,000.000
1 Capital $ 900,000.000
2 2 de Dic. Del 2017 Eq. De oficina $ 23,418.000
2 IVA Acreditable $ 3,512.700
2 Banco $ 26,930.700
Renta pagada por
3 2 de Dic. Del 2017 anticipado $ 21,000.000
3 Banco $ 21,000.000
4 2 de Dic. Del 2017 Venta $ 6,500.000
4 IVA por trasladar $ 975.000
4 Cliente $ 7,475.000
5 3 de Dic. Del 2017 Eq. De cómputo $ 37,070.000
5 IVA Acreditable $ 5,560.500
5 Banco $ 42,630.500
6 4 de dic. Del 2017 Eq. De cómputo $ 4,085.000
6 IVA Acreditable $ 612.750
6 Banco $ 4,697.750
7 5 de Dic. Del 2017 Gastos de ventas $ 2,012.500
Gastos
7 Administrativos $ 2,012.500
7 IVA Acreditable $ 603.000
7 Banco $ 4,628.000
8 7 de Dic. Del 2017 Venta $ 16,045.000
8 IVA trasladado $ 2,406.750
8 Banco $ 18,451.750
9 10 de Dic del 2017 Eq. De cómputo $ 12,800.000
9 IVA por Acreditar $ 1,920.000
9 Proveedores $ 14,720.000
10 14 de Dic. Del 2017 Gastos de Ventas $ 15,817.000
Gastos
10 Administrativos $ 12,340.000
10 ISR $ 7,320.820
10 IMSS $ 1,407.850
10 Banco $ 19,428.330
11 15 de Dic. Del 2017 Eq. De transporte $ 69,300.000
11 IVA por Acreditar $ 6,808.720
11 IVA Acreditable $ 3,586.280
11 Banco $ 23,908.500
11 Doc por pagar $ 55,786.500
15 del Dic. Del Gastos
12 2017 Administrativos $ 4,000.000
12 IVA Acreditable $ 600.000
12 ISR $ 400.000
12 Banco $ 4,200.000
13 15 de Dic. Del 2017 Venta $ 20,180.000
13 IVA por trasladar $ 3,027.000
13 Cliente $ 23,207.000
14 18 de Dic. Del 2017 Proveedores $ 14,720.000
14 Banco $ 14,720.000
14 IVA por Acreditar $ 1,920.000
14 IVA Acreditable $ 1,920.000
15 19 de Dic. De 2017 Publicidad $ 1,550.000
15 IVA Acreditable $ 232.500
15 Banco $ 1,782.500
16 20 de dic. Del 2017 Publicidad $ 29,440.000
16 IVA Acreditable $ 4,416.000
16 Banco $ 33,856.000
17 28 de dic. Del 2017 Eq. De cómputo $ 28,670.000
17 IVA por Acreditar $ 4,300.500
17 proveedores $ 32,970.500
17 proveedores $ 15,697.500
17 IVA por Acreditar $ 2,047.500
17 Eq. De cómputo $ 13,650.000
18 29 de dic. Del 2017 Gastos de ventas $ 47,451.000
Gastos
18 Administrativos $ 37,020.000
18 ISR $ 7,320.820
18 IMSS $ 1,407.850
18 Banco $ 75,742.330
Gastos
19 30 de Dic. Del 2017 Administrativos $ 388.725
19 Gastos de ventas $ 388.725
19 IVA por Acreditar $ 116.600
19 Doc por pagar $ 894.050
 Libro de Mayor
Banco $ 1,920.00 $ 2,047.500
$ 500,000.00 $ 26,930.70 $ 6,808.72 $ 1,920.000
$ 18,451.75 $ 21,000.00 $ 4,300.50
$ 42,630.50 $ 116.60
$ 4,697.75 $ 13,145.82 $ 3,967.500
$ 4,628.00 $ 9,178.32
$ 19,428.33
$ 23,908.50
Edificio
$ 4,200.00
$ 400,000.000
$ 14,720.00
$ 400,000.000
$ 1,782.50
$ 33,856.00
$ 75,742.33 Renta por anticipado
$ 518,451.75 $ 273,524.61 $ 21,000.00
$ 244,927.14 $ 21,000.000

Cliente Eq. De cómputo

$ 7,475.000 $ 37,070.00 $ 13,650.00
$ 23,207.000 $ 12,800.00
$ 30,682.000 $ 28,670.00
$ 4,085.000
$ 82,625.000 $ 13,650.000
IVA Acreditable
$ 68,975.000
$ 3,512.70
$ 5,560.50
$ 612.75 Eq. De transporte
$ 603.00 $ 69,300.000
$ 3,586.28 $ 69,300.000
$ 600.00
$ 1,920.00
Eq. De oficina
$ 232.50
$ 23,418.00
$ 4,416.00
$ 23,418.000
$ 21,043.73

