2016 Fukusaki Gallardo

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
Administración de Empresas
PLAN DE NEGOCIOS JUGUERIA DE FRUTAS

EXÓTICAS “EXOTIFRUTAS”
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en Administración de Empresas
JARUMI DENISSE FUKUSAKI GALLARDO
Asesor:
Cristina Chichizola Fajardo
Lima – Perú
2016
ÍNDICE
ÍNDICE ............................................................................................................... 1
INDICE DE TABLAS .......................................................................................... 7
INDICE DE FIGURAS ...................................................................................... 16
Resumen Ejecutivo .......................................................................................... 18
1. Información General del Proyecto .........................................................................19

2. Oportunidad de Negocio y Factores de Éxito: .......................................................19
3. Estrategias del Proyecto .......................................................................................19
4. Competidores ........................................................................................................20
5. Mercado Proveedor ...............................................................................................20
6. Inversión ...............................................................................................................20
7. Usos y Beneficios ..................................................................................................21
8. Precio del Producto y Servicio ...............................................................................22
8.1 Comercialización y Promoción .......................................................................22
8.2 Mercado Objetivo ...........................................................................................22
8.3 Pronóstico de Ventas .....................................................................................23
9. Información Financiera ..........................................................................................23

9.1 Flujo de Caja ..................................................................................................23
9.2 Inversión Inicial ..............................................................................................24
9.3 Financiamiento y Estructura de Capital ..........................................................24
9.4 Indicadores de Rentabilidad ...........................................................................25
CAPITULO I ..................................................................................................... 26
1.1 Marco referencial ...............................................................................................26

1.1.1 Antecedentes..............................................................................................26
1.1.2 Marco teórico ..............................................................................................27
1.2 Objetivos e hipótesis..........................................................................................35

1.2.1 Objetivos ....................................................................................................35
1.2.2 Hipótesis.....................................................................................................35
1
CAPITULO II Información General ................................................................... 37
2.1 Nombre de la empresa, Horizonte de Evaluación ..............................................37

2.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ......................................37
2.3 Definición del Negocio .......................................................................................37
2.3.1 Modelo de negocio .....................................................................................39
2.3.2 Mercado .....................................................................................................39
2.4 Descripción del producto o servicio ...................................................................40

2.5 Oportunidad de Negocio ....................................................................................52
2.6 Estrategia genérica de la empresa ....................................................................54
CAPITULO III Análisis del Entorno ................................................................... 55
3.1 Análisis del Macro entorno.................................................................................55

3.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes (2010) ...55
3.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa .............................................................................................56
3.1.3 Balanza comercial: Importaciones y Exportaciones ....................................56
3.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. (2005-
2010) 57
3.1.5 Leyes o reglamentos vinculados al proyecto ..............................................60
3.2 Análisis del Micro Entorno .................................................................................62

3.2.1 Competidores actuales: nivel de competitividad .........................................62
3.2.2 Fuerza negociadora de los clientes: ...........................................................64
3.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores .....................................................65
3.2.4 Amenaza de productos sustitutos ...............................................................65
3.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada ..........................................66
CAPITULO IV Plan Estratégico ........................................................................ 67
4.1 Visión y Misión ...................................................................................................67

4.1.1 Misión .........................................................................................................67
4.1.2 Visión .........................................................................................................67
4.2 Análisis FODA ...................................................................................................67

4.2.1 Fortalezas ...................................................................................................67
2
4.2.2 Debilidades .................................................................................................67
4.2.3 Oportunidades ............................................................................................68
4.2.4 Amenazas ..................................................................................................68
4.3 Estrategia Genérica ...........................................................................................72

4.3.1 Enfoque ......................................................................................................72
4.3.2 Diferenciación .............................................................................................72
4.4 Objetivos ...........................................................................................................73

4.4.1 Objetivo General.........................................................................................73
4.4.2 Objetivos Específicos .................................................................................73
CAPITULO V Estudio de mercado ................................................................... 74
5.1 Investigación de mercado ..................................................................................74

5.1.1 Investigación de mercado: Criterios de segmentación. Marco muestral ......74
5.1.2 Tipos de investigación ................................................................................76
5.2 Demanda y Oferta ...........................................................................................109

5.2.1 Estimación de Mercado Potencial .............................................................109
5.2.2 Estimación del Mercado Disponible ..........................................................110
5.2.3 Estimación del Mercado Efectivo ..............................................................110
5.2.4 Estimación del Mercado Objetivo..............................................................110
5.2.5 Cuantificación anual de la demanda .........................................................111
5.2.6 Oferta histórica .........................................................................................114
5.2.7 Oferta proyectada .....................................................................................115
5.2.8 Demanda insatisfecha ..............................................................................116
5.2.9 Programa de ventas anual en unidades físicas.........................................116
5.2.10 Programa de ventas del primer año, en porcentajes y unidades físicas,

desagregado en forma mensual ..............................................................................117
5.2.11 Programa de ventas del segundo al quinto año, en porcentajes,

desagregado en forma mensual ..............................................................................123
5.3 Estrategias ......................................................................................................133

5.4 Mezcla de Marketing........................................................................................134
5.4.1 Producto ...................................................................................................134
3
5.4.2 Precio .......................................................................................................139
5.4.3 Plaza ........................................................................................................140
5.4.4 Promoción ................................................................................................142
CAPITULO VI Estudio Legal y Organizacional ............................................... 148
6.1 Estudio Legal ...................................................................................................148

6.1.1 Forma Societaria ......................................................................................148
6.1.2 Registro de Marcas y Patentes .................................................................149
6.1.3 Licencias y Autorizaciones........................................................................150
6.1.4 Legislación Laboral ...................................................................................151
6.1.5 Legislación Tributaria................................................................................153
6.1.6 Otros Aspectos Legales ............................................................................154
6.2 Estudio Organizacional ....................................................................................154

6.2.1 Organigrama Funcional ............................................................................154
6.2.2 Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades ..................155
6.2.3 Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral,

Remuneración, Horario de Trabajo, Beneficios Sociales .........................................166
CAPITULO VII Estudio Técnico...................................................................... 175
7.1 Tamaño del Proyecto.......................................................................................175

7.2 Procesos .........................................................................................................178
7.2.1 Diagrama de flujo de proceso de producción. Descripción........................178
7.2.2 Programa de producción ..........................................................................183
7.2.3 Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por producto.

183
7.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos. .............................185
7.2.5 Requerimiento de mano de obra...............................................................188
7.3 Tecnología para el proceso .............................................................................189

7.3.1 Maquinarias y Equipos .............................................................................189
7.3.2 Herramientas ............................................................................................192
7.4 Terrenos e Inmuebles. .....................................................................................193

7.4.1 Descripción del Centro de Operaciones....................................................193
4
7.4.2 Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos ....................197
7.5 Estudio de Localización del Negocio: Macro Localización y Micro Localización

200
7.5.1 Macro localización ....................................................................................200
7.5.2 Micro localización .....................................................................................202
7.5.3 Macro Localización: ..................................................................................203
7.5.4 Determinación de Localización por método de Puntos .............................204
7.6 Responsabilidad Social frente al Entorno ........................................................206

7.6.1 Impacto Ambiental ....................................................................................206
7.6.2 Con los Trabajadores ...............................................................................207
7.6.3 Con la Comunidad ....................................................................................207
CAPITULO VIII: Estudio económico y financiero............................................ 209
8.1 Inversiones ......................................................................................................209

8.1.1 Inversión en Activo Fijo Depreciable .........................................................209
8.1.2 Inversión en Activo Intangible ...................................................................210
8.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativos .........................................................210
8.1.4 Inversión en Inventarios Iniciales ..............................................................211
8.1.5 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).......................213
8.1.6 Liquidación del IGV...................................................................................215
8.1.7 Resumen de estructura de inversiones .....................................................215
8.2 Financiamiento ................................................................................................216

8.2.1 Estructura de financiamiento ....................................................................216
8.2.2 Financiamiento del activo fijo ....................................................................217
8.2.3 Financiamiento del capital de trabajo........................................................219
8.3 . Ingresos anuales ...........................................................................................221

8.3.1 Ingresos por ventas ..................................................................................221
8.3.2 Recuperación de capital de trabajo...........................................................221
8.3.3 Valor de Desecho Neto del activo fijo .......................................................222
8.4 Costos y gastos anuales ..................................................................................223

8.4.1 Egresos desembolsables ..........................................................................223
5
8.4.2 Egresos no desembolsables .....................................................................230
8.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario ....................................231
8.4.4 Costos fijos y variables unitarios ...............................................................233
CAPITULO IX: Estados financieros proyectados ........................................... 236
9.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja .................236
9.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ..................................236
9.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.........236
9.4 Flujo de Caja Operativo ...................................................................................237
9.5 Flujo de Capital................................................................................................238
9.6 Flujo de Caja Económico .................................................................................238
9.7 Flujo del Servicio de la deuda ..........................................................................239
9.8 Flujo de Caja Financiero ..................................................................................239
CAPITULO X: Evaluación económico financiera ............................................ 240
10.1 Cálculo de la tasa de descuento ......................................................................240

10.1.1 Costo de oportunidad ...............................................................................240
10.1.2 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ......................................241
10.2 Evaluación económica financiera.....................................................................242

10.2.1 Indicadores de Rentabilidad .....................................................................242
10.2.2 Análisis del punto de equilibrio .................................................................246
10.3 Análisis de sensibilidad y de riesgo .................................................................252

10.3.1 Variables de entrada.................................................................................252
10.3.2 Variables de salida ...................................................................................252
10.3.3 Variables criticas del proyecto ..................................................................252
10.3.4 Perfil de riesgo..........................................................................................258
CAPITULO XI Conclusiones y recomendaciones........................................... 259
BIBLIOGRAFIA .............................................................................................. 261
ANEXOS ........................................................................................................ 265
6
INDICE DE TABLAS
Tabla 1: Estructura de Inversiones Porcentaje de Participación .......................... 21

Tabla 2: Indicadores Económicos y Financieros .................................................. 21
Tabla 3: Cuadro de Venta en Unidades ............................................................... 23
Tabla 4: Cuadro de Venta en Soles ..................................................................... 23
Tabla 5: Flujo de Caja Económico (Soles) ........................................................... 23
Tabla 6: Flujo de Caja Financiero (Soles) ............................................................ 24
Tabla 7: Estructura de Inversión Inicial ................................................................ 24
Tabla 8: Estructura de Inversiones Porcentaje de Participación .......................... 24
Tabla 9: Evaluación Económica y Financiera Indicadores de Rentabilidad ......... 25
Tabla 10: Descripción del Jugo Aguaycamu ........................................................ 42
Tabla 11: Composición Nutricional Jugo Aguaycamu .......................................... 43
Tabla 12: Descripción del Jugo Selvimix .............................................................. 43
Tabla 13: Composición Nutricional Jugo Selvimix ................................................ 44
Tabla 14: Descripción del Jugo Exoti Fruit ........................................................... 44
Tabla 15: Composición Nutricional Jugo Exoti Fruit ............................................. 45
Tabla 16: Descripción del Jugo Full Refresh ........................................................ 45
Tabla 17: Composición Nutricional Jugo Full Refresh .......................................... 46
Tabla 18: Descripción del Jugo Fresh Manía ....................................................... 46
Tabla 19: Composición Nutricional Jugo Fresh Manía ......................................... 47
Tabla 20: Descripción de Ensalada de Frutas ...................................................... 48
Tabla 21: Composición Nutricional Ensalada Polli Pasion ................................... 49
Tabla 22: Composición Nutricional Ensalada Full Mediterraneo .......................... 49
Tabla 23: Composición Nutricional Ensalada Primaveral ..................................... 50
Tabla 24: Composición Nutricional Ensalada Fina Selección .............................. 50
Tabla 25: Población total del distrito de San Borja ............................................... 75
Tabla 26: Segmento por edad, desde los 15 hasta los 54 años ........................... 75
Tabla 27: Segmento por nivel socioeconómico .................................................... 75
Tabla 28: Segmentación Demográfica ................................................................. 76
Tabla 29: Ficha Técnica para Estudio Cualitativo ................................................ 82
Tabla 30: Encuesta Pregunta 1 ............................................................................ 93
7
Tabla 39: Encuesta Pregunta 10 .......................................................................... 98
Tabla 42: Encuesta Pregunta 13 ........................................................................ 100
Tabla 54; Encuesta Pregunta 25 ........................................................................ 108
Tabla 55: Segmento por edad, desde los 15 hasta los 54 años ......................... 109
Tabla 56: Segmento por nivel socioeconómico .................................................. 110
Tabla 57: Segmentación Demográfica ............................................................... 110
Tabla 58: Estimación de la Demanda ................................................................. 110
Tabla 59: Consumo proporcional de jugos ......................................................... 111
Tabla 60: Proyección de la demanda de jugo de Aguaymanto, Chirimoya, Camu
camu .................................................................................................................. 111
Tabla 61: Proyección de la demanda de jugo de Mandarina, Pitahaya, Mango . 111
Tabla 62: Proyección de la demanda de jugo de Naranja, Cocona, Granadilla . 111
Tabla 63: Proyección de la demanda de jugo de Maracuyá, Piña, Aguaymanto 112
8
Tabla 64: Proyección de la demanda de jugo de Mandarina, Piña, Cocona ...... 112
Tabla 65: Consumo proporcional de Sándwich .................................................. 112
Tabla 66: Proyección de la demanda de Sándwich Jamón de Pavo .................. 112
Tabla 67: Proyección de la demanda de Sándwich Pollo Deshilachado ............ 113
Tabla 68: Proyección de la demanda de Sándwich Filete de Pechuga de Pollo 113
Tabla 69: Proyección de la demanda de Sándwich Filete de Pechuga de Pollo 113
Tabla 70: Consumo proporcional de Ensalada................................................... 113
Tabla 71: Proyección de la demanda de Ensaladas de frutas ........................... 113
Tabla 72: Estimación de la Demanda ................................................................. 116
Tabla 73: Estacionalidad .................................................................................... 117
Tabla 74: Estimación de Demanda de Jugos ..................................................... 117
Tabla 75: Estimación de Ventas Jugos .............................................................. 118
Tabla 76: Estimación Anual de Ventas de Jugos ............................................... 119
Tabla 77: Estimación Anual de Demanda de Sándwiches ................................. 120
Tabla 78: Estimación de Ventas Sándwiches..................................................... 120
Tabla 79: Estimación Anual de Ventas de Sándwiches ..................................... 121
Tabla 80: Estimación de Ventas Ensaladas ....................................................... 122
Tabla 81: Estimación Anual de Ventas de Ensaladas ........................................ 122
Tabla 82: Programa de ventas de Jugos 2018 ................................................... 123
Tabla 86: Programa de ventas de Sandwiches 2018 ......................................... 127
Tabla 87: : Programa de ventas de Sandwiches 2019 ....................................... 128
Tabla 88: : Programa de ventas de Sandwiches 2020 ....................................... 129
Tabla 89 : Programa de ventas de Sandwiches 2021 ........................................ 130
Tabla 90 : Programa de ventas de Ensaladas 2018 ........................................... 131
Tabla 91: Programa de ventas de Ensaladas 2019............................................ 131
Tabla 92: Programa de ventas de Ensaladas 2020 ............................................ 132
Tabla 93: Programa de ventas de Ensaladas 2021 ............................................ 132
Tabla 94: Beneficios y aportes de jugos. ............................................................ 138
Tabla 95: Productos y Precios............................................................................ 140
Tabla 96: Actividades y Costo ............................................................................ 145
9
Tabla 97: Porcentaje de Participación de Socios ............................................... 148
Tabla 98: Horario Exotifrutas .............................................................................. 168
Tabla 99: Factor: Instrucción Necesaria ............................................................. 170
Tabla 100: Factor: Experiencia Anterior ............................................................. 171
Tabla 101: Factor: Supervisión de Personal....................................................... 171
Tabla 102: Factor: Iniciativa ............................................................................... 172
Tabla 103: Factor: Responsabilidad sobre Materiales y Equipo......................... 173
Tabla 104: Elaboración del cuadro resumen ...................................................... 173
Tabla 105: Determinación de salarios según método Aplicado .......................... 174
Tabla 106: Planilla Anual de Trabajadores (Soles) ............................................ 174
Tabla 107: Capacidad Instalada de Maquinarias y Equipos ............................... 175
Tabla 108: Estimación del Tiempo Calculado de Jugos ..................................... 175
Tabla 109: Estimación del Tiempo Calculado de Sandwiches ........................... 176
Tabla 110: Capacidad Máxima de Producción ................................................... 176
Tabla 111: Capacidad Máxima - Desagregado por Producto ............................. 176
Tabla 112: Capacidad Normal de Producción .................................................... 177
Tabla 113: Capacidad Normal - Desagregado por Producto .............................. 177
Tabla 114: Capacidad Normal – Estimado por año % de Utilización ................. 178
Tabla 115: Programa de Producción .................................................................. 183
Tabla 116: Requerimientos para Jugos .............................................................. 184
Tabla 117: Requerimientos para Sándwiches .................................................... 184
Tabla 118: Requerimientos para Ensaladas ...................................................... 185
Tabla 119: Programa Anual de Materias Primas ................................................ 186
Tabla 122: Maquinaria 2017-2021...................................................................... 188
Tabla 123: Materiales 2017-2021 ....................................................................... 188
Tabla 124: Número de empleados ..................................................................... 189
Tabla 125: Maquinarias y Equipos ..................................................................... 189
Tabla 126: Herramientas .................................................................................... 192
Tabla 127: Localización por el Método de Puntaje Ponderado .......................... 200
Tabla 128: Alternativas de Micro localización..................................................... 202
Tabla 129: Ponderación de Micro localización ................................................... 202
10
Tabla 130: Factores de Micro localización ......................................................... 203
Tabla 131: Ponderación de Macro localización .................................................. 203
Tabla 132: Factores de Macro localización ........................................................ 204
Tabla 133: Factores de Localización .................................................................. 204
Tabla 134: Inversión Activos Tangibles Expresado en Nuevos Soles ................ 209
Tabla 135: Inversión Activos Intangibles Expresado en Nuevos Soles Año 2016
........................................................................................................................... 210
Tabla 136: Inversión Gastos Pre-Operativos Expresado en Nuevos Soles Año
2016 ................................................................................................................... 211
Tabla 137: Inversión Inventarios Iniciales Expresado en Nuevos Soles Año 2016
........................................................................................................................... 212
Tabla 138: Inversión en Capital de Trabajo Expresado en Nuevos Soles Año 2017
........................................................................................................................... 213
........................................................................................................................... 214
Tabla 140: Liquidación del IGV Expresado en Nuevos Soles ............................ 215
Tabla 141: Estructura de Inversiones Expresado en Nuevos Soles ................... 215
Tabla 142: Estructura de Inversiones Expresado en Nuevos Soles ................... 216
Tabla 143: Financiamiento Activo Fijo ................................................................ 217
Tabla 144: Servicio de la Deuda Expresado en Nuevos Soles Años 2016 - 2021
........................................................................................................................... 219
Tabla 145: Datos Generales de Financiamiento ................................................ 219
........................................................................................................................... 221
Tabla 147: Ingreso por Ventas Años 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles)
........................................................................................................................... 221
Tabla 148: Recuperación de Capital de trabajo Años 2017 – 2021 (Expresado en
Nuevos Soles) .................................................................................................... 222
Tabla 149: Cálculo de valor de desecho Años 2021 – Área Administrativa –
Ventas – Comercialización y Servicios (Expresado en Nuevos Soles) .............. 223
Tabla 150: Programa anual de Materias Primas Años 2017 – 2021 (Expresado en
Unidades) ........................................................................................................... 223
11
Tabla 151: Presupuesto de compras de Materias Primas Años 2017 – 2021
(Expresado en Nuevos Soles) ............................................................................ 224
Tabla 152: Presupuesto de Mano de Obra Directa Anualizado Año 2017 – 2021
Tabla 153: Distribución de los servicios básicos ................................................ 228
Tabla 154: Presupuesto de Costos Indirectos Anualizado Año 2017 – 2021
Tabla 155: Presupuesto de Gastos Administrativos Anualizado Año 2017 – 2021
Tabla 156: Presupuesto de Gastos de Ventas Anualizado Año 2017 – 2021
Tabla 157: Depreciación de activos depreciables Año 2017 – 2021 (Expresado en
Nuevos Soles) .................................................................................................... 230
Tabla 158: Amortización de activos intangibles Año 2017 – 2021 (Expresado en
Nuevos Soles) .................................................................................................... 230
Tabla 159: Costo unitario del Jugo de Aguaymanto, Chirimoya y Camu Camu Año
2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) ....................................................... 231
Tabla 160: Costo unitario del Jugo de Mandarina, Pitahaya y Mango Año 2017 –
2021 (Expresado en Nuevos Soles) ................................................................... 231
Tabla 161: Costo unitario del Jugo de Naranja, Cocona y Granadilla Año 2017 –
Tabla 162: Costo unitario del Jugo de Maracuyá, Piña y Aguaymanto Año 2017 –
Tabla 163: Costo unitario del Jugo de Mandarina, Piña y Cocona Año 2017 – 2021
Tabla 164: Costo unitario del Sándwich de Jamón de Pavo Año 2017 – 2021
Tabla 165: Costo unitario del Sándwich de Pollo Deshilachado Año 2017 – 2021
Tabla 166: Costo unitario del Sándwich de Filete de Pechuga de Pollo Año 2017 –
Tabla 167: Costo unitario del Sándwich Vegetariano Año 2017 – 2021 (Expresado
en Nuevos Soles) ............................................................................................... 233
12
Tabla 168: Costo unitario de la Ensalada de Frutas Año 2017 – 2021 (Expresado
en Nuevos Soles) ............................................................................................... 233
Tabla 169: Costos fijos y variables del Jugo de Aguaymanto, Chirimoya y Camu
Camu Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) ..................................... 233
Tabla 170: Costos fijos y variables del Jugo de Mandarina, Pitahaya y Mango Año
Tabla 171: Costos fijos y variables del Jugo de Naranja, Cocona y Granadilla Año
Tabla 172: Costos fijos y variables del Jugo de Maracuyá, Piña y Aguaymanto
Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles)................................................ 234
Tabla 173: Costos fijos y variables del Jugo de Mandarina, Piña y Cocona Año
Tabla 174: Costos fijos y variables del Sándwich de Jamón de Pavo Año 2017 –
Tabla 175: Costos fijos y variables del Sándwich de Pollo Deshilachado Año 2017
– 2021 (Expresado en Nuevos Soles) ................................................................ 234
Tabla 176: Costos fijos y variables del Sándwich de Filete de Pechuga de Pollo
Tabla 177: Costos fijos y variables del Sándwich Vegetariano Año 2017 – 2021
Tabla 178: Costos fijos y variables de la Ensalada de Frutas Año 2017 – 2021
Tabla 179: Estado de Ganancias y Pérdidas Año 2017 – 2021 (Expresado en
Nuevos Soles) .................................................................................................... 236
Tabla 180: Estado de Ganancias y Pérdidas Año 2017 – 2021 (Expresado en
Nuevos Soles) .................................................................................................... 237
Tabla 181: Flujo de Caja Operativo Proyectado Año 2017 – 2021 (Expresado en
Nuevos Soles) .................................................................................................... 237
Tabla 182: Flujo de Capital Proyectado Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos
Soles) ................................................................................................................. 238
Tabla 183: Flujo de Caja Económico Proyectado Año 2017 – 2021 (Expresado en
Nuevos Soles) .................................................................................................... 238
13
Tabla 184: Flujo del Servicio de la Deuda Año 2017 – 2021 (Expresado en
Nuevos Soles) .................................................................................................... 239
Tabla 185: Flujo de Caja Financiero Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos
Soles) ................................................................................................................. 239
Tabla 186: Costo de Oportunidad del Capital (Expresado en Porcentajes) ...... 240
Tabla 187: Costo de Oportunidad (COK) ........................................................... 241
Tabla 188: Costo de Oportunidad del Capital (Expresado en Porcentajes) ...... 241
Tabla 189: WACC (Expresado en porcentaje) ................................................... 242
Tabla 190: VANE Año 2017 – 2020 (Expresado en Nuevos Soles) ................... 242
Tabla 191: VANE Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) ................... 243
Tabla 192: Periodo de Recuperación Descontado Económico (Expresado en
Nuevos Soles) .................................................................................................... 245
Tabla 193: Periodo de Recuperación Descontado Financiero (Expresado en
Nuevos Soles) .................................................................................................... 245
Tabla 194: Análisis Beneficio/Costo - Económico .............................................. 246
Tabla 195: Análisis Beneficio/Costo - Financiero ............................................... 246
Tabla 196: Costos fijos y variables del Jugo de Aguaymanto, Chirimoya y Camu
Camu Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) ..................................... 247
Tabla 198: Costos fijos y variables del Jugo de Naranja, Cocona y Granadilla Año
Tabla 199: Costos fijos y variables del Jugo de Maracuyá, Piña y Aguaymanto
Tabla 200: Costos fijos y variables del Jugo de Mandarina, Piña y Cocona Año
Tabla 202: Costos fijos y variables del Sándwich de Pollo Deshilachado Año 2017
– 2021 (Expresado en Nuevos Soles) ................................................................ 248
Tabla 203: Costos fijos y variables del Sándwich de Filete de Pechuga de Pollo
14
Tabla 204: Costos fijos y variables del Sándwich Vegetariano Año 2017 – 2021
Tabla 205: Costos fijos y variables de la Ensalada de Frutas Año 2017 – 2021
Tabla 206: Estado de Resultados (Método Directo) Año 2017 – 2021 (Expresado
en Nuevos Soles) ............................................................................................... 249
Tabla 207: Punto de equilibrio en soles ............................................................. 250
Tabla 208: Variables de Entrada del Análisis de Sensibilidad ............................ 252
Tabla 209: Variables de Salida del Análisis de Sensibilidad .............................. 252
Tabla 210: Análisis Unidimensional Precio ........................................................ 253
Tabla 211: Análisis Unidimensional Crecimiento de la Demanda ...................... 253
Tabla 212: Análisis Unidimensional Variable Demanda ..................................... 253
Tabla 213: Análisis Unidimensional Variable Costo Material Directo ................. 254
Tabla 214: Análisis Unidimensional Variable Sueldo ......................................... 254
Tabla 215: Análisis Multidimensional Crecimiento de la Demanda versus Precio
........................................................................................................................... 255
Tabla 216: Análisis Multidimensional Crecimiento de la Demanda versus Costo de
Materias Primas ................................................................................................. 256
Tabla 217: Análisis Multidimensional de la Demanda de Jugos versus Precio .. 257
Tabla 218: Análisis de Sensibilidad: Perfil de Riesgo ......................................... 258
15
INDICE DE FIGURAS
Figura 1: Fruto del Camu Camu ........................................................................... 41

Figura 2: Fruto de la Pitahaya Roja ...................................................................... 41
Figura 3: Fruto del Aguaymanto ........................................................................... 41
Figura 4: Fruto de la Pitahaya Amarilla ................................................................ 42
Figura 5: Presentación del Vaso .......................................................................... 51
Figura 6: Decoración esperada de salón .............................................................. 51
Figura 7: Decoración esperada de ingreso .......................................................... 52
Figura 8: San Borja: Población por estratos socioeconómicos............................. 55
Figura 9: Evolución del Producto Bruto Interno .................................................... 57
Figura 10: Inflación 2008-2015 ............................................................................. 57
Figura 11: Proyección de la Inflación 2010-2017 ................................................. 58
Figura 12: Tasas de Interés de Referencia Nominal y Real ................................. 58
Figura 13: Balance de Riesgos Respecto al Escenario Base .............................. 59
Figura 14: Variación del Dólar 2010-2016 ............................................................ 59
Figura 15: Matriz FODA Frutimix SAC, Valoración de Criterios ........................... 69
Figura 16: Matriz FODA Frutimix SAC ................................................................. 70
Figura 17: Resultado Encuesta Pregunta 1 .......................................................... 93
Figura 26: Resultado Encuesta Pregunta 10 ........................................................ 98
Figura 29: Resultado Encuesta Pregunta 13 ...................................................... 100
16
Figura 42: Diseño de página web ....................................................................... 141
Figura 43: Banner............................................................................................... 143
Figura 44: Diagramas de Flujo del Proceso de Comercialización ...................... 146
Figura 45: Proceso de Compra Vía Web ............................................................ 147
Figura 46: Porcentaje de Utilización de la capacidad Instalada ......................... 178
Figura 47: Áreas de Inmueble ............................................................................ 194
Figura 48: Descripción de áreas......................................................................... 195
Figura 49: Circulación ........................................................................................ 196
Figura 50: Área del Cliente ................................................................................. 197
Figura 51: Área de Producción ........................................................................... 198
Figura 52: Área de Servicios .............................................................................. 199
Figura 53: Área Administrativa ........................................................................... 200
Figura 54: Tacho de Desperdicios...................................................................... 207
Figura 55: Estructura de Inversiones .................................................................. 216
Figura 56: Estructura de Inversiones .................................................................. 216
Figura 57: Simulador BCP .................................................................................. 218
Figura 58: Simulador BCP .................................................................................. 220
Figura 59: Indicadores de Rentabilidad .............................................................. 246
Figura 60: Análisis de Sensibilidad: Perfil de Riesgo ......................................... 258
17
Resumen Ejecutivo
Frutimix S.A.C. con nombre comercial “ExotiFrutas” es una empresa que se dedicará a
preparar y comercializar jugos y ensaladas naturales libres de saborizantes y
componentes artificiales, que aprovechará las oportunidades del entorno y las ventajas
comparativas de las frutas que tenemos a disposición en el país, generando ventajas
competitivas que hagan sostenible un modelo de negocio orientado a satisfacer la
demanda del consumidor actual, un consumidor exigente, que tiene un ritmo de vida
agitado y que busca salud, conveniencia y placer en los alimentos que consume.
Para el estudio de mercado realizado mediante investigación descriptiva, se ha
determinado que el consumidor objetivo de la empresa está conformado por el segmento
de hombres y mujeres de 15 a 54 años de edad, que pertenecen a los niveles
socioeconómicos A y B del distrito de San Borja -Lima. Este segmento corresponde al
perfil de “Afortunados” y “Modernas” según la clasificación psicográfica por estilos de vida
de Rolando Arellano, en su libro “Al medio hay sitio: el crecimiento social según los estilos
de vida” publicado el 01 de Abril de 2010.
El factor diferenciador de este proyecto no es sólo la innovación de las combinaciones de
los jugos con frutas exóticas sino también el servicio diferenciado, el mismo que se
llevará a cabo ofreciendo asesoría nutricional por un profesional en esta especialidad
para nuestros clientes.
El concepto de nuestra marca será el de mantener y llevar un estilo de vida saludable a
través del consumo de nuestros productos que te permitan obtener las vitaminas y
beneficios propios de las frutas y verduras, atributos superiores a los productos sustitutos
existentes en el mercado.
El consumo proyectado en el primer año determinado en la estimación de la demanda
será de 66,090 porciones de jugos y 26,511 Sándwiches. Este consumo crecerá a razón
de 2.90 % anual que corresponde al porcentaje de crecimiento del sector Restaurantes
según el informe técnico del INEI a Marzo de 2016, porcentaje aterrizado a la realidad
económica actual del país.
Para iniciar operaciones Frutimix S.A.C. “ExotiFrutas”, requerirá una inversión de S/
212,323.54 nuevos soles de los cuales el 52.90% serán aportados por los socios de la
empresa y el 47.10% restante será financiado por una entidad financiera.
El punto de equilibrio de la empresa, acorde con todos los ingresos y egresos que se
percibirán, es igual a 68,945 porciones de jugos, ensaladas y sándwiches, volumen
inferior al nivel de ventas del proyecto que es de 117,686 porciones en el primer año.
18
Acorde con las proyecciones financieras, se demuestra que el presente plan de negocio
es viable y rentable, ya que obtiene un Valor actual Neto Financiero (VANF) de S/.
314,200.58 nuevos soles con un tasa interna de retorno financiera (TIRF) de 66.97%,
tasa atractiva para la inversión, con lo cual se estima una periodo de recuperación de
Capital de 1 año 10 meses y 17 días.
Frutimix S.A.C. contempla iniciar operaciones el 1 de enero de 2017.
La información contemplada en este resumen ejecutivo se detalla a continuación:
1. Información General del Proyecto
 Razón Social y Marca del Proyecto:

