Trabajo Credito Bancario

“AÑO DEL DIALOGO Y LA RECONCILIACION NACIONAL”
UNIVERSIDAD NACIONAL DE PIURA – PROEDUNP SULLANA

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS
INTEGRANTES:
 Camacho Guerrero Juan José

 Días Campos Isela
 Urriola Ruiz Aldair
 Terrones Huanca María Ernestina
DOCENTE:
Alfredo Sullon León
CURSO:
Estadística Aplicada a la Contabilidad
TEMA:
Crédito Bancario
2018
CREDITO BANCARIO
I. INTRODUCCIÓN
Existe dentro de los diversos préstamos y crédito una opción muy utilizada
tanto por personas particulares como por empresas: el crédito bancario. Es una
forma bastante rápida y en la mayoría de los casos también accesible de hacerse de
la liquidez monetaria necesaria para cubrir gastos, comprar cosas que siempre
hemos deseado o hacer frente a imprevistos que puedan surgir.
Para los particulares es cada vez más utilizada por la gran variedad de
productos dentro del llamado crédito bancario ya que son también cada vez más las
instituciones de este tipo que se han abierto a los créditos a particulares, llegando a
cubrir el sector llamado crédito minorista cuando antes los bancos solo se dedicaban
a atender importantes clientes entre empresarios y grandes compañías. Hoy día
estas entidades se han dado cuenta de la importancia y los réditos que pueden lograr
atendiendo este sector ante el inminente crecimiento a nivel mundial de las
instituciones financieras privadas, de las cooperativas y de las compañías de
créditos que pululan en el mercado financiero global. Por ello que cada vez con más
insistencia el crédito bancario se ha ido introduciendo en los hogares de la gente
común, dentro de los locales de los pequeños y medianos comerciantes, valiéndose
en gran medida de las ventajas que tienen por sobre las empresas de crédito.
El crédito bancario quizá sea una de las herramientas históricamente más

utilizadas a nivel mundial en todas las épocas. Hoy día debido a la feroz competencia
de otras instituciones que se dedican al negocio de préstamos las exigencias han
bajado y son más flexibles lo que para los clientes es una verdadera ventaja. Como
siempre, la competencia favorece a una de las partes y en este caso a quienes
necesitan dinero.
UNP – CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIE Página 2

CREDITO BANCARIO
II. CREDITO BANCARIO
2.1. ASPECTOS GENERALES:
El presente trabajo como se menciono en la introducción se tratara del
financiamiento empresarial que da las entidades bancarias a las entidades,
por lo que resulta evidente que se tratara de las operaciones activas de los
bancos.
La operación más básica que se tiene dentro de estas operaciones es el
crédito bancario que resulta también el más difundido, este es la esencia de
todas las operaciones del banco ya que sea un FACTORING, LEASING, etc.
recaen en la figura de un préstamo donde la entidad bancaria brinda un bien
a la empresa (Dinero, Maquinaria, Inmueble) y esta a su vez se compromete
dentro un determinado plazo devolver la misma cantidad del bien recibido
más sus intereses.
2.2. EL MUTUO O PRÉSTAMO:
De acuerdo al Código Civil Peruano, el mutuo es un contrato por el cual el
mutuante, prestamista o prestador se obliga a entregar al mutuatario,
mutuario o prestario una cantidad de dinero o bienes consumibles a cambio
de que se le devuelvan otros de la misma especie, calidad o cantidad. En el
préstamo bancario, el cliente recibe del Banco (en un solo acto) una
determinada cantidad de dinero con el compromiso de devolver su importe
más los intereses y comisiones convenidos en las fechas pactadas. El importe
total contratado por el cliente es depositado en una cuenta y los intereses son
calculados sobre la totalidad del préstamo.

