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UNIVERSIDAD ANDINA NÉSTOR CÁCERES VELÁSQUEZ

SEDE-PUNO

UNIVERSIDAD ANDINA

NÉSTOR CÁCERES VELÁSQUEZ-SUB SEDE


PUNO

FACULTAD DE CIENCIAS JURÍDICAS Y POLÍTICAS

C. A. P. DERECHO

ASIGNATURA : DERECHO BANCARIO Y SEGUROS

TEMA : ASPECTOS PENALES DE LA ACTIVIDAD


BANCARIA

DOCENTE : Mgtr. Díaz Tavera, German johnny

PRESENTADO POR .

.Demetrio ……………..

. yeny………….

SEMESTRE : VA

[Escribir texto] Páá giná 1


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[Escribir texto] Páá giná 2


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DEDICATORIA

El presente trabajo la dedicamos a


nuestros amigos y compañeros de la
Universidad y, a fin de que la lean y
analicen y den un asertivo crítico para
superar las deficiencias en este trabajo.

[Escribir texto] Páá giná 3


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AGRADECIMIENTO

Damos las agracias a Dios por la sabiduría


que nos a dada de lo alto y a nuestros
familiares por su apoyo incondicional y también
agradecemos al señor docente por la sapiencia
que nos inculca para un mañana mejor.

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ASPECTOS
PENALES
DE LA
ACTIVIDAD
BANCARIA

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LA CONSTITUCION Y LOS ASPECTOS PENALES DE LA


ACTIVIDAD BANCARIA

LA CONSTITUCION Y LOS ASPECTOS PENALES DE LA ACTIVIDAD BANCARIA


(Por Melissa Sotelo Álvarez)

[Escribir texto] Páá giná 6


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INTRODUCCION

A medida que el hombre fue desarrollándose en sociedad tuvo la necesidad


intercambiar, así desarrolla el comercio y el sistema comercial y la moneda,
dando inicio a un sistema financiero y económico en el cual podría interactuar
con otras personas o empresas de manera económica realizando
transferencias, compra y venta de bienes y servicios,

Los derechos bancarios y financieros surgen por la necesidad económica y


comercial de las personas, por lo cual requerimos de normas jurídicas que
garanticen y protejan nuestro patrimonio y nuestros derechos frente a las
entidades financieras, para que están puedan regular la actividad económica.

Sin embargo el en avance de la tecnología y el desarrollo económico han traído


consigo diferentes formas de delinquir en contra del patrimonio por parte de
personas ajenas, que buscan apropiarse, o generar activos de manera ilegal.

Por lo cual el ordenamiento jurídico ha desarrollado diferente tiempo penales


para contrapesar este tipo de crímenes en contra del patrimonio financiero de
las personas.

La constitución como norma suprema de nuestro país protege los derechos


fundamentales de la persona y la de su patrimonio, así los principios
constitucionales son elementos básicos del ordenamiento financiero, sobre los
que se asientan los distintos institutos financieros como los tributos, ingresos
crediticios, patrimoniales, el presupuesto. El tribunal constitucional aplica los
principios establecidos en la carta magna, vinculados a la actividad financiera
para incorporar justicia.

[Escribir texto] Páá giná 7


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La constitución es de carácter normativo inmediato y directo, así establece en


su art. 9° “el texto constitucional es y forma parte del resto de los
ordenamientos jurídicos y se concreta no solo en su aplicación sino en su
eficacia. Su valor normativo alcanza de lleno principios de carácter financiero,
tal como lo establece el art. 31° que indica “todos contribuirán al sostenimiento
de los gastos públicos de acuerdo con su capacidad económica mediante un
sistema tributario justo, inspirado en los principios de igualdad, y progresividad,
que en ningún caso tendrá alcance confiscatorio...”.