Frutimix SAC y Exotifrutas.
 Ubicación de la Empresa: Calle Johannes Vermeer N° 170 San Borja, Lima.
 Actividad del Empresa:
Frutimix SAC, tiene como giro de negocio el sector alimenticio, orientado a la
preparación y comercialización de jugos, sándwiches y ensalada naturales con
alto valor nutritivo y con frutos exóticos. Nuestro público objetivo está ubicado en
los niveles socioeconómicos A y B, que viven, transitan y/o trabajan en el distrito
de San Borja.
2. Oportunidad de Negocio y Factores de Éxito:
Encontramos como oportunidad de negocio el aumento de información sobre

alimentación saludable, su composición y su aporte a la vida sana, así como el
incremento del consumo de una amplia variedad de frutos tradicionales y exóticos en
nuestra población.
Frutimix SAC le da a consumidor opciones de combinar sabores a base de frutos
tradicionales y exóticos peruanos en presentaciones de jugos, sándwiches y
ensalada, convirtiéndose en un producto único en el mercado, ya que la competencia
solo ofrece estas presentaciones con frutos tradicionales.
3. Estrategias del Proyecto
De acuerdo a Philip Kotler en su libro “Dirección de Marketing” hemos podido

establecer las bases para poder indicar que Usaremos una estrategia de
Diferenciación, dado que nos enfocaremos en una de las cuatro estrategias de
diferenciación que el autor propone “El producto”. Buscaremos que nuestro producto
sea percibido como único, a través de las diferentes dimensiones del mismo como
por ejemplo, resaltaremos sus características y propiedades, marcando la diferencia
sobre la propuesta de la competencia, que ofrece sólo jugos con combinaciones de
19
frutas tradicionales, asimismo porque le ofreceremos la posibilidad a nuestros
clientes frecuentes de poder contar con asesoría nutricional, por parte de un
profesional en esa especialidad (Nutricionista). Nos diferenciaremos en la calidad y
excelente sabor de nuestros productos, buscando la alimentación saludable para
nuestros clientes, no solo al proveerles de vitaminas y minerales, sino al
proporcionarles frutos exóticos de excelente sabor.
Además, para ser más competitivos ingresaremos al mercado con un precio bastante
atractivo en nuestras tres líneas de producto, con lo que también manejaremos un
liderazgo en costos al inicio del proyecto.
4. Competidores
Consideramos una competencia directa a las cadenas de juguerías, principalmente

las que se encuentran cercanas a nuestra ubicación como son: Las Cuatro
Estaciones, Disfruta, La gran fruta y Frutix, aunque muchos de ellos no incluyen
frutos exóticos en su variedad de carta. De todas ellas, la competencia más
importante para nosotros es Disfruta, con 11 años en el mercado se ha convertido en
la cadena de juguerías más grande del Perú y con presencia en el extranjero.
Como competencia Indirecta están los cafés que ofrecen en su variedad, jugos
envasados de frutas tradicionales, aquí se encuentran Starbucks, Sarcletti y Café-
Café.
5. Mercado Proveedor
Nuestros principales proveedores están en función del material directo o indirecto

que necesitemos, principalmente, las frutas de nuestra variedad en la carta.
 Gran Mercado Mayorista de Lima, Empresa Municipal de Mercados S.A. EMMSA,
Av. La Cultura 808, Santa Anita, LIMA-PERÚ
 Mercado Mayorista de Frutas N°2, Mercado de productos de granja · La Victoria,
Av. Circunvalación s/n (Nicolás Arriola), San Luis, 30, Perú.
 Mercado modelo de Frutas, ubicado en Av. Pablo Patrón 591, La Victoria, Lima –
Perú.
 Proveedor de Empaques, vasos y etiquetas: Ecoempaques SA, ubicado en
Intihuatana 441 Dpto. 103, Surco, Lima – Perú.
6. Inversión
Nuestro proyecto requiere de una inversión de S/. 212,323.54, los cuales se

estructuran de la siguiente manera:
20
Tabla 1: Estructura de Inversiones Porcentaje de Participación
ESTRUCTURA DE INVERSIONES
47.10% 52.90%
Montos Monto con IGV Financiamiento Capital Propio %
Activos Fijos Depreciables S/. 72,047 S/. 50,000 S/. 22,047 33.93%
Activos Intangibles S/. 12,501 S/. 12,000 S/. 501 5.89%
Inventarios Iniciales S/. 12,131 S/. 10,000 S/. 2,131 5.71%
Gastos Preoperativos S/. 87,204 S/. 87,204 41.07%
Capital de Trabajo S/. 28,442 S/. 28,000 S/. 442 13.40%
Inversion Inicial S/. 212,324 S/. 100,000 S/. 112,324 100.00%
Fuente: Elaboración propia
Es importante señalar que el financiamiento de las inversiones se basa en tres

alternativas financieras, las cuales se encuentran en las siguientes:
a) Mi Banco ofrece una TEA de 79.85% a un plazo de 12 meses un préstamo de
S/ 60,000.00.
b) Scotiabank ofrece una TEA de 40% a un plazo de 36 meses un préstamo de
S/ 60,000.00.
c) BCP ofrece una TEA de 62% a un plazo de 18 meses un préstamo de S/
60,000.00.
d) BCP ofrece una TEA de 36.81% para un préstamo de S/100,000.00
De estas alternativas logramos un financiamiento por parte del BCP, a una tasa
preferencial del 36.81% para un préstamo S/ 100,000.00, a un plazo de 5 años. Se
ha considerado este plazo, dado que la suma va acorde con la presentación de este
proyecto.
Asimismo, nuestro Valor Actual Neto, al igual que nuestra Tasa Interna de Retorno,
Económicos y Financieros, se muestran a continuación:
Tabla 2: Indicadores Económicos y Financieros
Economica Financiera
VAN S/. 226,756.22 S/. 314,200.58
TIR 49.42% 66.97%
7. Usos y Beneficios
El proceso de elaboración totalmente natural y libre de preservantes, usando

insumos peruanos como las frutas ya mencionadas, otorga beneficios nutricionales
21
con propiedades favorables a la salud respaldadas por nuestra nutricionista.
Propiedades antioxidantes, diuréticas, bajas calorías, preventivos de estreñimiento,
infecciones urinarias, problemas estomacales y virosis, son algunas de las
principales propiedades que poseen nuestros productos.
Nuestros estándares de calidad e higiene ofrecen la garantía necesaria para los
consumidores.
8. Precio del Producto y Servicio
Frutimix SAC venderá todas nuestras líneas de producto a un único precio de S/7.90,
con lo que lograremos una introducción al mercado inmediata.
8.1 Comercialización y Promoción
La venta será directa, en el establecimiento y para llevar, y el pago será al

contado. Establecemos que el flujo operativo máximo para atender al público
será de 6 min, siendo el sándwich Primaveral, el de flujo más lento. También se
contará con la web para realizar pedidos que sean recogidos en el local.
Nuestra promoción inicial será directamente en el local, con volantes,
degustaciones y marketing directo (in situ y la web), desde la campaña de
lanzamiento desde setiembre hasta diciembre 2016. Luego se extenderá desde
el 01 de enero con nuestro inicio de operaciones.
8.2 Mercado Objetivo
Exotifrutas está dirigido a los consumidores del NSE A y B, pertenecientes al

distrito de San Borja, que buscan tener productos exclusivos, naturales, de
calidad y buen sabor a su alcance.
La razón por la que escogimos este nivel socio económico es porque está en
constante crecimiento, busca lo saludable, su ingreso mensual les permite
invertir en su bienestar.
El mercado potencial se halló multiplicando el número de habitantes de San
Borja, entre los 15 y los 54 años, por el NSE A y B y radio de acción, resultando
una población de 18.065 habitantes.
Luego, se halló el mercado disponible, multiplicando la población anterior por el
resultado de la encuesta de las personas que consumen jugos y ensaladas en
juguerías y restaurantes, obteniendo 10.022 habitantes.
Además, nuestro mercado efectivo (8.876), es el que consume jugos y
ensaladas con frutos exóticos y está dispuesto a pagar más de S/. 7,00.
22
Finalmente, nuestro mercado objetivo está dado por el 5% de participación de
mercado que deseamos obtener, 444 personas.
8.3 Pronóstico de Ventas
A continuación se expresa el cuadro de ventas anuales expresado en soles.

Tabla 3: Cuadro de Venta en Unidades
Estimación de la Demanda
Productos 2017 2018 2019 2020 2021
Proyección Anual de vasos de Jugos 66,090 68,006 69,980 72,009 74,097
Proyección Anual de platos de Sandwiches 26,511 27,279 28,070 28,884 29,721
Proyección Anual de platos de Ensaladas 25,078 25,805 26,553 27,323 28,115
Tabla 4: Cuadro de Venta en Soles

Ventas Totales
Productos 2017 2018 2019 2020 2021
Jugos 442,454 469,050 497,071 526,834 558,357
Sandwiches 177,556 188,041 199,378 211,314 223,968
Ensaladas 198,108 209,935 222,560 235,867 249,994
Ingresos sin IGV 818,118 867,025 919,009 974,015 1,032,320
IGV 147,261 156,064 165,422 175,323 185,818
Ventas con IGV 965,379 1,023,089 1,084,431 1,149,338 1,218,137
9. Información Financiera
9.1 Flujo de Caja
Representado por todos los ingresos cobrados y todos los costos incurridos por
la empresa para solventar su operación, se presenta a continuación:
Tabla 5: Flujo de Caja Económico (Soles)

Flujo de Capital Proyectado
2016 2017 2018 2019 2020 2021

FLUJO DE CAJA
- 112,527 100,021 112,995 139,532 203,726
OPERATIVO
FLUJO DE CAPITAL -212,324 -1,700 -1,807 -1,912 -2,027 44,265
FLUJO DE CAJA
-212,324 110,827 98,214 111,083 137,505 247,992
ECONOMICO
Los inversionistas invertirán un capital de S/. 112,324 debido a que el resto

(S/. 100.000) será financiado por el BCP a una TEA de 36,67%
23
Tabla 6: Flujo de Caja Financiero (Soles)
Flujo de Capital Proyectado
2016 2017 2018 2019 2020 2021
FLUJO SERVICIO DEUDA 100,000 -38,112 -39,762 -42,167 -18,048 -19,232
FLUJO FINANCIERO -112,324 72,715 58,452 68,915 119,457 228,760
9.2 Inversión Inicial
La inversión del proyecto, para el año base (0), está compuesto por inversión
en activo fijo depreciable, Intangibles, Inventarios iniciales, Gastos Pre
operativos y Capital de Trabajo, sumando un total de S/. 212.323,54 (inc. IGV).
El cuadro es el siguiente:
Tabla 7: Estructura de Inversión Inicial
Estructura de
Monto sin IGV IGV Monto con IGV Participaciones
Inversiones
Activos Fijos depreciables 61.056,45 10.990,16 72.046,61 33,9%
Activos Intangibles 10.728,17 1.772,67 12.500,84 5,9%
Inventarios iniciales 10.779,00 1.351,62 12.130,62 5,7%
Gastos Preoperativos 79.758,98 7.444,62 87.203,60 41,1%
Capital de Trabajo 28.441,87 13,4%
Inversion Inicial 162.322,60 21.559,07 212.323,54 100,0%
9.3 Financiamiento y Estructura de Capital
El financiamiento será un total de S/. 100.000, equivalente al 47,10% a una

tasa del 36,67%, mientras que S/. 112.323,54 será por aportes propios de los
inversionistas, equivalente al 52,90%.
Tabla 8: Estructura de Inversiones Porcentaje de Participación
47,10% 52,90%
Montos Financiamiento Capital Propio
Inversion Inicial S/. 100.000,00 S/. 112.323,54
24
9.4 Indicadores de Rentabilidad
El proyecto tiene una TIR Financiera de 66.97% y un VAN Financiero de

S/. 314,200.58, además contamos con un período de recuperación de 1 año 10
meses. El proyecto es rentable.
Tabla 9: Evaluación Económica y Financiera Indicadores de Rentabilidad

VAN S/. 226,756.22 S/. 314,200.58
TIR 49.42% 66.97%
Ratio beneficio costo 2.07 3.80
Periodo de recuperacion
2.59 1.88
(años)
25
CAPITULO I
1.1 Marco referencial
1.1.1 Antecedentes
A pesar de una reciente desaceleración en el ámbito económico en el

Perú, existe un acelerado crecimiento y desarrollo de las Pymes, lo que
genera la necesidad de poder plantear ideas de negocios sustentadas en
la rigurosidad del planteamiento, estructura y sostenibilidad, tomando en
cuenta tanto los aspectos internos y externos. Según Pedro Franco
Concha en “Planes de Negocios: Una metodología Alternativa”, el autor
nos indica que se requieren emprendimientos que cuenten con un
adecuado planteamiento, asimismo menciona que es menester llevar a la
práctica herramientas de gestión empresarial para poder gestionar la idea
de tal forma que podamos llevarla con éxito a la práctica.
Siendo el Perú uno de los países que cuenta con la mayor diversidad de
frutas y verduras siendo conocido como país “Mega diverso”, se
considera que la oportunidad económica sobre estos alimentos es
enorme, sin embargo existe desconocimiento y falta de emprendimientos
consistentes, que promuevan esta diversidad y la tornen una alternativa
viable de negocio.
Al iniciar este estudio de plan de negocios, se ha considerado tomar en
cuenta tres aspectos que miden qué tan atractivo es el proyecto en el que
se incursionará, siendo estos: “La Retribución económica que puede
proporcionar al inversionista”, “El interés que puede generar como reto
para los inversionistas” y “La retribución social que las actividades de la
empresa puedan generar sobre su comunidad inmediata”. Por ello
también es necesario mencionar que a la ejecución de este proyecto de
negocio se podrá beneficiar a las comunidades productoras de estos
frutos amazónicos, por lo que el uso sostenible de esta biodiversidad
mejoraría su calidad de vida.
El presente análisis se lleva a cabo además, a razón de poder
aprovechar el apogeo y la aceptación de los frutos exóticos en el
mercado Limeño, que se ve evidenciado en el éxito de las ferias
gastronómicas que se realizan en la capital, así como en la aceptación de
nuevos conceptos, sabores y texturas en cuánto a alimentación.
26
Complementando la información que en el presente proyecto proporciona
como parte de un estudio de mercado y un análisis exhaustivo, se puede
mencionar el Plan de Negocio: “Producción y Venta Directa de Jugos
Naturales en Centro Comercial de Provincias”, presentada por Alfredo
Mori y Luis Soldevilla de la Universidad Peruana de Ciencia Aplicadas,
Escuela de Post Grado, presentada en Mayo de 2011, en donde se pone
en manifiesto la oportunidad de negocio que representa el
emprendimiento en este rubro, dado por varios aspectos que se revisan
en el resumen ejecutivo de dicho plan de negocio y en las conclusiones,
las mismas que entre otras se puede mencionar: la aceptación del
consumidor por este tipo de oferta, la tendencia al consumo de productos
naturales, que la estacionalidad de las frutas podrían ocasionar un alza
en los costos de las materias primas sin embargo éstos pueden ser
cubiertos por los altos índices de rentabilidad del rubro, ello se demuestra
en el análisis financiero, evidenciando la viabilidad del proyecto de
Inversión, que en este caso arroja un VAN positivo de 3,605.59.
Podríamos mencionar por último, el estudio: “Elaboración de Jugos de
Fruta con Sábila” realizado por Tania Aguilar, Gustavo Almeyda, José
Arana, César Canduelas, Paulo Velázquez y Anthony Yataco de la
Universidad San Ignacio de Loyola de la Facultad de Ingeniería,
presentado en el primer semestre del año 2014, que nos indica que sí
existe demanda para una propuesta de valor única que incluya el
concepto de alimentación saludable, que el consumidor peruano se está
sofisticando y está dispuesto a pagar un precio más elevado por un
propuesta que le ofrezca un producto de calidad y que además le ofrezca
un excelente servicio, esto se demuestra a través de los indicadores
financieros, ya que en este proyecto se obtiene un VAN de 855,622 con
un periodo de recuperación de 1.3 años.
Esto nos lleva a indicar que tenemos sustento de evaluaciones anteriores
con proyectos de negocios con conceptos similares al nuestro que se han
analizado y han mostrado resultados positivos.
1.1.2 Marco teórico
Cuando se habla de proyectos o programas, estos necesitan ser

evaluados por su naturaleza, de tal forma que la consistencia, efectividad
y los resultados que puedan generar puedan ser mantenidos o
27
modificados, por ejemplo Cohen y Franco señalan que “evaluar es fijar el
valor de una cosa; para hacerlo se requiere un procedimiento mediante el
cual se compara aquello a evaluar respecto de un criterio o patrón
determinado”, H.S. Bhola, señala que evaluación significa “asignación de
valores para juzgar la cantidad, el grado, la condición, valor, calidad o
efectividad de algo”. En la actualidad, considerando la escasez de
recursos, las organizaciones e instituciones necesitan y buscan de esa
evaluación para la toma de sus decisiones. De esta manera, la
evaluación se convierte en una actividad muy importante para cada
agente involucrado en esta empresa.
La evaluación es una actividad científica dentro de lo que significa
“investigación aplicada” la misma que permite “generar información”, trata
de recoger, analizar e interpretar, en forma sistemática, rigurosa y crítica,
la información necesaria y suficiente sobre distintas actividades, procesos
y resultados de programas, por ello se señala: “la razón de ser de la
evaluación es la utilización de sus hallazgos, la aplicación al programa de
los resultados de la investigación evaluativa” (Briones, 1992), según este
autor se utiliza para ello, un enfoque sistémico y humanista sobre la
naturaleza de las realidades y una metodología de investigación holista y
contextual.
1.1.2.1 La evaluación y su alcance
La evaluación determina modelos que permiten evaluar el
objeto de todo proyecto. Para ello se basa y es necesario
precisar la pretensión de comparabilidad de patrones de
deseabilidad (objetivo que se logra alcanzar) con la realidad
misma (medida potencial sobre el cual se exigen las
modificaciones sobre la actividad desplegada), y la
preocupación de alcanzar dichos objetivos.
Según Cohen y Franco en su libro Evaluación de Proyectos
Sociales, la evaluación se define como: “Evaluar es fijar el
valor de una cosa; para hacerlo se requiere un procedimiento
mediante el cual se compara aquello a evaluar respecto de un
criterio o patrón determinado” (Cohen & Franco, 1992). De
igual modo, se define la evaluación como la rama de la
ciencia que se ocupa del análisis de la eficiencia
28
Alternativamente, se ha definido a la evaluación como aquella
rama de la ciencia que se ocupa del análisis de la eficiencia
(Cohen & Franco, 1992).
De este modo, el objeto de toda investigación de proyectos es
comparar los efectos del mismo con las metas y objetivos
propuestos, cuyo resultado permitirá contribuir a la toma de
decisiones. Por otro lado la evaluación es definida como “el
proceso encaminado a determinar sistemáticamente y
objetivamente la pertinencia, eficiencia, eficacia e impacto de
todas las actividades a la luz de sus objetivos. Se trata de un
proceso organizativo para mejorar las actividades todavía en
marcha y ayudar a la administración en la planificación,
programación y toma de decisiones futuras” (Coss, 2005). De
manera complementaria, la evaluación ha sido caracterizada
como “un medio sistemático de aprender empíricamente y de
analizar las lecciones aprendidas para el mejoramiento de las
actividades en curso y para el fomento de una planificación
más satisfactoria mediante una selección rigurosa entre las
distintas posibilidades de acción futura. Ello supone un
análisis crítico de los diferentes aspectos del establecimiento
y la ejecución de un programa y de las actividades que
constituyen el programa, su pertinencia, su eficiencia y
eficacia, así como su costo su aceptabilidad para las partes
interesadas” (Cohen & Franco, 1992).
Sin embargo, las definiciones presentadas ponen de relieve la
pertinencia del diseño y la formulación con los objetivos del
proyecto; es decir, la eficiencia en la estructura de costos y la
maximización de la rentabilidad. Además, es interesante
anotar que existe una relación estrecha entre evaluación e
investigación, ya que aquella supone la utilización de los
modelos existentes, instrumentos y técnicas que constituyen
la llamada metodología de la investigación en ciencias
sociales.
29
1.1.2.2 Efecto, impacto y evaluación ex-post
Los efectos de un proyecto se definen por la capacidad de
alcanzar los objetivos de manera prevista, positiva y
relevante. Sin embargo, esto no deslinda el hecho que pueda
haber efectos no buscados, los cuales pueden no ser
satisfactorios para el proyectista.
Los objetivos, son la situación o el estado que se pretende
alcanzar con la realización del proyecto. Es decir, una
ubicación temporal define el antes y después de la realización
del proyecto, para ello es necesario fijarlos con argumentos
suficientemente sólidos. En cambio, los efectos constituyen
los resultados de las acciones que son llevadas a cabo por el
proyecto y, por tanto, son verificables en el transcurso del
mismo.
Cuando se determinan los impactos de los objetivos y su
definición, se configura un modelo que permita vincular el
proyecto con los efectos que resulten de su implementación.
El impacto por ende define los efectos de un proyecto, así
como también expresa el grado como se cumplen los
objetivos del proyecto y como este repercute sobre el entorno.
1.1.2.3 Impactos sobre el uso de recursos
Los proyectos generan la posibilidad de realizar
modificaciones en los recursos y sus usos (en materias
primas, insumos y factores de producción); a su vez, causan
un mejor empleo en la utilización o compromiso de los
recursos. Su identificación requiere de planificación, alcance
del mismo y tener claro que cuáles son las tareas a realizar.
De acuerdo al Instituto latinoamericano de Planificación
Económica y social en su “Guía para la presentación de
proyectos” 2001 un estudio debe demostrar que un proyecto
debe realizarse con los recursos financieros disponibles,
además debe de evaluar la decisión de comprometer esos
recursos en el proyecto en comparación con otra alternativas
disponibles. Sin embargo, el análisis detallado de los efectos
en pos de alcanzar un nivel de riqueza, también conlleva un
30
compromiso con el entorno, es por ello que se deben tener
claro en todas las variables que configuran el proyecto, a fin
tener en cuenta una visión panorámica que permita poder
cubrir los aspectos financieros y también los sociales que se
desprendan de las actividades del proyecto.
En el Libro Evaluación de Proyectos de Inversión (García,
1998) se enumeran una serie de proyectos a emprender y los
tipos de Inversiones que se generan y se han tomado en
cuenta en el presente análisis:
 Inversiones Obligatorias: las que se realizan para
reducir las externalidades o riesgos que generan las
empresas o instituciones en funcionamiento.
 Inversiones No Lucrativas: las que no generan un
retorno monetario cuantificable, pero que cuyo alcance
se relaciona sobre el apoyo al público.
 Inversiones de fortalecimiento: las cuales definen
inversiones de recursos para el fortalecimiento de
marca, mejorar el talento humano o el desarrollo de
nuevos productos.
 Inversiones de expansión: las que suponen la apertura
de una nueva sucursal o una nueva unidad de
negocio.
 Inversiones estratégicas y de ingresos a nuevos
mercados: cuyo objetivo es la incursión en mercados
que son conocidos como emergentes, que permiten el
fortalecimiento de la empresa misma.
Por último, el uso de los recursos de un proyecto de inversión
son determinadas en la fase de pre factibilidad. Momento en
el cual se evalúan los riesgos que conllevan esta inversión.
1.1.2.4 El Análisis Técnico y Organizativo

En este análisis, se determina la viabilidad técnica, es decir la
definición misma de los procesos acordes al desarrollo y su
respectivo costo. En el libro “Estrategia, gestión y habilidades
directivas” (Pérez J, 1998), este análisis debe contener:
31
 Una descripción detalla del producto y sus
especificaciones
 Una descripción de los procesos, tanto de fabricación
como alternativos y justificar el modelo escogido.
 Un dimensionamiento de la producción, considerando
el análisis de la demanda estimada.
 Una definición de los medios de producción con
fechas estimadas de adquisición y si es financiado el
cronograma de pagos.
 Calcular los factores de explotación involucrados en el
Proyecto, como por ejemplo: Recursos Humanos,
estructura organizativa, costes de personal,
determinación de sueldos y salarios por mencionar
algunos.
 Determinación de materias primas y otros productos
requeridos.
Por otro lado, el estudio técnico es definido como el paso en
el cual se justifican los procesos de producción, acorde al
tamaño del proyecto, y los costos que ellos conllevan en las
operaciones de la empresa. Se puede señalar:
 Localización: aquí se define la macro y micro
localización en función a la ubicación del mercado
meta, la disposición de la materia prima, la mano de
obra así como la infraestructura.
 Tamaño del Proyecto: este parte de la elaboración del
diagrama de flujo del proceso, cuyo análisis definen el
tipo de producto, el proceso de producción, los
insumos requeridos y sus cantidades, equipos y/o
maquinaria a utilizar, así como los requerimientos de
mano de obra.
 Inversiones: definido como la descripción de las
construcciones, remodelaciones y la infraestructura
que determina el proyecto.
32
 Materia prima: son los requerimientos y costos de los
recursos para un determinado nivel de producción,
cantidades de inventarios de ser necesario.
1.1.2.5 El Estudio Financiero

El objetivo del estudio Financiero es determinar a través de
indicadores financieros la viabilidad del proyecto. Ello se logra
a partir de los ingresos y egresos vistos en un flujo de caja,
así como también las inversiones y financiamiento que ello
implica.
Este estudio financiero se alimenta de dos grandes fuentes: el
estudio de mercado por el que se determinan los ingresos
futuros y el estudio técnico que suministra la información de
las inversiones, costos de operación, entre otros:
Dentro de la información de este análisis, se toman en cuenta
los siguientes factores para un mejor desarrollo (Miranda J,
2005):
 Inversión Inicial: referido al costo de adquisiciones
como terrenos, maquinaria, equipos, activos
intangibles, entre otros que se tomarán en cuenta en
la ejecución del proyecto.
 Costo de producción y operación: referido a los costos
directos, indirectos y generales, relacionados a la
operación y producción.
 Capital de Trabajo: referido a la cantidad de efectivo
necesario para la operación del proyecto.
 Costo de Capital: referido al costo de financiamiento y
se determina en función a las diferentes fuentes de
financiamiento del proyecto y su participación en el
financiamiento de las inversiones.
 Flujos de efectivo del Proyecto: considera los ingresos
y egresos que genera la operación del proyecto, en
base al estudio de mercado, descontando inversiones
y financiamiento, el cual genera un flujo de efectivo.
33
Este último es uno de los componentes para el cálculo
de la rentabilidad del proyecto.
 Rentabilidad del Proyecto: es determinado a través de
las técnicas de evaluación de inversiones como el
VAN y el TIR.
 Escenarios (análisis de sensibilidad): son situaciones
hipotéticas del futuro del proyecto formulado a través
de supuestos solidos acerca de este. Suyo objetivo es
dar una mejor visión del riesgo del proyecto y su
viabilidad, a través de indicadores probabilísticos.
1.1.2.6 Integración de los métodos cuantitativo y cualitativo

Se puede citar lo que señala para este efecto (Baker, 2000):
“Aunque existe abundante literatura en que se comparan los
métodos cuantitativos con los cualitativos en la evaluación del
impacto, cada vez hay más aceptación de que es necesario
integrar los dos enfoques”. De este modo, las evaluaciones de
impacto se basan en datos cuantitativos de muestras
estadísticamente representativas los cuales presentan
relaciones de causalidad.
Mientras que los métodos cualitativos permiten trabajar de
manera cabal los temas, proporcionando información decisiva
sobre la perspectiva de los interesados del mismo. De esta
forma, se puede señalar que existen significativas ventajas y
desventajas en la selección de una técnica en lugar de otra.
Sin embargo, la integración de las evaluaciones cuantitativas
y cualitativas generalmente conduce a satisfacer las
necesidades de un proyecto, aportando cada uno una
respuesta satisfactoria sobre cada paso que se dé en la
evaluación de los proyectos.
34
1.2 Objetivos e hipótesis
1.2.1 Objetivos
Objetivo General
Para establecer el objetivo general debemos identificar el problema o
necesidad a satisfacer con el desarrollo del presente proyecto de
inversión. La necesidad identificada es la de aprovechar la oportunidad
que ofrecen las nuevas tendencias en alimentación, los beneficios
nutricionales de las frutas exóticas que tenemos en nuestro país y el
crecimiento de mercado para dicho sector, para poder implementar una
alternativa saludable ante la carencia de opciones con el valor agregado
como el uso de frutos de la Amazonía que el presente proyecto de
inversión va a incluir como parte de su diferenciación de lo tradicional que
ofrece el mercado actual para dicha necesidad. Por ello definimos el
objetivo de la siguiente manera: “Elaborar un plan de Negocio para la
implementación de una Juguería de Frutas exóticas, utilizando como
insumos no solo las frutas exóticas como el aguaymanto, camu camu,
pitahaya amarilla, pitahaya roja y la cocona, sino también utilizando las
frutas tradicionales para poder llevar combinaciones innovadoras de alto
valor nutritivo con bajo contenido calórico”.
Objetivos Específicos
 Identificar las características del mercado objetivo en donde se desea
incursionar con la propuesta de negocio a desarrollar.
 Analizar las diferentes opciones de presentación de nuestros
productos, determinando el más adecuado.
 Identificar las combinaciones de frutas a utilizar, que tengan mayor
aceptación en el mercado objetivo, las mismas que a su vez, generen
valor tanto para el consumidor como para el inversionista.
 Definir las estrategias que contribuyan a desarrollar el mercado de
manera sostenida.
1.2.2 Hipótesis
 Se considera económicamente viable la implementación de una