CREDITO BANCARIO
2.3. DEFINICIÓN:
Es un tipo de financiamiento a corto plazo que las empresas obtienen por
medio de los bancos con los cuales establecen relaciones funcionales.
Término utilizado para referirse a las transacciones que implican una
transferencia de venta en efectivo o venta de un artículo con facilidades de
pago, que debe devolverse transcurrido cierto tiempo.
Son aquellos otorgados por las empresas del sistema financiero a las distintas
empresas para invertir, así como también a personas que necesitan recursos
para financiar sus actividades, sean estas personas naturales o jurídicas.
2.4. SUJETOS QUE INTERVIENEN:
PERSONA NATURAL
ENTIDAD FINANCIERA
O JURÍDICA
2.5. OBJETIVOS DEL CRÉDITO BANCARIO:
Desde el punto de vista empresarial el de establecer un sistema de créditos
tiene como objetivos incrementar la capacidad de gestión con la finalidad de
generar mayores ingresos y rentabilidad para la empresa.

CREDITO BANCARIO
2.6. IMPORTACIA DEL CRÉDITO BANCARIO:
El Crédito bancario es una de las maneras más utilizadas por parte de las
empresas hoy en día de obtener un financiamiento necesario.
Casi en su totalidad son bancos comerciales que manejan las cuentas de
cheques de la empresa y tienen la mayor capacidad de préstamo de acuerdo
con las leyes y disposiciones bancarias vigentes en la actualidad y
proporcionan la mayoría de los servicios que la empresa requiera. Como la
empresa acude con frecuencia al banco comercial en busca de recursos a corto
plazo, la elección de uno en particular merece un examen cuidadoso. La
empresa debe estar segura de que el banco podrá auxiliar a la empresa a
satisfacer las necesidades de efectivo a corto plazo que ésta tenga y en el
momento en que se presente.
2.7. CARACTERÍSTICAS DEL CREDITO BANCARIO:
Condiciones Saldos
Vencimiento Monto Garantía
de pago mínimos
2.8. VENTAJAS DEL CREDITO BANCARIO:
Si el banco es flexible en sus condiciones, habrá más probabilidades de
negociar un préstamo que se ajuste a las necesidades de la empresa, lo cual
la sitúa en el mejor ambiente para operar y obtener utilidades.

CREDITO BANCARIO
Permite a las organizaciones estabilizarse en caso de apuros con respecto al
capital.
2.9. DESVENTAJAS DEL CREDITO BANCARIO:
Un crédito bancario El banco es muy estricto

origina tasas pasivas que en sus condiciones.
la empresa debe
cancelar.
2.10. REQUISITOS PARA CON EL BANCO:
Requisitos
Luego de que el banco analice dichos
Presentarse ante el funcionario
requisitos tomará la decisión de otorgar o
correspondiente con los datos siguientes
no el crédito
Finalidad del préstamo
La cantidad que se requiera
Un plan de negocios definido
Pruebas de solvencia de la empresa-

FLUJO DE CAJA PROYECTADO
Un plan bien trazado de cómo espera la

empresa desenvolverse en el futuro y lograr una
situación que le permita pagar el préstamo.
Una lista con avales y garantías que la

empresa está dispuesto a ofrecer.

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2.11. OBLIGACIONES DEL CLIENTE O DEUDOR:
A. PAGAR LOS INTERESES: Al respecto debemos señalar que existen dos
clases de intereses:
CLASES DE
INTERESES
Los intereses Los intereses

convencionales legales
Cuando en el
Convenidos contrato no se ha
expresamente por fijado expresamente
las partes el cobro de
intereses
Interés legal que es

Intereses Intereses
fijada por el Banco
compensatorios moratorios
Central de Reserva
Constituyen la
Tienen por finalidad
contraprestación
indemnizar la mora
por el uso del dinero
Se paga desde la
fecha del
otorgamiento del
crédito hasta su
cancelación.
Evita un
enriquecimiento
indevido de las
partes