El Tribunal Constitucional ostenta el monopolio para la declaración de


inconstitucionalidad de las disposiciones con valor formal de Ley a través de los
recursos de inconstitucionalidad, interpuestos frente a todas aquellas normas
que contravienes a la constitución. También los Tribunales de justicia ordinarios
están facultados para emitir un juicio de constitucionalidad positiva, cuando la
Ley que deba aplicarse al caso haya sido tachada de inconstitucional y el
Tribunal entienda que por el contrario se ajustan perfectamente a la norma
suprema. Esta declaración o elevación al Tribunal Constitucional no la pueden
realizar los Tribunales económico administrativos, ya que están insertos en el
propio Ministerio de Economía y Hacienda.

Reflejado el valor esencial que tienen los principios constitucionales en el


ordenamiento financiero, conviene analizar cada uno de ellos, distinguiendo
entre “principios materiales”, que alertan sobre el contenido sustantivo que
debe tener una determinada materia, y “principios formales” que se limitan a
establecer los cauces formales que debe seguir la regulación de la materia en
cuestión.

De entre los principios materiales hay que resaltar: el principio de generalidad,


igualdad, progresividad, no confiscatoriedad, capacidad económica, y eficiencia
económica en la programación y ejecución del gasto público.

Cuando hablamos de principios financieros nos referimos al conjunto de


principios, valores y criterios que deben informar la actuación de los poderes
públicos en el desarrollo de su actividad financiera, por tanto informan y
estructuran todo el ordenamiento jurídico-financiero los principios

[Escribir texto] Páá giná 8


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constitucionales tienen un valor en orden a garantizar la producción normativa


de conformidad con determinados criterios y valores acogidos en el sistema
jurídico por su carácter fundamental, esta garantía de adecuación de la
legislación ordinaria se consigue a través de los mecanismos de control de la
llamada “justicia constitucional” la eficacia limitativa de los principios contenidos
en las normas constitucionales resultaría inoperante, si se configuraran como
meros criterios pragmáticos o si su vulneración no fuese alegable ante los
tribunales.

Los principios más relevantes con relación a la actividad financiera establecida


en nuestra constitución son.

El principio de igualdad

De acuerdo al que todas las personas somos iguales, sin que pueda prevalecer
discriminación alguna por razón de nacimiento, raza, sexo, religión, opinión o
cualquier otra condición o circunstancia personal o social. Se configura como
uno de los valores superiores del ordenamiento constitucional, es decir de
cumplimiento universal.

La igualdad exige que situaciones económicamente iguales sean tratadas de la


misma manera, atendiendo a que la capacidad económica que se pone de
relieve es la misma. Según el TC el principio de igualdad no veda cualquier
desigualdad, sino sólo aquella desigualdad que no sea razonable y carezca de
fundamentación.

Además el derecho a la igualdad incluye no sólo la igualdad ante la ley, sino


también la igualdad en la aplicación de la ley -un mismo órgano no puede
modificar arbitrariamente el sentido de sus decisiones en casos
sustancialmente iguales. (http://derecho.isipedia.com/, 2012)

El principio de progresividad y la no confiscación

Así como lo establece en el art. 31, la constitución exige que la contribución de


los ciudadanos al sostenimiento de los gastos públicos se realice a través de
un sistema tributario justo, inspirado en los principios de igualdad y
progresividad que, en ningún caso, tendrá alcance confiscatorio. A su vez, el

[Escribir texto] Páá giná 9


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art. 40.1 del citado texto, dispone que “los poderes públicos promoverán las
condiciones favorables para el progreso social y económico y para una
distribución de la renta regional y personal más equitativa, en el marco de una
política de estabilidad económica”.

Lo cual me parece muy importante, para el desarrollo social y de emergencia


en que pueda colocarse nuestro país, sin embargo también el gobierno debería
brindar mayor información en merito a la transparencia con la que administra la
los recursos del estado, a los cuales nosotros contribuimos.

El incumplimiento de las obligaciones tributarias puede desencadenar La


imposición y la confiscación de los bienes del contribuyente por parte de la
SUNAT, a raíz de la aplicación de los diferentes tributos vigentes, se llegue a
privar al sujeto pasivo o contribuyente de sus rentas y propiedades. Resulta
lógico afirmar que el límite máximo de la imposición resulta cifrado
constitucionalmente en la prohibición de su alcance confiscatorio.