Publicidad
$ 1,550.00
$ 29,440.00
$ 30,990.00

IVA por acreditar

 Capital
$900,000.000
$900,000.000
Gastos de ventas
$ 2,012.50
IVA Trasladado
$ 15,817.00
$ 2,406.75
$ 47,451.00
$ 2,406.75
$ 388.73
$ 65,669.23
IVA por Trasladar
$ 975.00
IMSS
$ 3,027.00
$ 1,407.85
$ 4,002.00
$ 1,407.85
$ 2,815.70
Proveedores
$ 14,720.000 $ 14,720.00
ISR
$ 15,697.500 $ 32,970.50
$ 7,320.82
$ 30,417.500 $ 47,690.500
$ 400.00
$ 17,273.000
$ 7,320.82
$ 15,041.64
Gastos Administrativos
$ 12,340.00
Venta
$ 4,000.00
$ 6,500.00
$ 37,020.00
$ 16,045.00
$ 388.73
$ 20,180.00
$ 2,012.50
$ 42,725.00
$ 55,761.23

Balance de comprobación
Concepto Debes Haberes
Clientes $ 30,682.000
Banco $ 244,927.140
IVA Acreditado $ 21,043.730
IVA por acreditar $ 9,178.320
Edificio $ 400,000.000
Renta por Anticipado $ 21,000.00
Eq. De computo $ 68,975.000
Eq. De oficina $ 23,418.000
Eq. De Transporte $ 69,300.000
Publicidad $ 30,990.000
Capital $ 900,000.000
Doc. Por pagar $ 56,680.550
IVA trasladado $ 2,406.750
IVA por trasladar $ 4,002.000
Proveedores $ 17,273.000
Gastos de ventas $ 65,669.225
IMSS $ 2,815.700
ISR $ 15,041.640
Gastos Administrativos $ 55,761.225
Ventas $ 42,725.000
Total $ 1,040,944.640 $ 1,040,944.640

Estado de resultado del 1° de diciembre

del 2017 al 31 de diciembre del 2017
Ventas $ 42,725.000
Costo de ventas
Utilidad Bruta $ 42,725.000
G. Admin. $ 55,761.225
G. de venta $ 65,669.225
Otros ingresos
Otros gastos
Utilidad de Operación -$ 78,705.450
Intereses Devengados
Fluctuación cambiaria
Cambio de valor de Activos
Pasivos financieros
Repomo
Utilidad antes de Impuesto -$ 78,705.450
Impuestos
Utilidad de operación continua -$ 78,705.450
Operaciones continuas
Utilidad neta -$ 78,705.450
 Balance General
“Limpieza, mantenimiento y control de
plagas, S.A de C.V”
1° de Diciembre al 31 de diciembre del
2017
MXM/100
Balance de comprobación
Activos
Activos Circulantes
Banco $ 244,927.140
IVA Acreditado $ 19,123.730
IVA por acreditar $ 11,098.320
Clientes $ 30,682.000
$ 305,831.190
Activos no Circulantes
Edificio $ 400,000.000
Renta por Anticipado $ 21,000.00
Eq. De computo $ 68,975.000
Eq. De oficina $ 23,418.000
Eq. De Transporte $ 69,300.000
Publicidad $ 30,990.000
$ 613,683.000
$ 919,514.190
Pasivos y Capital
A corto plazo
Doc. Por pagar $ 56,680.550
IVA trasladado $ 2,406.750
IVA por trasladar $ 4,002.000
Proveedores $ 17,273.000
ISR por pagar $ 15,041.640
IMSS por pagar $ 2,815.700
$ 98,219.640
Capital
Capital $ 900,000.000
Utilidad del ejercicio -$ 78,705.450
$ 821,294.550
$ 919,514.190

________________________________ _______________________________
Elaboró
C.P Josué David Hernández Ramírez

Vo Bo
Lic. José Armando Rivas Estrada
Parte de la práctica tomando la depreciación en el edificio, equipo de cómputo y del
automóvil.