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B. DEVOLVER EL DINERO PRESTADO EN LA MISMA CANTIDAD Y
MONEDA:
El deudor cumple la obligación con la entrega de
la misma cantidad pactada, y si fuera en moneda
nacional no puede exigirse el pago en moneda
distinta. Tratándose de obligaciones en moneda
extranjera, nuestra legislación permite el pago en moneda nacional al tipo de
cambio de venta, siendo nulo todo pacto en contrario.
C. PAGAR EN EL LUGAR CONVENIDO:
El lugar en que debe realizarse el pago es
sumamente importante. El Art. 1238º del C.C. indica
que el pago debe efectuarse en el domicilio del
deudor, salvo pacto en contrario.
D. PAGAR DENTRO DEL PLAZO PACTADO:
El pago debe ser efectuado el día del vencimiento de la
obligación, lo cual depende del plazo que se haya
estipulado. Si no se hubiese estipulado el plazo, el Banco
podría exigir el pago a los 30 días contados desde la
entrega.
E. ASUMIR LOS GASTOS DEL PAGO:
Los gastos del pago corren por cuenta del deudor;
en ellos se consideran los que corresponden a la
cobranza, tales como notificaciones, portes,
comisiones, propuestos entre otros.

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2.12. CLASES DE CRÉDITOS O PRÉSTAMOS:
2.12.1. POR EL INSTRUMENTO O TÍTULO QUE SE UTILIZA:
A. Préstamo cambial: Se traduce en la suscripción por parte del deudor
de un pagaré o una letra de cambio a favor del Banco, cuyo importe se
abona en la cuenta corriente del cliente.
B. Préstamo en cuenta corriente: Se trata de un crédito o línea de crédito
rotatorio, que el Banco otorga para ser manejado a través de la cuenta
corriente mediante el giro de cheques. En estos contratos se establece
claramente la cuantía máxima del crédito rotativo y los mecanismos de
pago.
C. El crédito al descubierto o sobregiro: Está relacionado a la modalidad
anterior, con la diferencia en que el crédito en cuenta surge de un previo
acuerdo entre el Banco y su cliente, firmándose un contrato, en cambio
el sobregiro implica una concesión de crédito eventual y extraordinario,
otorgado a la sola decisión del Banco para evitar la devolución de un
cheque de su cliente, girado sin los fondos suficientes. Los sobregiros
son exigibles de inmediato.
2.12.2. POR SU OBJETO:
De dinero
De firma

CREDITO BANCARIO
A. De dinero: Construyendo el más alto volumen de las operaciones activas.
B. De firma: Referidos a todos aquellas operaciones que celebran los bancos a
favor de sus clientes, que no implican un desembolso efectivo e inmediato de
dinero y permiten a éstos obtenerlo de manos de terceros.
Se pueden distinguir dos etapas en el proceso de los créditos de firma:
El Banco se obliga a responder por el cliente o por las obligaciones
contraídas por éste.
El eventual incumplimiento por parte de su cliente llevan al Banco a
hacer un desembolso efectivo de dinero.
Estas operaciones son denominadas contingencias y se utilizan diferentes
tipos o modalidades de préstamos, como los avales en títulos valores, las
cartas fianzas, las aceptaciones, las cartas de crédito, entre otras.
2.12.3. POR SU DESTINO:
Créditos de consumo: Créditos a la producción:

• Destinados a atender las • Destinados a la creación de
necesidades de tesorería de los riqueza por extracción,
comerciantes y las de consumo elaboración, transformación y
de los clientes particulares, comercialización de bienes y
otorgados normalmente a corto servicios.
plazo.

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2.12.4. POR SU EVALUACIÓN Y CLASIFICACIÓN DEL DEUDOR:
Para efectos de la aplicación de la Resolución N0 572-97 del 20 de Agosto de
1997, la SBS ha establecido la siguiente clasificación de los créditos:
Créditos comerciales: Aquellos créditos directos e indirectos otorgados a
personas naturales o jurídicas, destinados al financiamiento de la producción
y comercialización de bienes y servicios en sus diferentes fases.
Créditos a las microempresas: Relacionado a la microempresa.
Créditos de consumo: Son aquellos créditos que se otorgan a las personas
naturales con la finalidad de atender el pago de bienes, servicios o gastos no
relacionados con una actividad empresarial.
Créditos hipotecarios para vivienda: Son aquellos créditos destinados a
personas naturales para la adquisición, construcción, refacción,
remodelación, ampliación, mejoramiento y subdivisión de vivienda propia,
siempre que, en uno y otros casos, tales créditos se otorguen amparados con
hipotecas debidamente inscritas.
2.13. CLASIFICACIÓN DEL DEUDOR:
Todos los deudores de un Banco tienen que ser clasificados necesariamente en una
de las siguientes categorías:
 Categoría Normal (0)
 Categoría con Problemas Potenciales (1)
 Categoría Deficiente (2)
 Categoría Dudoso (3)
 Categoría Pérdida (4)