El principio de no confiscación supone un límite extremo el cual no reconoce


del derecho de propiedad, y su finalidad es impedir una posible conducta
irresponsable por parte del contribuyente, llegando hasta el embargo y
confiscación e sus bienes, hasta hacer cumplir sus obligaciones tributarias.

El principio de capacidad económica

El principio de capacidad económica debe combinarse también con los


principios de justicia en el gasto público. El Tribunal Constitucional ha reiterado
la conexión entre el deber de contribuir y los principios de justicia en la
distribución del gasto público.

Por último, señalar que el principio de capacidad económica no se limita al


ámbito del ordenamiento de la Administración Central, sino que se proyecta con
el mismo alcance y contenido sobre todos y cada uno de los ordenamientos
propios de las entidades públicas territoriales.

[Escribir texto] Páá giná 10


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Lo que en ningún caso resulta admisible es la inexistencia de capacidad


económica en un tributo, es decir, que se graven rentas o riquezas aparentes o
inexistentes.

Otro paradigma que precisa mejor la labor del legislador en la tarea de


configurar los hechos imponibles viene dado por la denominada exención del
mínimo vital, entendiéndose por tal la existencia de una cantidad que no puede
ser objeto de gravamen, toda vez que la misma se encuentra afectada a la
satisfacción de las mínimas necesidades vitales de su titular. Ahí se
establecería la diferencia entre existencia de capacidad económica, pero no de
capacidad contributiva.

La doctrina del TC ha puesto de relieve la visión amplia del principio de


capacidad económica confirmando la necesidad de aplicar criterios de justicia
tanto en materia de ingresos como de gastos.

Atendida la nota de generalidad predicable de la ley, el legislador no puede


formular una casuística que atienda a los supuestos en que un mismo hecho es
o no es indicativo de esa capacidad. (García, Curso 2010/2011).

Los delitos financieros

Los delitos financieros, son los problemas más frecuentes que afrontan hoy por
hoy las entidades financieras. Los delincuentes financieros profesionales han
venido incrementando su habilidad y sofisticación, gracias a los avances en la
tecnología disponible, tales como las computadoras personales, scanners y
fotocopiadoras de color. Se ha estimado que las pérdidas anuales debido a
depósitos y cheques fraudulentos montan miles de millones de dólares. Las
pérdidas continúan creciendo constantemente a medida que los delincuentes
continúan buscando formas de vida mediante la comisión de fraudes. Para el
consumidor, la cantidad de ansiedad é inconveniencias causadas por la
necesidad de resolver problemas con contadores, comerciantes locales así
como posibles repercusiones a los burós de crédito, pueden ser considerables.
Estos delitos también afectan a los consumidores al incrementarse los
honorarios que tienen que pagar a los bancos debido a que los bancos tienen

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que contratar especialistas sobre riesgos de identificación y comprar software


especializado para protegerse de futuras pérdidas.

Muchas falsificaciones se hacen a través de publicidad desde el escritorio y


copiando ó duplicando un documento financiero verdadero, así como mediante
una alteración química, la cual consiste en quitar parte ó toda la información y
manipulándola en beneficio del delincuente. Las víctimas incluyen a
instituciones financieras, negocios que aceptan y expiden cheques y a los
consumidores. En la mayoría de los casos, estos delitos son perpetrados
mediante la sustracción de un cheque en blanco de su casa ó vehículo durante
un robo, buscando cheques cancelados ó usados en la basura, sustrayendo del
buzón de correos el cheque que usted envía para pagar una cuenta estados
bancarios y tarjetas ATM que hayan expirado así como otros métodos de alta y
baja técnica para adquirir información de su cuenta bancaria.