Juguería que ofrezca en sus presentaciones, las combinaciones de
frutas exóticas con las frutas tradicionales.
35
 Se considera conveniente poder implementar la Juguería en los
distritos de San Isidro, San Borja y/o Miraflores.
 La tendencia por el consumo de frutas y verduras es un factor
importante, considerándolo como factor clave de éxito en la
implementación de la idea de negocio.
 La tendencia por el cuidado de la salud, es un factor que va
incrementándose a razón del tiempo.
 Se está expandiendo y profundizando el conocimiento y la
importancia de tener una dieta balanceada que aporte los nutrientes y
vitaminas necesarios para mantener la salud, siendo que, estos
aportes nutricionales lo proporcionan las frutas y más aún los frutos
de nuestra Amazonía.
36
CAPITULO II Información General
2.1 Nombre de la empresa, Horizonte de Evaluación
El presente proyecto tendrá como nombre FRUTIMIX S.A.C, siendo el nombre

comercial EXOTIFRUTAS, el mismo que tendrá un horizonte de evaluación de
5 años el mismo que inicia en 2017 hasta 2021.
2.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria
Frutimix S.A.C. según la Clasificación industrial Internacional uniforme de (CIIU),

se encuentra en la división 56 Actividades de servicio de comidas y bebidas; el
cual comprende actividades que sirvan comidas preparadas para su consumo
inmediato, ubicándose en la clase 5630 cuya descripción comprende: la
preparación y el servicio de bebidas para su consumo inmediato en el local y Se
incluyen las actividades de: bares, tabernas, coctelerías, discotecas (con
predominio del servicio de bebidas), cervecerías y pubs, cafeterías, tiendas de
jugos de frutas.
2.3 Definición del Negocio
Este proyecto se dedicará a la elaboración y comercialización de jugos y

ensaladas de frutas exóticas de alto valor nutricional, con bajo aporte calórico e
importantes propiedades que contribuyen a mantener un estilo de vida saludable,
a través de la implementación de una Juguería, la misma que denominaremos
EXOTIFRUTAS y que tendrá como público objetivo el segmento socio económico
A y B. Según la OMS (OMS, 1999) un estilo de vida saludable lo componen los
hábitos y comportamientos que mejoran la salud, los mismos que están
relacionados a los patrones de consumo de alimentos beneficiosos para el
organismo.
Este proyecto contempla no solamente el rubro de jugos sino también su
complemento, por lo tanto, ofreceremos también ensaladas de frutas y
sándwiches con insumos balanceados, brindando así una alternativa saludable a
cualquier hora del día. Según la OMS en su Nota descriptiva 394 de septiembre
de 2015 indica que un estilo de vida saludable como principio básico, es aquel que
combina la actividad física con la ingesta de frutas (400 gramos por día) y
verduras (Hortalizas 160 gramos por día), asimismo aquel estilo de alimentación
37
que suprime el consumo de azúcares (menos de 50 gramos por día) y sales
(menos de 5 gramos al día).
La contribución del aporte nutricional y calórico de cada componente de nuestra
carta disminuirá el desconocimiento nutricional de los alimentos que comemos, ya
que un estudio de Datum Internacional en el 2013 reveló que solo el 10% de
peruanos conoce el contenido nutricional de lo que come, sin embargo, las
personas mostraron un gran interés por conocer el contenido nutricional de los
alimentos y consideraron importante contar con la información necesaria para
tomar mejores decisiones, Cabe mencionar que es importante el bajo contenido
calórico de los alimentos que ingerimos porque éste debe estar en consonancia
con nuestro gasto calórico; los datos científicos publicados por la OMS indican
que las grasas no deberían superar el 30% de la ingesta calórica total para evitar
un aumento de peso. Así también la OMS también indica que un producto tiene
mayor valor nutricional cuando éste está más cerca de su estado natural.
Asimismo, un 85% de ellos aseguró que contar con dicha información nutricional
los ayudaría a elegir mejor qué comer. Además, nuestro público estará compuesto
por aquellas personas con hábitos de alimentación saludable y natural de zonas
con un mayor poder adquisitivo y con accesibilidad a sistemas de información on-
line, así lo demuestra un estudio de Thinkfit de Kantar Worldpanel de febrero del
2012, que toma como muestra 8,100 hogares de 16 ciudades de Latinoamérica,
incluyendo Lima. La principal conclusión de dicho estudio es que al estar el
mercado peruano en desarrollo con respecto al consumo de productos saludables,
presenta un gran potencial por explotar, teniendo en cuenta que el último año se
ha incrementado el consumo de alimentos light. Así, el 35% de los peruanos los
consumen principalmente con el fin de tener una alimentación sana y cuidar su
peso. Ambos estudios demuestran el enorme potencial para el desarrollo de un
mercado en crecimiento.
Nuestro principal canal comercial para llevar nuestros productos es el directo con
un local que se ubicará en el distrito de San Borja, zona de muy buena
accesibilidad y tránsito de personas. Además contaremos con el acceso web a
través de nuestra página: http://www.exotifrutas.com para registrar los pedidos y
estos estén listos en nuestras tiendas y sean recogidos por los clientes. El cuidado
en la calidad de nuestros productos hace imposible que ofrezcamos inicialmente
el servicio de delivery.
38
2.3.1 Modelo de negocio
La empresa “EXOTIFRUTAS” aplicará un de modelo de negocio CANVAS,

el mismo que creará distribuirá y añadirá valor. Se desarrolla los nueve
aspectos claves de este modelo de negocio (segmento de clientes,
propuesta de valor, canales, relación con el cliente, ingresos, recursos
claves, actividades claves, asociaciones claves y estructura de costes) en
el desarrollo del presente plan de negocio.
2.3.2 Mercado
a) NSE: A y B
b) Sueldo: Ingreso promedio mensual Bruto por NSE
A: S/. 11,395
B: S/. 5,519
2.3.2.1 Criterio de Segmentación

a) Geográfica
Zona 7 que es conformada por: Miraflores, San Isidro, Surco,
La Molina, San Borja.
b) Demográfica
 Edad: 25 a 54 años
 Estado civil: Indistinto
 Nivel de ingreso de la Zona 7: El ingreso familiar mensual
Bruto es más de S/.6, 000.
c) Personalidad
 Joven adulto.
 Consiente de vida sana.
 Deportistas activos.
 Preocupados por verse bien físicamente.
d) Estilo de vida
 Modernas (público femenino); quienes se encuentran
atentas a las nuevas tendencias, preocupadas por su
apariencia y estatus social, consumidoras y en busca de
productos de marca.
39
 Sofisticados (público masculino); quienes cuentan con
niveles económicos altos, modernos, con una buena
educación, innovadores tecnológicamente, les importa
mucho su estatus y tienen un gusto por la moda valorando
mucho la imagen personal.
e) Clase social
 NSE A y B
f) Conductual
 Beneficios buscados
o Producto de Calidad, que le brinde bienestar y salud.
o Diferentes opciones del producto sano en un solo lugar.
o Seguridad en la Salud (producto no dañino).
o Diferentes sabores.
o Cercanía/facilidad para obtener el producto.
 Tasa de uso
o La tasa de uso es regular, ya que la compra es
frecuente, dependiendo de la necesidad y el
requerimiento, son compradores actuales los cuales
comprarán a menudo.
2.4 Descripción del producto y servicio
Nuestro portafolio está compuesto por jugos, ensaladas hechas con frutas
exóticas de alta calidad, así como por sándwiches elaborados con insumos
seleccionados con los mejores estándares de calidad, que permitan percibir una
diferenciación al momento de su consumo.
Innovaremos dando un estilo sofisticado, enfatizando la calidad, en cada una de
las presentaciones, cuidando los detalles que harán de nuestra propuesta una
opción diferente y creativa. Nos comprometemos con nuestros clientes a
ofrecerles además un trato personalizado en cuanto a la atención, el mismo que
consistirá por ejemplo en poder ofrecer las medidas exactas de miel de abeja a
pedido del cliente, el tener listo los pedidos realizados a través de la web en el
horario que éstos dispongan para su recojo en tienda, entre otros.
Las principales características de nuestros productos son:
40
Variedad: Se contará con 5 variedades de Jugos elaborados con la combinación
de 3 frutas: 1 frutas tradicional idos frutas exóticas Peruanas que no han sido
promovidas de manera masiva para su consumo en el mercado Limeño, las
mismas que aportan una cantidad de energía, vitaminas y tienen un aporte para la
salud que es aún poco promovido en el mercado como son: La Cocona, la
Pitahaya, el Camu Camu y el aguaymanto,
Nuestras frutas:
Figura 1: Fruto del Camu Camu
Fuente: Peru.com
Figura 2: Fruto de la Pitahaya Roja
Fuente: vivefruta.es
Figura 3: Fruto del Aguaymanto
Fuente: agronegociosperu.org
41
Figura 4: Fruto de la Pitahaya Amarilla
Fuente: vivefruta.es
Composición: La composición de nuestras 5 variedades de Jugos, de acuerdo al
Instituto Nacional de Salud y su Centro Nacional de Alimentación y Nutrición que
proporcionó las Tablas Peruanas de Composición de Alimentos en el 2009, es la
siguiente:
Jugo “AGUAYCAMU” – Aguaymanto, Chirimoya y Camu Camu: 10 onzas de

agua, 50 gramos de Aguaymanto, 60 gramos de pulpa de Chirimoya y 30 gramos
de Camu Camu endulzado con 5 ml de miel de abeja.
Tabla 10: Descripción del Jugo Aguaycamu

AGUAYCAMU
Aguaymanto - Chirimoya - Camu Camu
Beneficios Imagen Referencial del Producto
La principal fuente de fibra la
proporciona el aguaymanto,
recomendado para personas con
problemas de estreñimiento, La
chirimoya contiene antioxidantes, el
contenido de camu camu le otorga a
esta combinación una gran porción de
vitamina C y previene enfermedades
virales como la gripe o el resfrío,
además proporciona 155 kcal como
energía, es vitalizante y sólo
proporciona el 7.75% del consumo
total de calorías en base a una dieta
de 2000 calorías diarias recomendado
por la OMS.
Fuente: Elaboración propia en base a la certificación de un especialista en nutrición.
42
Tabla 11: Composición Nutricional Jugo Aguaycamu
Gramaje Energía Carbohidratos Fibra Proteínas Lípidos Vitamina Vitamina

(g) (kcal) (gr) (gr) (gr) (gr) A (µg) C (mg)
JUGO: “AGUAYCAMU”
Aguaymanto 50 26.5 5.6 1.3 0.95 0.35 18 5.5
Chirimoya 60 52.2 13.56 0.9 0.72 0.12 0.0 1.98
Camu camu 30 7.2 1.77 0.12 0.15 0.03 · 834
Miel 5 69.05 4.28 0.0 0.0 0.0 0.0 0.06
TOTAL 145 154.95 25.21 2.32 1.82 0.5 18 841.54
Fuente: Elaboración propia realizada a base de los datos proporcionados por un

especialista en nutrición.
Jugo “SELVIMIX”- Pitahaya Roja, mango, Aguaymanto y Mandarina:

10 onzas de agua, 30 gramos de pitahaya roja, 40 gramos de mango y 40 gramos
de Aguaymanto y 40 gramos de mandarina endulzada con 5 ml de miel de abeja.
Tabla 12: Descripción del Jugo Selvimix

SELVIMIX
Mandarina - Pitahaya - mandarina y mango
La principal fuente de fibra la proporciona la
Pitahaya, recomendado para personas con
problemas estomacales y de tránsito
intestinal lento, La mandarina es una fuente
importante de vitamina C, además
proporciona 141 kcal como energía, es
vitalizante por el contenido de vitamina A
proporcionado por el mango y sólo
proporciona el 7.05% del consumo total de
calorías en base a una dieta de 2000
calorías diarias recomendado por la OMS.
Fuente: Elaboración propia en base a la certificación de un especialista en nutrición.
43
Tabla 13: Composición Nutricional Jugo Selvimix

SELVIMIX
Pitahaya roja 30 12.66 3.96 · 0.42 0.12 0.0 2.4
Mango 40 24 6.36 0.4 0.16 0.8 15.2 9.92
Aguaymanto 40 21.2 4.48 1.04 0.76 0.28 14.4 4.4
Mandarina 40 14 3.44 0.2 0.4 0.12 13.6 19.48
Miel 5 69.05 4.28 0.0 0.0 0.0 0.0 0.06
TOTAL 155 140.91 22.52 1.64 1.74 1.32 43.2 36.26

Jugo “EXOTI FRUIT” – Naranja, Cocona y Granadilla: 10 onzas de agua,

40 gramos de Naranja, 40 gramos de Cocona y 70 gramos de Granadilla
endulzado con 5 ml de miel de abeja.
Tabla 14: Descripción del Jugo Exoti Fruit

EXOTI FRUIT
Naranja -Cocona y Granadilla
La principal fuente de vitamina C lo
proporciona la naranja y la granadilla, la
cocona proporciona una fuente
importante de fibra con un porcentaje
bajo en carbohidratos, excelente para las
personas que quieren vitalidad a
cualquier hora del día sin sacrificar el
consumo de calorías ya que contiene sólo
155 kcal como energía, proporcionando el
7.75% del consumo total de calorías en
base a una dieta de 2000 calorías diarias
recomendado por la OMS.

44
Tabla 15: Composición Nutricional Jugo Exoti Fruit

EXOTIFRUIT
Naranja 40 16 4.04 0.16 0.24 0.08 4.4 36.92
Cocona 40 16.4 3.68 1 0.3 0.28 · 1.8
Granadilla 70 56 10.92 2.45 1.54 1.4 19.6 11.06
Miel 5 69.05 4.28 0.0 0.0 0.0 0.0 0.06
TOTAL 155 157.45 22.92 3.61 2.08 1.76 24 49.84

Jugo “FULL REFRESH” Maracuyá- Piña y Aguaymanto: 10 onzas de agua,

40 gramos de maracuyá y 60 gramos de piña y 50 gramos de aguaymanto
endulzado con 5 ml. De miel de abeja.
Tabla 16: Descripción del Jugo Full Refresh

FULL REFRESH
Maracuyá - Piña y Aguaymanto
La principal fuente de fibra la
proporciona el aguaymanto,
recomendado para personas con
problemas de estreñimiento, La piña
contiene propiedades diuréticas,
recomendado para personas que
tienen problemas de insuficiencia
renal y para prevenir infecciones en
las vías urinarias, además
proporciona 145 kcal como energía,
es vitalizante y sólo proporciona el
7.25% del consumo total de calorías
en base a una dieta de 2000 calorías
diarias recomendado.

45
Tabla 17: Composición Nutricional Jugo Full Refresh

FULL REFRESH
Maracuyá 40 26.8 6.44 0.08 0.36 0.04 48.4 8.8
Piña 60 22.8 5.88 0.3 0.24 0.12 1.8 11.94
Aguaymanto 50 26.5 5.6 1.3 0.95 0.35 18 5.5
Miel 5 69.05 4.28 0.0 0.0 0.0 0.0 0.06
TOTAL 155 145.15 22.2 1.68 1.55 0.51 68.2 26.3

Jugo “FRESH MANIA”- Mandarina, Piña y Cocona: 10 onzas de jugo de

Mandarina (40 gramos de mandarina), 60 gramos de Piña y 40 gramos de
Cocona.
Tabla 18: Descripción del Jugo Fresh Manía
FRESH MANIA
Mandarina, Piña y Cocona
La principal fuente de vitamina C
lo proporciona la mandarina
además de su contenido de
vitamina A, la piña posee
antioxidantes con propiedades
diuréticas, proporciona una fuente
importante de fibra con un
porcentaje bajo en carbohidratos,
contiene sólo 122 kcal como
energía, proporcionando el 6.1%
del consumo total de calorías en
base a una dieta de 2000 calorías
diarias recomendado por la OMS.

46
Tabla 19: Composición Nutricional Jugo Fresh Manía

FRESH MANIA
Mandarina 40 14 3.44 0.2 0.4 0.12 13.6 19.48
Piña 60 22.8 5.88 0.3 0.24 0.12 1.8 11.94
Cocona 40 16.4 3.68 1 0.3 0.28 · 1.8
Miel 5 69.05 4.28 0.0 0.0 0.0 0.0 0.06
TOTAL 145 122.25 17.28 1.5 0.94 0.52 15.4 33.28

La composición nutricional completa de todos los frutos de nuestros jugos se

presentan en la Tabla Peruana de Composición de Alimentos proporcionada por el
INS.
La descripción de las ensaladas de frutas exóticas es la siguiente:
“De la Fruta su Ensalada”: Se escogerán 60 gramos de 4 Frutas del listado a
continuación:
 Pitahaya
 Mandarina.
 Aguaymanto.
 Piña.
 Chirimoya.
 Mango.
Cada combinación estará acompañado de 40 gramos de granola, 20 ml de miel de
abeja y 60 ml de Yogurt natural light.
47
Tabla 20: Descripción de Ensalada de Frutas
ENSALADA DE FRUTAS
Componentes
Cantidad Por Porción
Nutricionales % Imagen del Producto
240 gramos de fruta
Requerido
Proteínas 0.792 gr. 1.44%

Calorías 211.2 kcal 9.77%
Calcio 14,4 mg. 1.44%
Carbohidratos 54,648 gr. 25.07%
Grasa 0,144 gr. 0.29%
Fibra 2,4 gr. 9.60%
Vitamina C 5.04 mg. 6.72%
Vitamina B6
0,077 mg 5.91%
Dentro del cuadro nutricional de las frutas expresamos los beneficios de
cada una de ellas, las cuales en su mayoría aportan cantidades de
Beneficios
vitaminas C, A, lípidos, fibra y proteína además de la energía
proporcionada.

La composición de nuestras 4 variedades de sándwich es la siguiente:

Sándwich “Polli Pasión” Filete de pechuga de Pollo: 1 Pan pita, 150 de filete de
pechuga de pollo, 30 gramos de lechuga, 80 gramos de tomate, 20 gramos de
aguaymanto, 5 ml de miel, 3 gramos de sal y 10 gramos de limón.
48
Tabla 21: Composición Nutricional Ensalada Polli Pasión
POLLI PASIÓN - FILETE DE PECHUGA DE POLLO
Pan pita blanco 28.4 78 15.79 0.6 2.58 0.34 0.0 0.0
Pollo 150 178.5 0.0 0.0 32.1 4.65 24 3.45
Lechuga 30 3.3 0.72 0.21 0.18 0.03 7.5 0.45
Tomate 80 15.2 3.44 0.64 0.6 0.16 33.6 14.72
Aguaymanto 20 10.6 2.24 0.52 0.38 0.14 12.2 2.2
Miel 5 69.05 4.28 0.0 0.0 0.0 0.0 0.06
TOTAL 354.65 26.47 1.97 35.84 5.32 77.3 20.88

Sándwich “FULL MEDITERRANEO” – Jamón de Pavo: 2 rebanadas de pan de

molde, 150 gramos de jamón de pavo, 30 gr de lechuga, 15 gramos de pitahaya
amarilla 3 gramos de sal y 10 gramos de limón.
Tabla 22: Composición Nutricional Ensalada Full Mediterráneo

FULL MEDITERRANEO - JAMON DE PAVO
Pan de molde 36 114.12 24.91 · 2.44 0.85 0.0 0
Jamón de
150 240 0 0 30.6 12 3 0
pavo
Lechuga 30 3.3 0.72 0.21 0.18 0.03 7.5 0.45
Pitahaya
15 8.1 1.98 0.15 0.21 0.06 0 1.2
amarilla
TOTAL 365.52 27.61 0.36 33.43 12.94 10.5 1.65

Sándwich “PRIMAVERAL” – Pollo Deshilachado2 rebanadas de pan pita blanco,

50 gramos de pollo deshilachado, 50 gramos de cebolla blanca, 50 gramos de clara
de huevo cocido y 10 gramos de cocona, 3 gramos de sal y 10 gramos de limón.
49
Tabla 23: Composición Nutricional Ensalada Primaveral
PRIMAVERAL - POLLO DESHILACHADO
Pan pita blanco 28.4 78 15.79 0.6 2.58 0.34 0.0 0
Pollo
50 58 · · 12.75 0.4 · 0
deshilachado
Cebolla blanca 50 16 3.7 0.2 0.45 0.05 0 3.75
Clara de huevo 50 25.5 0.35 0 5.45 0.1 0 0
Cocona 10 4.1 0.92 0.3 0.1 0.1 · 0.45
TOTAL 181.6 20.76 1.05 21.3 0.96 0 4.2

Sándwich “FINA SELECCIÓN” – 100 % Vegetariano: 2 rebanadas de pan molde

100 gramos de queso fresco, 30 gramos de lechuga, 60 gramos de tomate y
10 gramos de cocona, 3 gramos de sal y 10 gramos de limón.
Tabla 24: Composición Nutricional Ensalada Fina Selección
FINA SELECCIÓN
Pan de molde 36 114.12 24.91 · 2.44 0.85 0.0 0
Queso fresco 100 290 8.73 · 16.41 21.23 173 0
Lechuga 30 3.3 0.72 0.21 0.18 0.03 7.5 0.45
Tomate 60 11.4 2.58 0.45 0.45 0.15 25.2 11.04
Cocona 10 4.1 0.92 0.3 0.1 0.1 · 0.45
TOTAL 422.92 37.86 0.91 19.55 22.33 205.7 11.94

Empaque: Los jugos serán presentados en vasos de Polipapel de 16 oz. Este

material es biodegradable y la principal materia prima (papel) proviene de bosques
sustentables. Otras características que se traducen en beneficios son los siguientes:
firme, estable, aislante, apilable y atractivo estilo.
Tendrá el logo de nuestra empresa en colores vivos. Las ensaladas de frutas serán
servidas en platos hondos de porcelana de 26cm x 26 cm. Las presentaciones para
llevar serán en tapers descartables de polipropileno de 500 gramos de capacidad.
50
Este material es hecho a base de plástico, con características reciclables, más
pesado y puede usarse como insumo para prendas de polar.
Los sándwich serán servidos en platos planos cuadrados de porcelana de 20 cm. X
20 cm. Las presentaciones para llevar serán envueltas en papel film.
Figura 5: Presentación del Vaso
Nuestro Local: Será equipado con una decoración fresca y sofisticada,

proporcionando un ambiente acorde al Target al que vamos dirigidos. Con colores
vivos, una distribución moderna e innovadora y materiales de primera clase, como
sillas ergonómicas, zonas Wi-Fi, paredes con mensajes alusivos a nuestros
productos, harán de nuestros locales, espacios acogedores listos para una
experiencia única.
Figura 6: Decoración esperada de salón
Imágenes Referenciales - fuente: milideasdenegocio.com
51
Figura 7: Decoración esperada de ingreso
Imágenes Referenciales - fuente: milideasdenegocio.com
2.5 Oportunidad de Negocio
Consideramos que existen varias oportunidades interesantes en nuestro país en

este rubro cuyo detalle se describe a continuación:
Podemos mencionar en el ámbito económico por ejemplo, el respaldado en los
análisis de proyecciones realizados por LatinFocus Consensus Forecast que
anunció en Diciembre del año pasado que la economía peruana se expandiría en
3.4% en 2016, luego de haber pasado por un periodo de contracción en el
crecimiento mostrados en 2014 y 2015, cerrando en 0.7% más en 2016 que lo
obtenido en 2015. Según el banco Mundial y su informe “Perspectivas económicas
mundiales”, si bien el ente indicó una baja en la proyección de crecimiento del
Perú de 5% a 3.3%, También estimó que la economía peruana se recuperaría a
niveles de 4.5% y 4.6% en 2017 y 2018 respectivamente, principalmente por la
paulatina recuperación de los precios de las materias primas. En conjunto, las
economías emergentes pasarán de crecer en 4.3% estimado para este año al
4.8%.
Así también encontramos a nuestro país como uno de los países más
prometedores de la región para la inversión privada, encontrándose el Perú en el
puesto 50° en el Ranking mundial de 188 países analizados por el Banco Mundial
en el ranking Doing Business, sólo por debajo de México y Chile superando a
países que hasta hace no mucho tiempo eran más prometedores que el nuestro,
como Brasil y Colombia. Este Reporte de 2016 revela que el Perú tiene buenas
prácticas en algunos procedimientos como: Obtención del crédito, donde se ubica
en el puesto 15 por delante de economías desarrolladas como Gran Bretaña (19)
52
y Alemania (28); y, Registro de Propiedad donde se ubica en el puesto 35
superando a economías desarrolladas como Japón (48) y a Francia (85).
Consideramos que lo mencionado a nivel macro, nos permite arriesgar sin dejar
de aterrizar nuestras expectativas, dándonos un marco general sólido que nos
permite ingresar al rubro con éxito.
Ahondando un poco más y especificando en sí nuestro rubro, podemos decir que
los frutos exóticos, relativamente desconocidos en el mercado limeño tienen un
potencial bastante prometedor, especialmente en el sector gastronómico a través
de los canales como los restaurantes, hoteles y juguerías, esto evidenciado en el
estudio “Demanda por Frutos Amazónicos en el mercado de Lima, Perú” realizado
por el World Agroforestry Center (ICRAF) , además podemos mencionar que el
rubro de las juguerías son el día de hoy un Boom, por el despliegue de
información en cuánto a alimentación saludable, los riesgos de mantener una
alimentación desordenada que no te proporcione la cantidad de vitaminas,
calorías y nutrientes necesarios que te proporcionan los frutos exóticos para
mantenerte sano, así también el aumento de las estadísticas de enfermedades
que manteniendo una dieta sana se podrían evitar. Así también a feria
gastronómica Mistura, la más grande de Latinoamérica que muestra anualmente
una variada oferta de la cultura gastronómica peruana, está logrando mayor
aceptación de los sabores exóticos.
La expansión de este rubro se evidencia a nivel nacional, además de tener una
ventaja comparativa, ya que contamos como país, con una amplia gama de
variedades de frutas disponibles y con un costo bastante más reducido en
comparación con países que no son productores, además la tendencia en la
demanda en este rubro se ha sofisticado y los consumidores están dispuestos a
pagar cantidades que permiten mantener márgenes de ganancia de más del 50%
según la CCL.
Podemos mencionar también que hoy en día los hábitos de vida han cambiado y
hay mayor número de personas que cuentan cada vez con menos tiempo para
poder dedicarlo a la preparación de alimentos saludables y optan cada vez más
por consumirlos fuera del hogar, según INEI los limeños destinan el 33% de su
gasto en alimentos, en consumirlos fuera del hogar, representando una
oportunidad importante para nosotros.
Por último, la ubicación estratégica de nuestro local será en el distrito de San
Borja, cerca de negocios importantes como gimnasios, agencias bancarias,
centros comerciales y oficinas, nos permiten estimar que la afluencia de personas
53
será bastante elevada, elevando así también la probabilidad de una alta rotación
de nuestros productos.
2.6 Estrategia genérica de la empresa
Nuestra empresa utilizará una estrategia de diferenciación ya que buscamos que

nuestro producto sea percibido como único.
Los hábitos de los consumidores están cambiando, según el estudio de
Tendencias en salud y alimentación realizado por Ipsos Perú, menciona que:
 En el Perú hay dos características principales para el alimento que se compra
habitualmente; una de ellas es que sea “natural” y la otra que sea una “comida
fortificada”.
 Existe una predisposición positiva hacia la información de cuidado nutricional.
 En el Perú, alrededor de la mitad de personas (56%) considera que su peso es
saludable, mientras que tres de cada diez considera tener sobrepeso y sólo
uno se percibe con bajo peso.
 La mayoría de peruanos no considera tener un estado de salud óptimo.
Buscamos satisfacer las necesidades de las personas que buscan una

alimentación saludable, por ello ofreceremos a futuros clientes jugos de fruta,
destacando que las frutas no solo proveen vitaminas y minerales, necesarios para
una vida saludable, sino también compuestos naturales con la potencialidad de
proteger de enfermedades, es decir alimentos o sus partes que proveen
beneficios médicos o de salud.
Nos diferenciaremos en la calidad y excelente sabor de nuestros productos con el
apoyo de un profesional especializado en nutrición, para poder brindar productos
balanceados y saludables a nuestro público.
Otra característica de diferenciación, es el incluir frutos exóticos, es decir frutos de
nuestra Selva Peruana, como el aguaymanto, Camu camu, cocona entre otros.
54
CAPITULO III Análisis del Entorno
3.1 Análisis del Macro entorno
3.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes

(2010)
En el año 2014, el 61,4% de los habitantes del Perú se concentra en siete

departamentos: Lima, La Libertad, Piura, Cajamarca, Puno, Junín y Cusco.
Las estadísticas revelan que 94 de cada 100 limeños de 14 y más años
que forman parte de la Población Económicamente Activa (PEA), tienen
empleo. De cada 100 personas con empleo, 39 son empleados y 27 son
independientes. Por otro lado, el 21% de la población de 14 a 24 años ni
estudia ni trabaja, y de ellos el 57,4% son mujeres y el 42,6% son
hombres. Nueve distritos de la capital concentran más de la mitad de las
861 mil empresas que existen en Lima. Fuente: Instituto Nacional de
Estadística e Informática.
Figura 8: San Borja: Población por estratos socioeconómicos
Fuente: Estimaciones y proyecciones de población por sexo, según

departamento, provincia y distrito 2000, 2015 INEI.
Nos enfocaremos a dos niveles socioeconómicos, el primero es el NSE “B”

quienes son las personas que tienen un ingreso entre S/.2400.00 y
S/.9499.00 nuevos soles (familiar), por otro lado el NSE “A” los cuales
tienen un ingreso de S/.9500.00 nuevos soles (familiar) a más.
55
Nuestra segmentación va enfocada al distrito de San Borja que cuentan
con más personas que buscan un estilo de vida saludable en el cual
existen condiciones de un ambiente ordenado, saludable y seguro.
Perfil del público objetivo: En nuestro negocio se identifican tres segmentos
para el servicio de acuerdo a encuestas realizadas.
Primario: Trabajadores de la zona de edades entre 20 y 35 años
pertenecientes al NSE “B” y parte del “A”.
Secundario: Personas que residen en la zona de 35 a 49 años de edad los
cuales pertenecen al NSE “B”.
Terciario: Personas entre 15 y 49 años de edad que visitan los centros
comerciales aledaños acompañados de familiares y amigos,
pertenecientes a los NSE “A” y “B”.
3.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa
Según estimaciones y proyecciones del INEI el crecimiento de la población

peruana en el quinquenio 2013 – 2017 será de 1.05% teniendo una
contracción del 0.10% en el quinquenio siguiente del 2018 al 2022 siendo
la cifra de crecimiento de 0.95% (Fuente: Instituto Nacional de Estadística
e Informática (INEI) - Perú: Estimaciones y Proyecciones de Población,
1950 - 2050. Boletín de Análisis Demográfico N° 36).
La Población económicamente activa sin contar zonas rurales, es decir
sólo tomando en consideración las zonas urbanas ha crecido de 2010 a
2015 en 13.01% (Fuente: Informe Perú: población económicamente activa
al 30 de junio de 14 años y más por área de residencia y sexo, según año
calendario, 2000 – 2015).
Por último con respecto al PBI Per Cápita tenemos que en el Perú dicho
indicador asciende a S/.17,852.69, siendo que en Lima, lugar donde
estableceremos nuestro proyecto de negocio éste asciende a S/. 25,747.84
soles.
3.1.3 Balanza comercial: Importaciones y Exportaciones
Para poder establecer un marco económico en el Perú podemos

mencionar algunos aspectos relevantes tales como que entre 2010 y 2013
el consumo privado en el Perú ha crecido en 6.5%, escenario bastante
56
favorable, sin embargo en 2015 se ha estimado que se creció en sólo en
3.5%, según en BBVA Research no se espera un mayor crecimiento que
éste para el consumo sino que se estabilice en esta cifra.
3.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
(2005-2010)
Según los entendidos, el crecimiento del PBI solo estaría al orden del 2.1 %
en el 2015, según proyecciones del Bank of América Merrill Lynch,
representando la menor tasa de expansión desde el 2010. Así informó el
mencionado banco a Peru21 el 28 de diciembre 2015.
Figura 9: Evolución del Producto Bruto Interno
Fuente: Peru21.pe, Merrill Lynch: PBI del Perú solo crecería 2.1% en el 2015.
Según el propio BCR, respecto a la inflación acumulada en los últimos

doce meses pasó de 3,22 por ciento en diciembre de 2014 a 4,17 por
ciento en noviembre de 2015.
Figura 10: Inflación 2008-2015
Fuente: Banco Central de Reserva, Síntesis Reporte de Inflación, Diciembre 2015
57
Asimismo, las expectativas de inflación para 2016 se han incrementado
gradualmente hasta ubicarse por encima del límite superior del rango
meta.
Figura 11: Proyección de la Inflación 2010-2017
Respecto a la Tasa de Referencia, siempre bajo la fuente del BCR, el

