ENCUESTA SOBRE LA EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO

OBJETIVO: Identificar las fortalezas y debilidades del control interno existen en la

empresa

INTRUCCIONES: La presente encuesta está dirigida a la Gerencia y a los Departamentos

de Producción, de ventas, de Negocios Internacionales y de Operaciones, es importante
indicar que las respuestas no comprometen el normal desarrollo de las actividades, pues
únicamente tiene la finalidad de recabar información que permita obtener la visión general
sobre la estructura de control que mantiene la empresa.

EVALUCIACIÓN DE CONTROL INTERNO

N° EVALUACIÓN RESPUESTAS

AMBIENTE DE CONTROL

SI
1 ¿Difunde la visión y misión?
NO

¿El personal conoce el objetivo general, las atribuciones y los principales SI

2
procesos y proyectos a cargo de la unidad administrativa?
NO

SI
3 ¿Promueve la observancia del Código de Ética?
NO

¿Realiza actividades que fomentan la integración de su personal y favorecen el SI

4
clima laboral?
NO

¿Se toma las correcciones necesarias ante cualquier desviación respecto a las SI
5
normas de conducta de forma oportuna? NO

¿El manual de organización de la unidad administrativa está actualizado y SI

6
correspondes con la estructura organizacional autorizada? NO

¿Los perfiles y descripciones de los puestos están definidos y alineados con las SI
7
funciones de la unidad administrativa? NO

¿Las demás disposiciones normativas y de carácter técnico para el desempeño de SI

8
las funciones de la unidad administrativa están actualizadas? NO

SI
9 ¿Difunde y promueve la observancia de las Normas de Control Interno?
NO
 ¿Se realizan evaluaciones para verificar el cumplimiento de las normas de SI
10
conducta? NO

¿Se toma las correcciones necesarias ante cualquier desviación respecto a las SI
11
normas de conducta de forma oportuna? NO

¿Se establece integridad y valores éticos, autoridad y responsabilidad, SI

12
expectativas de competencia, y rendición de cuentas?
NO

¿Se encuentran establecidas responsabilidades de Supervisión por parte de la SI

13
Dirección? NO

¿Se encuentran diseñadas líneas de reporte en cada nivel para gestionar sus SI
14
actividades? NO

¿Existe asignación de responsabilidades y delegación de autoridad para cada nivel SI

15
jerárquico? NO

¿Existen procedimientos para evaluar específicamente la competencia profesional SI

16
al momento de la incorporación del funcionario a la organización? NO

¿Existe un proceso para atraer, desarrollar y retener profesionales con SI

17
competencias apropiados para la organización? NO

¿Los programas de capacitación están fundamentados en las necesidades SI

18
detectadas principalmente por los resultados de la evaluación del desempeño? NO

SI
19 ¿Planifica y prepara la sucesión de los puestos de trabajo?
NO

SI
20 ¿Establece medidas de desempeño, incentivos y recompensas al personal?
NO

ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS

¿La entidad identifica y evalúa los riesgos a nivel de la entidad, sucursales, SI

21 unidad operativa y niveles funcionales relevantes para la consecución de los
objetivos? NO

¿Al momento de identificar los riesgos se analizan factores internos y externos y SI

22
su impacto? NO
SI
23 ¿Se estima la importancia potencial de los riesgos identificados?
NO
SI
24 ¿Los principales proyectos y procesos cuentan con planes de contingencia?
NO
 ¿En la evaluación de riesgos de los principales proyectos y procesos considera la SI
25
posibilidad de fraude? NO

¿Evalúa los cambios en el entorno externo que afecten el cumplimiento de los SI

26
objetivos de la entidad? NO
SI
27 ¿Evalúa cambios en el modelo del negocio?
NO

¿El proceso de identificación de riesgos considera cambios en los ambientes SI

28
regulatorios, económico y físico en los que la entidad opera? NO
¿La institución cumple con la obligatoriedad de registrar contablemente sus SI
29 operaciones y que éstas se reflejen en la información financiera (Sistema de
Registro Contable)? NO
SI
30 ¿Los principales proyectos y procesos cuentan con planes de contingencia?
NO
SI
31 ¿Se establecen niveles de tolerancia al riesgo?
NO