Balance Inicial
Efectivo $ 500,000.000 Capital $ 900,000.000
Edificio $ 400,000.000

Rayado diario
Operación Fecha Cuenta Debe Haber
1 1 de Nov. De 2017 Banco $ 500,000.000
1 Edificio $ 400,000.000
1 Capital $ 900,000.000
2 2 de Dic. Del 2017 Eq. De oficina $ 23,418.000
2 IVA Acreditable $ 3,512.700
2 Banco $ 26,930.700
Renta pagada por
3 2 de Dic. Del 2017 anticipado $ 21,000.000
3 Banco $ 21,000.000
4 2 de Dic. Del 2017 Venta $ 6,500.000
4 IVA por trasladar $ 975.000
4 Cliente $ 7,475.000
5 3 de Dic. Del 2017 Eq. De cómputo $ 37,070.000
5 IVA Acreditable $ 5,560.500
5 Banco $ 42,630.500
6 4 de dic. Del 2017 Eq. De cómputo $ 4,085.000
6 IVA Acreditable $ 612.750
6 Banco $ 4,697.750
7 5 de Dic. Del 2017 Gastos de ventas $ 2,012.500
Gastos
7 Administrativos $ 2,012.500
7 IVA Acreditable $ 603.000
7 Banco $ 4,628.000
8 7 de Dic. Del 2017 Venta $ 16,045.000
8 IVA trasladado $ 2,406.750
8 Banco $ 18,451.750
9 10 de Dic del 2017 Eq. De cómputo $ 12,800.000
9 IVA por Acreditar $ 1,920.000
9 Proveedores $ 14,720.000
10 14 de Dic. Del 2017 Gastos de Ventas $ 15,817.000
Gastos
10 Administrativos $ 12,340.000
10 ISR $ 7,320.820
10 IMSS $ 1,407.850
10 Banco $ 19,428.330
11 15 de Dic. Del 2017 Eq. De transporte $ 69,300.000
11 IVA por Acreditar $ 6,808.720
11 IVA Acreditable $ 3,586.280
11 Banco $ 23,908.500
11 Doc por pagar $ 55,786.500
15 del Dic. Del Gastos
12 2017 Administrativos $ 4,000.000
12 IVA Acreditable $ 600.000
12 ISR $ 400.000
12 Banco $ 4,200.000
13 15 de Dic. Del 2017 Venta $ 20,180.000
13 IVA por trasladar $ 3,027.000
13 Cliente $ 23,207.000
14 18 de Dic. Del 2017 Proveedores $ 14,720.000
14 Banco $ 14,720.000
14 IVA por Acreditar $ 1,920.000
14 IVA Acreditable $ 1,920.000
15 19 de Dic. De 2017 Publicidad $ 1,550.000
15 IVA Acreditable $ 232.500
15 Banco $ 1,782.500
16 20 de dic. Del 2017 Publicidad $ 29,440.000
16 IVA Acreditable $ 4,416.000
16 Banco $ 33,856.000
17 28 de dic. Del 2017 Eq. De cómputo $ 28,670.000
17 IVA por Acreditar $ 4,300.500
17 proveedores $ 32,970.500
17 proveedores $ 15,697.500
17 IVA por Acreditar $ 2,047.500
17 Eq. De cómputo $ 13,650.000
18 29 de dic. Del 2017 Gastos de ventas $ 47,451.000
Gastos
18 Administrativos $ 37,020.000
18 ISR $ 7,320.820
18 IMSS $ 1,407.850
18 Banco $ 75,742.330
Gastos
19 30 de Dic. Del 2017 Administrativos $ 388.725
19 Gastos de ventas $ 388.725
19 IVA por Acreditar $ 116.600
19 Doc por pagar $ 894.050
 Libro de Mayor
Banco $ 116.60
$ 500,000.00 $ 26,930.70 $ 13,145.82 $ 3,967.500
$ 18,451.75 $ 21,000.00 $ 9,178.32
$ 42,630.50
$ 4,697.75
Edificio
$ 4,628.00
$ 400,000.000
$ 19,428.33
$ 400,000.000
$ 23,908.50
$ 4,200.00
$ 14,720.00 Renta por anticipado
$ 1,782.50 $ 21,000.00
$ 33,856.00 $ 21,000.000
$ 75,742.33
$ 518,451.75 $ 273,524.61
Eq. De cómputo
$ 244,927.14
$ 37,070.00 $ 13,650.00
$ 12,800.00
Cliente $ 28,670.00
$ 7,475.000 $ 4,085.000
$ 23,207.000 $ 82,625.000 $ 13,650.000
$ 30,682.000 $ 68,975.000

IVA Acreditable Eq. De transporte

$ 3,512.70 $ 69,300.000
$ 5,560.50 $ 69,300.000
$ 612.75
$ 603.00
Eq. De oficina
$ 3,586.28
$ 23,418.00
$ 600.00
$ 23,418.000
$ 1,920.00
$ 232.50
$ 4,416.00 Publicidad
$ 21,043.73 $ 1,550.00
$ 29,440.00
$ 30,990.00