Directorio del BCRP elevó en dos oportunidades dicha tasa a 3,50 por
ciento en setiembre y a 3,75 por ciento en diciembre.
Figura 12: Tasas de Interés de Referencia Nominal y Real
Asimismo el BCR informa respecto al Balance de Riesgos, entre los

eventos más probables que podrían desviar la tasa de inflación respecto
del escenario base destacan una mayor volatilidad de los mercados
financieros internacionales, una desaceleración de la demanda interna, un
menor crecimiento mundial y la ocurrencia de choques de oferta
condicionales, entre los que destaca un Fenómeno del Niño más severo
58
que el considerado, el cual podría presionar los precios de algunos
alimentos al alza, sobre todo en el primer semestre de 2016.
Figura 13: Balance de Riesgos Respecto al Escenario Base
El tipo de cambio no afectaría de manera significativa a nuestro negocio ya

que los principales insumos no intervienen en la balanza comercial, es
decir, no están afectas a las exportaciones y/o importaciones, salvo en el
caso del maíz, principal insumo del pan integral usado para los sándwich.
Si los frutos exóticos, como por ejemplo el camu camu, empezaran a
exportarse en forma indiscriminada, sí podría afectar directamente al
negocio. Sin embargo, un alza en el tipo de cambio tiene el efecto
pernicioso al generar dificultades en la capacidad de pago de quienes
tienen deudas en dólares e ingresos en soles, lo que se llama riesgo
cambiario crediticio, según señala el fundador de MC&F Consultores,
Enrique Díaz, al diario Gestión, en Agosto 2015, que podría afectarnos por
el costo del alquiler del local en el distrito de San Borja.
Figura 14: Variación del Dólar 2010-2016
Fuente: Superintendencia de Banca y Seguros, Tipo de cambio histórico, desde

enero 2010 a enero 2016.
59
3.1.5 Leyes o reglamentos vinculados al proyecto
Consideramos:
 Ley N° 30021, "Ley de promoción de la alimentación saludable para
niños, niñas y adolescentes". Es la llamada “Ley contra la Comida
Chatarra”, El dispositivo legal tiene por objeto la protección y
promoción del derecho a la salud pública, de los niños, niñas y
adolescentes para reducir y eliminar enfermedades relacionadas con
el sobrepeso, obesidad y enfermedades crónicas no transmisibles. Su
reglamento recientemente publicado, establece los parámetros
técnicos con los límites máximos de azúcar, sal y grasas saturadas
que deben tener los alimentos procesados que se vendan en los
kioscos de los colegios. Nuestros productos, al no contener azúcar y
promover el conocimiento nutricional de los alimentos, promueven una
alimentación saludable lo cual impacta de manera positiva a nuestro
negocio.
 Resolución Ministerial Nº363-2005 y Norma Sanitaria para el
Funcionamiento de Restaurantes y Servicios Afines, la misma que
contempla el asegurar la calidad sanitaria e inocuidad de los alimentos
y bebidas de consumo humano en las diferentes etapas de la cadena
alimentaría: adquisición, transporte, recepción, almacenamiento,
preparación y comercialización en los restaurantes y servicios afines.
 El gobierno promulgó la Ley Nº 29811 que establece la moratoria al
ingreso y producción de organismos vivos modificados, conocidos
como transgénicos, al territorio nacional por un periodo de 10 años.
Con ello se logra evitar un daño irreparable a la biodiversidad nacional
y para lograr un ordenamiento territorial ambiental previo.
 Con respecto al distrito de San Borja, Ordenanza Nº 406-MSB
ratificado mediante Acuerdo de Concejo Nº 472-MML que refiere a la
normativa para la obtención de licencia de funcionamiento
 LEY N° 28015 Ley de promoción y formalización de la micro y
pequeña empresa, de suma importancia mencionarlo ya que seremos
parte de ese segmento de pequeñas empresas y estaremos afectos a
la normativa que ahí se establece.
 Ley Nº 30056 Artículo 11º, Ley que establece las normas aplicables a
la legislación laboral vigente.
60
 El Poder Ejecutivo publicó el Decreto Legislativo Nº 1222, como parte
de las facultades legislativas, por el cual se optimizan los
procedimientos administrativos y fortalecen el control sanitario y la
inocuidad de los alimentos industrializados y productos pesqueros y
acuícolas. Fuente: diario El Peruano.
3.1.5.1 Persona jurídica – Modalidades empresariales

Existen distintas maneras de agrupación y organización para
operar y formalizar una empresa como las siguientes:
Individuales
Empresa Individual de Responsabilidad Limitada (E.I.R.L).
Colectivas
 Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada
(S.R.L),
 Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.)
 Sociedad Anónima (S.A.
La modalidad elegida por la empresa: Sociedad
Anónima Cerrada (S.A.C.):
Requisitos:
o El número de accionistas no puede ser menor de
dos y como máximo tendrá 20 accionistas.
o Se impone el derecho de adquisición preferente
por los socios, salvo que el estatuto disponga lo
contrario.
o Se constituye por los fundadores al momento de
otorgarse la escritura pública que contiene el
pacto social y el estatuto, en cuyo caso suscriben
íntegramente las acciones.
o El Capital Social está representado por acciones
nominativas y se conforma con los aportes (en
bienes y/o en efectivo) de los socios, quienes no
responden personalmente por las deudas
sociales.
o Elaboración de la minuta, de la escritura pública,
registro de sociedades en SUNAT, registro de
contribuyente en SUNAT, obligaciones tributarias.
61
o Permisos necesarios: según corresponda:
 De DIGESA: para registro sanitario de
alimentos, juguetes y útiles de escritorio,
empresas comercializadoras de residuos
sólido.
 Dirección de Salud – DISA
o Contratación de personal: planilla, seguros, etc.
3.2 Análisis del Micro Entorno
3.2.1 Competidores actuales: nivel de competitividad
Consideramos dos tipos de competencia, a los competidores directos y a

los indirectos, siendo que el nivel de competitividad es alto debido a los
siguientes criterios:
a) Competencia Directa:
Las cadenas de juguerías con presencia en el mercado así como las
juguerías que se encuentran cercanas a nuestra ubicación como son:
Las Cuatro Estaciones, Disfruta, La gran fruta y Frutix de quienes ya
hemos detallado sus niveles de atención y variedad de carta.
Podríamos agregar en este punto la accesibilidad de llegada con la
que cuentan por su ubicación estratégica, destacando que sólo
Disfruta y la Gran fruta cuentan con el adicional del servicio de
parking para sus clientes, siendo las cuatro estaciones y Frutix
juguerías de paso exclusivas para las personas que se encuentren
por la zona. Nuestra ventaja competitiva radicará en la innovación de
los sabores a través de las combinaciones de frutas tradicionales con
frutas exóticas, además nuestra propuesta diferente ingresará al
mercado con un precio de venta más reducido que el del promedio
de la competencia directa, esto es posible dado que a pesar de
entrar con un precio por debajo del estándar, los márgenes en este
rubro son bastante altos y permiten poder ingresar con ese precio de
venta, sin descuidar la diferenciación.
 Disfruta: Es una cadena de Juguerías que ofrecen las

combinaciones de Jugos de frutas tradicionales. Dentro de su
62
portafolio se destacan los Zumos y Batidos, los tés frutados, los
Sándwich, Los Wraps, las Ensaladas de vegetales y los postres.
Su orientación no es específicamente el ofrecimiento de comida
saludable, ya que se destacan los postres como los helados (No
Light), las empanadas, Muffins y Brownies, Incluso están
incursionando en la comida tradicional ofreciendo “menú” a la
hora del almuerzo. Siendo su ventaja competitiva la calidad de
sus productos y servicios otorgada por la experiencia en el medio,
siendo su principal punto de ventas su local, con un servicio de
delivery.
Su orientación y promoción hacia el cuidado del medio ambiente por
su iniciativa de ofrecer sus jugos en envases de Vidrio, hace que
gane cada vez más reconocimiento no sólo por los ambientalistas
sino también en todas las personas que siguen la tendencia del
cuidado del planeta.
 Frutix: Es una cadena de Juguerías al paso, que se encuentran
ubicadas en los centros comerciales, su diferenciador son las
cantidad de combinaciones entre Jugos y Shakes, sin embargo
como toda juguería tradicional ofrece combinaciones de frutas
clásicas. También cuenta con una carta de Sándwiches que no
es tan extensa como la de su producto bandera: “El Jugo”. Su
ventaja competitiva radica en su producto y el servicio brindado,
ofreciendo en su local, todos sus productos, con una presencia
en redes sociales muy bien atendida, y el servicio de delivery
latente.
 Las cuatro Estaciones: La consideramos competencia directa
porque tiene un Local en el Distrito de San Borja, uno de los
distritos en donde incursionaremos con nuestra nueva propuesta.
Para este local lo que destaca es que tienen una carta extensa,
una gran variedad de combinaciones, tanto para los jugos como
para los sándwiches que ofrece. Su enfoque no está orientado
hacia la comida saludable, esto se evidencia por la venta de
Hamburguesas, sándwiches de Cerdo e incluso Chicharrones.
Tienen mucho tiempo en el mercado por lo que la experiencia
puede ser un factor a tomar en cuenta, pero a pesar de ello
observamos que no se ha apostado por el crecimiento sostenido
63
en cadenas u otros locales a nivel nacional. De esta forma su
ventaja competitiva radica en la variedad de su línea de producto
y la eficiencia en el servicio.
b) Indirectos
Consideramos competidores indirectos a las empresas que ofrecen
cafés, y que dentro de su carta también se encuentran alternativas a
estos como lo son los jugos. Entre ellas se encuentran:
 Starbucks: quienes ofrecen jugos de naranja, bebidas con frutas y
acompañamientos a base de frutas como sus tortas, así también
galletas integrales a base de frutas, encontramos aquí también
los tés frutados cero calorías que se ofrecen en esta cadena,
endulzados con edulcorantes, cuidando la ingesta de calorías y
azúcares en sus clientes.
 Sarcletti: Que por su ubicación muy cercana a la nuestra en el
distrito de San Borja es un competidor indirecto potencial, y lo
consideramos indirecto porque su idea de negocio fue orientada
como un café con alternativas de acompañamiento para esta
bebida, pero su negocio se ha ido diversificando.
En este punto también hemos tomado en cuenta el crecimiento de la
industria al que vamos dirigidos en los últimos años, sin embargo
también consideramos que las características diferenciadoras de
nuestro producto con respecto a la competencia puede ser una
oportunidad para desarrollarlas con más énfasis y lograr la
fidelización en corto o mediano plazo.
3.2.2 Fuerza negociadora de los clientes:
Consideramos que la fuerza negociadora de los clientes es baja debido a

que:
La cantidad de clientes en las zonas donde nos ubicaremos es numerosa,
además de la afluencia de personas que transitan por las mismas, esto
debido a que nos ubicaremos en la zona estratégica de San Borja.
Asimismo para el público al que vamos dirigidos, que son personas que
trabajan o residen en esas zonas, es bastante improbable la integración
hacia adelante ya que les sería una inversión considerable el poder ser
competencia para nosotros. Por último podemos mencionar que el número
64
de sustitutos puede ser alto, en el sentido que éstos son comercializados
en supermercados, sin embargo la propuesta de valor que ofrecemos
sobrepasa la necesidad básica de satisfacer la necesidad de una bebida o
un alimento complementario, ya que nuestra propuesta presenta la
innovación de frutas exóticas y sabores que no se encuentran en los
supermercados y cuyo aporte nutricional será certificado por un
nutricionista.
3.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores
En general, los proveedores tienen un poder de negociación relativamente

bajo, pues presentan las siguientes características:
 Alta presencia de proveedores tanto de materias primas como de
insumos, en Lima y en provincias (oriente peruano).
 La figura del proveedor presenta una estrecha relación con los
productos mismo, es decir que el canal de distribución es mínima o
inexistente frente a las materias primas e insumos.
 Debido a la estructura actual, la integración hacia adelante no se
presenta en los proveedores.
 Hay una alta contribución de los proveedores a la calidad del producto
final, en los insumos.
La principal orientación para la evaluación del poder de negociación del
proveedor, es hacia los insumos frutícolas exóticos. Los proveedores de
insumos como vasos, envases, bolsas y sorbetes (costos CIF) presentan
un poder de negociación bajo que las mencionadas líneas arriba.
3.2.4 Amenaza de productos sustitutos
De acuerdo a los productos sustitutos que encontramos en el mercado y

que le pueden hacer frente a Frutimix S.A.C. como los jugos envasados:
Cifrut, Tampico, Aruba, Frugos, Watts u otros, estos ejercerían una
amenaza alta, puesto que:
 Hay disponibilidad de sustitutos al alcance del cliente.
 El costo de cambio de los clientes es elevado, justificado por la
distancia a cualquier producto sustituto.
 El precio significativamente más bajo del sustituto.
 No hay innovación en los productos sustitutos respecto a Frutimix.
65
Debemos tomar en cuenta que la tecnología podría llevar a nuevos
productos, tecnológicamente mejorados que permitan “naturalizar” aún
más los jugos envasados.
3.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada
Se identifica que el nivel de Amenaza de competidores es alta, debido a:

 Requiere de poco capital económico.
 Facilidades legislativas.
 Existencia de pocas o nulas barreras de entrada, sin embargo esta se
limitaría a la inversión publicidad y la variedad de la carta.
 Costos bajos en las materias primas e insumos por parte de los
proveedores.
Sin embargo a manera de contrarrestar estos efectos cabe mencionar que
no hay variedad de competidores que ofrezcan las alternativas y
variedades de frutas que nosotros estamos proponiendo para nuestro
proyecto de inversión, asimismo podríamos orientar y enfocar esfuerzos
para ofrecer excelencia en el servicio, la misma que nos proporcione una
mayor diferenciación y que con el tiempo el costo de cambio de los clientes
sea alta.
66
CAPITULO IV Plan Estratégico
4.1 Visión y Misión
4.1.1 Misión
Nos dedicaremos a elaborar y comercializar alimentos saludables como

jugos y ensaladas con ingredientes exóticos, sin colorantes, saborizantes
ni conservantes artificiales, para todo aquel que desee un estilo de vida
sano y teniendo también como objetivo el desarrollo de nuestros
colaboradores.
4.1.2 Visión
Ser una empresa líder en el mercado nacional en el procesamiento,

comercialización y promoción de productos exóticos, teniendo como valor
fundamental el cuidado de la salud de nuestros clientes, con el
compromiso de nuestros colaboradores.
4.2 Análisis FODA
4.2.1 Fortalezas
 Contamos con combinaciones de insumos únicas en el mercado.

 Contamos con un nutricionista que recomienda los insumos y el proceso
de preparación adecuado de los alimentos.
 Ejecución de evaluaciones constante de nuestros clientes, para poder
medir el grado de satisfacción e insatisfacción para mejorar
constantemente nuestro servicio.
 Ubicación estratégica de nuestro negocio.
4.2.2 Debilidades
 Costos elevados de alquileres de locales.

 Ser una alternativa nueva en el mercado, por ende poco reconocida.
 Falta de publicidad masiva y agresiva.
 No contamos con estacionamiento propio.
67
4.2.3 Oportunidades
 Cultura light, es decir el aumento de la percepción y aceptación de la

idea de llevar un estilo de vida saludable.
 Incremento del nivel adquisitivo de las personas del mercado objetivo.
 Acceso a zonas empresariales en crecimiento constante.
 Posicionamiento del concepto del Perú como destino gastronómico.
4.2.4 Amenazas
 Competidores con mayor experiencia y alta capacidad.

 Amplia gama de productos sustitutos.
 Que los precios de los insumos aumenten considerablemente por
factores externos.
 La rescisión del contrato por parte de alguno de nuestros proveedores
con los cuales tenemos convenio.
68
Figura 15: Matriz FODA Frutimix SAC, Valoración de Criterios
OPORTUNIDADES AMENAZAS
alguno de nuestros proveedores con los

Posicionamiento del concepto del Perú
percepción y aceptación de la idea de
Cultura light, es decir el aumento de la
Incremento del nivel adquisitivo de las
Amplia gama de productos sustitutos
La rescisión del contrato por parte de

personas que vienen a ser nuestros
Zona comercial de alto tránsito de

llevar un estilo de vida saludable.
aumenten considerablemente por

Que los precios de los insumos
como destino gastronómico.
cuales tenemos convenio.

Competidores potenciales
MATRIZ FODA - FRUTIMIX
factores externos.
prospectos.
personas.
O1 O2 O4 A1 A2 A3 A4
Contamos con recetas únicas F1 4 2 2 3 3 2 1 1
FORTALEZA
Contamos con un nutricionista que dirige la

F2 4 2 3 1 4 3 0 1
preparación de alimentos adecuados
Evaluación constante de nuestros clientes,
F3 3 3 2 2 3 2 3 0
para poder medir el grado de satisfacción.
Ubicación estratégica de nuestro negocio. F4 3 3 4 1 3 1 1 1

SUMA 14 10 11 7 13 8 5 3
Costos elevados de alquileres de locales D1 0 0 0 1 4 2 1 0
DEBILIDADES
Ser una alternativa nueva en el mercado, por

D2 2 0 3 3 2 2 0 2
ende poco reconocida.
Falta de publicidad masiva y agresiva. D3 3 1 2 3 3 4 0 1
No contamos con estacionamiento propio. D4 0 0 0 0 4 0 0 0

SUMA 5 1 5 7 13 8 1 3
69
Figura 16: Matriz FODA Frutimix SAC
OPORTUNIDADES AMENAZAS
alguno de nuestros proveedores con los

Posicionamiento del concepto del Perú
percepción y aceptación de la idea de
Cultura light, es decir el aumento de la
Incremento del nivel adquisitivo de las
Amplia gama de productos sustitutos
La rescisión del contrato por parte de

personas que vienen a ser nuestros
Zona comercial de alto tránsito de

llevar un estilo de vida saludable.
aumenten considerablemente por

Que los precios de los insumos
como destino gastronómico.
cuales tenemos convenio.

Competidores potenciales
MATRÍZ FODA - FRUTIMIX
factores externos.
prospectos.
personas.
O1 O2 O3 O4 A1 A2 A3 A4
Lograr que la percepción de nuestro prospecto, se oriente hacia la Logrando una mejor satisfacción en nuestros clientes, y aprovechando
Contamos con recetas únicas F1 cultura light a través de nuestras recetas únicas preparadas por un nuestra ubicación, enfrentaremos con ventaja a nuestros
nutricionista.(O1,F1,F2) competidores y a los productos sustitutos (A2, A1; F3, F4)
Lograr el posicionamiento a través de nuestra ubicación estratégica, Permitir que con cada una de nuestras fortalezas nos convirtamos en
FORTALEZA
Contamos con un nutricionista que

con el distintivo de tener a un nutricionista e innovando con recetas una alternativa diferente y exclusiva en comparación con los
dirige la preparación de alimentos F2 únicas, esto permitirá aprovechar la captación de un mayor número de productos que se encuentran en el mercado y que en su mayoría son de
adecuados
clientes.(O3, F1,F2,F3,F4) consumo masivo. (A2,F1,F2,F3,F4)
Alcanzar a través de la preparación adecuada de las frutas (por un
Evaluación constante de nuestros
especialista) la creación de recetas únicas y nutritivas, logrando así
clientes, para poder medir el grado F3 la intensificación del posicionamiento del Perú como destino
de satisfacción.
gastronómico. (O4, F1,F2)
Ubicación estratégica de nuestro
F4
negocio.
Reducir nuestros costos fijos así como lograr solucionar el problema
Mostrar una publicidad masiva y agresiva respecto a las bondades de de parqueo para nuestros clientes a través de convenios con playas de
Costos elevados de alquileres de
D1 nuestros productos así incrementaría la cultura light en nuestros estacionamiento aledañas y así ofreceríamos un servicio adicional,
locales
prospectos. (O1,D3) enfrentándonos con mayor ventaja a nuestros competidores.
(A1,D1,D3,D4)
DEBILIDADES
Reducir nuestros costos fijos (alquileres) sin perjudicar nuestra Desarrollar una publicidad estratégica y masiva de esta manera
Ser una alternativa nueva en el
D2 estrategia de localización y abarcar una publicidad masiva, para así lograremos que nuestra empresa sea reconocido, y sea la mejor
mercado, por ende poco reconocida.
poder captar gran afluencia de clientes. (O3,D1,D3) opción entre los demás productos sustitutos. (A3,D3)
Negociar un contrato de alquiler que nos garantice por lo menos en un Alcanzar un posicionamiento y un reconocimiento como empresa de
Falta de publicidad masiva y lapso de 5 años, el poder contar con nuestro local, asimismo sin tal manera que se puedan realizar con mayor facilidad alianzas
D3 descartar poder negociar con los dueños nuestra permanencia por estratégicas con más de un proveedor y de esa manera poder hacerle
agresiva.
más tiempo. (O4,D2,D3) frente a la rescisión de contrato de alguno de ellos.(D2,A4)
No contamos con estacionamiento. D4
70
Estrategias Ofensivas - Fortalezas con Oportunidades
 Lograr que la percepción de nuestro prospecto, se oriente hacia la cultura light
a través de nuestras recetas únicas preparadas por un nutricionista. (O1, F1,
F2)
 Establecer la opción de cliente frecuente, otorgando descuentos por
consumos. (O3, F1, F2, F3, F4)
 Desarrollo de una cartilla de evaluación de satisfacción del cliente para evaluar
nuestro servicio, estableciendo las mejoras necesarias (F3, O2).
Estrategias defensivas - Fortalezas con Amenazas
 Fidelizar a nuestros clientes a través de una atención rápida y con alta calidad
de servicio (A2, A1; F3, F4).
 Establecer nuevas combinaciones periódicamente con el apoyo de nuestro
nutricionista, con el fin de innovar y tener cautivo al cliente (A2, F1, F2, F3,
F4).
 Establecer como estrategia “La fruta del mes”, para dar mayor énfasis a las
frutas propias de la estación o las que no afectan su consumo por factores
externos (F1, F2, F3, F4, A3)
Estrategias de Reorientación - Debilidades con Oportunidades
 Mostrar una mayor publicidad digital y agresiva (web y redes sociales)
respecto a las bondades de nuestros productos (O1, D3).
 Negociar un contrato de alquiler de 4 ó 5 años a fin de reducir los costos de
alquiler. (O4, D2, D3).
 Hacer uso de un mailing masivo para los colaboradores de empresas aledañas
a nuestros locales (D3, O3).
Estrategias de Supervivencia - Estrategias con relación a debilidades con
amenazas
 Realizar convenios con playas de estacionamiento aledañas, logrando una
ventaja competitiva (A1, D1, D3, D4).
 Desarrollar una publicidad estratégica digital (Web y redes sociales) y escrita
(afiches, volantes, dípticos) para lograr reconocimiento del público (A3, D3).
 Realizar alianzas estratégicas con más de un proveedor para preverla
rescisión de contrato de alguno de ellos. (D2, A4)
71
4.3 Estrategia Genérica
Estaremos enfocados en la estrategia de diferenciación, generando una relación

entre el valor – precio, orientando nuestros esfuerzos en ofrecer calidad en el
servicio, innovando en las combinaciones, así como ofrecer información en cuánto
a calorías y beneficios nutricionales, logrando en el tiempo ser considerados una
empresa estable, confiable, innovadora, que genere una imagen de
personalización en el trato al cliente.
4.3.1 Enfoque
Nuestra estrategia de alta segmentación, está dirigida a potenciales clientes

ubicados en la Zona 7 de Lima, los cuales consta de: San Isidro, Miraflores,
La Molina, San Borja y Santiago de Surco, con un rango de edades que
oscilan entre los 25 y 54 años de hombres y mujeres de los NSE A y B.
El mercado al que apunta nuestro producto, tiene un público objetivo con
expectativas muy altas sobre el producto que va a consumir y le interesa
mucho la imagen del mismo. Es por ello, que nuestra campaña de
introducción del producto se realizará siendo muy consciente en los gustos
y expectativas de nuestros potenciales clientes.
4.3.2 Diferenciación
 Elaboraremos productos que sean únicos y originales con nuevas

combinaciones, que incluyen frutos exóticos de nuestra Amazonía.
 Contaremos con el apoyo de un profesional especializado en nutrición,
para poder brindar productos balanceados y saludables a nuestro
público.
 Brindaremos a nuestros clientes frecuentes asesoría nutricional cada
fin de semana.
 Contaremos con colaboradores a los que se les capacitará para que
puedan ofrecer ese trato distintivo ya que consideramos que ellos son
la cara visible de intermediación entre el cliente y nuestra empresa.
 Orientaremos nuestros esfuerzos en ofrecer calidad en el servicio,
innovando en las combinaciones, así como ofrecer información en
cuánto a calorías y beneficios nutricionales, logrando en el tiempo ser
considerados una empresa estable, confiable, innovadora, que genere
una imagen de personalización en el trato al cliente.
72
4.4 Objetivos
4.4.1 Objetivo General
Incursionar en el mercado de jugos con la marca “Tuttifrutas”, proporcionando

una alternativa natural de mejorar la calidad de vida a través de nuestros
productos.
4.4.2 Objetivos Específicos
 Financieros
Buscar rentabilidad a largo plazo para los accionistas. Logrando una
rentabilidad del 10% anual en el periodo en estudio.
 Operacionales
Maximizar la producción.
 Comerciales
Buscar posicionar nuestra marca, como una empresa de excelentes
estándares de calidad en su elaboración y que busca satisfacer a sus
clientes con atención especializada.
73
CAPITULO V Estudio de mercado
5.1 Investigación de mercado
5.1.1 Investigación de mercado: Criterios de segmentación. Marco Muestral
Pedro Franco (2015), indica que el estudio de mercado es el proceso

sistemático y objetivo que permite captar la información necesaria para
evaluar el proyecto, en el caso de un inicio de negocio, o para diseñar
estrategias de negocio, si se trata de una empresa en marcha.
La investigación de mercado que hemos desarrollado ha sido enfocada a
obtener información tanto cualitativa y cuantitativa sobre gustos y
preferencias de nuestros clientes potenciales, hombres y mujeres de los
NSE A y B que residen, trabajan y transitan en el distrito de San Borja con
respecto a su consumo de jugos de frutas, sándwiches y ensaladas de
frutas para ello hemos recurrido a herramientas estadísticas aplicadas a
nuestro mercado.
Objetivo general:
Validar, en el plazo de dos semanas las características del mercado
objetivo compuesto por hombres y mujeres de los NSE A y B que viven,
trabajan y transitan en el distrito de San Borja que consumen jugos de
frutas, sándwiches y ensaladas.
Objetivos específicos:
 Identificar las características y preferencias más resaltantes en
relación a los jugos, sándwiches y ensaladas de frutas.
 Identificar el nivel de precios que conviene asignar a nuestros
productos.
 Identificar quienes son nuestros principales competidores.
Criterios de segmentación
Los criterios escogidos para segmentar a los clientes se basaron en
variables demográficas, geográficas y psicográficas.
Por motivos de estudio hemos establecido nuestra investigación en el
distrito de San Borja, por presentar este distrito un crecimiento sostenido
de población en los últimos años y en volumen acogen a la mayor cantidad
de personas de los NSE A y B.
74
Según el estudio de Modificaciones a la iniciativa privada aprobada la
municipalidad de San Borja (Modificación de iniciativa), el distrito de San
Borja es uno de los más importantes de Lima, debido a que alberga a una
significativa porción del sector financiero, corporativo y comercial del país.
De esta forma acoge a un número sustancial de personas que
desempeñan sus actividades diarias en esta zona.
Podemos mencionar también que hoy en día los hábitos de vida han
cambiado y hay mayor número de personas que cuentan cada vez con
menos tiempo para poder dedicarlo a la preparación de alimentos
saludables y optan cada vez más por consumirlos fuera del hogar, según
INEI los limeños destinan el 33% de su gasto en alimentos, en consumirlos
fuera del hogar, representando una oportunidad importante para nosotros.
Geográfico y demográfico:
Tabla 25: Población total del distrito de San Borja
Población total del distrito de San Borja 111,928
Tabla 26: Segmento por edad, desde los 15 hasta los 54 años
Segmento por edad, desde los 15 hasta los 54 años

Edad Total
15-19 7,731
20-24 8,894
25-29 8,375
30-34 8,646
35-39 8,787
40-44 7,644
45-49 7,675
50 - 54 7,702
Personas entre 15 y 54 años de San Borja 65,454
Proporción de la Población 58.48%
Fuente: Inei
Psicográficas:
Tabla 27: Segmento por nivel socioeconómico
Segmento por nivel socioeconómico
A B C D
13% 79.00% 7.10% 0.90%
75
Tabla 28: Segmentación Demográfica
Segmentación Demográfica
Segmento por nivel socioeconómico 92.00%
Segmento por edades 58.48%
Radio de Acción 30.00%
Ponderado 16.14%
Muestra:
Determinamos nuestro marco muestral para nuestro estudio de
investigación cuantitativa de la siguiente manera:
 Universo: Hombres y Mujeres que residen, trabajan y transitan en el
distrito de San Borja.
 Elemento: Hombres y mujeres de NSE A y B, entre las edades de 15 a
54 años, que radican, trabajan y transitan en el distrito de San Borja.
 Unidad de muestra: Las encuestas se realizaron a personas que
radican, trabajan y transitan en el distrito de San Borja.
 Técnica de Investigación: Encuestas personales.
5.1.2 Tipos de investigación
5.1.2.1 Explorativa: Focus Group y entrevista a profundidad