¿La organización evalúa los impactos potenciales generados por la SI

32
implementación de nuevas actividades o tecnologías ? NO
SI
33 ¿Evalúa cambios en la alta dirección que afecten al sistema de control interno?
NO

¿Se han establecido procedimientos para aplicar evaluaciones directas e indirectas SI

34
y análisis del diseño? NO
¿Se han establecido procedimientos para implantar sistemas de alertas tempranos SI
35 que permitan detectar cambios generadores de riesgos en el entorno externo e
interno? NO

¿Se han determinado las características de la periodicidad de la información y las SI

36
fuentes más confiables para su obtención? NO
SI
37 ¿Se han determinado los responsables de monitorear esta información?
NO

¿Se establecen las posibles acciones que serán consideradas en la administración SI

38
de riesgos? NO

¿Se ha difundido en todos los niveles organizacionales el concepto de riesgo, sus SI

39
distintas calificaciones y consecuencias para la entidad? NO

¿Se han determinado los recursos que deben ser manejados adecuadamente a SI
40
efectos de no generar cambios que afecten la ejecución de las operaciones? NO

ACTIVIDADES DE CONTROL
 ¿La entidad ha implementado técnicas para la identificación de riesgos SI
41
potenciales externos e internos? NO

¿Se lleva a cabo actividades de control para asegurar que las respuestas a los SI
42
riesgos sean direccionados y mitigados? NO

¿Se han determinado los responsables de la identificación y el análisis de los SI

43
riesgos? NO

¿Existe variedad de controles que pueden equilibrar los riesgos entre ellos, SI
44
controles manuales y automatizados, y controles preventivos y de detección? NO

¿Existen normas generales, lineamientos, acuerdos, en materia de Control Interno SI

45
aplicables al área contable (de observancia obligatoria)? NO
SI
46 ¿La Dirección considera las actividades de control en varios niveles de su cargo?
NO

¿Las actividades de control se efectúan en el momento oportuno según lo SI

47
establece la política? NO

¿La entidad ha diseñado una coordinación suficiente entre las distintas áreas y SI
48
unidades funcionales? NO
¿Los procedimientos establecen actividades de control para asegurar que las áreas SI
49 y unidades funcionales cuenten con recursos suficientes para un desempeño
acorde con los objetivos a cumplir? NO

¿Los procedimientos establecen actividades de control para asegurar que se SI

50
evalúe la eficacia y eficiencia operativa? NO

¿Los procedimientos incluyen actividades de control para asegurar la exactitud en SI

51
el desarrollo de los procesos? NO

¿Los procedimientos incluyen actividades de supervisión durante el desarrollo de SI

52
las operaciones? NO

¿Los perfiles y descripciones de los puestos están definidos y alineados con las SI
53
funciones de la unidad administrativa? NO
¿El Manual de organización y las demás disposiciones normativas y de carácter SI
54 técnico para el desempeño de las funciones de la unidad administrativa se
difunden entre el personal? NO

¿Existe la designación de funcionarios con el nivel jerárquico adecuado para SI

55
autorizar el inicio de las operaciones? NO

¿Se establecen actividades de control para restringir los derechos de acceso con el SI
56
fin de proteger los activos de la organización de amenazas externas? NO

¿Se establecen actividades de control relevantes para los procesos de adquisición, SI

57
desarrollo y mantenimiento de TIC´s? NO
58 SI
 ¿La organización establece políticas y procedimientos para apoyar las
NO
actividades del día a día de los empleados?
¿La organización establece responsabilidad y rendición de cuentas para ejecutar SI
59
las actividades de control de los riesgos ? NO

