INFORME DE AUDITORÍA EMITIDO POR AUDITORES INDEPENDIENTES

A los accionistas de la Compañía Capsular Lunar, S.A de C.V.

Opinión con salvedades

Hemos auditado los estados financieros de la compañía Capsular Lunar, S.A de C.V., que corresponde a
los estados de situacion financiera al 30 de Junio del 2018, el estado de resultados globa, correspondiente
al ejercicio terminado en dicha fecha asi como las notas explicativas de los estados financieros que incluyen
un resumen de las politicas contables significativas.

En nuestra opinion, excepto por los posibles efectos de los asuntos descritos en la seccion fundamentos de
la opinion con salvedades de nuestro informe , los estados financieros que se acompañan presentan
razonablemente, en todos los aspectos materiales, la situacion financiera de la compañía “Capsular Lunar,
S. A. de C. V. al 30 de Julio del 2018, así como de sus resultados de conformidad con las NIIF.

Fundamento de la opinión con salvedades

1. Como se explica en la Nota 7 a los estados financieros al 30 de junio del 2018, la compañía registró
ventas con un monto de L40,000,000 en un período no correspondiente, lo que constituye una desviación
a las Normas Internacionales de Información Financiera. En consecuencia, el inventario debería aumentar
en L24,000,000 y la utilidad del periodo debería disminuir en L16,000,000.

2.Como se explica en la Nota 7 a los estados financieros al 30 de junio de 2018, la compañía no registró
sus inventarios al importe menor entre el costo y el valor neto de realización por un monto de L5,000,000,
lo cual no está de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera. En consecuencia,
el inventario debería disminuir en L5,000,000 y la utilidad del periodo debería disminuir por el mismo monto.

5.Como se explica en la nota 7 a los estados financieros al 30 de junio del 2018, en respuesta a las
confirmaciones de proveedores se presento una diferencia por un monto de L. 3,000,000 la administracion
nos corroboro que el proveedor no envio el producto lo que constituye una desviacion a la NIIF. En
consecuencia el inventario deberian de diminuir con L. 3,000,000 y las cuentas por pagar por el mismo
monto respectivamente.

6.Como se explica en la nota 8 a los estados finacieros al 30 de junio del 2018, las adiciones de propiedad
planta y equipo incluia un valor de L. 4,000,000 correspondientes a mantenimiento de la flota de vehiculo lo
que constituye una desviacion a la NIIF. En consecuencia propiedad planta y equipo deberian disminuir con
L. 4,000,000 y la utilidad del periodo por el mismo monto respectivamente.

7.Como indica en la nota 8 a los estados financieros se encontró un error en la cuenta de Propiedad, planta
y equipo a la fecha de 30 de junio del 2018 con un valor de L5,000,000 registrado en gastos de venta, lo
que constituye una desviación de las Normas Internacionales de Información Financiera. En consecuencia,
Propiedad plata y equipo debería aumentar con L 5,000,000 y la utilidad del periodo con el mismo monto
respectivamente.

8.Al 30 de junio del 2018, no hemos podido obtener suficiente evidencia adecuada de auditoría sobre la
integración de otras cuentas por pagar por un mono de L 4,310,000, consecuentemente; no pudimos
determinar si era necesario algún ajuste en estos momentos.

9. Como se explica en la nota 9 a los estados financieros al 30 de junio del 2018, la compañía no amortizó
el saldo de los activos intangibles que llegaron al final de su vida útil, lo cual constituye una desviación de
la Normas Internacionales de Información Financiera. En consecuencia, el activo intangible debe
disminuirse por un monto de L 2,710,352 y la Utilidad del período disminuiría en el mismo monto
respectivamente.
10.Como se explica en la nota x a los estados financieros al 30 de junio del 2018 al examinar la toma física
de Inventarios, identificamos una disminución a dicha cuenta ya que se encontró inventario dañado
registrado como inventario para la venta. lo cual constituye una desviación de la Normas Internacionales de
Información Financiera. En consecuencia, el inventario debería disminuir con un valor de L 2,710,352 y la
utilidad del periodo disminuir por el mismo monto respectivamente

11.En el trabajo realizado a la compañía se nos negó el acceso a poder realizar la inspección de los activos
adicionados al año 2018, asimismo se nos negó la documentación correspondiente a la fecha; no logramos
obtener información por medios externos; consecuentemente no identificamos efecto alguno en la empresa
y nuestra opinión no es calificada.