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A. Categoría Normal (0):
Se considera al deudor que es capaz de atender
holgadamente todos sus compromisos
financieros, además que presenta una situación
financiera líquida, con bajo nivel de
endeudamiento, cumple puntualmente con el
pago de sus obligaciones, cuenta con una
dirección calificada y técnica, con apropiados
sistemas de control interno, es altamente
competitivo en su actividad, entre otros conceptos.
B. Categoría con Problemas Potenciales (1):
El análisis del flujo de fondos del deudor
demuestra que, al momento de realizarse,
puede atender la totalidad de sus compromisos
financieros, sin embargo, presenta situaciones
que de no ser controladas oportunamente,
podría comprometer la capacidad futura de pago. En esta situación se
encuentran los deudores que tienen una buena situación financiera y de
rentabilidad, con moderado endeudamiento patrimonial. Presenta
incumplimientos ocasionales y reducidos. Es posible que pertenezca el deudor a
un sector económico cuya tendencia presenta desequilibrios transitorios y
posibilidad de bajos ingresos.

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En los créditos de consumo se encuentran en esta categoría los que presentan
un atraso en el pago de sus cuotas de 9 a 30 días calendario, y tratándose de
créditos hipotecarios, muestran un atraso en el pago de 31 a 90 días calendario.
C. Categoría Deficiente (2):
Es el caso del deudor que presenta
problemas para atender normalmente la
totalidad de sus compromisos
financieros. Tiene una situación
financiera débil, y presenta
incumplimientos mayores de 60 días pero
no mayores de 120. En los créditos de consumo el atraso es de 31 a 60 días en el
pago de sus cuotas, y en los créditos hipotecarios muestran un atraso mayor de
91 días y menor a 120.
D. Categoría Dudoso (3):
Situación del deudor que hace pensar que es altamente improbable que pueda
atender la totalidad de sus compromisos financieros, presenta un flujo de fondos
manifiestamente insuficiente. Tiene una situación financiera crítica y muy alto
nivel de endeudamiento, presenta incumplimientos mayores de 120 días ni
mayores de 365.
En los créditos de consumo el deudor registra un atraso
en el pago de sus cuotas de 61 a 120 días calendario, y
en los créditos hipotecarios muestra un atraso mayor
de 121 días y menor de 365.

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E. Categoría Pérdida (4):
La deuda es incobrable. El incumplimiento es mayor de 365 días, ha cesado en
su actividad empresarial, sus créditos se encuentran en cobranza judicial, y no
se halla en condiciones de cumplir.
En los créditos de consumo se considera a aquellos deudores que muestran
atraso en el pago de sus cuotas, de más de 120 días calendario y en los créditos
hipotecarios tienen un atraso mayor de 365 días calendario.
2.14. OTRAS FORMAS DE FINANCIAMIENTO QUE OFRECEN LOS BANCOS:
2.14.1. EL FACTORING:
Es un convenio continuo por el cual una institución financiera asume las
funciones de crédito y cobro de su cliente comprando sus facturas en el
momento en que son extendidas, sin poder beneficiarse de un recurso contra
él en caso de falta de pago. En el factoring, el factor previa evaluación de la
clientela del comerciante, asume todo el riesgo de la cobranza y además suele
prestar otros servicios, como la evaluación de nuevos compradores, la
emisión de documentos por cobrar, la contabilidad, cobranza, etc.
El factoring se diferencia del descuento bancario que en el primer caso el
banco adquiere facturas mientras que en el segundo adquiere títulos valores
(letras, pagarés, etc.), lo que le da una ventaja en el cobro frente al factoring.
En el descuento siempre habrá anticipo de fondos; en el factoring es
potestativo. Asimismo, en el factoring –a diferencia del descuento- se ofrecen
una serie de servicios administrativo-financieros adicionales. Para el caso
peruano, en el factoring, el banco no puede repetir contra su cliente en caso
de insolvencia, a diferencia del descuento. En ese sentido, en el descuento, el