¿El personal responsable desarrolla las actividades de control oportunamente, SI

60
como es definido en las políticas y procedimientos? NO

INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN

¿Identifica la información requerida para apoyar el funcionamiento de los SI

61
componentes del control interno y el cumplimiento de los objetivos de la entidad? NO
¿La calidad y precisión de la información comunicada están acorde con el SI
62
cumplimiento de los objetivos? NO
SI
63 ¿Capta fuentes internas y externas de información: ?
NO
¿Procesa datos relevantes y los transforma en información (obtiene - genera, usa y SI
64
mantiene)? NO
¿Mantiene la calidad de la información (íntegra, pertinente, oportuna, confiable, SI
65
real) a lo largo de todo el proceso)? NO
¿La naturaleza, cantidad y precisión de la información comunicada están acorde y SI
66
apoyan, el cumplimiento de los objetivos? NO
Comunica la información de control interno a través de políticas, procedimientos, SI
67
objetivos específicos, que muestren la importancia y beneficios ? NO
SI
68 ¿Facilita líneas de comunicación independientes, anónimas o confidenciales?
NO
¿Se encuentra definido el método de comunicación relevante: uso tecnología SI
69
informática, memorandos, políticas y procedimientos, otras? NO
¿Se comunica con las partes interesadas externas sobre las políticas y SI
70
procedimientos para obtener y recibir información externa? NO
¿Permite la recepción de comunicaciones, desarrollando e implementando SI
71
controles que faciliten la comunicación externa? NO
¿Define el método de comunicación pertinente tomando en cuenta el público al SI
72
cual va dirigido, los requisitos y la normativa? NO
¿Existen procesos para comunicar rápidamente la información urgente a toda la SI
73
entidad? NO
¿La inducción de los nuevos funcionarios incluye el conocimiento con los SI
74
procedimientos, reglamentos y controles específicos que se deben aplicar? NO
75 SI
 ¿Existe una comunicación adecuada entre todas las áreas y unidades relacionadas
NO
de la entidad?
¿Se protegen adecuadamente con copias de seguridad los programas de aplicación SI
76 y los archivos informáticos generados durante el procesamiento diario de las
operaciones? NO
¿Existe protección adecuada de los archivos físicos de la documentación SI
77
procesada? NO
¿Existe asignación de responsabilidades respecto de la custodia de las copias de SI
78
seguridad de los programas y archivos informáticos? NO
¿Existe asignación de responsabilidades respecto de la custodia de la SI
79
documentación procesada? NO
¿Existen procesos de capacitación sobre los sistemas nuevos y sobre las SI
80
modificaciones de los vigentes? NO

SUPERVICIÓN Y SEGUIMIENTO

¿Evalúa que los componentes del control interno, estén presentes y funcionan SI
81
adecuadamente en su unidad financiera?
NO

SI
82 ¿Se cerciora que las medidas se efectúen de manera correcta y efectiva?
NO

¿Se asegura que sean atendidas las recomendaciones de control interno emitidas SI
83
por los auditores internos y externos? NO

SI
84 ¿Existe seguimiento una vez implementada la corrección establecida?
NO

¿Se comunica las deficiencias de control interno de forma oportuna a los niveles SI
85
facultados para aplicar medidas correctivas? NO

¿Se asegura que sean atendidas y puestas en práctica las recomendaciones del SI
86
control interno, emitidas por los auditores internos y externos en su área contable? NO

¿Se emplea personal capacitado y competente para las evaluaciones continuas e SI

87
independientes? NO

¿Evalúa el Jefe a todo el personal del área que los componentes del control SI
88
interno, están presentes y funcionen adecuadamente en su área? NO

¿Las evaluaciones al personal del área se realizan para asegurar el funcionamiento SI

89
del Control Interno? NO

¿Las evaluaciones continúas del Jefe al área son planificadas y estructuradas de SI

90
manera correcta y oportuna? NO
 SI
91 ¿Existe una combinación equilibrada de evaluaciones continuas e independientes?
NO

¿La administración considera los cambios en las operaciones al momento de SI

92
desarrollar evaluaciones continuas? NO

¿El sistema de control interno actual sirve como un punto de referencia para las SI
93
evaluaciones?
NO

¿Evalúa los resultados obtenidos de Control Interno para generar oportunidades SI

94
de mejora? NO

¿Comunica las deficiencias detectadas a los directivos para que se tomen las SI
95
acciones correctivas? NO

SI
96 ¿La administración monitorea si las deficiencias son corregidas oportunamente?
NO

SI
97 ¿Las evaluaciones continuas se ajustan a las condiciones cambiantes del entorno?
NO

¿Ajusta el alcance y la frecuencia de las evaluaciones independientes de acuerdo SI

98
al riesgo? NO

¿Las evaluaciones independientes son desarrolladas periódicamente para SI

99
proporcionar una retroalimentación objetiva? NO

¿Se asegura que sean atendidas las recomendaciones en materia de control SI

100
interno, emitidas por los auditores internos y externos? NO