12.Para los efectos del trabajo realizo se nos negó el acceso a la información necesaria para poder realizar
nuestro trabajo, no se obtuvo información por medio de terceros para efectos del caso; consecuentemente
dado que la información presentada no era fiable nuestra opinión no es calificada para efectos del trabajo
realizado.

13.Al 30 de junio de 2018 no se pudo obtener respuestas a las confirmaciones del abogado Luis García,
por lo tanto, no se verifico la existencia de casos manejados por él, consecuentemente no se determinó si
era necesario realizar algún ajuste que tenga efectos, así como en los elementos que componen el estado
de resultados, el estado de cambios en el patrimonio y el estado de flujo de efectivo.

14.Como se explica en la nota 14 de los estados financieros al 30 de junio 2018, los gastos de operación
reflejan un gasto por póliza de seguros adquiridos en mayo 2018 por un monto de L.7,000,000.00 con
vencimiento en mayo 2019, esto representa una desviación a las normas internacionales de información
financiera. En consecuencia, las cuentas de seguros pagados por anticipado deberán aumentar en
L.5,833,333.33 y así mismo las utilidades del periodo por este mismo monto.

16.Como se explica en la nota 7 de los estados financieros, para el año terminado al 30 de junio de 2017,
la Empresa no hizo el ajuste a sus inventarios por un monto de L.2,431,871.00 los cuales surgieron al
comparar sus tomas físicas realizadas al cierre y los auxiliares a esa fecha, lo cual no está de acuerdo con
las Normas Internacionales de Información Financiera. En consecuencia, los inventarios y la utilidad del
2017 deberían disminuirse en L.2,431,871.00. Esto hizo que calificáramos la opinión de la auditoria del año
anterior. Al 30 de junio 2018 se detectó que el asunto no fue resuelto ya que la compañía no realizo los
ajustes indicados en la auditoria del año anterior, lo que constituye una desviación a las Normas
Internacionales de Información Financiera. En consecuencia, las utilidades retenidas deberán ser ajustados
y así disminuir en L.2,431,871.00 y la utilidad del periodo deberá aumentar por el mismo monto.

Párrafo de énfasis

Llamamos la atención a la Nota 11 a los estados financieros la compañía Capsular Lunar S.A de C.V es
miembro de un grupo de compañías relacionadas, en las cuales, tienen transacciones y relaciones
importantes con los demás miembros del grupo. Nuestra opinión no es calificada en relación a este
asunto.
 Efectos

Desviación:

1) Ventas L 40,000,000

Ingresos diferidos 40,000,000

Inventario L 24,000,000

Costo de Venta L 24,000,000

Desviación:

3) Costo de Venta L 5,000,000

Inventario L 5,000,000

Desviación:

5) Cuentas por Pagar 3,000,000

Inventario 3,000,000

Desviación

6) Gastos por Mantenimiento 4,000,000

Propiedad Planta y Equipo 4,000,000

Desviación

7) Propiedad, planta y equipo L 5,000,000

Gasto de Venta L 5,000,000

8) Limitación

Desviación

9) Gasto por amortización Activo Intangible. L 2,710,352

Amortización Acumulada Activo Intangible L 2,710,352

Desviación

10) Perdida por Deterioro de inventario L.3,120.021

Inventario L.3,120.021

11) Limitación

12) Limitación

13) Limitación

Desviación

14) Seguros pagados por anticipado L.5,833,333.33

Utilidades del periodo L.5,833,333.33

Desviación

16)