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límite de anticipo de fondos se da en función a la solvencia del cliente
mientras que en el factoring en función a la de los compradores.
Se puede distinguir un factoring operativo de uno financiero; donde en el
primero sólo se presta el servicio de cobranza, a diferencia del operativo que
incluye anticipo de recursos al momento de adquirir las cobranzas.
2.14.2. EL LEASING:
El Leasing o Arrendamiento Financiero es el contrato por el cual una entidad
financiera debidamente autorizada, cumpliendo instrucciones de su cliente,
compra a nombre propio determinados bienes muebles o inmuebles para
luego alquilárselos a su cliente. Éste los usará por un plazo predeterminado
e irrevocable, a cuyo término tendrá la opción de comprar la totalidad de los
bienes a un precio previamente acordado con el propietario arrendador
(entidad financiera). Se considera que todos los desembolsos que efectúe el
arrendador son por cuenta del arrendatario hasta que comience el periodo
de arrendamiento.
2.14.3. LA TARJETA DE CRÉDITO:
Es una tarjeta emitida por una entidad financiera a su titular, por la cual se le
autoriza a este último a efectuar pagos en determinados establecimientos
afiliados, con los cuales a su vez la entidad financiera tiene pactada una
comisión. Para efectuar los pagos el titular de la tarjeta deberá presentar la
misma y firmar el recibo de pago o en el caso de compras no presenciales
deberá proporcionar los datos de su tarjeta (número, vencimiento, código de
seguridad, etc). Adicionalmente, es factible –potestad del banco- que el
“tarjetahabiente” pueda disponer de dinero en efectivo a través de los cajeros

CREDITO BANCARIO
automáticos y los agentes bancarios. Cabe mencionar que las casas
comerciales que aceptan el pago no otorgan crédito alguno, ya que ellas
cobran al banco “al contado” previo descuento de una comisión.
La tarjeta de crédito tiene como principal ventaja evitar el manejo de efectivo,
reduciendo el riesgo de pérdida o atraco; asimismo, como medio de pago
desplazó al cheque porque éste último normalmente no es aceptado en las
casas comerciales, toda vez que el riesgo está representado por el girador a
diferencia de la tarjeta de crédito en la que es el banco el que asume la
obligación de pago.
El contrato de tarjeta de crédito establece un plazo de caducidad y es
renovable automáticamente, también establece que el propietario de la
tarjeta es el mismo emisor, siendo el usuario un mero tenedor de la tarjeta.
En nuestro país, la mejora de la capacidad adquisitiva de las personas,
producto del dinamismo de la actividad económica, ha dado lugar a que un
mayor número de ellas puedan calificar como sujetos de crédito. Una de las
estrategias comerciales más comunes y exitosas fue la creación de tarjetas de
marca privada, que nacieron de la unión de una entidad bancaria con una
casa comercial; otra variante fue la tarjeta de marca compartida que une a
varias cadenas de establecimientos comerciales, facilitando al usuario
comprar productos a crédito y permitiendo que los comercios puedan
compartir sus plataformas de clientes.
2.14.4. OFERTAS BANCARIAS EN EL PAIS:

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El Perú posee un notable número de entidades bancarias y por ende un gran
número de posibilidades, opciones de financiamiento para las empresas, por
lo que en el presente titulo se presenta una variedad de opciones de
financiamiento tomando como muestra los productos de una de las entidades
bancarias pioneras del mercado como lo es el BBVA BANCO CONTINENTAL.
2.15. CASO PRÁCTICO:
ENUNCIADO:
En octubre, la empresa SOL DE ORO S.A. recibe un préstamo de S/. 50 000.00
del BCP pagadero en cuatro trimestres, se debe considerar una tasa efectiva
del 2.8%.
Realizar el cronograma de pagos y el proceso contable:
DESARROLLO:
CUADRO DE AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA
RUBROS SERVICIO DE LA DEUDA
TRIMESTRES PRÉSTAMOS AMORTIZACIÓN INTERESES TOTAL SALDO