Los delitos financieros MAS COMUNES

 Kiting : Este tipo de fraude con cheques utiliza una combinación del
tiempo entre el depósito de un cheque y su presentación para su pago
por el banco y la buena voluntad del banco receptor para anticipar los
fondos contra el balance no cobrado.
 Falsificación: la falsificación típicamente tiene lugar cuando un empleado
expide un cheque sin la adecuada autorización. Los delincuentes roban
un cheque, lo endosan y lo presentan para su pago en una compra local
ó en el banco en la ventanilla del cajero, utilizando probablemente una
falsa identificación personal.
 Alteración: se refiere a la utilización de químicos y solventes tales como
acetona, líquido de frenos y removedor de manchas ó modificando la
escritura a mano y la información del cheque.
 Robo de cheques: Una manera de atacar la cuenta de cheques de otra
persona es robar, ó de alguna otra manera apropiarse indebidamente del
cheque correspondiente a la cuenta. Esto puede ocurrir mediante la
búsqueda de cheques en el correo, ó mediante la infiltración en una
casa ó negocio, en el lugar en donde se guardan los cheques.

[Escribir texto] Páá giná 12


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 Colgado de Papeles: Este problema principalmente tiene que ver con las
personas que intencionalmente emiten cheques contra cuentas que ya
están cerradas.
 Lavado de dinero: Es el dinero que se ha obtenido por actividades
ilegales y que necesita ser incorporado al sistema bancario de manera
que pueda ser movilizado eficientemente de un lugar a otro y guardado
en forma segura. El mayor riesgo para un banco está en el potencial
para la complicidad y violación de los requerimientos de la Ley del
Secreto Bancario.
 Fraudes con Cuentas Nuevas: Las cuentas de cheques se abren
fácilmente debido a que la mayoría de los bancos están ansiosos de
tener más clientes.
 Malversación: Cualquiera que tenga un fácil acceso a las cuentas
financieras tiene el potencial para llevar a cabo la malversación. Las
cuentas del banco ó la cuenta de los clientes del banco pueden ser
atacadas. Los métodos usados para la mal. (CAVERO, 2007)

EL DERECHO PENAL BANCARIO

Es pertinente y válido precisar que como rama especializada del Derecho, el


derecho penal se preocupa por regular el castigo ante la presencia de los
crímenes y delitos ante la desviación de la conducta humana derivada de actos
reprobados por la sociedad a lo que se denomina infracciones, lo cual obliga a
la imposición de una pena. Por su lado, el derecho bancario analiza las normas
que se aplican para regular las operaciones de las entidades de intermediación
financiera, así como su funcionamiento y organización. En la práctica, entonces
este se ocupa de la relación que se produce entre las entidades bancarias y las
personas físicas y jurídicas, cuyos actos vinculantes se establecen mediante
las operaciones bancarias con el público.

Si construimos una ecuación conceptual, entonces podríamos concluir que el


derecho penal bancario es un componente jurídico del derecho, cuyos
resultados es castigar los delitos financieros o bancarios. Entendiendo por esto
las actividades fraudulentas que atentan contra la salud de las entidades

[Escribir texto] Páá giná 13


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bancarias o los actos de fraudes que estas últimas realizan violentando la Ley y
las normativas establecidas.

Es importante poner de relieve que en el caso de los delitos financieros o


bancarios no tienen como sustentación la violencia, sino que estas infracciones
son el resultado de maniobras fraudulentas que provocan daños tanto al
público como a las entidades bancarias, y que al final perjudican la estabilidad
del sistema bancario y la estabilidad financiera nacional, lo que obliga a los
organismos de regulación y supervisión a jugar un rol muy activo en la
mitigación y sanciones de estos delitos.

Los delitos financieros o bancarios son amplios y muy complejos que abarcan
desde la clonación de tarjetas de créditos, falsificación de cheques, lavado de
dinero, depósitos fraudulentos, captación de recursos sin autorización, hackear
cuentas, ocultamiento de información por parte de las entidades bancarias al
supervisor, incumplimiento a lo establecido por la Ley y las normas,
ocultamiento del origen de los capitales hasta el exceso en los límites de
créditos a partes vinculadas de una entidad con el grupo económico o
financiero al que pertenece. Es en este contexto que se ha venido
desarrollando de manera sostenida el derecho penal bancario como interés de
la rama denominada economía jurídica o economía del crimen que ha sido
impulsada por estudiosos preocupado por esta temática.