En esta etapa se realizó un estudio cualitativo que consiste en
2 entrevistas a profundidad y 02 focus group.
Entrevista a profundidad
GUIA DE PAUTAS
Nombre de la empresa:
Tiempo que lleva operando:
Nombre del entrevistado:
Cargo actual:
Buenos días/tardes.
Somos estudiantes de la carrera en Administración de Empresas de
la Universidad San Ignacio de Loyola y venimos a pedirle su apoyo
para contestar una entrevista en profundidad, la misma que será de
gran utilidad para la realización de nuestro proyecto sobre juguerías.
76
1. Según su experiencia profesional en el rubro de juguerías
¿Cómo describiría usted la demanda actual del consumo de
alimentos saludables?
2. ¿Cuál es el principal beneficio que aportan los jugos?
3. Usted que está en el rubro que tan rentable es el negocio
¿Porque ingresar al rubro de cadenas de juguerías? ¿Considera que
es rentable establecer una juguería en la actualidad?
4. ¿Qué distritos recomendaría como opciones para establecer
una juguería? ¿Por qué?
5. ¿Qué aspectos son claves en un proveedor? ¿Cuáles son
las recomendaciones que daría con respecto a los proveedores?
¿Con que proveedores trabaja?
6. ¿Cuáles consideraría que son las primeras ventajas y
desventajas de este rubro?
7. ¿Considera que existe obstáculo/ barrera para los nuevos
competidores?
8. ¿Cuáles son para usted los principales atributos que buscan
los consumidores en un servicio como este?
9. ¿Qué línea de productos maneja?
10. ¿Cuál considera que es su producto estrella?
11. ¿Qué canales utiliza para la venta de sus productos? ¿Sus
clientes compran mucho por delivery?
12. ¿Qué tipo de estrategia utilizan?
13. ¿Realiza actividades de publicidad?
14. ¿Qué considera que destaca en sus productos?
15. ¿Cómo establece el precio de sus productos?
16. ¿Maneja algún programa de descuento por cliente
frecuente?
17. ¿Tiene algún perfil de clientes? (tipos de clientes en
específico, edades, etc.)
18. ¿Cuenta con alguna base de datos o un registro para
clasificar a sus clientes?
19. ¿Además de su mercado actual, piensa usted abarcar otro
tipo de clientes?
77
20. ¿Cuál cree que sean las principales fortalezas y debilidades
de su empresa?
21. ¿Cuáles considera que son las amenazas y oportunidades
para su empresa?
22. Ahora bien, para terminar ¿cómo se imagina su empresa
dentro de 10 años?
Finalmente, ¿Algún otro comentario que quiera agregar?
¡Muchas Gracias!
Entrevista N° 1
Perfil
 Nombre: Eduardo Gutiérrez Sánchez
 Cargo: Director Gerente de la Cadena de Juguerías
Disfruta
 Profesión: Lic. En Contabilidad por la Universidad del
Pacífico.
 Experiencia: 9 años como Director Gerente
 Fecha de Entrevista: Miércoles 03 de Febrero 2016
Información General
Disfruta, es la cadena de Juguerías más grande del País, cuenta al
2016 con 31 locales a nivel nacional y 3 en el extranjero, 2 en Chile y
1 en ciudad de Panamá. El crecimiento sostenido en este rubro ha
permitido que desde que abrió sus puertas en 2007 puedan crecer
desarrollando economías de escala y se proyectan al 2017 en
triplicar su capacidad instalada, teniendo como reto llegar a los 100
locales.
Objetivo
Validar la viabilidad del concepto de negocio, poder identificar
mediante la vasta experiencia del entrevistado, oportunidades,
conceptos y criterios a tomar en cuenta en la implementación del
plan de negocio, conocer estrategias posibles tanto de publicidad,
localización y proceso productivo.
78
Conclusiones Obtenidas
 Se concluye que, la tendencia sobre la comida saludable es un
punto importante para el éxito de cualquier negocio que apueste
por esta nueva tendencia, por este nuevo estilo de vida. Se nos
recomienda incursionar en este rubro porque considera que la
nueva tendencia está siendo la plataforma para el éxito.
 Recomienda que para el ingreso a este tipo de negocio, en un
primer momento se debe de solicitar los insumos a los
mayoristas, no a los productores, ya que el volumen mínimo de
pedido a los productores es demasiado alto dada la demanda
inicial que se tendría. Esto con todos los proveedores, tanto en
insumo básico como son las frutas así como los envases y
artículos complementarios.
 Sobre la segmentación de nuestro concepto de negocio nos
indica que tu público objetivo puede ser el segmento A/B sin
embargo hay un volumen de venta bastante importante en los
sectores con menos capacidad adquisitiva, ya que la percepción
de lo saludable está abarcando a todos los niveles
socioeconómicos, indicando que el volumen de venta en
ventanilla, san Juan de Lurigancho, distritos donde la mayoría de
la población no pertenece al segmento A/B, es bastante alto, esto
porque, mientras los segmentos más altos los consume por el
cuidado de su salud, los distritos con menos capacidad
adquisitiva los consume por el concepto de “nutrición”.
 Sobre la ubicación del negocio, nos indica que, de acuerdo a su
experiencia recomienda que se abran locales en los centro
comerciales, sin embargo nos comenta que para que eso suceda
al inicio es bastante complicado siendo que en la etapa inicial del
proyecto recomienda un lugar de alto tránsito de personas, se
validó el distrito de San Isidro y San Borja.
 Nos indica que es muy importante, la determinación y
estandarización de los procesos dado que cuando se tienen los
procesos definidos se pueden hacer mejoras para poder generar
ahorros sustanciales. Recomienda que se debe tener desde un
inicio procesos definidos y buenas prácticas de manufactura
79
incluso para el pelaje, despepitación y conservación de las
frutas.
 No recomienda que el producto estrella de nuestro concepto de
negocio sean las frutas exóticas, dada la complejidad del
tratamiento de las mismas y la disponibilidad de ellas, indica que
como complemento podría resultar una alternativa diferenciadora
sin embargo como protagonista de tu concepto no lo encuentra
viable. Por ello, recomienda que se pueda variar en las
combinaciones, supliendo con frutas tradicionales que no las
incluyen en todas las juguerías (granadilla por ejemplo), para
poder hacerle frente a los precios elevados de algunas de las
frutas exóticas en su época de escasez.
 En base a la experiencia, recomienda hacer publicidad en el
punto de venta, a través de redes sociales, volantes, afiches
dentro del área de influencia, así como promociones en medios
electrónicos (Web).
 No recomienda ejecutar estrategias de fidelización, en base a la
experiencia, porque aún el mercado no está preparado para
poder implementar este tipo de estrategias por la idiosincrasia del
peruano en proteger sus datos personales.
 Recomienda tener una carta variada pero a base de pocos SKU,
la combinación es importante para dar la vista de variedad. Tener
muchos SKU implica tener mucho inventario y más cantidad de
merma.
Entrevista N° 2
Perfil
 Nombre: María Gracia Guevara
 Cargo: Nutricionista de la Clínica Delgado.
 Profesión: Nutricionista clínica
 Experiencia: 6 años
 Fecha de Entrevista: Domingo 07 de Febrero 2016
Objetivo
Validar la viabilidad del concepto de negocio, poder identificar
mediante la vasta experiencia del profesional en nutrición
80
oportunidades, conceptos y criterios a tomar en cuenta en la
elaboración de nuestros jugos, ensaladas y sándwiches.
Conclusiones Obtenidas
 La nutricionista sobre la demanda actual de consumo de
alimentos saludables, nos indica que, se ha incrementado en los
últimos 2 años y que no se debe solo a un concepto estético sino
a que las personas están creando conciencia de una
alimentación saludable por bienestar a largo plazo.
 Sobre el consumo de jugos, nos indica que la Organización
Mundial de la Salud, recomienda el consumo de 2 a 3 frutas
diarias para llevar una alimentación saludable, si bien el jugo no
reemplaza la cantidad de frutas es lo más cercano que se tiene
para incluirlo en nuestra dieta.
 Ante la consulta sobre la diferencia en el aporte nutricional entre
un jugo con frutas tradicionales, es decir, papaya, fresa, naranja,
etc. y un jugo con frutos exóticos, como el camu camu, pitahaya,
cocona y aguaymanto, indica que la diferencia radica en la
cantidad de antioxidantes que contienen los frutos exóticos.
 Resalta que 100 gr de Camu Camu aporta 2780 mcg de vitamina
C y la misma cantidad de naranja solo aporta 12.30 mcg.
 En el caso del aguaymanto destaca el aporte de fibra lo cual es
beneficioso para personas que sufren de estreñimiento, el aporte en
fibra de 5 a 6 aguaymanto equivale a consumir de 4 a 5 naranjas.
 La Cocona es utilizada como fuente de energía y es
recomendado su consumo en personas hipertensas.
 En el caso de la pitahaya, el aporte de fosforo de esta fruta es
importante para personas con niveles de presión alta, ya que
ayuda a mantener el equilibrio Sodio/Potasio.
 Nos indica que todas las vitaminas son antioxidantes y ayudan a
fortalecer el sistema inmunológico, previniendo la degeneración
de las células.
 Recomienda no colar los jugos ya que al licuar la fruta se pierde
gran cantidad de fibra y al colarlo estaríamos restando más
propiedades.
 Sugiere que brindemos la opción de endulzar nuestros jugos con
stevia debido a que los pacientes diabéticos no pueden consumir
81
miel de abeja, y si optamos solo por endulzar con miel de abeja
estaríamos reduciendo aún más nuestro público objetivo.
 Sobre el jugo numero 1 a base de aguaymanto, chirimoya y camu
camu, resaltó que tiene una muy buena fuente de energía por la
chirimoya, el aguaymanto tiene un alto nivel de vitamina A lo cual
ayuda a la concentración, y el camu camu aporta vitamina C lo
que ayuda en el sistema inmunológico.
 Jugo número 2: pitahaya roja, mango, aguaymanto y mandarina;
destaco el aporte de vitamina c y fibra.
 Jugo número 3: naranja, cocona, granadilla, aporta vitamina c y
fibra.
 Jugo numero 4: maracuyá, pina y aguaymanto, la maracuyá
ayuda a pacientes con hipertensión y la pina a disminuir la
retención de líquido.
 Sobre las ensaladas de frutas indica que es recomendable que
tenga la mayor cantidad de colores, ya que en cada color
predomina el aporte de una vitamina, todo lo que es de color
naranja y rojo predomina vitamina A, en el color verde la
vitamina E, etc.
 En base a su experiencia, recomienda hacer publicidad
comparando los aportes de una fruta tradicional y una fruta
exótica, para que nuestro público objetivo pueda percibir más
fácilmente la diferencia de los aportes nutricionales.
 Recomendó revisar el proceso de producción a fin de evitar
grandes mermas por la manipulación inadecuada de los insumos.
 Sugirió la conservación de los insumos a bajas temperaturas
para minimizar la carga micro bacteriana.
Focus Group
Tabla 29: Ficha Técnica para Estudio Cualitativo
Datos Focus Group 1
Fecha Domingo, 7 de febrero del 2016
Participantes Empleados de 25 a 40 años
No de participantes 8
Lugar de trabajo de los participantes Zona 7
Nivel Socio Económico A/B
82
Duración 1 Hora
Reconocer los atributos más valorados,
características y variables, al elegir un
jugo o ensalada de nuestras
variedades.
Objetivos Identificar las principales
combinaciones de frutas en nuestras
variedades de productos.
Validar y evaluar la aceptación del
producto propuesto.
Objetivos del Focus Group

Guía del Focus Group
1. Objetivos
 Reconocer los atributos más valorados, características y
variables, al elegir un jugo o ensalada de nuestras
variedades.
 Identificar las principales combinaciones de frutas en nuestras
variedades de productos.
 Validar y evaluar la aceptación del producto propuesto.
2. Preguntas de profundidad
 ¿Qué entienden por alimentos saludables?
 ¿Cuál es su opinión con respecto a los jugos saludables?
 ¿Qué entiende por frutos exóticos o tropicales?
 Si los ha probado ¿qué le parecieron, cómo los probó?
 ¿Qué juguería con ingredientes saludables conocen?
 ¿Cuál es su preferido o a cuál acuden la mayoría de las
veces?, ¿Por qué?
 ¿En qué momento del día acuden a una juguería?
 ¿Influye el precio en su decisión de compra?
 ¿Con quiénes suelen acudir a estas juguerías, solos, con la
familia, con los amigos del trabajo?
 ¿Creen que los jugos o ensaladas saludables pueden mejorar
su salud? ¿Por qué si o por qué no?
83
3. Conclusiones
 La realización de este estudio, ha sido un punto importante y
de mucha utilidad para nuestro proyecto de juguería con
frutos exóticos, ya que de esta manera se obtuvieron datos,
de las necesidades que tienen los consumidores potenciales
del producto.
 Desarrollamos dos Focus Group, con la ayuda de 20
personas, 13 mujeres y 7 hombres.
 En los Focus Group logramos dar a conocer las
características, las ventajas y beneficios que ofrecen nuestros
productos (jugos, sándwiches, ensaladas) al posible público
meta.
 La opinión de los consumidores potenciales sirvió para poder
darnos cuenta si el producto estaba listo para salir al mercado
o si se le tenían que hacer algunas modificaciones.
 Además se identificó el nombre potencial para nuestra
juguería.
Focus group N° 1
Integrado por 7 mujeres y 4 hombres

1. La mayor parte de la muestra consumen jugos por la mañana y
por lo menos una vez a la semana.
2. En cuanto al lugar de consumo las opiniones estaban divididas
algunos indicaron que lo consume en casa y otros en juguerías.
3. Indicaron que el concepto de alimentación saludable está
relacionado con alimentos libres de persevantes.
4. La mayoría indico que les gustaría que el den a conocer las
bondades del jugo que está consumiendo (aporte nutricional,
kilocalorías, vitaminas, etc.).
5. La minoría de los asistentes ha probado frutos exóticos.
6. Indicaron que la decisión de compra está relacionada con
precio, tiempo, la temporada y la estacionalidad de la fruta.
7. Solo a una de las asistentes indicó que no le gusta consumir
jugos porque normalmente no encuentra la textura de su
agrado y en ocasiones lo consume por obligación.
84
8. Ante la pregunta sobre, si lo jugos son tas saludables porque
su consumo no es tan elevado, la mayoría indico por falta de
costumbre y porque es más fácil acceder a la comida chatarra
(gaseosas, hamburguesas y snacks).
9. El 100% de los asistentes indicaron que si les gustaría que se
le brinde el servicio de Delivery.
10. Se evidencio que la frecuencia de compra estaría influenciada
si nuestro local se encuentra cerca del centro de trabajo.
11. La mayoría de los asistentes si estarían dispuestos probar una
fruta que no conocen.
12. La mayoría de las personas coincidieron en que el nombre de
Exotifrutas es el más adecuado para nuestra juguerías de las 3
opciones brindadas (Tuttifrutas, Megafrutas, Exotifrutas).
13. Si bien todos los sándwiches fueron del agrado de los
participantes, a la mayoría de los asistentes les gusto más el
sándwich N° 1que contiene pollo, aguaymanto, lechuga y
tomate. También indicaron que el sándwich N° 3 lo
consumirían de preferencia a la hora del almuerzo (Atún al
agua, cebolla, clara de huevo duro y cocona)
14. En cuanto a los jugos se concluye que tiene buena aceptación
debido a los comentarios positivos, gran porcentaje de
asistentes indico que les gusto más el jugo N° 1, el cual fue
elaborado con chirimoya, camu camu y aguaymanto.
15. Posterior a la degustación el 100% indico que nuestros
productos le parecieron innovadores y que si los comprarían.
Focus group N° 2
Integrado por 9 participantes: 6 mujeres y 3 hombres

1. Respecto a la pregunta del que piensan sobre frutos exóticos,
indicaron que son difíciles de conseguir, que tienen
propiedades medicinales.
2. Sobre la pregunta que caracteristi9cas debe tener una juguería
para que sea exitosa, indicaron: higiene, variedad, calidad.
3. En este segundo grupo de personas también el sándwich N°
1que contiene pollo, aguaymanto, lechuga y tomate fue el de
mayor aceptación.
85
4. Sobre el concepto de comida saludable, indicaron que le
parece una muy buena idea nuestra propuesta de negocio y,
que está de moda el consumo de alimentos saludable y que las
personas están tomando conciencia de comer sano.
16. La mayoría de los asistentes indicaron que si les gustaría que
se le brinde el servicio de Delivery.
5. Jugo N° 2 elaborado con pitahaya roja, mango, mandarina,
aguaymanto fue el de mayor aceptación en este grupo.
6. Sugirieron que se pueda ofrecer jugos colados y sin colar.
7. En cuanto la presentación y el envase de nuestros productos,
considerando que la función principal del envase es proteger,
contener, preservar, informar, impactar y expresar. Los
asistentes indicaron que prefieren el envase de polipapel con
tapa de plástico.
8. Al consultarle sobre los posibles nombres de nuestra juguería,
Megafrutas, Tutiifrutas y Exotifrutas, indicaron que les gusta más
el nombre de Exotifrutas” para nuestra propuesta.
9. Les parece una muy buena alternativa que nuestros jugos sean
endulzados con miel de azúcar ya que el mercado actual se
utiliza azúcar de caña.
10. Los asistentes concluyeron que es una buena idea nuestra
propuesta de negocio y que nuestros productos no tengas
persevantes y que este elaborado de frutos exóticos
5.1.2.2 Cuantitativa – Descriptiva: Método de encuestas: muestra

(tamaño y cuotas). Formato del cuestionario. Análisis
de los resultados de las encuesta
Método de encuesta: Muestra

El método de cálculo de muestra será a través del muestreo
aleatorio simple, pero de acuerdo a la segmentación presentada
por parte de los datos se amoldan mejor hacia el muestreo
estratificado. Sin embargo, el costo y el tiempo para el desarrollo
de un muestreo de este tipo son las principales desventajas para
su realización. Es por este motivo que se opta por el muestreo
aleatorio simple para determinar el tamaño de muestra.
86
Para hallar la muestra utilizamos una distribución normal, con un
Nivel de Confianza del 95%, con una probabilidad de aceptación
del 0.5 y con un margen de error del 5%, dando como resultado
el tamaño de muestra de 385 encuestas.
La fórmula es la siguiente:
n= (1.96)2 (0.5) (0.5)

(0.05) 2
n = 385
Z: 1.96 (Cifra obtenida de un nivel de confianza de 95%)
E: +/- 5% (Nivel de error permitido)
P: 0.5 (Probabilidad de éxito o aceptación del proyecto)
Q: 1-p (Probabilidad de rechazo o fracaso del proyecto)
n: Número de encuestas
Sin embargo, realizaremos 400 encuestas para obtener mejores

resultados sobre las variables para su análisis. El argumento
sobre el que descansa esta afirmación radica en que las
fórmulas para determinar tamaños de muestra se basan en que
estas deberían ser por lo menos el valor calculado. Es decir que
el resultado de 385 encuestas debería ser por lo menos el
número mínimo de encuestas realizadas, siendo 400 encuestas
una mejor aproximación.
Formato del cuestionario

Estudio de mercado Juguería
Por favor quisiéramos que nos brinde unos minutos de su tiempo para
poder responder esta encuesta que nos ayudará a realizar un análisis para
implementar un proyecto de Negocio en el rubro de Juguerías en el distrito
de San Borja. Gracias de antemano por el apoyo,
1. Determínenos su género:
a) Femenino b) Masculino
87
2. Indíquenos su rango de edad
a) De 18 a 27 años b) De 28 a 34 años
c) De 35 a 40 años d) De 41 a 49 años
e)De 50 años a más
3. ¿Qué actividad realiza por el distrito de San Borja ?

** Si su respuesta es “Otro”, agradecemos la atención prestada y por
favor finalice la encuesta.
a) Vive b) Trabaja
c) Transita regularmente d) Otros
4. ¿Consume jugos y/o ensaladas naturales?
a) Sí b) No (Fin de la encuesta)
5. ¿Consumiría Jugos y ensaladas naturales que contengan frutas

exóticas?**
** Teniendo como frutas exóticas: Aguaymanto, Pitahaya, Cocona
y Camu Camu
a) Sí b) No (Fin de la encuesta) c) Depende
** Si su respuesta fue “depende” por favor agradeceríamos que nos

indique de qué depende su decisión de consumo en la siguiente
pregunta de lo contrario por favor continúe la encuesta en la
pregunta 7
6. ¿De qué depende su decisión de consumo?
a) b) Aporte c) Contenido
Sabor Nutricional Calórico
7. ¿Qué es lo que más consume?
a) Ensaladas de Frutas b) Jugos c) Sándwich
88
8. De acuerdo a la respuesta de la pregunta anterior ¿Cuánta(s)
unidades suele adquirir en cada ocasión de compra?
a) 1 Unidad b) 2 Unidades c) 3 Unidades
c) 4 unidades d) 5 a más unidades
9. Con que frecuencia consume?
a) Diario b) Interdiario c) semanal
d) Quincenal e) Mensual
10. ¿Frecuentemente donde consume Jugos/ Sándwich y/o ensaladas

saludables?
a) Casa b) Restaurante c) Juguerías

d)Mercados
11. Si le ofrecieran un complemento para un jugo en modalidad “combo”

¿Qué preferiría?
a) Jugo con Sándwich b) Jugo con Ensalada de Frutas
12. ¿Cuál es el rango de su nivel de ingresos promedio mensual?
a) Menos de 750 soles b) Entre 751 y 1,500 soles
c) Entre 1,501 y 2,500 soles d) Entre 2,501 y 4,500 soles
e) De 4,501 a 7,000 soles f) De 7,001 soles a más
13. ¿En qué momento prefiere consumir Jugos y Ensaladas?

a) En la mañana b) Media mañana
c) Medio día d) Media tarde
e) Noche
89
14. ¿Cuánto suele paga por un Jugo? ** De aprox 16 Oz. (casi medio
Litro)
a) Menor a S/ 7 soles b) Entre S/.7 y S/.9
c) Entre S/.9 y S/.11 d) Entre S/.11 y S/.13
e) Mayor a S/.13
15. ¿Qué fruta tradicional le gusta más? Puede Macar todas si considera
que todas son de su preferencia.
a) Mandarina b) Chirimoya
c) Piña d) Maracuyá
e) Granadilla f) Naranja
16. ¿Qué fruta exótica le gustaría más en Jugos y/o ensaladas? - Marque
del 1 al 5 de acuerdo a su nivel de aceptación y preferencia, siendo 1
muy bajo y 5 muy alto
1 2 3 4 5
Camu Camu
Pitahaya
Cocona
Aguaymanto
Carambola
Kiwi
17. Sabiendo que, las frutas exóticas antes mencionadas poseen

propiedades y nutrientes que aportan beneficios para una alimentación
saludable y son de bajo contenido calórico, ¿Cuál de éstas
combinaciones preferirían más? - Marque del 1 al 5 de acuerdo a su
nivel de aceptación y preferencia siendo 1 el nivel más bajo y 5 el más
alto.
1 2 3 4 5
Aguaymanto
Chirimoya y Camu
Camu
90
Pitahaya, Mandarina,
mango y Aguaymanto
Naranja, Cocona y
Granadilla
Maracuyá, Piña y
Aguaymanto
Cocona, Piña y
mandarina
18. De acuerdo a la pregunta anterior, ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar

por esta combinación de jugos con frutos exóticos?
a) Entre S/.7 y S/.9 b) Entre S/.9 y S/.11
c) Entre S/.11 y S/.13
19. ¿Qué nombre(s) le parecen más atractivos para las combinaciones de

Jugos exóticos antes mencionados? Por favor agradeceríamos pueda
marcar 4 opciones que sean más de su preferencia
a) Fresh Manía b) Full Refresh c) Exoti Fruit

d) Granadilla Power e) Aguaycamu f) Fruti Sabor
g) Selvi Zumo h) Selvi Mix
20. ¿Qué tipo de pan para Sándwich es de su preferencia?

a) Sándwich en pan con centeno
b) Sándwich en pan de molde integral
c) Sándwich en pan pita
d) Sándwich en pan molde blanco
e) Sándwich en pan Ciabatta
21. ¿Cuál de los siguientes ingredientes le gustaría más para un
sándwich? Puede marcar más de una opción si así lo desea.
a) Jamón de Pavo
b) Filete de Atún al agua
c) Pollo deshilachado
d) Filete de Pechuga de Pollo
e) Palta, huevo cocido, y tubérculos (combinaciones 100%
vegetarianas)
91
22. ¿Qué nombre(s) le parecen más atractivos para una combinación de
Sándwiches con los ingredientes de la pregunta anterior? - Por favor
agradeceríamos pueda marcar 4 opciones que sean más de su preferencia
a) Full Mediterráneo b) Polli Pasión c) Primaveral

d) Amor a Mar e) Estilo del Mar f) Fina Selección
g) Paladar Power h) Veggie Pasión
23. ¿Qué es lo que espera encontrar en una Juguería como complemento

de servicio? Marque del 1 al 5 de acuerdo a su nivel de aceptación y
preferencia siendo 1 el nivel más bajo y 5 el más alto
1 2 3 4 5
Información Nutricional
Wi -Fi
Avisos Informativos de
Combos y promociones
Entrega de encuestas para
mejorar la atención
Asesoría Nutricional al
cliente
Promociones y descuentos
por cliente frecuente
24. ¿Cómo valora el actual lugar donde consume? Calificar en escala de 1

a 5 en donde 1 es muy bajo y 5 muy alto.
1 2 3 4 5
Precio
Variedad de la Carta
Higiene
Excelencia en el Servicio
Sabor
Nutrición
92
25. ¿Qué Nombre le parece más atractivo para una nueva propuesta en
Juguerías que tengan como parte de su contenido, las frutas de la
Selva? – Puede marcar más de una opción si considera que hay más
de un nombre que le parece atractivo
a) MegaFrutas b) TuttiFrutas c) ExotiFrutas

d) Frutalentos e) Másque Frutas
1.- ¿Determínenos su Género?

La encuesta se efectuó a un grupo homogéneo entre hombres y mujeres, no habiendo
una preponderancia de género marcada, que pudiera sesgar nuestros resultados.
Tabla 30: Encuesta Pregunta 1

RESPUESTA CANT %
A Femenino 194 48.5%
B Masculino 206 51.5%
Figura 17: Resultado Encuesta Pregunta 1
2.- ¿Cuál es su rango de edad?

El rango de edad preponderante del público encuestado oscila entre 28 y 34 años, siendo
muy poca la participación de las personas de más de 50 años.
93
RESPUESTA CANT %
A De 15 a 27 años 80 20.0%
B De 28 a 34 años 186 46.5%
C De 35 a 40 años 84 21.0%
D De 41 a 49 años 44 11.0%
E De 50 a 65 años 6 1.5%
3.- ¿Qué actividad realiza en el Distrito de San Borja?

El 76% de las personas encuestadas reside y vive en los distritos donde incursionaremos
con nuestra propuesta.
RESPUESTA CANT %
A Trabaja 258 64.5%
B Reside 46 11.5%
C Transita Frecuentemente 92 23.0%
D Otro 4 1.0%
94
4.- ¿Consume Jugos y ensaladas naturales?

La tendencia al consumo de alimentos saludables se denota en esta pregunta dado el
alto porcentaje obtenido en el consumo de estos alimentos.
RESPUESTA CANT %
A Sí 384 96%
B No 16 4%
5.- ¿Consumiría Jugos, sándwiches y/o Ensaladas que contengan frutas exóticas*?
Existe apertura en las personas por consumir frutas exóticas de alto valor nutritivo, siendo
sólo el 1% un público conservador para la ingesta de estos alimentos.
95
RESPUESTA CANT %
A Sí 303 79%
B No 4 1%
C Depende 77 20%
5.- Intención de consumo de Jugos y Ensaladas de

frutas exóticas
1% 20%
Sí
79% No
Depende
6.- ¿De qué depende su decisión de consumo?

La mayoría de personas indicaron que el consumo de frutas exóticas depende del sabor y
del aporte nutricional que se obtenga de su ingesta.
RESPUESTA CANT %
A Sabor 76 66%
B Aporte nutricional 35 30%
C Contenido calórico 4 3%
96
7.- ¿Qué es lo que más consume?
Nuestra muestra indica que existiría demanda para las tres categorías de productos
ofrecidos por nuestra propuesta.
RESPUESTA CANT %
A Ensalada de Frutas 84 22%
B Jugos 213 56%
C Sándwich 84 22%
8.- ¿cuánto(a) s unidades suele adquirir en cada ocasión de compra?

La mayoría de personas efectúa la compra de una unidad en cada ocasión de compra.
RESPUESTA CANT %
A 1 unidad 241 63%
B 2 unidades 116 30%
C 3 unidades 18 5%
D 4 unidades 8 2%
E 5 a más unidades 2 1%
97
9.- ¿Con qué frecuencia consume?
La frecuencia de consumo es positiva, dado que sólo un 2% consume uno de los
productos propuestos en nuestro portafolio de manera mensual.
RESPUESTA CANT %
A Diario 116 31%
B Interdiario 106 28%
C Semanal 129 34%
D Quincenal 21 6%
E Mensual 8 2%
10.- ¿Frecuentemente dónde Consume Jugos/ ensaladas y/o Sándwich saludables?

Un 66% de los encuestados consume los productos que ofreceríamos fuera del hogar.
RESPUESTA CANT %
A En casa 130 34%
B Mercado 30 8%
C Juguerías 191 50%
D Restaurantes 29 8%
98
11.- Si le ofrecieran un complemento para Jugo en modalidad de "combo" ¿Qué
preferiría?
Nuestras opciones de combo, deberían de ir dirigidas hacia los Jugos y Sándwiches.

RESPUESTA CANT %
A Jugo con Sandwich 304 80%
Jugo con Ensalada de
B 76 20%
Frutas
12.- ¿Cuál es el rango de su nivel de ingresos promedio mensual?

El 94% de los encuestados se encuentran dentro del grupo de personas de NSE A-B
RESPUESTA CANT %
A Menos de 750 soles 4 1%
B Entre 751 y 1500 soles 6 2%
C Entre 1501 y 2500 soles 13 3%
D Entre 2501 y 4500 soles 146 38%
E Entre 4501 y 7000 soles 127 33%
F Más de 7000 soles 84 22%
99
13.- ¿En qué momento del día prefiere consumir Jugos y Ensaladas?
Nuestros picos de atención se verían enfocados en las mañanas, momento en donde las
personas consumen más estos alimentos.
RESPUESTA CANT %
A En la mañana 212 59%
B Media Mañana 75 21%
C Medio Día 18 5%
D Media Tarde 16 4%
E Noche 36 10%
14.- ¿Cuánto suele pagar por un Jugo Saludable?

En el mercado actual de Jugos, Sándwiches y ensaladas las personas suelen pagar más
de 7 soles por estos productos.
100
RESPUESTA CANT %
A Menor a S/. 7.00 75 21%
B Entre S/. 7.00 y S/. 9.00 189 53%
C Entre S/. 9.00 y S/. 11.00 66 18%
D Entre S/. 11.00 y S/. 13.00 25 7%
E Mayor a S/. 13.00 2 1%
Por otro lado el análisis de varianza nos sugiere que los datos son homogéneos, al
mostrar un p-valor mayor al 5% señalado.
Tabla 44: Análisis de Varianza Pregunta 14
ANÁLISIS DE VARIANZA
Origen de las variaciones Suma de cuadrados Grados de libertad Promedio de los cuadrados F Probabilidad Valor crítico para F
Entre grupos 14822.5 1 14822.5 4.513206973 0.06636587 5.317655063
Dentro de los grupos 26274 8 3284.25
Total 41096.5 9
15.- ¿Qué frutas tradicionales le agradan más?

Los porcentajes de aceptación obtenidos nos aportan de manera significativa para ofrecer
dentro de nuestras combinaciones las frutas tradicionales de mayor aceptación.
101
RESPUESTA CANT %
A Mandarina 136 34%
B Piña 246 62%
C Chirimoya 158 40%
D Maracuyá 210 53%
E Granadilla 194 49%
F Naranja 226 57%

15.- ¿Qué frutas tradicionales le agradan más?
19% 12%
Mandarina
21%
17% Piña
13% Chirimoya
18%
Maracuyá
Granadilla
16.- ¿Qué fruta exótica le gustaría más en Jugos y/o ensaladas?

1 - No lo 2.- Tal vez No lo 3.- Me es 4.- Probablemente 5 - Definitivamente
Fruta
probaría Probaría indistinto sí lo probaría sí lo probaría
Camu Camu 5.5% 10.5% 28.0% 20.5% 35.5%
Pitahaya 14.0% 18.0% 42.0% 14.5% 11.5%
Cocona 7.0% 8.0% 28.5% 26.0% 30.5%
Aguaymanto 5.5% 5.0% 17.5% 35.0% 37.0%
Carambola 6.5% 10.5% 20.5% 34.0% 28.5%
Kiwi 7.0% 10.5% 19.5% 28.0% 35.0%
102
17.- ¿Cuál de estas combinaciones preferirían más?