0 50000 - - - 50000
1 12500 1400 13900 37500
2 12500 1050 13550 25000
3 12500 700 13200 12500
4 12500 350 12850 0
TOTAL 50000 50000 3500 53500
PROCESO CONTABLE:
LIBRO DIARIO
-X- DEBE HABER

CREDITO BANCARIO
10 CAJA Y BANCOS S/.50,000.00

101 Caja
46 CTAS. POR PAGAR DIVERSAS S/.50,000.00
461 Préstamos de terceros
X/X Por el préstamo del banco e ingreso a caja
-X-
38 CARGAS DIFERIDAS S/.3,500.00
381 Interés de Prestamos
x/x por los intereses del préstamo
-X-
10 CAJA Y BANCOS S/.13,900.00
101 Caja
x/x por el pago de la primera cuota
-X-
67 CARGAS FINANCIERAS S/.1,400.00
671 Intereses y gastos de préstamos
38 CARGAS DIFERIDAS S/.1,400.00
x/x por el devengo de los intereses 1ra cuota
-X-
97 GASTOS FINANCIEROS S/.1,400.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO S/.1,400.00
791 Cargas imputables a cuenta de costo
x/x por la imputación de los intereses 1ra
cuota

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III. CONCLUSIONES:
Las empresas como las personas naturales tienen diferentes alternativas de
financiamiento, una de ellas él es crédito bancario dado por los bancos del país,
es importante por ello determinar del tipo de financiamiento que se va obtener
ya que ello determinará la política crediticia de la empresa, así como también
influirá en la clasificación del tipo de deudor que es la empresa o si es el caso la
persona natural.

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IV. BIBLIOGRAFÍA:
www.monografías.com
www.gestipolis.com
REGLAMENTO DE EVALUACIÓN Y CLASIFICACIÓN DEL DEUDOR - RES.
S.B.S. N0 572-97 (20.08.97).
Código Civil.
Páginas de Internet

CREDITO BANCARIO
V. ÍNDICE
I. INTRODUCCIÓN
II. CREDITO BANCARIO
2.1. ASPECTOS GENERALES
2.2. EL MUTUO O PRÉSTAMO
2.3. DEFINICIÓN
2.4. SUJETOS QUE INTERVIENEN
2.5. OBJETIVOS DEL CRÉDITO BANCARIO
2.6. IMPORTACIA DEL CRÉDITO BANCARIO
2.7. CARACTERÍSTICAS DEL CREDITO BANCARIO
2.8. VENTAJAS DEL CREDITO BANCARIO
2.9. DESVENTAJAS DEL CREDITO BANCARIO
2.10. REQUISITOS PARA CON EL BANCO
2.11. OBLIGACIONES DEL CLIENTE O DEUDOR
A. PAGAR LOS INTERESES
B. DEVOLVER EL DINERO PRESTADO EN LA MISMA CANTIDAD Y
MONEDA
C. PAGAR EN EL LUGAR CONVENIDO
D. PAGAR DENTRO DEL PLAZO PACTADO
E. ASUMIR LOS GASTOS DEL PAGO
2.12. CLASES DE CRÉDITOS O PRÉSTAMOS
2.12.1. POR EL INSTRUMENTO O TÍTULO QUE SE UTILIZA
A. Préstamo cambial
B. Préstamo en cuenta corriente
C. El crédito al descubierto o sobregiro
2.12.2. POR SU OBJETO
A. De dinero:
B. De firma
2.12.3. POR SU DESTINO
2.12.4. POR SU EVALUACIÓN Y CLASIFICACIÓN DEL DEUDOR
2.13. CLASIFICACIÓN DEL DEUDOR
A. categoría Normal (0)
B. Categoría con Problemas Potenciales (1)
C. Categoría Deficiente (2)
D. Categoría Dudoso (3)
E. Categoría Pérdida (4)
2.14. OTRAS FORMAS DE FINANCIAMIENTO QUE OFRECEN LOS BANCOS
2.15. CASO PRÁCTICO
III. CONCLUSIONES
IV. BIBLIOGRAFÍA