El interés por el estudio del derecho económico, que abarca la economía


jurídica o economía del crimen, fue impulsada desde mediado del siglo XVIII
por el abogado y filósofo inglés, Jeremy Bentham, al desarrollar su teoría
utilitarista en la cual relacionaba la utilidad de la pena con los incentivos de los
precios en los mercados y los incentivos legales con una explicación
sustentada en la teoría microeconómica. Pues siempre cuestionaba como se
debe juzgar la ley o la institución desde el punto de vista de la utilidad.

Al plantearnos la reforma a la Ley Monetaria y financiera o valorar el alcance de


esta u otra ley, siempre hay que partir de tres criterios básicos independientes
el uno del otro, esto es la justicia de la ley, su validez y su eficiencia. La justicia
de la ley se refiere con que tanto se adecua la misma a la realidad de su

[Escribir texto] Páá giná 14


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aplicación sin contradecir el ordenamiento jurídico prevaleciente, la validez esto


es reparar si la misma se corresponde con el conjunto de reglas del contexto
de aplicación y la eficiencia se refiere al impacto que la ley tiene sobre el objeto
de aplicación. Partiendo de estos tres criterios de valoración de una ley, en
particular la Ley 183-02, es importante destacar que si esta tiene mandato de
reglamentos o normativas que son aplicable en la dinámica del sector y la
operatividad organizacional interna y esta toma decisiones al respecto,
entonces lo que hay que verificar es si el órgano que toma las decisiones tenia
la calidad para la misma, en tal caso la Junta Monetaria.

En la reforma a la Ley 183-02 es necesario fortalecer el régimen penal bancario


enfatizando en dos elementos fundamentales; en primer lugar ampliación de
las normas penales a los delitos financieros y en segundo lugar sobre el
régimen sancionador-administrativo que abarca a quienes han ocupado
funciones ejecutivas en entidades colapsadas e ineficiencia en la
administración monetaria y financiera.

Pues como decía Jeremy Bentham: los abogados son las únicas personas a
quienes la ignorancia de la Ley no los castiga.

ASPECTOS MÁS DESTACADOS DE LA ACTIVIDAD BANCARIA Y


FINANCIERA INTERNACIONAL

El BPI, en colaboración con los bancos centrales y autoridades monetarias de


todo el mundo, compila y distribuye diversos conjuntos de datos sobre la
actividad bancaria y financiera internacional. Para el mercado bancario
internacional, los últimos datos disponibles corresponden al cuarto trimestre de
2008, mientras que para los mercados internacionales de títulos de deuda y de
derivados cotizados se utilizan datos del primer trimestre de 2009.

EL MERCADO BANCARIO INTERNACIONAL

Tras la quiebra de Lehman Brothers a mediados de septiembre de 2008, los


balances internacionales de los bancos experimentaron contracciones récord
durante el cuarto trimestre. La disminución tanto de los activos interbancarios
como de los activos frente al sector no bancario, en particular en Estados

[Escribir texto] Páá giná 15


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Unidos, reflejó una menor concesión de préstamos, enajenaciones de activos y


depreciaciones (véase el panel izquierdo del Gráfico 1). La caída del cuarto
trimestre redujo el crecimiento interanual del total de activos internacionales
hasta el –4%, frente al 5% del trimestre anterior y el máximo del 22%
alcanzado en el tercer trimestre de 2007.

Las tensiones en la financiación del sector bancario se agudizaron a principios


del trimestre, induciendo una respuesta de política económica sin precedentes
por parte de gobiernos y bancos centrales. Durante el trimestre, los préstamos
interbancarios se redujeron en todas las monedas (véase el panel central del
Gráfico 1) y otras fuentes de financiación bancaria también registraron
tensiones. Los residentes en países que tradicionalmente acumulan reservas y
son exportadores de petróleo retiraron cantidades significativas de depósitos
realizados en bancos comerciales.