1 - No es de 2 - No creo que 3 - Me es 4 - La combinación 5 - La combinación me es
mi agrado sea de mi agrado indistinto es de mi agrado absolutamente agradable
Aguaymanto, Chirimoya, Camu camu 7.5% 8.5% 29.5% 30.5% 24.0%
Mandarina, Pitahaya, Mango 9.0% 11.0% 38.0% 27.0% 15.0%
Naranja, Cocona, Granadilla 8.0% 6.0% 20.0% 38.0% 28.0%
Maracuyá, Piña, Aguaymanto 4.5% 5.0% 23.0% 31.5% 36.0%
Mandarina, Piña, Cocona 6.0% 6.5% 23.5% 33.5% 30.5%
103
18.- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una combinación diferente de Jugos?
Se observa que se hay una valoración importante de nuestra propuesta respecto al
mercado actual, esto, traducido en que hay un porcentaje mayor de personas que
estarían dispuestos a pagar más de 7 soles por los productos que ofreceríamos.
RESPUESTA CANT %
A Menos de S/ 7.00 20 7%
B Entre S/ 7.00 y S/ 9.00 111 39%
C Entre S/ 9.00 y S/ 11.00 113 40%
D Entre S/ 11.00 y S/ 13.00 35 12%
E Más de S/ 13.00 3 1%
19.- ¿Qué nombres le parecen más atractivos para las combinaciones de Jugos de
nuestra propuesta?
Los porcentajes de aceptación obtenidos en esta pregunta nos aportarán de manera
significativa al momento de escoger los nombres de nuestros Jugos.
RESPUESTA CANT %
A Fresh manía 152 38%
B Granadilla Power 96 24%
C Full Refresh 136 34%
D Aguaycamu 120 30%
E Exoti Fruit 162 41%
F Fruti Sabor 92 23%
G Selvi Zumo 76 19%
H Selvi Mix 160 40%
Fuente: Elaboración propia.
104
19.- ¿Qué nombres le parecen más atractivos para las

combinaciones de Jugos de nuestra propuesta?
38% 34% 41% 40%

24% 30% 23% 19%
Fres Gra Full Agu Exot Fruti Selv Selv

h nadi Refr ayc i Sab i i Mix
man lla esh amu Fruit or Zum
ía Pow o
er
Porcentaje 38% 24% 34% 30% 41% 23% 19% 40%
20.- ¿Qué tipo de pan para Sándwich es de su Preferencia?

En esta pregunta multi respuesta, hemos podido obtener qué clase de insumo para
nuestros sándwiches tienen más aceptación.
RESPUESTA CANT %
A Sándwich en pan con centeno 52 13%

B Sándwich en pan pita 168 42%
C Sándwich en pan integral 168 42%
D Sándwich en pan de molde blanco 112 28%
E Sándwich en pan Ciabatta 124 31%
20.- ¿Qué tipo de pan para Sandwich es de su Preferencia?
42% 42%
28% 31%
13%
Sándwic Sándwic Sándwic Sándwic Sándwic

h en h en h en h en h en
pan con pan pita pan pan de pan
centeno integral molde…Ciabatta
Porcentaje 13% 42% 42% 28% 31%
105
21.- ¿Qué ingrediente le gustaría más para un Sándwich?
A través de los resultados obtenidos en esta pregunta, consideramos descartar de
nuestro portafolio el Sándwich a base de atún, dado la baja aceptación obtenida.
RESPUESTA CANT %
A Jamón de Pavo 186 47%

B Filete de Atún al agua 48 12%
C Pollo deshilachado 186 47%
D Filete de pechuga de Pollo 182 46%
E Combinaciones 100% vegetarianas (Palta,
180 huevo
45%
cocido, vegetales, etc)
47% 47% 46% 45%

12%
Jamón Filete Pollo Filete Combin

de de Atún deshila de aciones
Pavo al agua chado pechug 100%
a de… veget…
Porcentaje 47% 12% 47% 46% 45%

Los porcentajes de aceptación obtenidos en esta pregunta nos aportarán de manera
significativa al momento de escoger los nombres de nuestros Sándwiches.

RESPUESTA CANT %
A Full Mediterráneo 206 52%
B Amor A Mar 74 19%
C Paladar Power 68 17%
D Polli Pasión 106 27%
E Estilo del Mar 46 12%
F Veggie Pasión 112 28%
G Primaveral 162 41%
H Fina Selección 164 41%
106
52%
41% 41%
27% 28%
19% 17%
12%
Full Amor Pala Polli Estilo Vegg Prim Fina

Medit A dar Pasi del ie aver Sele
errán Mar Pow ón Mar Pasi al cción
eo er ón
Porcentaje 52% 19% 17% 27% 12% 28% 41% 41%
23.- ¿Qué tan valorado son para usted los siguientes servicios que le gustaría
encontrar en una juguería?
1 - Definitivamente 2 - Probablemente 3 - Me es 4 - Es 5 - Es totalmente
no es Valorado no es valorado indistinto Valorado valorado
Información Nutricional 4.0% 4.0% 18.0% 29.5% 44.5%
Wi - Fi 7.0% 4.5% 21.5% 24.0% 43.0%
Avisos de Combos y Promociones 4.0% 8.0% 16.5% 28.5% 43.0%
Encuestas Post Atención 11.0% 15.5% 27.5% 24.5% 21.5%
Asesoría Nutricional - Consumo Frecuente 3.0% 3.5% 17.5% 33.5% 42.5%
Promociones y Descuentos 3.0% 1.0% 5.0% 31.0% 60.0%
107
24.- ¿Qué es lo que más valoraría de una nueva propuesta en Juguerías?
1 - Definitivamente 2 - Probablemente 3 - Me es 4 - Es 5 - Es totalmente

no es Valorado no es valorado indistinto Valorado valorado
Precio 2.5% 4.5% 27.0% 27.5% 38.5%
Variedad de la Carta 3.0% 4.0% 21.0% 26.5% 45.5%
Higiene 1.5% 1.0% 7.0% 22.5% 68.0%
Excelencia en el Servicio 3.0% 0.5% 11.0% 26.0% 59.5%
Sabor 2.0% 1.0% 5.5% 25.5% 66.0%
Nutrición 3.5% 5.5% 19.5% 26.5% 45.0%
25.- ¿Qué nombres le parecen más atractivos para las combinaciones de Jugos de
nuestra propuesta?
A través de la aceptación obtenida en esta pregunta, el nombre de nuestra nueva
propuesta cambiaría hacia ExotiFrutas.
Tabla 55; Encuesta Pregunta 25
RESPUESTA CANT %
A MegaFrutas 86 21.5%
B TuttiFrutas 168 42.0%
C ExotiFrutas 144 36.0%
D Frutalentos 54 13.5%
E Másque Frutas 80 20.0%
108
25.- ¿Qué nombres le parecen más atractivos para las

combinaciones de Jugos de nuestra propuesta?
42,0%
21,5% 36,0% 13,5% 20,0%
MegaFr TuttiFru ExotiFr Frutale Másqu

utas tas utas ntos e
Frutas
Series1 21,5% 36,0% 42,0% 13,5% 20,0%
Conclusiones generales:
Focus - Encuestas - Entrevistas
1. La tendencia hacia la alimentación saludable es un factor importante, que nos
sirve de apoyo para poder ingresar al rubro con éxito, esto se valida de manera
reiterada tanto en la entrevista al experto, como en el focus y en las encuestas.
2. Se evidencia la apertura de las personas por probar nuevos sabores, la
tendencia hacia lo saludable también está yendo de la mano con la innovación
que se ofrezca en rubro.
3. Las personas de todos los niveles socio económicos consumen alimentos
saludables, tanto por salud o por nutrición, siendo que destinan parte de su
presupuesto en alimentación al consumo de estos productos.
5.2 Demanda y Oferta
5.2.1 Estimación de Mercado Potencial
Tabla 56: Segmento por edad, desde los 15 hasta los 54 años
Segmento por edad, desde los 15 hasta los 54 años

Edad Total
15-19 7,731
20-24 8,894
25-29 8,375
30-34 8,646
35-39 8,787
40-44 7,644
45-49 7,675
50 - 54 7,702
Personas entre 15 y 54 años de San Borja 65,454
Proporción de la Población 58.48%
109
Tabla 57: Segmento por nivel socioeconómico
Segmento por nivel socioeconómico

A B C D
13% 79.00% 7.10% 0.90%
Tabla 58: Segmentación Demográfica
Segmentación Demográfica
Segmento por nivel socioeconómico 92.00%
Segmento por edades 58.48%
Radio de Acción 30.00%
Ponderado 16.14%
5.2.2 Estimación del Mercado Disponible
Segmento de mercado que consume jugos y ensaladas en Juguerías.
5.2.3 Estimación del Mercado Efectivo
Segmento de mercado dispuestos a consumir jugos, sándwiches y

ensaladas con frutos exóticos a un precio de más de 7 soles.
5.2.4 Estimación del Mercado Objetivo
Tabla 59: Estimación de la Demanda

ESTIMACIÓN DE LA DEMANDA
MERCADOS % CANTIDAD CARACTERÍSTICAS
Universo 100.00% Población del distrito de San Borja

111,928
Segmento de mercado por nivel socioeconómico del

Potencial 16.14% nivel A y B entre 15 y 54 años de edad que están dentro
18,065
de nuestro radio de acción.
Segmento de mercado que consume jugos y ensaladas

Disponible 55.48%
10,022 en Juguerías o Restaurantes
Segmento de mercado dispuestos a consumir jugos,
Efectivo 88.57% sándwiches y ensaladas con frutos exóticos a un precio
8,876
de más de 7 soles
110
Tabla 60: Consumo proporcional de jugos
Consumo proporcional de jugos

Aguaymanto, Chirimoya, Camu camu 19.50% 49
Mandarina, Pitahaya, Mango 18.02% 45
Naranja, Cocona, Granadilla 20.43% 51
Maracuyá, Piña, Aguaymanto 21.40% 53
Mandarina, Piña, Cocona 20.65% 51
Consumo Proporcional Estimado de Jugos 249
5.2.5 Cuantificación anual de la demanda
** Promedio de frecuencia de compra: 1.47 para cada producto

Equivalencia de unidades consumidas x ocasión de compra
1.47 .
Tabla 61: Proyección de la demanda de jugo de Aguaymanto, Chirimoya, Camu
camu
Proyección de la demanda de jugo de Aguaymanto, Chirimoya, Camu camu

Frecuencia % Cantidad Días Anual
Diario 31% 15 360 7,911
Inter diario 28% 14 180 3,692
Semanal 34% 17 52 1,295
Quincenal 6% 3 26 114
Mensual 2% 1 12 18
Proyección anual de la demanda 13,030
Tabla 62: Proyección de la demanda de jugo de Mandarina, Pitahaya, Mango
Proyección de la demanda de jugo de Mandarina, Pitahaya, Mango

Diario 31% 14 360 7,384
Inter diario 28% 13 180 3,428
Semanal 34% 15 52 1,143
Mensual 2% 1 12 18
Tabla 63: Proyección de la demanda de jugo de Naranja, Cocona, Granadilla
Proyección de la demanda de jugo de Naranja, Cocona, Granadilla

Diario 31% 16 360 8,438
Inter diario 28% 14 180 3,692
Semanal 34% 17 52 1,295
Mensual 2% 1 12 18
111
Tabla 64: Proyección de la demanda de jugo de Maracuyá, Piña, Aguaymanto
Proyección de la demanda de jugo de Maracuyá, Piña, Aguaymanto

Diario 31% 16 360 8,438
Inter diario 28% 15 180 3,956
Semanal 34% 18 52 1,371
Mensual 2% 1 12 18
Tabla 65: Proyección de la demanda de jugo de Mandarina, Piña, Cocona
Proyección de la demanda de jugo de Mandarina, Piña, Cocona

Diario 31% 16 360 8,438
Inter diario 28% 14 180 3,692
Semanal 34% 17 52 1,295
Mensual 2% 1 12 18
Tabla 66: Consumo proporcional de Sándwich
Consumo proporcional de Sándwich

Sándwich Jamón de Pavo 25.3% 25.34
Sándwich Pollo Deshilachado 25.3% 25.34
Sándwich Filete de Pechuga de Pollo 24.8% 24.80
Sándwich Vegetariano 24.5% 24.52
Consumo Proporcional Estimado de Sándwiches 100 Fuente:
Elaboración propia.
Tabla 67: Proyección de la demanda de Sándwich Jamón de Pavo
Proyección de la demanda de Sándwich Jamón de Pavo

Diario 31% 8 360 4,219
Inter diario 28% 7 180 1,846
Semanal 34% 9 52 686
Mensual 2% 1 12 18
112
Tabla 68: Proyección de la demanda de Sándwich Pollo Deshilachado
Proyección de la demanda de Sándwich Pollo Deshilachado

Diario 31% 8 360 4,219
Inter diario 28% 7 180 1,846
Semanal 34% 9 52 686
Mensual 2% 1 12 18
Tabla 69: Proyección de la demanda de Sándwich Filete de Pechuga de Pollo
Proyección de la demanda de Sándwich Filete de Pechuga de Pollo

Diario 31% 8 360 4,219
Inter diario 28% 7 180 1,846
Semanal 34% 8 52 609
Mensual 2% 0 12 -
Tabla 70: Proyección de la demanda de Sándwich Vegetariano
Proyección de la demanda deSándwich Vegetariano

Diario 31% 7 360 3,692
Inter diario 28% 7 180 1,846
Semanal 34% 8 52 609
Mensual 2% 0 12 -
Tabla 71: Consumo proporcional de Ensalada
Consumo proporcional de Ensalada

Ensalada única de frutas 100% 95
Consumo Proporcional Estimado de Sándwiches 95
Tabla 72: Proyección de la demanda de Ensaladas de frutas
Proyección de la demanda de Ensaladas de frutas

Diario 31% 29 360 15,295
Inter diario 28% 27 180 7,120
Semanal 34% 32 52 2,438
Mensual 2% 2 12 35
113
5.2.6 Oferta histórica
La oferta se compone por la competencia directa que son las cadenas de

juguerías de la cual no existe información histórica y la indirecta que está
conformada por los negocios de cafés que ofrecen jugos de fruta.
a) Competencia Directa:
Las cadenas de juguerías con presencia en el mercado así como las
juguerías que se encuentran cercanas a nuestra ubicación como son:
Disfruta, La gran fruta, Frutix y Mi fruta.
 La gran fruta: Es una cadena de juguerías que ofrecen jugos y
sándwiches tradicionales. Inicio operaciones en el 2006
 Disfruta: Es una cadena de juguerías que ofrecen las
combinaciones de Jugos de frutas tradicionales. Inicio sus
operaciones en el 2009.
 Frutix: Es una cadena de juguerías al paso, que se encuentran
ubicadas en los centros comerciales, su diferenciador son las
cantidad de combinaciones entre Jugos y Shakes, sin embargo
como toda juguería tradicional ofrece combinaciones de frutas
clásicas. Inicio sus operaciones en el 2008.
 Mi fruta: Es una cadena de juguerías que actualmente ofrece más
de 150 combinaciones de jugos con frutas tradicionales y exóticas.
Inicio sus operaciones en el 2009.
b) Indirectos
Consideramos competidores indirectos a las empresas como por
ejemplos los cafés cercanos a nuestra ubicación que no sólo ofrecen el
producto de su core bussines, “el café”, sino también alternativas como
las que ofreceremos, teniendo por ejemplo a:
 Starbucks: quienes ofrecen jugo como el de naranja y
acompañamientos a base de frutas como sus tortas, así también
galletas integrales a base de frutas, encontramos aquí también los
tés frutados cero calorías que se ofrecen en esta cadena,
endulzados con edulcorantes, cuidando la ingesta de calorías y
azúcares en sus clientes.
 Sarcletti: Que por su ubicación muy cercana a la nuestra en el
distrito de San Borja es un competidor indirecto potencial, y lo
consideramos indirecto porque su idea de negocio fue orientada
114
como un café con alternativas de acompañamiento para esta
bebida, pero su negocio se ha ido diversificando.
5.2.7 Oferta proyectada
El diario Gestión público el Miércoles 14 de noviembre de 2012 en su

edición impresa, que existen juguerías tradicionales, ubicadas en avenidas,
zonas aledañas a mercados o mercados de muchos distritos de la capital;
donde jugos de diversos tipos, ensaladas de frutas y uno que otro
complemento forman parte de la atractiva y tradicional oferta, con la que
han venido comercializando por muchos años, y lo continúan haciendo.
Así mismo la publicación indica que: Este negocio fue percibido como una
oportunidad por varias marcas, que hoy tienen presencia en calles
importantes o centros comerciales.
Analizar los cambios que se dan en la dinámica de la comercialización de
un mercado obliga a los empresarios a incorporar nuevos escenarios en el
proceso de planear el crecimiento, y a adecuar el producto a las
oportunidades, en este caso de la mano del canal moderno, lo que no
impide además considerar un mix de ubicaciones donde se considere
también los locales puerta calle o por qué no, en el canal tradicional.
En el mercado peruano vemos marcas muy activas en el rubro de
juguerías ofreciendo productos y conceptos interesantes, Frutix, la Gran
Fruta, Disfruta, entre algunas de las más destacadas. Resalta que el
crecimiento ofrece espacio para la aparición de muchas más alternativas,
obviamente creando nuevos conceptos y no cayendo en la trampa de dar
más de lo mismo, donde el riesgo es caer en competencia de precios que
nada bueno aporta.
Si solamente pensamos en una juguería por supermercado en el Perú
del2016, donde estimaron que existirán aproximadamente 400 locales
entre supermercados e hipermercados, se tendrá 400 plazas atractivas
para quien o quienes desarrollen una marca de jugos con proyección.
La oferta de frutas en Perú es muy variada y con ello se da la posibilidad
de realizar diversidad de combinaciones, con ello se puede concluir que la
diferencia entre las juguerías artesanales y las de barra al paso son
básicamente la presentación más que los sabores.
115
5.2.8 Demanda insatisfecha
Debido a la progresiva evolución de las juguerías en el país, todavía no

hay cifras oficiales de su desarrollo, sin embargo, es indudable que los
restaurantes de comida rápida (fast food) están perdiendo mercado.
Podemos citar como demanda insatisfecha el consumo de jugos con frutos
exóticos que existe en nuestra capital, debido a que los insumos no son
fáciles de adquirir en la mayoría de los mercados locales, por lo que la
mayoría de juguerías solo utiliza frutas tradicionales para la elaboración de
sus jugos.
5.2.9 Programa de ventas anual en unidades físicas
Tabla 73: Estimación de la Demanda
Estimación de la Demanda
Productos 2017 2018 2019 2020 2021
Jugos
Aguaymanto, Chirimoya, Camu camu 13,030 13,408 13,797 14,197 14,609
Mandarina, Pitahaya, Mango 12,049 12,398 12,758 13,128 13,509
Naranja, Cocona, Granadilla 13,557 13,950 14,355 14,771 15,199
Maracuyá, Piña, Aguaymanto 13,897 14,300 14,715 15,142 15,581
Mandarina, Piña, Cocona 13,557 13,950 14,355 14,771 15,199
Proyección Anual de vasos de 66,090 68,006 69,980 72,009 74,097
Productos 2017 2018 2019 2020 2021

Sándwiches
Sándwich Jamón de Pavo 6,807 7,004 7,207 7,416 7,631
Sándwich Pollo Deshilachado 6,807 7,004 7,207 7,416 7,631
Sándwich Filete de Pechuga de Pollo 6,712 6,907 7,107 7,313 7,525
Sándwich Vegetariano 6,185 6,364 6,549 6,739 6,934
Proyección Anual de platos de 26,511 27,279 28,070 28,884 29,721
Productos 2017 2018 2019 2020 2021

Ensaladas
Ensalada de Frutas al escoger 25,078 25,805 26,553 27,323 28,115
Proyección Anual de platos de 25,078 25,805 26,553 27,323 28,115
116
Tabla 74: Estacionalidad
Estacionalidad
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Jugos 9.50% 9.50% 9.50% 8.50% 7.50% 7.00% 7.00% 7.00% 8.50% 8.50% 8.50% 9.00% 100.0%
Sandwich 9.50% 9.50% 9.50% 8.50% 7.50% 7.00% 7.00% 7.00% 8.50% 8.50% 8.50% 9.00% 100.0%
Ensalada 9.50% 9.50% 9.50% 8.50% 7.50% 7.00% 7.00% 7.00% 8.50% 8.50% 8.50% 9.00% 100.0%
5.2.10 Programa de ventas del primer año, en porcentajes y unidades físicas, desagregado en forma mensual
Tabla 75: Estimación de Demanda de Jugos
Estimación de Demanda de Jugos

2017
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
JUGOS
Aguaymanto, Chirimoya, 1,238 1,238 1,238 1,108 977 912 912 912 1,108 1,108 1,108 1,173
Mandarina, Pitahaya, Mango 1,145 1,145 1,145 1,024 904 843 843 843 1,024 1,024 1,024 1,084
Naranja, Cocona, Granadilla 1,288 1,288 1,288 1,152 1,017 949 949 949 1,152 1,152 1,152 1,220
Maracuyá, Piña, Aguaymanto 1,320 1,320 1,320 1,181 1,042 973 973 973 1,181 1,181 1,181 1,251
Mandarina, Piña, Cocona 1,288 1,288 1,288 1,152 1,017 949 949 949 1,152 1,152 1,152 1,220
Proyección mensual de 6,279 6,279 6,279 5,617 4,957 4,626 4,626 4,626 5,617 5,617 5,617 5,948
117
Tabla 76: Estimación de Ventas Jugos en Soles
Estimación de Ventas Jugos

2017
Productos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
JUGOS
Aguaymanto 8,288 8,288 8,288 7,418 6,541 6,106 6,106 6,106 7,418 7,418 7,418 7,853
Mandarina, 7,666 7,666 7,666 6,856 6,052 5,644 5,644 5,644 6,856 6,856 6,856 7,257
Naranja, 8,623 8,623 8,623 7,713 6,809 6,353 6,353 6,353 7,713 7,713 7,713 8,168
Maracuyá, 8,837 8,837 8,837 7,907 6,976 6,514 6,514 6,514 7,907 7,907 7,907 8,375
Mandarina, 8,623 8,623 8,623 7,713 6,809 6,353 6,353 6,353 7,713 7,713 7,713 8,168
Ingresos de 42,037 42,037 42,037 37,605 33,187 30,971 30,971 30,971 37,605 37,605 37,605 39,821
IGV
Aguaymanto 1,492 1,492 1,492 1,335 1,177 1,099 1,099 1,099 1,335 1,335 1,335 1,414
Mandarina, 1,380 1,380 1,380 1,234 1,089 1,016 1,016 1,016 1,234 1,234 1,234 1,306
Naranja, 1,552 1,552 1,552 1,388 1,226 1,144 1,144 1,144 1,388 1,388 1,388 1,470
Maracuyá, 1,591 1,591 1,591 1,423 1,256 1,173 1,173 1,173 1,423 1,423 1,423 1,508
Mandarina, 1,552 1,552 1,552 1,388 1,226 1,144 1,144 1,144 1,388 1,388 1,388 1,470
Con IGV
Aguaymanto 9,780 9,780 9,780 8,753 7,718 7,205 7,205 7,205 8,753 8,753 8,753 9,267
Mandarina, 9,046 9,046 9,046 8,090 7,142 6,660 6,660 6,660 8,090 8,090 8,090 8,564
Naranja, 10,175 10,175 10,175 9,101 8,034 7,497 7,497 7,497 9,101 9,101 9,101 9,638
Maracuyá, 10,428 10,428 10,428 9,330 8,232 7,687 7,687 7,687 9,330 9,330 9,330 9,883
Mandarina, 10,175 10,175 10,175 9,101 8,034 7,497 7,497 7,497 9,101 9,101 9,101 9,638
Ventas de
vasos de 49,604 49,604 49,604 44,374 39,160 36,545 36,545 36,545 44,374 44,374 44,374 46,989
Jugos con IGV
118
Tabla 77: Estimación Anual de Ventas de Jugos en Soles
Estimación Anual de Ventas de Jugos

Productos 2017 2018 2019 2020 2021
JUGOS
Aguaymanto, 87,248 92,486 98,016 103,883 110,104
Mandarina, 80,660 85,507 90,601 96,048 101,785
Naranja, Cocona, 90,756 96,210 101,965 108,068 114,535
Maracuyá, Piña, 93,033 98,637 104,522 110,767 117,398
Mandarina, Piña, 90,756 96,210 101,965 108,068 114,535
Ingresos de 442,454 469,050 497,071 526,834 558,357
IGV
Aguaymanto, 15,705 16,647 17,643 18,699 19,819
Mandarina, 14,519 15,391 16,308 17,289 18,321
Naranja, Cocona, 16,336 17,318 18,354 19,452 20,616
Maracuyá, Piña, 16,746 17,755 18,814 19,938 21,132
Mandarina, Piña, 16,336 17,318 18,354 19,452 20,616
Con IGV
Aguaymanto, 102,953 109,133 115,659 122,582 129,923
Mandarina, 95,179 100,899 106,909 113,337 120,107
Naranja, Cocona, 107,092 113,527 120,319 127,520 135,151
Maracuyá, Piña, 109,778 116,392 123,336 130,705 138,530
Mandarina, Piña, 107,092 113,527 120,319 127,520 135,151
Ventas de vasos de
Jugos con IGV
522,095 553,479 586,544 621,664 658,862
119
Tabla 78: Estimación Anual de Demanda de Sándwiches
Estimación Anual de Demanda de Sandwiches

2017 2018 2019 2020 2021
SANDWICHES
Sándwich Jamón 6,809 7,000 7,209 7,415 7,632
Sándwich Pollo 6,809 7,000 7,209 7,415 7,632
Sándwich Filete 6,715 6,905 7,105 7,315 7,527
Sándwich 6,188 6,364 6,548 6,740 6,932
Proyección anual
de Sandwiches
26,521 27,269 28,071 28,885 29,723
Tabla 79: Estimación de Ventas Sándwiches
Estimación de Ventas Sandwiches

2017
SANDWICHES
Sándwich Jamón 4,332 4,332 4,332 3,876 3,421 3,187 3,187 3,187 3,876 3,876 3,876 4,104
Sándwich Pollo 4,332 4,332 4,332 3,876 3,421 3,187 3,187 3,187 3,876 3,876 3,876 4,104
Sándwich Filete 4,271 4,271 4,271 3,823 3,368 3,147 3,147 3,147 3,823 3,823 3,823 4,044
Sándwich 3,937 3,937 3,937 3,522 3,106 2,899 2,899 2,899 3,522 3,522 3,522 3,729
Ingresos de 16,871 16,871 16,871 15,097 13,316 12,419 12,419 12,419 15,097 15,097 15,097 15,981
IGV
Sándwich Jamón 780 780 780 698 616 574 574 574 698 698 698 739
Sándwich Pollo 780 780 780 698 616 574 574 574 698 698 698 739
Sándwich Filete 769 769 769 688 606 566 566 566 688 688 688 728
Sándwich 709 709 709 634 559 522 522 522 634 634 634 671
Con IGV
Sándwich Jamón 5,111 5,111 5,111 4,574 4,037 3,760 3,760 3,760 4,574 4,574 4,574 4,843
Sándwich Pollo 5,111 5,111 5,111 4,574 4,037 3,760 3,760 3,760 4,574 4,574 4,574 4,843
Sándwich Filete 5,040 5,040 5,040 4,511 3,974 3,713 3,713 3,713 4,511 4,511 4,511 4,772
Sándwich 4,645 4,645 4,645 4,155 3,666 3,421 3,421 3,421 4,155 4,155 4,155 4,400
Ventas de
Sandwiches con 19,908 19,908 19,908 17,815 15,713 14,655 14,655 14,655 17,815 17,815 17,815 18,857
IGV
120
Tabla 80: Estimación Anual de Ventas de Sándwiches en Soles
Estimación Anual de Ventas de Sandwiches

Productos 2017 2018 2019 2020 2021
SANDWICHES
Sándwich Jamón 45,586 48,270 51,203 54,246 57,509
Sándwich Pollo 45,586 48,270 51,203 54,246 57,509
Sándwich Filete 44,956 47,615 50,464 53,514 56,717
Sándwich 41,428 43,885 46,508 49,308 52,234
Ingresos de 177,556 188,041 199,378 211,314 223,968
IGV
Sándwich Jamón 8,205 8,689 9,217 9,764 10,352
Sándwich Pollo 8,205 8,689 9,217 9,764 10,352
Sándwich Filete 8,092 8,571 9,084 9,633 10,209
Sándwich 7,457 7,899 8,371 8,875 9,402
Con IGV
Sándwich Jamón 53,791 56,959 60,419 64,010 67,860
Sándwich Pollo 53,791 56,959 60,419 64,010 67,860
Sándwich Filete 53,049 56,186 59,548 63,147 66,926
Sándwich 48,885 51,784 54,880 58,183 61,636
Ventas de
Sandwiches con 209,516 221,888 235,266 249,351 264,283
IGV
121
Tabla 81: Estimación de Ventas Ensaladas
Estimación de Ventas Ensaladas

2017
ENSALADAS
Ensalada de 18,818 18,818 18,818 16,843 14,860 13,865 13,865 13,865 16,843 16,843 16,843 17,830
Ingresos de
Ensaladas sin IGV
18,818 18,818 18,818 16,843 14,860 13,865 13,865 13,865 16,843 16,843 16,843 17,830
IGV
Ensalada de 3,387 3,387 3,387 3,032 2,675 2,496 2,496 2,496 3,032 3,032 3,032 3,209
Con IGV
Ensalada de 22,205 22,205 22,205 19,875 17,535 16,360 16,360 16,360 19,875 19,875 19,875 21,040
Ventas de
Ensaladas con IGV
22,205 22,205 22,205 19,875 17,535 16,360 16,360 16,360 19,875 19,875 19,875 21,040
Tabla 82: Estimación Anual de Ventas de Ensaladas en Soles
Estimación Anual de Ventas de Ensaladas

Productos 2017 2018 2019 2020 2021
SANDWICHES
Ensalada de 198,108 209,935 222,560 235,867 249,994
Ingresos de
Ensaladas sin IGV
198,108 209,935 222,560 235,867 249,994
IGV
Ensalada de 35,659 37,788 40,061 42,456 44,999
Con IGV
Ensalada de 233,768 247,723 262,621 278,323 294,993
Ventas de
Ensaladas con IGV
233,768 247,723 262,621 278,323 294,993
122
5.2.11 Programa de ventas del segundo al quinto año, en porcentajes, desagregado en forma mensual
Precio Venta S/. 7.90