CREDITO BANCARIO

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 Camacho Guerrero Juan José

Alfredo Sullon León

Estadística Aplicada a la Contabilidad

El crédito bancario quizá sea una de las herramientas históricamente más

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II. CREDITO BANCARIO

2.1. ASPECTOS GENERALES:

El presente trabajo como se menciono en la introducción se tratara del

financiamiento empresarial que da las entidades bancarias a las entidades,

La operación más básica que se tiene dentro de estas operaciones es el

crédito bancario que resulta también el más difundido, este es la esencia de

recaen en la figura de un préstamo donde la entidad bancaria brinda un bien

a la empresa (Dinero, Maquinaria, Inmueble) y esta a su vez se compromete

dentro un determinado plazo devolver la misma cantidad del bien recibido

más sus intereses.

2.2. EL MUTUO O PRÉSTAMO:

De acuerdo al Código Civil Peruano, el mutuo es un contrato por el cual el

mutuante, prestamista o prestador se obliga a entregar al mutuatario,

mutuario o prestario una cantidad de dinero o bienes consumibles a cambio

de que se le devuelvan otros de la misma especie, calidad o cantidad. En el

determinada cantidad de dinero con el compromiso de devolver su importe

más los intereses y comisiones convenidos en las fechas pactadas. El importe

calculados sobre la totalidad del préstamo.

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Es un tipo de financiamiento a corto plazo que las empresas obtienen por

medio de los bancos con los cuales establecen relaciones funcionales.

Término utilizado para referirse a las transacciones que implican una

transferencia de venta en efectivo o venta de un artículo con facilidades de

pago, que debe devolverse transcurrido cierto tiempo.

para financiar sus actividades, sean estas personas naturales o jurídicas.

2.4. SUJETOS QUE INTERVIENEN:

2.5. OBJETIVOS DEL CRÉDITO BANCARIO:

Desde el punto de vista empresarial el de establecer un sistema de créditos

tiene como objetivos incrementar la capacidad de gestión con la finalidad de

generar mayores ingresos y rentabilidad para la empresa.

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2.6. IMPORTACIA DEL CRÉDITO BANCARIO:

empresas hoy en día de obtener un financiamiento necesario.

Casi en su totalidad son bancos comerciales que manejan las cuentas de

cheques de la empresa y tienen la mayor capacidad de préstamo de acuerdo

con las leyes y disposiciones bancarias vigentes en la actualidad y

proporcionan la mayoría de los servicios que la empresa requiera. Como la

empresa acude con frecuencia al banco comercial en busca de recursos a corto

plazo, la elección de uno en particular merece un examen cuidadoso. La

empresa debe estar segura de que el banco podrá auxiliar a la empresa a

satisfacer las necesidades de efectivo a corto plazo que ésta tenga y en el

momento en que se presente.

2.7. CARACTERÍSTICAS DEL CREDITO BANCARIO:

2.8. VENTAJAS DEL CREDITO BANCARIO:

Si el banco es flexible en sus condiciones, habrá más probabilidades de

negociar un préstamo que se ajuste a las necesidades de la empresa, lo cual

la sitúa en el mejor ambiente para operar y obtener utilidades.

UNP – CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIE Página 5

Permite a las organizaciones estabilizarse en caso de apuros con respecto al

2.9. DESVENTAJAS DEL CREDITO BANCARIO:

Un crédito bancario El banco es muy estricto

2.10. REQUISITOS PARA CON EL BANCO:

Finalidad del préstamo

La cantidad que se requiera

Un plan de negocios definido

Pruebas de solvencia de la empresa-

Un plan bien trazado de cómo espera la