En algunos países, esa tendencia obedeció a la retirada de depósitos de


reservas de divisas por parte de sus bancos centrales. A finales del trimestre,
las tensiones en la financiación habían remitido hasta cierto punto, como
revelaban unos diferenciales Libor-OIS considerablemente más estrechos que
su máximo anterior.

Los bancos recortaron su crédito transfronterizo a los mercados emergentes,


aunque su operativa local permaneció estable en muchos de esos países. Los
activos transfronterizos de los bancos declarantes frente a las cuatro regiones
emergentes se redujeron durante el cuarto trimestre un total de 282.000
millones de dólares (10%), siendo las posiciones frente a Asia- Pacífico los que
experimentaron una mayor caída. A diferencia de lo ocurrido con los activos
transfronterizos de los bancos, los contabilizados por sus oficinas en el
extranjero frente a residentes locales en moneda local permanecieron estables
por lo general, llegando incluso a aumentar ennumerosos países.

Los balances se contraen en un contexto de tensiones de financiación

Las tensiones que sufrió el sistema financiero en septiembre de 2008


setrasladaron al cuarto trimestre del año, contribuyendo al mayor retroceso

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jamás registrado de las posiciones de los bancos frente al exterior. Las


estadísticas bancarias consolidadas del BPI (en términos de riesgo último),que
recogen los activos exteriores2 en circulación de los sistemas bancarios
nacionales3 muestran que, en conjunto, el total de activos exteriores se redujo
en 3,2 billones de dólares (–11%) hasta situarse en 25 billones en el cuarto
trimestre de 2008. Esta caída se debe en parte a la significativa apreciación del
dólar estadounidense frente a un amplio grupo de monedas durante el periodo,
lo que se tradujo en una reducción del total de posiciones abiertas no
denominadas en dólares estadounidenses cuando dicha cantidad se expresa
en esta moneda.

Pese a que la mayoría de los sistemas bancarios declararon una reducción de


sus posiciones, el mayor descenso correspondió a los bancos europeos. Las
barras del Gráfico 2 recogen la evolución de los activos exteriores en
circulación de los bancos, desglosados por moneda de denominación y
expresados a tipos de cambio constantes de finales de 2008.

La contracción efectiva de los activos exteriores durante el cuarto trimestre, una


vez realizados los correspondientes ajustes por variaciones de los tipos de
cambio, resulta considerablemente menor que la expresada en términos
nominales (2,5 billones de dólares frente a 3 billones en el caso de los sistemas
bancarios incluidos en el Gráfico 2), pero aun así se trata del mayor retroceso
trimestral jamás registrado. Los activos exteriores de los bancos alemanes,
suizos y británicos fueron los que más se redujeron durante el cuarto trimestre,
sobre todo los denominados en dólares estadounidenses. Por su parte, los
activos exteriores de los bancos españoles crecieron de hecho una vez
eliminados los efectos de valoración, en parte como reflejo de la adquisición de
bancos extranjeros.

Las fuentes de financiación de los bancos mostraron signos de inestabilidad


tras la quiebra de Lehman Brothers. A finales del cuarto trimestre de 2008, los
activos interbancarios internacionales habían disminuido en una cuantía récord
(953.000 millones de dólares sin incluir las posiciones intragrupo). Los activos
denominados en euros fueron los que sufrieron descensos más acusados,

[Escribir texto] Páá giná 17


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básicamente como reflejo de la contracción de los préstamos interbancarios


dentro de la zona del euro (véase el panel izquierdo del Gráfico 3). Un desglose
por sistema bancario de las estadísticas bancarias consolidadas del BPI
muestra que los bancos europeos (en particular los holandeses, suizos,
alemanes y británicos) fueron los que declararon las mayores reducciones en
sus posiciones interbancarias. Tal y como muestra el panel central del Gráfico
3, esa circunstancia resultó en una disminución del crédito interbancario a
entidades británicas en primer lugar, seguidas de las alemanas y francesas.

Otras fuentes de financiación también sufrieron tensiones durante el trimestre.