Sin IGV S/. 6.69
Tabla 83: Programa de ventas de Jugos 2018
2018
JUGOS
Aguaymanto, 8,785 8,785 8,785 7,861 6,937 6,475 6,475 6,475 7,861 7,861 7,861 8,323
Mandarina, 8,123 8,123 8,123 7,268 6,413 5,986 5,986 5,986 7,268 7,268 7,268 7,696
Naranja, Cocona, 9,137 9,137 9,137 8,178 7,213 6,737 6,737 6,737 8,178 8,178 8,178 8,661
Maracuyá, Piña, 9,371 9,371 9,371 8,385 7,399 6,903 6,903 6,903 8,385 8,385 8,385 8,875
Mandarina, Piña, 9,137 9,137 9,137 8,178 7,213 6,737 6,737 6,737 8,178 8,178 8,178 8,661
Ingresos de vasos
de Jugos sin IGV
44,554 44,554 44,554 39,871 35,175 32,838 32,838 32,838 39,871 39,871 39,871 42,216
IGV
Aguaymanto, 1,581 1,581 1,581 1,415 1,249 1,166 1,166 1,166 1,415 1,415 1,415 1,498
Mandarina, 1,462 1,462 1,462 1,308 1,154 1,077 1,077 1,077 1,308 1,308 1,308 1,385
Naranja, Cocona, 1,645 1,645 1,645 1,472 1,298 1,213 1,213 1,213 1,472 1,472 1,472 1,559
Maracuyá, Piña, 1,687 1,687 1,687 1,509 1,332 1,242 1,242 1,242 1,509 1,509 1,509 1,597
Mandarina, Piña, 1,645 1,645 1,645 1,472 1,298 1,213 1,213 1,213 1,472 1,472 1,472 1,559
Con IGV
Aguaymanto, 10,367 10,367 10,367 9,276 8,186 7,641 7,641 7,641 9,276 9,276 9,276 9,821
Mandarina, 9,585 9,585 9,585 8,576 7,567 7,063 7,063 7,063 8,576 8,576 8,576 9,081
Naranja, Cocona, 10,782 10,782 10,782 9,650 8,511 7,950 7,950 7,950 9,650 9,650 9,650 10,220
Maracuyá, Piña, 11,058 11,058 11,058 9,895 8,731 8,145 8,145 8,145 9,895 9,895 9,895 10,472
Mandarina, Piña, 10,782 10,782 10,782 9,650 8,511 7,950 7,950 7,950 9,650 9,650 9,650 10,220
Ventas de vasos de
Jugos con IGV
52,573 52,573 52,573 47,048 41,507 38,748 38,748 38,748 47,048 47,048 47,048 49,815
123
2019
JUGOS
Aguaymanto, 9,312 9,312 9,312 8,331 7,351 6,861 6,861 6,861 8,331 8,331 8,331 8,821
Mandarina, 8,608 8,608 8,608 7,699 6,797 6,343 6,343 6,343 7,699 7,699 7,699 8,154
Naranja, Cocona, 9,688 9,688 9,688 8,665 7,650 7,138 7,138 7,138 8,665 8,665 8,665 9,177
Maracuyá, Piña, 9,929 9,929 9,929 8,885 7,841 7,316 7,316 7,316 8,885 8,885 8,885 9,404
Mandarina, Piña, 9,688 9,688 9,688 8,665 7,650 7,138 7,138 7,138 8,665 8,665 8,665 9,177
Ingresos de vasos
de Jugos sin IGV
47,225 47,225 47,225 42,246 37,289 34,796 34,796 34,796 42,246 42,246 42,246 44,732
IGV
Aguaymanto, 1,676 1,676 1,676 1,500 1,323 1,235 1,235 1,235 1,500 1,500 1,500 1,588
Mandarina, 1,550 1,550 1,550 1,386 1,224 1,142 1,142 1,142 1,386 1,386 1,386 1,468
Naranja, Cocona, 1,744 1,744 1,744 1,560 1,377 1,285 1,285 1,285 1,560 1,560 1,560 1,652
Maracuyá, Piña, 1,787 1,787 1,787 1,599 1,411 1,317 1,317 1,317 1,599 1,599 1,599 1,693
Mandarina, Piña, 1,744 1,744 1,744 1,560 1,377 1,285 1,285 1,285 1,560 1,560 1,560 1,652
Con IGV
Aguaymanto, 10,988 10,988 10,988 9,831 8,674 8,096 8,096 8,096 9,831 9,831 9,831 10,409
Mandarina, 10,158 10,158 10,158 9,085 8,021 7,484 7,484 7,484 9,085 9,085 9,085 9,622
Naranja, Cocona, 11,432 11,432 11,432 10,225 9,026 8,423 8,423 8,423 10,225 10,225 10,225 10,828
Maracuyá, Piña, 11,717 11,717 11,717 10,485 9,253 8,633 8,633 8,633 10,485 10,485 10,485 11,097
Mandarina, Piña, 11,432 11,432 11,432 10,225 9,026 8,423 8,423 8,423 10,225 10,225 10,225 10,828
Ventas de vasos de
Jugos con IGV
55,726 55,726 55,726 49,851 44,001 41,059 41,059 41,059 49,851 49,851 49,851 52,784
124
2020
JUGOS
Aguaymanto, 9,869 9,869 9,869 8,830 7,791 7,272 7,272 7,272 8,830 8,830 8,830 9,349
Mandarina, 9,123 9,123 9,123 8,164 7,206 6,723 6,723 6,723 8,164 8,164 8,164 8,647
Naranja, Cocona, 10,264 10,264 10,264 9,189 8,106 7,564 7,564 7,564 9,189 9,189 9,189 9,723
Maracuyá, Piña, 10,520 10,520 10,520 9,415 8,311 7,755 7,755 7,755 9,415 9,415 9,415 9,971
Mandarina, Piña, 10,264 10,264 10,264 9,189 8,106 7,564 7,564 7,564 9,189 9,189 9,189 9,723
Ingresos de vasos
de Jugos sin IGV
50,039 50,039 50,039 44,787 39,519 36,879 36,879 36,879 44,787 44,787 44,787 47,413
IGV
Aguaymanto, 1,776 1,776 1,776 1,589 1,402 1,309 1,309 1,309 1,589 1,589 1,589 1,683
Mandarina, 1,642 1,642 1,642 1,470 1,297 1,210 1,210 1,210 1,470 1,470 1,470 1,556
Naranja, Cocona, 1,848 1,848 1,848 1,654 1,459 1,362 1,362 1,362 1,654 1,654 1,654 1,750
Maracuyá, Piña, 1,894 1,894 1,894 1,695 1,496 1,396 1,396 1,396 1,695 1,695 1,695 1,795
Mandarina, Piña, 1,848 1,848 1,848 1,654 1,459 1,362 1,362 1,362 1,654 1,654 1,654 1,750
Con IGV
Aguaymanto, 11,645 11,645 11,645 10,419 9,194 8,581 8,581 8,581 10,419 10,419 10,419 11,032
Mandarina, 10,765 10,765 10,765 9,634 8,503 7,933 7,933 7,933 9,634 9,634 9,634 10,204
Naranja, Cocona, 12,111 12,111 12,111 10,842 9,565 8,926 8,926 8,926 10,842 10,842 10,842 11,473
Maracuyá, Piña, 12,414 12,414 12,414 11,110 9,807 9,150 9,150 9,150 11,110 11,110 11,110 11,766
Mandarina, Piña, 12,111 12,111 12,111 10,842 9,565 8,926 8,926 8,926 10,842 10,842 10,842 11,473
Ventas de vasos de
Jugos con IGV
59,047 59,047 59,047 52,848 46,633 43,517 43,517 43,517 52,848 52,848 52,848 55,948
125
2021
JUGOS
Aguaymanto,
Chirimoya, 10,459 10,459 10,459 9,359 8,259 7,708 7,708 7,708 9,359 9,359 9,359 9,909
Camu camu
Mandarina,
9,668 9,668 9,668 8,650 7,633 7,128 7,128 7,128 8,650 8,650 8,650 9,163
Pitahaya, Mango
Naranja, Cocona,
10,881 10,881 10,881 9,735 8,590 8,017 8,017 8,017 9,735 9,735 9,735 10,308
Granadilla
Maracuyá, Piña,
11,152 11,152 11,152 9,977 8,809 8,221 8,221 8,221 9,977 9,977 9,977 10,564
Aguaymanto
Mandarina, Piña,
10,881 10,881 10,881 9,735 8,590 8,017 8,017 8,017 9,735 9,735 9,735 10,308
Cocona
Ingresos de vasos
de Jugos sin IGV
53,040 53,040 53,040 47,457 41,881 39,093 39,093 39,093 47,457 47,457 47,457 50,252
IGV
Aguaymanto,
Chirimoya, 1,883 1,883 1,883 1,685 1,487 1,388 1,388 1,388 1,685 1,685 1,685 1,784
Camu camu
Mandarina,
1,740 1,740 1,740 1,557 1,374 1,283 1,283 1,283 1,557 1,557 1,557 1,649
Pitahaya, Mango
Naranja, Cocona,
1,959 1,959 1,959 1,752 1,546 1,443 1,443 1,443 1,752 1,752 1,752 1,855
Granadilla
Maracuyá, Piña,
2,007 2,007 2,007 1,796 1,586 1,480 1,480 1,480 1,796 1,796 1,796 1,902
Aguaymanto
Mandarina, Piña,
1,959 1,959 1,959 1,752 1,546 1,443 1,443 1,443 1,752 1,752 1,752 1,855
Cocona
Con IGV
Aguaymanto,
Chirimoya, 12,341 12,341 12,341 11,043 9,745 9,096 9,096 9,096 11,043 11,043 11,043 11,692
Camu camu
Mandarina,
11,408 11,408 11,408 10,207 9,007 8,411 8,411 8,411 10,207 10,207 10,207 10,812
Pitahaya, Mango
Naranja, Cocona,
12,839 12,839 12,839 11,488 10,136 9,461 9,461 9,461 11,488 11,488 11,488 12,164
Granadilla
Maracuyá, Piña,
13,159 13,159 13,159 11,772 10,394 9,701 9,701 9,701 11,772 11,772 11,772 12,466
Aguaymanto
Mandarina, Piña,
12,839 12,839 12,839 11,488 10,136 9,461 9,461 9,461 11,488 11,488 11,488 12,164
Cocona
Ventas de vasos de
Jugos con IGV
62,587 62,587 62,587 55,999 49,419 46,129 46,129 46,129 55,999 55,999 55,999 59,298
126
Tabla 87: Programa de ventas de Sándwiches 2018
2018
SANDWICHES
Sándwich Jamón de 4,586 4,586 4,586 4,103 3,620 3,379 3,379 3,379 4,103 4,103 4,103 4,344
Sándwich Pollo 4,586 4,586 4,586 4,103 3,620 3,379 3,379 3,379 4,103 4,103 4,103 4,344
Sándwich Filete de
4,524 4,524 4,524 4,048 3,572 3,331 3,331 3,331 4,048 4,048 4,048 4,289
Pechuga de Pollo
Sándwich Vegetariano 4,172 4,172 4,172 3,731 3,289 3,069 3,069 3,069 3,731 3,731 3,731 3,951
Ingresos de Sandwiches
sin IGV
17,867 17,867 17,867 15,984 14,102 13,157 13,157 13,157 15,984 15,984 15,984 16,929
IGV
Sándwich Jamón de 825 825 825 739 652 608 608 608 739 739 739 782
Sándwich Pollo 825 825 825 739 652 608 608 608 739 739 739 782
Sándwich Filete de 814 814 814 729 643 600 600 600 729 729 729 772
Sándwich Vegetariano 751 751 751 672 592 552 552 552 672 672 672 711
Con IGV
Sándwich Pollo 5,411 5,411 5,411 4,842 4,272 3,987 3,987 3,987 4,842 4,842 4,842 5,126
Sándwich Filete de 5,338 5,338 5,338 4,776 4,215 3,930 3,930 3,930 4,776 4,776 4,776 5,061
Ventas de Sandwiches
con IGV
21,083 21,083 21,083 18,862 16,640 15,525 15,525 15,525 18,862 18,862 18,862 19,976
127
2019
SANDWICHES
Sándwich Pollo 4,865 4,865 4,865 4,354 3,843 3,580 3,580 3,580 4,354 4,354 4,354 4,610
Sándwich Filete de
4,794 4,794 4,794 4,290 3,786 3,530 3,530 3,530 4,290 4,290 4,290 4,546
Pechuga de Pollo
sin IGV
18,943 18,943 18,943 16,954 14,958 13,942 13,942 13,942 16,954 16,954 16,954 17,948
IGV
Sándwich Pollo 876 876 876 784 692 644 644 644 784 784 784 830
Con IGV
Sándwich Pollo 5,741 5,741 5,741 5,138 4,534 4,224 4,224 4,224 5,138 5,138 5,138 5,439
con IGV
22,352 22,352 22,352 20,006 17,651 16,452 16,452 16,452 20,006 20,006 20,006 21,179
128
2020
SANDWICHES
Sándwich Pollo 5,158 5,158 5,158 4,609 4,068 3,797 3,797 3,797 4,609 4,609 4,609 4,880
Sándwich Filete de
5,084 5,084 5,084 4,550 4,009 3,746 3,746 3,746 4,550 4,550 4,550 4,814
Pechuga de Pollo
sin IGV
20,082 20,082 20,082 17,960 15,839 14,792 14,792 14,792 17,960 17,960 17,960 19,014
IGV
Sándwich Pollo 928 928 928 830 732 683 683 683 830 830 830 878
Con IGV
Sándwich Pollo 6,086 6,086 6,086 5,439 4,800 4,480 4,480 4,480 5,439 5,439 5,439 5,758
con IGV
23,696 23,696 23,696 21,193 18,689 17,455 17,455 17,455 21,193 21,193 21,193 22,436
129
Tabla 90 : Programa de ventas de Sándwiches 2021
2021
SANDWICHES
Sándwich Pollo 5,463 5,463 5,463 4,890 4,310 4,024 4,024 4,024 4,890 4,890 4,890 5,177
Sándwich Filete de
5,388 5,388 5,388 4,823 4,250 3,971 3,971 3,971 4,823 4,823 4,823 5,101
Pechuga de Pollo
sin IGV
21,279 21,279 21,279 19,041 16,788 15,673 15,673 15,673 19,041 19,041 19,041 20,157
IGV
Sándwich Pollo 983 983 983 880 776 724 724 724 880 880 880 932
Con IGV
Sándwich Pollo 6,446 6,446 6,446 5,771 5,086 4,748 4,748 4,748 5,771 5,771 5,771 6,108
con IGV
25,110 25,110 25,110 22,469 19,810 18,494 18,494 18,494 22,469 22,469 22,469 23,785
130
Tabla 91 : Programa de ventas de Ensaladas 2018
2018
ENSALADAS
Ensalada de 19,944 19,944 19,944 17,844 15,745 14,695 14,695 14,695 17,844 17,844 17,844 18,894
Ingresos de
19,944 19,944 19,944 17,844 15,745 14,695 14,695 14,695 17,844 17,844 17,844 18,894
Ensaladas sin IGV
IGV
Ensalada de 3,590 3,590 3,590 3,212 2,834 2,645 2,645 2,645 3,212 3,212 3,212 3,401
Con IGV
Ensalada de 23,534 23,534 23,534 21,056 18,579 17,341 17,341 17,341 21,056 21,056 21,056 22,295
Ventas de
23,534 23,534 23,534 21,056 18,579 17,341 17,341 17,341 21,056 21,056 21,056 22,295
Ensaladas con IGV
Tabla 92: Programa de ventas de Ensaladas 2019
2019
ENSALADAS
Ensalada de 21,146 21,146 21,146 18,916 16,687 15,580 15,580 15,580 18,916 18,916 18,916 20,031
Ingresos de
Ensaladas sin IGV
21,146 21,146 21,146 18,916 16,687 15,580 15,580 15,580 18,916 18,916 18,916 20,031
IGV
Ensalada de 3,806 3,806 3,806 3,405 3,004 2,804 2,804 2,804 3,405 3,405 3,405 3,606
Con IGV
Ensalada de 24,952 24,952 24,952 22,321 19,690 18,385 18,385 18,385 22,321 22,321 22,321 23,636
Ventas de
Ensaladas con IGV
24,952 24,952 24,952 22,321 19,690 18,385 18,385 18,385 22,321 22,321 22,321 23,636
131
2020
ENSALADAS
Ensalada de 22,410 22,410 22,410 20,045 17,688 16,514 16,514 16,514 20,045 20,045 20,045 21,227
Ingresos de
Ensaladas sin IGV
22,410 22,410 22,410 20,045 17,688 16,514 16,514 16,514 20,045 20,045 20,045 21,227
IGV
Ensalada de 4,034 4,034 4,034 3,608 3,184 2,973 2,973 2,973 3,608 3,608 3,608 3,821
Con IGV
Ensalada de 26,444 26,444 26,444 23,653 20,872 19,487 19,487 19,487 23,653 23,653 23,653 25,048
Ventas de
Ensaladas con IGV
26,444 26,444 26,444 23,653 20,872 19,487 19,487 19,487 23,653 23,653 23,653 25,048
2021
ENSALADAS
Ensalada de 23,749 23,749 23,749 21,251 18,752 17,499 17,499 17,499 21,251 21,251 21,251 22,496
Ingresos de
Ensaladas sin IGV
23,749 23,749 23,749 21,251 18,752 17,499 17,499 17,499 21,251 21,251 21,251 22,496
IGV
Ensalada de 4,275 4,275 4,275 3,825 3,375 3,150 3,150 3,150 3,825 3,825 3,825 4,049
Con IGV
Ensalada de 28,024 28,024 28,024 25,076 22,128 20,648 20,648 20,648 25,076 25,076 25,076 26,545
Ventas de
Ensaladas con IGV
28,024 28,024 28,024 25,076 22,128 20,648 20,648 20,648 25,076 25,076 25,076 26,545
132
5.3 Estrategias
Se ha determinado como estrategias dirigidas al lanzamiento del producto a aquellas

herramientas que van a ayudar a poder hacerlo conocido, familiarizarlo con la necesidad
del cliente y posicionarlo en la mente del consumidor, entre las acciones a realizar se han
considerado:
 Hacer una campaña de expectativa, tanto en redes sociales como de manera
presencial a través de volantes que indiquen que hay una nueva alternativa
saludable, con sabores diferentes que ayudarán a poder iniciar, mantener y
mejorar el estilo de vida saludable de las personas que decidan apostar por el
consumo de éste.
 Se considera que es importante lanzar el producto en la época de verano, esto se
evidencia en que nuestra propuesta está programada para abrir sus puertas el 1°
de Enero 2017, siendo que la campaña de expectativa se debería lanzar en
Diciembre.
 Promover, trabajar y fortalecer la tendencia por el consumo de alimentos
saludables y productos peruanos, incidiendo en las bondades no sólo calóricas y
vitamínicas de los mismos, sino en el efecto social positivo que esto genera por la
promoción de empleos en toda la cadena de abastecimiento de nuestra
propuesta.
 Se impulsará y se hará incidencia sobre las bondades de los frutos que el día de
hoy son poco promovidos pero que es demostrado (demostramos esto en el
presente estudio, con la confirmación de la nutricionista María Gracia Guevara
CNP 4789) que pueden contribuir de manera considerable en el cuidado de la
salud. Hemos considerado importante tomar en consideración que en épocas en
donde se tenga estacionalidad de determinado fruto exótico, se generarán
promociones como “El Jugo del mes” en donde se ofrezca combinaciones de
frutas que en ese mes no se encuentren en época de escasez.
 Se creará a través de los medios electrónicos blogs en dónde crearemos reseñas
de nuestros productos y sus bondades, para poder no sólo darlos a conocer, sino
incidir en la diferenciación de las cadenas de juguerías ya existentes que ofrecen
combinaciones sólo con frutas tradicionales.
 Se generará degustaciones desde el primer día de apertura, esto con la finalidad
que nuestros futuros clientes puedan probar las combinaciones que
cuidadosamente hemos creado para ellos e informar sobre las bondades que
estos poseen.
133
5.4 Mezcla de Marketing
5.4.1 Producto
a. Valor agregado
Nuestros productos son elaborados a base de frutas frescas

tradicionales y tropicales o exóticas en su totalidad.
El producto principal de la compañía son los jugos naturales
preparados directamente en el momento de servirlos y
personalizados según los distintos gustos y necesidades de los
clientes. Además, la empresa ofrece productos sanos, naturales y
sabrosos sándwiches y ensaladas de frutas.
Nuestra Marca resalta el uso de estos insumos insertando en la
mente de nuestros consumidores y potenciales clientes la
característica de consumir un producto saludable, lo que va acorde
a la nueva tendencia de ingerir este tipo de productos que no
afectan a la salud, muy por el contrario benefician y proporcionan
bienestar y calidad de vida. Es así como estos beneficios serán
reconocidos en nuestras cartas y también de manera
personalizada.
Cuando el cliente entra a la tienda tiene la alternativa de acuerdo a
nuestra carta elegir una opción de la carta o hacer su propia
mezcla (hasta tres opciones). Para elaborar un jugo se necesita una
base líquida como el agua y las frutas preferidas, tanto tradicionales
como exóticas. En Exotifrutas se pela la fruta del día, luego se troza
y se congela para que no pierda sus propiedades.
El producto central o beneficio principal se refiere a la idea del
servicio o necesidad genérica que cubre el producto, es decir los
beneficios cruciales que resuelven un problema y que son
buscados por los consumidores.
En este caso el producto central es el jugo de frutas 100% natural
sin ningún tipo de conservantes, colorantes o edulcorantes
artificiales, que proporcione vitaminas, ingredientes y valores
nutricionales. Los complementos como las ensaladas de frutas y los
sándwiches con frutos exóticos, también 100% naturales,
conforman la lista de productos idóneos para los comensales
134
ávidos de lo saludable. Gracias a las encuestas y Focus group
aplicados por nuestro equipo, se llegaron a determinar las
principales características de nuestros productos, así como también
por el aporte de un profesional en nutrición para la validación de
nuestros jugos y sándwiches.
5.4.1.1 Logo
Prevalencia del color naranja para mayor relación con lo
natural, con símbolos como las frutas naturales, así como una
sombrilla cuya visualización orienta a lo saludable. También se
observa el color verde como combinación perfecta para
continuar con la orientación hacia lo saludable y natural. Según
nuestro focus group, este fue el logo que mayor impacto tuvo
entre los asistentes, siendo la combinación de colores y la
tipología de letra lo que más llamo su atención.
En el focus group fue muy bien recibida la idea del nombre:

Exotifrutas, ya que combina lo exótico y lo tropical con la fruta
natural y saludable, terminándose de ratificar en la encuesta,
ya que el 42% de los encuestados prefirió este nombre frente a
otros como Tuttifrutas o Megafrutas.
5.4.1.2 Isotipo
Nuestro Isotipo será el de una rodaja de

naranja muy jugosa ligeramente cortada por
la mitad, con colores atractivos que permitirá
una pronta asociación en la percepción de los
clientes con nuestra marca.
135
Slogan
“Exotifrutas, más que frutas, calidad de vida”
Con este slogan logramos introducir la idea de lo natural, con

las frutas y su delicioso sabor, además la mejora a la calidad
de vida y el beneficio de consumirlas diariamente.
5.4.1.3 Envase
Siguiendo a nuestro estudio de mercado cualitativo, en nuestro
Focus Group, se sugirió que no se vea el contenido del
producto en el vaso, por lo que se descartó el uso de vasos
transparentes. Se ofreció un vaso de polipapel blanco
recubierto con un sticker transparente con el logo que no
permite ver el color del producto para que el mismo no sea
motivo de rechazo en caso el producto se separe del líquido y
la fibra cuando se encuentra en reposo.
Es de consistencia firme, estable, impermeable, el cual
brindará comodidad y seguridad a nuestros clientes.
El polipapel es una material que tiene un tiempo de
degradación mucho menor al plástico común, de esta manera
contribuiremos en la preservación del medio ambiente.
136
Con respecto a ensaladas la
presentación será en platos de
porcelana de 26 cm x 26 cm el
cual se servirán a la mesa
para comodidad del cliente
dentro de nuestro local.
5.4.1.4 Bolsa para llevar los jugos

Continuando con la orientación hacia lo natural y pensando en
el medio ambiente, las bolsas a usar para llevar los jugos será
una bolsa biodegradable de plástico con dos compartimientos
que asegurarán el adecuado traslado de la los envases de
jugo.
El mismo será de un material traslúcido y tendrá el logo de
nuestra empresa en el centro de la bolsa. Además contará con
el símbolo del reciclaje para un fácil reconocimiento de
nuestros clientes al momento de eliminar los desperdicios.
137
Algunos de nuestros productos se encuentran a continuación:
Tabla 95: Beneficios y aportes de jugos.
BENEFICIOS JUGOS
Beneficios: EXOTIFRUIT
Rica en Aguaymanto, chirimoya y camu camu.
vitaminas C,
B1, B6, ácido Vitamin
Gramaj Energí Carbohidrato Fibra Proteína Lípidos Vitamin
fólico y aC
e (g) a (kcal) s (gr) (gr) s (gr) (gr) a A (µg)
minerales (mg)
como el EXOTIFRUIT
potasio. 145 154.95 25.21 2.32 1.82 0.5 18 841.54
Beneficios: FRESHMANIA:
Rico complejo Pitahaya, mango, aguaymanto y mandarina
B, vitamina A,
C y E. En
minerales Vitamin
como el Gramaj Energí Carbohidrat Fibra Proteín Lípidos Vitamin
aC
potasio. e (g) a (kcal) os (gr) (gr) as (gr) (gr) a A (µg)
(mg)
Aporta sodio,
FRESHMANIA
hierro, zinc,
magnesio, 155 140.91 22.52 1.64 1.74 1.32 43.2 36.26
calcio, fósforo,
cobre, selenio,
manganeso.
Beneficios: SELVIMIX:
Rico complejo Maracuyá, Piña, Aguaymanto
B, vitamina A,
C y E y en
minerales en Vitamin
Gramaj Energí Carbohidrat Fibra Proteín Lípidos Vitamin
general. aC
e (g) a (kcal) os (gr) (gr) as (gr) (gr) a A (µg)
(mg)
SELVIMIX
155 145.15 22.2 1.68 1.55 0.51 68.2 26.3
138
Beneficios:
Rico en FULL REFRESH:
vitamina A, C y Mandarina, Pitahaya, Mango
E y en Energí Vitamin Vitamin
Gramaj Carbohidrato Fibra Proteín Lípido
minerales a aA aC
e (g) s (gr) (gr) as (gr) s (gr)
como el sodio (kcal) (µg) (mg)
y potasio. FULL REFRESH
155 157.45 22.92 3.61 2.08 1.76 24 49.84
5.4.2 Precio
Para fijar el precio se debe recordar que la compañía optará por una
estrategia de marca y diferenciación, lo que significa un precio mayor
que justifique esa diferencia. Por otro lado, es muy importante tener en
cuenta que los consumidores son los que determinan si el precio es
correcto o no, por lo que su fijación debe estar orientada hacia ellos.
Entonces, para determinar el precio al que se ofrecerán los productos
de Exotifrutas, se han tenido en cuenta los precios de la posible
competencia y que cubra los gastos.
El precio se fijará teniendo en cuenta los costos totales y el margen de
contribución (Utilidad) así como también se tendrá en cuenta la
orientación a la calidad para nuestros clientes potenciales, ya que
vamos dirigidos a un segmento de mercado de nivel A – B.
Nuestro precio sin incluir el IGV será de S/. 6.69, siendo el precio de
venta al público de S/. 7.90, usándose este mismo precio para todos
nuestros productos en un inicio (precio no diferenciado), tanto nuestros
jugos de 16 oz, nuestros sándwiches y para nuestra ensalada.
Se determinaron estos precios en función de nuestras encuestas ya que
más del 53% de los encuestados estuvieron conformes con pagar entre
S/ 7.00 y S/ 9.00 y solo el 21% pensó en pagar menos de S/ 7.00.
Es importante también, introducirnos al mercado de manera competitiva,
con un nivel de precios menor a los de nuestra competencia directa,
139
precio que nos proporciona el margen necesario permitiendo no sólo
introducirnos como una alternativa más atractiva sino que también nos
permite brindar a parte de una excelente calidad de producto un plus de
servicio diferenciado por la asesoría de un nutricionista, que no sólo
nos ayudará a brindar asesoría nutricional a nuestros clientes, sino que
también permitirá fidelizarlos.
En el siguiente cuadro analizaremos la diferencia de precios con nuestra
competencia.
Tabla 96: Productos y Precios
Nuestro factor diferenciador como lo mencionamos al inicio, es el

asesoramiento de nutricionista, sin dejar de lado el precio, el cual es un
factor importante, puesto que el 60% de los encuestados valorarían las
promociones y/o descuentos en una juguería.
5.4.3 Plaza
Exotifrutas contará en un primer momento con el local que será ubicado

en la Calle Johannes Vermeer del distrito de San Borja, lugar donde se
ofrecerán los productos servidos en mesa a gusto del cliente e ir
140
abarcando la distribución en los distritos donde según investigación de
mercado sean más rentables la apertura. A la hora de ambientar el
local se seguirán las mismas características que en el logo. Se utilizarán
colores fuertes y llamativos pero que no perturben al cliente. Las
paredes y los muebles serán blancos y habrá cuadros de color que le
den alegría al local e inviten al cliente a quedarse a disfrutar de
momentos agradables. El local tendrá una parte posterior se utilizará
para almacenar las materias primas y es donde se lavará, pelará y
cortará la fruta del día; en la otra parte se ubicará la barra de recepción
y atención al cliente. Detrás de la barra estarán las maquinarias
necesarias para producir el jugo.
Nuestra página Web www.exotifrutas.com.pe será un sitio amigable de
fácil ubicación para nuestros usuarios, con un diseño innovador será
una herramienta bastante adecuada para nuestros fines. A continuación
se detalla la figura de nuestra Web.
Figura 42: Diseño de página web
Los pedidos se realizarán de manera electrónica a través de nuestra

página web, redes sociales, como Facebook o vía correo electrónico
141
pedidos@exotifrutas.com.pe, así como de manera presencial en nuestra
tienda, y así sean recogidos en nuestras tiendas.
De acuerdo al resultado de los focus group y las encuestas, los clientes
potenciales desearían poder encontrar nuestros productos por delivery,
sin embargo lo crítico de la cadena de frío hace muy difícil usar esta
plaza.
5.4.4 Promoción
Con campañas de lanzamiento, publicidad persona a persona tanto en

el local como en los alrededores, así como degustaciones para dar a
conocer nuestros productos en Exotifrutas, dando prioridad a los jugos
naturales con frutos exóticos.
Además, en nuestra entrevista a experto, el gerente general de Disfruta,
el Sr. Víctor Fernández, nos recomendó iniciar el trabajo de la
promoción de nuestro negocio a través de un marketing directo, persona
a persona, y así lograr que la marca se logre afianzar en la mente del
consumidor. Esta orientación si bien es de muy bajo costo, genera un
trabajo de menos a más en nuestros objetivos.
Campaña de Lanzamiento.
a) Objetivos
• Contribuir al reconocimiento de la marca Exotifrutas.
• Incrementar el interés en el consumo de frutas saludables y
exóticas en las diferentes alternativas.
• Generar una comunidad de seguidores.
• Incrementar ventas.
b) Duración
La campaña de lanzamiento de nuestro producto iniciará apenas se
lance el producto.
El tiempo total de duración será de tres meses (setiembre a
diciembre).
Se han determinado estos tres meses del año como parte de la
estrategia de la campaña de lanzamiento, debido a que son los
meses de primavera en donde las personas empiezan a comer más
sano y prepararse para el verano. El consumo de líquidos empieza
142
a aumentar y nos da la oportunidad de ofrecer una bebida
alternativa para la alimentación; es por ello, la importancia del
lanzamiento durante estos meses.
Nuestra comunicación tendrá un enfoque informativo y persuasivo,
los medios de comunicación seleccionados son los siguientes:
Marketing Directo: a través de folletos, volantes que permitan dar a
conocer nuestro producto en la etapa de introducción.
Elaboraremos volantes con diseños creativos, enfoque
instrumental, mantendremos siempre la misma línea de
comunicación de la publicidad, disminuyendo las posibilidades de
distorsión en el mensaje, como se muestra en la siguiente figura.
Figura 43: Banner
Distribución de volantes con los atributos y propiedades de nuestras

frutas exóticas, Camu Camu, aguaymanto, Pitahaya y Cocona en
Gimnasios, Supermercados, Clínicas, Clubes, Pubs, Centros
Comerciales, entre otros, cercanos a nuestro local en San Borja.
El volante de acuerdo al componente anunciará los beneficios
funcionales y de salud. El día del lanzamiento se entregará material
143
publicitario que contenga los elementos antes presentados y sus
beneficios.
Marketing 1 x 1 (Rogers y Peppers): Asesoría especializada dentro de
los locales, con una capacitación en los beneficios y bondades de los
productos, al ser ofrecidos al público.
Degustaciones: Muy cerca de la zona de influencia, ya que nos permite
dar a conocer el producto. Esta actividad debe ser hacerse
interdiariamente para provocar el deseo de regresar a quienes hayan
preferido el producto.
Estas degustaciones además tienen que orientarse hacia el personal de
las empresas aledañas a nuestra zona de influencia, para ello
estableceremos convenios con las principales empresas para ir a
degustar en las propias empresas.
Marketing digital u online: a través de nuestras redes sociales y página
web motivaremos el consumo de nuestros alimentos saludables, a
través de la visita recurrente de nuestros cibernautas.
Previo al desarrollo de la campaña de mailing, hemos seleccionado
listas de correo de colaboradores que laboren en empresas cercanas a
Exotifrutas, que servirán simplemente para “captar” entre un gran
número de usuarios quienes son consumidores potenciales para el
producto. Estas bases de datos consideran mensajes personalizados y
serán monitoreados, la información sobre apertura, clic o acción, se
evaluará.
Sin embargo, el envío masivo de correos personalizados y su respectivo
monitoreo, igual que la integración de estas ideas, es más rentable y
efectiva para nuestra empresa.
Como refuerzo a la campaña de marketing electrónico contaremos con
Banners en las páginas web más visitadas por nuestro segmento
objetivo.
Marketing relacional (Alet, Barroso y Martín), orientado a crear
relaciones fuertes y duraderas con nuestros clientes. Es el marketing de
la experiencia. Este tal vez sea la actividad más importante en esta
primera etapa, ya que al crear relaciones duraderas y sólidas
consolidaremos un crecimiento sostenido de menos a más. La ayuda de
expertos en nutrición y la capacitación de nuestro personal en atención
al cliente potencializará la relación con nuestros clientes.
144
Nuestro cronograma de actividades, así como el costo proyectado
mensual de la promoción a realizar por Exotifrutas, es el que a
continuación se detalla:
Tabla 97: Actividades y Costo
ACTIVIDADES COSTO ANUAL

