Elaborado por: Maicol Zabala

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa
donde labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla.

Empresa: deltec s.a

Principio de auditoría ¿Cómo se evidenciaría la aplicación de éste principio en una

auditoría liderada por usted?

Para evidenciar la aplicación de este principio se debe desempeñar la

labor con honestidad, diligencia y responsabilidad, cumpliendo con todos
los requisitos legales aplicables, desempeñar mi trabajo de manera
1. Integridad
imparcial, es decir, permanecer ecuánime y sin tomar partido de ninguna
situación.

Para justificar la aplicación de este principio se está en la obligación de

informar con veracidad y exactitud la información, Se debe informar de
los obstáculos significativos encontrados durante la auditoría y de las
2. Presentación
opiniones divergentes sin resolver entre el equipo auditor y el auditado.
ecuánime
Es necesario que la comunicación sea veraz, exacta, objetiva, oportuna,
clara y completa.

Para evidencias la aplicación de este principio básicamente es

fundamental tener la capacidad de hacer juicios razonados en todas las
3. Debido cuidado
situaciones de la auditoría, de acuerdo con la información que se esté
profesional
manejando.

Para evidenciar la aplicación de este principio yo como auditor debo

proceder con discreción en el uso y la protección de la información
adquirida durante la labor desempeñada. La información de la auditoría
4. Confidencialidad no debe ser usada inapropiadamente para beneficio personal o del
cliente de la auditoría, o de modo que perjudique al auditado.

Para evidenciar la aplicación de este principio, yo en calidad de auditor

debo ser independiente de los responsables operativos de la función que
se audita. Debo mantener la objetividad a lo largo del proceso de
5. Independencia auditoría para asegurar que los hallazgos y conclusiones de la auditoría
están basados sólo en la evidencia de la labor.

En mi calidad de Auditor, la evidencia de la auditoría debe ser verificable.

En general se basa en muestras de la información disponible, ya que se
lleva a cabo durante un periodo de tiempo determinado y con recursos
determinados. La veracidad de la información entregada está
6. Enfoque basado en la estrechamente relacionada con la confianza que puede depositarse en
evidencia las conclusiones de la auditoría.
Empresa: deltec s.a
Aspectos de la empresa
Tipo de auditoría Objetivo de la Alcance de la Criterios de Equipo Cliente
a ejecutar auditoría auditoría auditoría auditor de la
auditoría
Determinar si los Revisión de Evaluar el Deben ser
procedimientos documentos de sistema de realizadas por
utilizados y las soporte legal, control entidades
medidas de control técnica, financiera Interno. especializadas
interno, están de y contable. Verificando que cuenten
acuerdo con las con el con la
normas aplicadas y cumplimiento autorización
si dichos procesos de las laboral
están operando de obligaciones, competente del
1. Auditoria de Todas las
manera efectiva, impuestas por lugar donde
cumplimiento empresas
contribuyendo con la ley. radican sus
los objetivos de la instalaciones
entidad principales,
Según lo
previsto en el
artículo 23 del
reglamento de
servicios de
prevención
Se debe considerar Se debe distinguir Se realiza a Deben ser
que una empresa claramente entre el conformidad realizadas por
quiere ir más allá, cumplimiento y el del sistema entidades
decidiendo la incumplimiento de de dicha especializadas
implantación de un los requisitos norma o que cuenten
sistema que se legales y de especificación con la
ajuste a los aquellos otros técnica autorización
requisitos requisitos que la laboral
establecidos en empresa se auto competente del
2. Auditoria de Todas las
una determinada impone. lugar donde
certificación empresas
norma u otra radican sus
especificación instalaciones
técnica de principales,
referencia. Según lo
previsto en el
artículo 23 del
reglamento de
servicios de
prevención
Las auditorias del Métodos, a) Existe un
Sistema de Calidad mediciones y Sistema de
de una empresa Control de los Calidad
son una actividad bienes y servicios previamente
que se realiza para establecido.
comprobar, b) Se cumple
mediante el el Sistema de
examen y la Calidad. c) El
evaluación de sistema es
Todas las
3. Auditoria de evidencias adecuado.
empresas
Calidad objetivas, que el
auditadas
Sistema de Calidad
es adecuada y ha
sido desarrollada,
documentada y
efectivamente
implantada de
acuerdo con los
requisitos
especificados.

2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u

otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:
3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo
de esta actividad.

1. Debemos ser conscientes de que las auditorías son la base fundamental de una
mejora continua dentro de los procesos establecidos en una organización.

2. Es importante identificar y diferenciar los tipos de auditorías y analizar todos los

aspectos que se deben auditar.

3. Durante el desarrollo del presente taller he aprendido a identificar los diferentes tipos
de auditoria, y así mismo a conocer el porqué de estas, la razón de efectuarlas y el
beneficio que trae a las empresas realizarlas.

4. Además supe identificar que las auditorias se realizar sobre los sistemas y no a las
personas.

CONCLUSIONES DE LA AUDITORIA

Considero que los hallazgos son importantes ya que es motivo por el cual se realizan las
auditorias ya que nos permiten conocer las diferencias que presentan la empresa, en el
que se indica condición, criterio causa y efecto. Conociendo las deficiencias el auditor
emite su opinión y la empresa tiene la decisión o no las recomendaciones del auditor en
su informe final.