Tras el intenso incremento del tercer trimestre de 2008, los pasivos de los
bancos declarantes frente a autoridades monetarias se redujeron en 265.000
millones de dólares (23%) en el básicamente como reflejo de la retirada de
reservas de divisas depositadas en bancos del Reino Unido, Alemania, Suiza y
Bélgica5. Además, durante el trimestre se produjo la repatriación de depósitos
realizados en bancos comerciales por residentes en Rusia, Libia, Nigeria y
otros países exportadores de petróleo, ocasionando una caída récord de los
pasivos de los bancos declarantes frente a las economías europeas
emergentes, África y Oriente Medio.

En medio de estas tensiones de financiación, los activos en circulación frente a


entidades no bancarias se redujeron notablemente, sobre todo frente a
prestatarios no bancarios estadounidenses. Esta contracción incluye
depreciaciones y pérdidas debidas a ajustes de valoración a precios de
mercado, lo dificulta la distinción entre enajenaciones directas de activos y
cambios de valoración. En general, el total de activos internacionales en
circulación frente a entidades no bancarias descendió en 1,1 billones de
dólares (véase el panel izquierdo del Gráfico 1). Casi la mitad de ese importe
total correspondió a la disminución de los activos transfronterizos frente a
entidades no bancarias estadounidenses (–424.000 millones de dólares, o un –
15%)7, seguida por la de los activos frente a entidades no bancarias de la
Europa desarrollada (–151.000 millones de dólares) y las Islas Caimán (–
142.000 millones de dólares)8. Desde el comienzo de la crisis, la reducción de
los activos frente a las entidades no bancarias estadounidenses ha ocasionado

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un cambio de dirección de los flujos netos de fondos hacia prestatarios


estadounidenses.

Las estadísticas bancarias consolidadas del BPI (en términos de riesgo último),
que incluyen un desglose más detallado por contrapartes, arrojan más luz
sobre la exposición de los bancos frente al sector privado no bancario
estadounidense (véase el panel izquierdo del Gráfico 4). Los activos exteriores
de los bancos no estadounidenses frente a estos prestatarios, que incluyen
tanto las posiciones transfronterizas como las contabilizadas por sus oficinas
en Estados Unidos, se han reducido en 880.000 millones de dólares desde el
primer trimestre de 2008, correspondiendo la mayor caída (734.000 millones de
dólares) al cuarto trimestre.

CONCLUSIONES

Los derechos bancarios y financieros surgen por la necesidad económica y


comercial de las personas, por lo cual requerimos de normas jurídicas que
garanticen y protejan nuestro patrimonio y nuestros derechos frente a las
entidades financieras, para que están puedan regular la actividad económica.

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Sin embargo el en avance de la tecnología y el desarrollo económico han traído


consigo diferentes formas de delinquir en contra del patrimonio por parte de
personas ajenas, que buscan apropiarse, o generar activos de manera ilegal.

El delito financiero se comete en un entorno profesional o comercial con el


objetivo de ganar dinero, no son violentos, pero ocasionan pérdidas a
compañías, inversores y empleados.

Los delitos financieros, incluyendo cheques y depósitos fraudulentos son uno


de los más grandes retos que encaran hoy en día las instituciones de negocios
y financieras. Las víctimas incluyen a instituciones financieras, negocios que
aceptan y expiden cheques y a los consumidores.

Los siguientes son delitos financieros cometidos típicamente contra los bancos
e instituciones financieras, son: Kiting, Falsificación, Alteración, Robo de
cheques, Colgado de Papeles, Lavado de dinero, Fraudes con Cuentas
Nuevas, y Malversación.

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Anexos

[Escribir texto] Páá giná 21


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[Escribir texto] Páá giná 22


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Bibliografía

 CAVERO, P. G. (2007). DERECHO PENAL ECONOMICO PARTE ESPECIAL


II. LIMA: GRIJLEY.

 García, D. P. (Curso 2010/2011). Derecho Financiero y Tributario I. LOS


PRINCIPIOS.

 http://derecho.isipedia.com/. (2012). Obtenido de http://derecho.isipedia.com/

[Escribir texto] Páá giná 23

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