Capital
IVA por acreditar $900,000.000
$ 1,920.00 $ 2,047.500 $900,000.000
$ 6,808.72 $ 1,920.000
$ 4,300.50
 IVA Trasladado Depreciación Edificio (1mes)
$ 2,406.75 $ 1,666.66
$ 2,406.75 $ 1,666.66

IVA por Trasladar Depreciación Eq. De computo(1mes)

$ 975.00 $ 574.79
$ 3,027.00 $ 574.79
$ 4,002.00

Depreciación Eq. De oficina (1mes)

Proveedores $ 195.15
$ 14,720.000 $ 14,720.00 $ 195.15
$ 15,697.500 $ 32,970.50
$ 30,417.500 $ 47,690.500
Depreciación Eq. De transporte (1mes)
$ 17,273.000
$ 1,155.00
$ 1,155.00
Gastos de ventas
$ 65,669.23
IMSS
$ 97.58
$ 1,407.85
$ 287.40
$ 1,407.85
$ 1,155.00
$ 2,815.70
$ 833.33
$ 68,042.53
ISR
$ 7,320.82
Gastos de Admin
$ 400.00
$ 55,761.23
$ 7,320.82
$ 97.58
$ 15,041.64
$ 287.40
$ 833.33
$ 56,979.53 Venta
$ 6,500.00
$ 16,045.00
$ 20,180.00
$ 42,725.00
 Balance de comprobación
Concepto Debes Haberes
Clientes $ 30,682.000
Banco $ 244,927.140
IVA Acreditado $ 21,043.730
IVA por acreditar $ 9,178.320
Edificio $ 400,000.000
Depreciación $ 1,666.660
Renta por Anticipado $ 21,000.00
Eq. De computo $ 68,975.000
Depreciación $ 574.790
Eq. De oficina $ 23,418.000
Depreciación $ 195.150
Eq. De Transporte $ 69,300.000
Depreciación $ 1,155.000
Publicidad $ 30,990.000
Capital $ 900,000.000
Doc. Por pagar $ 56,680.550
IVA trasladado $ 2,406.750
IVA por trasladar $ 4,002.000
Proveedores $ 17,273.000
gastos de ventas $ 68,042.525
IMSS $ 2,815.700
ISR $ 15,041.640
Gastos Administrativos $ 56,979.525
Ventas $ 42,725.000
Total $ 1,044,536.240 $ 1,044,536.240
 Estado de resultado del 1° de diciembre
del 2017 al 31 de diciembre del 2017
Ventas $ 42,725.000
Costo de ventas
Utilidad Bruta $ 42,725.000
G. Admin. $ 55,761.225
G. de venta $ 65,669.225
Otros ingresos
Otros gastos
Utilidad de Operación -$ 78,705.450
Intereses Devengados
Fluctuación cambiaria
Cambio de valor de Activos
Pasivos financieros
Repomo
Utilidad antes de Impuesto -$ 78,705.450
Impuestos
Utilidad de operación continua -$ 78,705.450
Operaciones continuas
Utilidad neta -$ 78,705.450
 Balance General
“Limpieza, mantenimiento y control de
plagas, S.A de C.V”
1° de Diciembre al 31 de diciembre del
2017
MXM/100

Balance de comprobación
Activos Pasivos y Capital
Activos Circulantes A corto plazo
Banco $ 244,927.140 Doc. Por pagar $ 56,680.550
IVA Acreditado $ 19,123.730 IVA trasladado $ 2,406.750
IVA por acreditar $ 11,098.320 IVA por trasladar $ 4,002.000
Clientes $ 30,682.000 Proveedores $ 17,273.000
Total $ 305,831.190 ISR por pagar $ 15,041.640
Activos no Circulantes IMSS por pagar $ 2,815.700
Edificio $ 400,000.000 Total $ 98,219.640
Renta por Anticipado $ 21,000.00 Capital
Eq. De computo $ 68,975.000 Capital $ 900,000.000
Eq. De oficina $ 23,418.000 Utilidad del ejercicio -$ 82,297.050
Eq. De Transporte $ 69,300.000 Total $ 817,702.950
Publicidad $ 30,990.000
Depreciaciones -$ 3,591.60
Total, A.N C $ 610,091.400
Total $ 915,922.590 $ 915,922.590

___________________________________ _______________________________

Elaboró

C.P Josué David Hernández Ramírez

 Vo Bo

Lic. José Armando Rivas Estrada