Volantes brindando al cliente información sobre
los productos y las bondades nutricionales de los S/.240.00 (80 x millar)
insumos utilizados para su elaboración.
Correo electronico de clientes frecuentes,aquellos
clientes que soliciten informacion y los que se S/. 460.00
afilien en nuestra página.
Redes sociales tales como Facebook,twitter ,RSS
y Youtube,en donde se informarán acerca de
innovaciones permitiendo que interactúen con S/. 500.00
nosotros y asu vez dejen sus comentarios o
sugerencias para poder servirlos mejor.
Tarjetas de Presentación. S/. 87.50
Degustaciones afuera de nuestro local. S/. 1,800.00
En nuestra página web: www.tuttifrutas.com.pe(el
dominio se encuentra libre)en donde se
presentará suficiente información acerca de S/. 200.00 por
nuestros productos y variedades así como los mantenimiento
servicios que se ofrecen, especificanco horarios
de atencion,eventos,promociones y beneficios.
Negociar la participación en eventos deportivos
como : juegos Universitarios
S/. 3,000 (un evento al
Metropolitanos,campaña de futbol"colleras"de la
año)
universidad de Lima,olimpiadas universitarias y
colegios importantes, entre otros.
TOTAL COSTOS DE PROMOCIÓN S/. 6,287.50
145
Figura 44: Diagramas de Flujo del Proceso de Comercialización
146
Figura 45: Proceso de Compra Vía Web
147
CAPITULO VI Estudio Legal y Organizacional
6.1 Estudio Legal
6.1.1 Forma Societaria
Se constituirá la empresa bajo la modalidad de persona jurídica. Respecto

al buen funcionamiento de nuestra organización se ha constituido por
3 socios, siendo la razón social Frutimix SAC (Sociedad Anónima
Cerrada), según la Ley General de Sociedades, en su Título I, artículo 234,
que nos dice:
“La sociedad anónima puede sujetarse al régimen de la sociedad anónima
cerrada cuando tiene no más de veinte accionistas y no tiene acciones
inscritas en el Registro público del mercado de Valores. No se puede
solicitar la inscripción en dicho registro de las acciones de una sociedad
anónima cerrada.” Entre sus principales características tenemos:
 Está conformado por un mínimo de 2 y un máximo de 20 personas, el
Capital Social está representado por acciones.
 Los accionistas responden por las responsabilidades sociales hasta el

límite de su capital aportado.
 Se regirá por la Junta General de Accionistas y el Gerente General.
 Puede funcionar sin directorio, los dividendos no son renta gravable.
En el siguiente gráfico se observa la participación de cada socio:
Tabla 98: Porcentaje de Participación de Socios
Socios Participación
Canales Peláez, Javier Ernesto 33.33%
Fukusaki Gallardo, Jarumi Denisse 33.34%
Palomino Choque, Ana Priscila 33.33%
Total 100%
148
Los requisitos para constituirse como una sociedad anónima cerrada son:
 Formato de solicitud de inscripción debidamente llenado y suscrito.
 Pago de los derechos registrales.
 Copia simple del documento de Identidad del presentante, con la

constancia de haber sufragado en las últimas elecciones.
 Escritura Pública que contenga el pacto social y el estatuto.
Se elige la forma societaria de Sociedad Anónima Cerrada ya que el

capital social está representado por acciones que pueden ser de distinta
clase, son de libre transmisibilidad y pueden otorgar diferentes derechos,
como acciones sin derecho a voto o dividendos preferenciales. Esto indica
que la transferencia de acciones no requiere ser inscrita en RRPP, solo
será anotada en el libro de Matrícula de Acciones de la Sociedad.
Asimismo, la titularidad de las acciones es de carácter privado, es decir, la
identidad de los accionistas no puede ser reconocida.
6.1.2 Registro de Marcas y Patentes
Nuestra empresa Frutimix SAC, decidió registrar la marca “Exotifrutas”

Para lo cual necesita realizar los siguientes pasos:
 Presentar tres (03) ejemplares del formato de la solicitud
correspondiente (uno de los cuales servirá de cargo). Se debe indicar
los datos de identificación del solicitante (incluyendo su domicilio para
que se le remitan las notificaciones).
 En caso de contar con un representante, se deberá indicar sus datos

de identificación y su domicilio será considerado para efecto de las
notificaciones. Consecuentemente, será obligatorio adjuntar los
poderes* correspondientes.
 Indicar cuál es el signo que se pretende registrar. Si éste posee

elementos gráficos, se deberá adjuntar su reproducción (tres copias de
aproximadamente 5 cm de largo y 5 cm de ancho y a colores, si se
desea proteger los colores).
 Determinar expresamente cuáles son los productos, servicios o

actividades económicas que se desea registrar, así como la clase o
clases a la que pertenecen (Clasificación de Niza).
149
 Adjuntar constancia de pago del derecho de trámite, cuyo costo es el
14.46% de la UIT (S/ 3950.00) por clase solicitada. El monto (S/.571.17
soles) se cancelara en caja de INDECOPI. se cancelará en la Caja del
INDECOPI. Por cada clase adicional, el pago del derecho de trámite
será de S/. 571.17, cuyo costo es equivalente al 14.46% de la Unidad
Impositiva Tributaria (UIT).
 Una vez completados los requisitos se otorgara orden de publicación,

con lo cual se procederá a publicar en el diario oficial El Peruano y
solicitar su divulgación por única vez siendo el costo de la publicación
asumida por el solicitante.
 La vigencia del registro es por 10 años renovables y la duración del

trámite desde la presentación de la solicitud hasta la entrega.
6.1.3 Licencias y Autorizaciones
De acuerdo al TUPA (texto único de procedimientos administrativos)

aprobado mediante Ordenanza Nº 406-MSB, modificado con las
Ordenanzas Nº 416-MSB; Nº 421-MSB; Nº 431-MSB; Nº 433-MSB; Nº 441-
MSB; Nº 442-MSB y por el Decreto de Alcaldía Nº 014-2010-MSB-A y
ratificado mediante Acuerdo de Concejo Nº 472-MML, los requisitos son los
siguientes:
 Declaración Jurada.
 Copia simple del Poder vigente del representante legal en caso de ser
persona jurídica u otro ente colectivo. En caso de ser representante de
persona natural deberá presentar carta poder con firma legalizada.
 Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad

aplicable para: Establecimientos que cuenten con un área hasta
100 m2; para los módulos o stands de mercados o galerías
comerciales y para aquellos locales con capacidad de almacenamiento
no mayor del 30% del área total del local.
 Certificado de Inspección Multidisciplinaria o de Detalle para los giros

de pub, licorería, discoteca, bar, casinos, juegos de azar, máquinas
tragamonedas, ferreterías o giros afines a los mismos, así como giros
cuyo desarrollo implique el almacenamiento, uso o comercialización de
150
productos tóxicos o altamente inflamables para los casos de
establecimientos de más de 100 mt2 a 500 mt2.
 Hasta 100 mt2.
 De 100.01 a 500 mt2.
 Certificado de Inspección Técnica de Seguridad en defensa Civil de

detalle o Multidisciplinaria (Para establecimientos con un área mayor de
500 mt2 y para los mercados de abastos y galerías).
 Copia simple del título profesional en el caso de servicios relacionados

con la salud.
 Indicar el número de estacionamientos de acuerdo a la Ordenanza Nº

386-MSB y Ordenanza Nº 379-MSB.
 Copia simple de la Autorización del Sector correspondiente (Para el

caso de servicios de salud, estaciones de servicios, colegios, nidos,
institutos de educación, droguerías, centros culturales, entre otros).
 Copia simple de la autorización expedida por el INC (Ley Nº 28296) de

ser el caso.
 Declaración Jurada de responsabilidad solidaria del conductor del local

(Para el caso de cesionario).
 Pago por derecho de trámite.
De acuerdo a la Ley Nº 28976 – Ley Marco de Licencia de

Funcionamiento, no será necesario presentar certificado de
zonificación o compatibilidad de usos.
 Costos y plazos:
Hasta 100 mt². S/. 693.51

De 100.01 a 500 mt² S/. 816.74
El plazo de Entrega del Certificado y Resolución de Unidad es de 15
días calendarios, contados a partir del día de siguiente de la
presentación del expediente.
6.1.4 Legislación Laboral
Frutimix SAC es una empresa que está totalmente alineada a la normativa

legal vigente, además creemos que nuestros colaboradores deben contar
151
con todos sus beneficios laborales, ya que ello nos ayudará mutuamente al
elevar la productividad y así crecer dentro de los lineamientos estratégicos.
Nuestra empresa se acoge al régimen laboral de las MYPE o Micro y
Pequeña Empresa, las cuales se caracterizan por ser unidades
económicas que se encuentran constituidas por una persona natural o
jurídica bajo cualquier modalidad societaria, siendo nuestro caso el de ser
una SAC, cuyo objetivo es desarrollar actividades de extracción,
transformación, producción de bienes o prestación de servicios.
Para constituirnos en MYPE se requiere lo siguiente:
 Elaborar una Minuta de Constitución de la Empresa.
 Transcribir la Minuta a Escritura Pública
 Inscripción en los Registros de Personas Jurídicas de la SUNARP.
 Registrar a la Empresa en la SUNAT.
 Obtención del registro patronal (ESSALUD)
 Autorización de libro de planillas en el Ministerio de Trabajo y

Promoción del Empleo (MTPE).
 Autorización y permisos especiales de Otros Sectores
 Obtención de licencia de funcionamiento.
 Legalización de libros contables.
 Estatutos y acuerdos entre Socios
 Pacto Social
 Nombre, Objeto y duración
 Capital Social y Accionistas
 Administración de la Sociedad
 Gerencia
 Modificación de Estatutos
 Balance y Utilidades
 Liquidación
152
Las Mypes tienen las características siguientes:
a) El número total de trabajadores:
La pequeña empresa abarca de uno (1) hasta cincuenta (50)
trabajadores inclusive.
b) Niveles de ventas anuales:
La pequeña empresa: a partir del monto máximo señalado para las
microempresas (150 UIT) hasta 1700 Unidades Impositivas Tributarias –
UIT.
Derechos de los trabajadores:
 Los trabajadores tienen derecho a 15 días de vacaciones
 Tienen derecho al SIS (microempresa) o tienen acceso a EsSalud

(pequeña empresa).
 Les corresponde gratificaciones por Julio y Diciembre; equivalente a

media remuneración en cada oportunidad
 Les corresponde Compensación por Tiempo de Servicios – CTS

equivalente al 50% de lo exigido en el régimen laboral general.
 Tienen derecho como mínimo a una remuneración mínima vital (S/

850).
6.1.5 Legislación Tributaria
Frutimix SAC se encontrará dentro de la modalidad tributaria del Régimen

General del Impuesto a la Renta, ya que nuestros ingresos anuales
superarán las 75 UIT.
Bajo este régimen, estamos obligados a llevar contabilidad completa,
estamos afectos al Impuesto General a las Ventas, a la declaración y pago
mensual por los ingresos netos mensuales; al Impuesto a la Renta, a la
declaración y pago mensual por los ingresos netos mensuales. Además,
estamos obligados a la Declaración del Impuesto a la Renta anual.
Como Persona Jurídica las Declaraciones y Pagos mensuales deben
realizarse a través del Programa de Declaración Telemática (PDT).
La tasa impositiva tributaria es del 28% de la utilidad del ejercicio.
El impuesto general a las ventas (IGV), este gravado con el 18% las ventas
realizadas, el cual se declara mensualmente y se descuenta las compras
realizadas para proceder al pago del impuesto resultante de la diferencia.
153
Tributos Afectos
I.G.V.: 18 % del valor de venta, con deducción del crédito fiscal.
Impuesto a la Renta: 28% sobre la renta neta.
Libros y Registros Contables
Hasta 150 UIT de ingresos brutos anuales:
 Registro de Compras
 Registro de Ventas
 Libro Diario de Formato Simplificado
Ingresos brutos anuales mayores a 150 UIT:

 Contabilidad Completa
6.1.6 Otros Aspectos Legales
Dentro de otros aspectos legales a considerar para contar con nuestra

juguería, es la clasificación del negocio de acuerdo al riesgo del
establecimiento, en este caso pertenece al grupo 01, establecimiento de
menor riesgo, ya que el local es de menos de 100 metros cuadrados.
Además, de acuerdo al giro del negocio, para otorgar la licencia de
funcionamiento debe existir una inspección previa.
6.2 Estudio Organizacional
6.2.1 Organigrama Funcional
Gerente
General
Contador
Jefe de
Produccion
Asistente de
Jugueros Cajeros
produccion
154
6.2.2 Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades
Gerente General
Nombre del Puesto
GERENTE GENERAL
Identificación
Gerencia Gerencia General
Área ------
Jefe Inmediato ------
Sumilla o Resumen del cargo

Planificar, organizar, dirigir y controlar todas las áreas de la empresa, tomando
decisiones asertivas que mejoren la situación de la empresa.
Funciones:
Establecer buenas relaciones a todos los niveles externos e internos para establecer
el uso correcto de los recursos de la empresa.
Tomar decisiones prontas e inteligentes basadas en un análisis que ayude a
coordinar y actualizar las diferentes áreas.
Es necesario que mantenga una línea directa de comunicación con sus
colaboradores para estar bien informados.
Debe estar al día en noticias acerca de la competencia y de nuevas formas
tecnológicas, para elaborar planes de acción y no quedarse rezagados y así hacer
una empresa inteligente, dinámica, creativa y rentable.
Lograr ventajas competitivas para la empresa que se vean reflejadas en una mayor
remuneración económica necesaria para seguir siendo líder en su rama.
Se encargará de ejercer las contrataciones del personal que se requieran en las

diferentes áreas de la empresa, así como elaborar los horarios y determinar el pago
de remuneraciones.
Organizar la estructura de la empresa actual y a futuro; como también de las
funciones y los cargos.
155
Controlar las actividades planificadas comparándolas con lo realizado y detectar las
desviaciones o diferencias.
Analizar y dar soluciones oportunas a los problemas de la empresa en el aspecto
financiero, administrativo, personal, contable entre otros.
Contexto:
Puestos que Supervisa Directamente
Coordinador, Jugueros, asistentes de preparación.
Número Total de Personas Supervisadas ( Marcar con “X”)
Ninguna 1a2 3a4 5a6 6a9
x
Requisitos mentales
Capacidad de análisis y síntesis.
Capacidad de ejercer liderazgo asertivo.
Habilidades
Inteligencia dentro de una buena y formada personalidad.
mentales
Capacidad de comunicación.
Dotes de mando.
Instrucción Titulado en Carrera Técnica en Administración de empresas.
necesaria
Especialización Gestión Empresarial.
Conocimientos en contabilidad y finanzas.
Conocimientos
Curso de Coaching.
Requeridos
Diplomado en Gestión Empresarial.
Más
No Hasta 1 Hasta 2 Hasta 3 Hasta 4
Experiencia Previa de
Requerida año años años años
Mínima Requerida 4 años
x
1. Responsabilidades
Material-Equipo Responsable de todos los activos de la empresa.
Responsable de la supervisión de salida e ingreso de

Dinero
efectivo.
Responsable de la supervisión de todos los documentos

Documentos
contables, legales y administrativos de la empresa.
156
Relaciones con empresas, clientes, proveedores dentro y
Contacto Externo-
fuera de la organización.
Interno
Relaciones con todas las áreas de la organización.
2. Competencias
Nivel de la Competencia en
Denominación el Puesto (Alto, Medio, o
Mínimo)
Básicas Integridad Alto
Orientación al Cliente Alto
Orientación a la calidad Alto
Iniciativa Alto
Nivel de la Competencia en
Denominación el Puesto (Alto, Medio, o
Mínimo)
Sentido de Urgencia Alto
Trabajo en Equipo Alto
Flexibilidad Alto
Área
Comunicación Alto
Pro actividad Alto
Compromiso Organizacional Alto
Creatividad e innovación Alto
Creación de Valor Alto
Jefe de Producción - Coordinador

Nombre del Puesto
JEFE DE PRODUCCIÓN - COORDINADOR
157
Identificación
Área Producción
Jefe
Gerente General
Inmediato

Organizar, dirigir y controlar las funciones del área de producción, cumpliendo
normas de salubridad pre establecidas para obtener productos de calidad.
Funciones:
Optimizar el uso y aprovechamiento de los recursos tanto humanos como materiales
y financieros acorde a las políticas, normas y tecnología de la empresa.
Programar las actividades de su área de acuerdo al plan de producción suministrado
por la Gerencia General a fin de optimizar las entregas del producto terminado a
tiempo.
Optimizar el espacio industrial, mejorando el flujo de los procesos productivos
realizados, eliminando movimientos innecesarios de materiales y de mano de obra.
Debe Mantener una comunicación fluida, con el fin de informar sobre el desarrollo
de la producción, productos y cantidades fabricadas, plantear las mejoras que
tengan lugar; mejorando así la calidad de los productos, los tiempos de producción y
la disminución de los costos.
Hacer de contralor de las formas de preparación y elaboración de regímenes
alimentarios acorde a lo estipulado por el nutricionista.
Representar al Gerente General en actos de su competencia y/o en su ausencia.
Realizar las compras oportunas de insumos, cuidando de la calidad de los mismos.
Coordinar y supervisar la correcta ejecución de funciones del personal a su cargo.
Desempeñar las demás funciones afines que le asigne el Gerente General.
Contexto:
Jugueros, asistentes de preparación.
158
x
Requisitos mentales
Capacidad de discernimiento.
Capacidad de ejercer liderazgo.
Habilidades mentales Inteligencia dentro de una buena y formada personalidad.
Capacidad de comunicación.
Capacidad de Solución de problemas cotidianos.
Egresado de Carrera Técnica en Administración de
Instrucción necesaria
Empresas.
Especialización No requerido.
Conocimientos
Conocimientos en administración.
Requeridos
Hasta
No Hasta Hasta Hasta Más de
Experiencia Previa 5
Requerida 1 año 2 años 3 años 5 años
Mínima Requerida años
x
Responsabilidades
Material-Equipo Responsable de todos los activos del área de producción.
Responsable de todos los documentos del área de
Documentos
producción.
Contacto Externo- Relaciones con todos los clientes internos y externos de la
Interno organización.
Competencias
Nivel de la
Competencia en el
Denominación
Puesto (Alto, Medio,
Básicas
o Mínimo)
Integridad Alto
Responsabilidad Alto
159
Iniciativa Alto
Nivel de la
Competencia en el
Denominación
Puesto (Alto, Medio, o
Mínimo)
Sentido de Urgencia Alto
Área
Pro actividad Alto
Compromiso Organizacional Alto
Creatividad e innovación Alto
Creación de Valor Alto
Juguero
Nombre del Puesto
JUGUERO
Identificación
Área Producción
Jefe
Jefe de Producción – Coordinador
Inmediato

Su función es preparar los pedidos solicitados por los clientes coordinando con otras
áreas el abastecimiento de los insumos para la elaboración de los mismos.
Funciones:
Elaborar los pedidos considerando las indicaciones pre establecidas por el
Nutricionista en cuanto a calidad, cantidad y combinaciones de los insumos.
Preparar los pedidos (Jugos y Ensaladas) considerando la calidad de las materias
primas de modo que el producto tenga el nivel de calidad que el cliente espera.
160
Ordenar la cocina, vajilla, cubertería, según tipo y tamaño de acuerdo a los
procedimientos de la empresa.
Organizar el orden de los pedidos teniendo en cuenta las entradas y salidas.
Recibir e interpretar correctamente las órdenes de producción e informar de los
requerimientos específicos de los clientes.
Informar la existencia de productos de merma y organizar de manera adecuada su
desecho, de acuerdo a las normas de la empresa.
Efectúa inventarios semanales y elabora listas de requisición de insumos.
Recibir, controlar, verificar y almacenar materias prima según conformidad.
Realiza cualquier otra tarea afín que le sea asignada.
Contexto:
Asistentes de preparación.
x
Requisitos mentales
Facilidad numérica para realizar cálculos menores o básicos.
Habilidades Atención concentración.
mentales Capacidad de interpretación.
Coordinación viso motora.
Instrucción
Técnico en Cocina o estudiantes técnicos y/o Universitarios.
necesaria
Más
No Hasta 1 Hasta 2 Hasta 3 Hasta 5 de
Experiencia Previa
Requerida año años años años 5
Mínima Requerida
años
X
161
Responsabilidades
Material-Equipo Responsable de todos los activos del área de cocina.
Documentos Responsable de todas las recetas.
Contacto Externo-
Relaciones con todo el personal dentro de la organización.
Interno
Competencias
Nivel de la Competencia en el
Denominación
Puesto (Alto, Medio, o Mínimo)
Capacidad de interrelacionarse Alto
Básicas
Adaptación al cambio Alto
Denominación
Área Pro actividad medio
Creatividad e innovación medio
Creación de Valor medio
Cajero
Nombre del Puesto
CAJERO
Identificación
Área Atención al Cliente
Jefe
Jefe de Producción - Coordinador
Inmediato

Garantizar las operaciones de una unidad de caja, efectuando actividades de
recepción, entrega y custodia de dinero en efectivo y demás documentos de valor, así
como ejecutar funciones de control documentario.
162
Funciones:
Recibe y entrega dinero en efectivo, efectúa depósitos bancarios y otros documentos
de valor.
Realiza el arqueo diario de caja.
Registra directamente los movimientos de entrada y salida de dinero.
Elabora mensualmente la relación de ingresos y egresos por caja.
Suministra a su superior los recaudos diarios del movimiento de caja.
Atiende a las personas que solicitan información.
Cumple con las normas y procedimientos en materia de seguridad integral,
establecidos por la organización.
Realiza el correcto control documentario administrativo.
Presenta y entrega los informes y documentos necesarios para realizar la función
Contable.
Contexto:
-
x
Requisitos mentales
Facilidad numérica para realizar cálculos menores o básicos.
Habilidades Atención concentración.
mentales Capacidad de interpretación.
Coordinación viso motora.
Instrucción
Estudiantes técnicos y/o Universitarios.
necesaria
Más
No Hasta 1 Hasta 2 Hasta 3 Hasta 5
Experiencia Previa de 5
Requerida año años años años
X
163
Responsabilidades
Material-Equipo Responsable de todos los materiales administrativos.
Documentos Responsable de todos los documentos contables y de caja.
Contacto Externo-
Interno
Competencias
Denominación
Capacidad de interrelacionarse Alto
Básicas
Adaptación al cambio Alto
Denominación
Área Pro actividad medio
Creación de Valor medio
Asistente de Preparación
Nombre del Puesto
ASISTENTE DE PREPARACIÓN
Identificación
Área Producción
Jefe Inmediato Coordinador

Su función es asistir en todo lo necesario para la preparación de los productos y así
agilizar los procesos de elaboración de los pedidos, como el pelado, corte, empaque
y la limpieza de las áreas utilizadas para su elaboración.
164
Funciones:
Organiza la sección de cocina verificando que todos los equipos utensilios e
insumos cumplan con los estándares de sanidad, fechas de vencimiento, calidad y
seguridad de la cocina.
Se encarga de acuerdo a las especificaciones, de la desinfección, pelado, picado
y lavado de los insumos aplicando las normas de salubridad.
Limpia verduras, frutas, hortalizas y todo insumo para su preparación.
Lava, seca, esteriliza y organiza en estantes los utensilios e implementos de
cocina.
Reportar cualquier anomalía en el funcionamiento de los equipos y utensilios de la
cocina.
Mantener el orden y la limpieza al almacenar los productos e insumos no
utilizados, de acuerdo a las normas de salubridad.
Verifica el funcionamiento y temperatura adecuada de las conservadores y
congeladoras, válvulas de gas en coordinación con su jefe inmediato, de acuerdo
a las normas de seguridad.
Responsable de la limpieza del salón según estándares establecidos por la
organización.
Verifica que los equipos se encuentren apagados e informa de los que se
encuentren malogrados (equipos de cocina, licuadora, etc.).
Contexto:
No ejerce supervisión.
X
Requisitos mentales
Atención - concentración
Habilidades Memoria
mentales Coordinación Viso motora
Organización
Instrucción Estudiante de Cocina y/o estudiantes de Carreras técnicas
165
necesaria afines.
Más
No Hasta Hasta Hasta Hasta
Experiencia Previa de 5
Requerida 1 año 2 años 3 años 5 años
x
Responsabilidades
Material-Equipo Responsable de todos los activos del área de cocina.
Contacto Externo-
Interno
Competencias
Denominación
Capacidad de interrelacionarse Medio
Básicas
Adaptación al cambio Medio
Denominación
Área Pro actividad Bajo
Creación de Valor Bajo
6.2.3 Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral,

Remuneración, Horario de Trabajo, Beneficios Sociales
Forma de Contratación
El proceso de Selección a cargo del gerente general, se llevará a cabo a
través de las diferentes fuentes que existen en el mercado actualmente,
como:
 Escuelas e Institutos Superiores relacionadas con carreras
alimentarias.
 Oficinas de colocación (Laborum, Manpower)
166
 Mercado laboral, como Universia y Computrabajo
 Páginas sociales, como Linkedlin y Bumeran.
La forma de contratación será a plazo fijo, con un período de prueba de

3 meses desde el ingreso a laborar. La renovación de cada contrato será
por un plazo máximo de 6 meses con la opción de ser renovada cumplido
el plazo.
Régimen Laboral
El Régimen laboral de nuestra empresa tiene las siguientes características:
Nuestros empleados estarán todos en planilla.
 Tal como lo mencionamos anteriormente, al estar en el régimen como
MYPE (Micro y Pequeña Empresa). Los trabajadores deben regirse
bajo las consideraciones que ésta estipula.
 Dentro de los principales beneficios de la pequeña empresa se
encuentran:
o Los trabajadores de una pequeña empresa tienen el derecho de
estar registrados en el régimen contributivo de Essalud, en donde el
empleador deberá aportar a Essalud el 9% de lo que perciba el
trabajador.
o Los trabajadores de pequeña empresa tienen derecho a ser
asegurados al Sistema Nacional de Pensiones (SNP / ONP), o al
Sistema Privado de Pensiones (AFP).
o Tiene derecho a una Jornada máxima de 08 horas o 48 horas
semanales.
o Tiene derecho a 24 horas continuas de descanso físico.
o En caso de despido arbitrario tiene derecho a una indemnización
equivalente 20 remuneraciones diarias por cada año de trabajo, con
un tope máximo de 120 remuneraciones diarias.
o Por Compensación por Tiempo de Servicios (CTS), el trabajador
percibirá ½ sueldo por cada año de trabajo.
o Tiene derecho a 15 días de vacaciones, por cada año de trabajo o
su parte proporcional.
o Tiene derecho cuando menos a una remuneración mínima vital
(S/.750.00 nuevos soles).
o Por gratificaciones tiene derecho a ½ sueldo en Julio y ½ sueldo en
Diciembre, siempre y cuando haya laborado el semestre completo,
167
es decir de Enero a Junio y Julio a Diciembre, caso contrario
percibirá la parte proporcional por los meses completos laborados
en razón del medio sueldo.
o En lo que respecto a sus Derechos Colectivos, un trabajador de una
pequeña sí puede formar parte de un sindicato.
o Tiene derecho a gozar de los feriados establecidos en el Régimen
Laboral Común, es decir, primero de enero, jueves y viernes santo,
día del trabajo, fiestas patrias, Santa Rosa de Lima, Combate de
Angamos, todos los Santos, Inmaculada Concepción, Navidad del
Señor.
o Tiene derecho al Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo en
caso realice actividades riesgosas.
Horario de Trabajo
El personal de Exotifrutas trabajará de la siguiente manera:
 Gerente General: Su horario será de lunes a viernes de 6:30 am a 9
pm. y sábado solo hasta el mediodía. Es personal de confianza.
 Jefe de Producción - Coordinador: Trabajará de lunes a sábado ocho
horas corridas. Es personal de confianza.
 Jugueros: trabajará 6 días, pero el sábado a horario reducido.
 Cajeros: Trabajara de lunes a viernes, turno completo durante ocho
horas.
 Asistente de Preparación: Trabajara medio turno de 5 horas, un
ayudante en la mañana y otro en la tarde, un sábado trabaja un
ayudante y el otro descansa y viceversa.
A continuación se presenta el horario del personal que laborará en nuestra
empresa:
Tabla 99: Horario Exotifrutas
Horario de Personal
Trabajadores Lunes Martes Miércoles Jueves Viernes Sábado
7:00 am a 7:00 am a 7:00 am a 7:00 am a 7:00 am a 7:00 am a
Gerente General
9:00 pm 9:00 pm 9:00 pm 9:00 pm 9:00 pm 12:00 m
Jefe de 11:30 am 11:30 am 11:30 am 11:30 am 11:30 am 3:00 pm
Producción 3:30 pm a 3:30 pm a 3:30 pm a 3:30 pm a 3:30 pm a
6:30 pm 6:30 pm 6:30 pm 6:30 pm 6:30 pm
168
Asistente de 6:30 am a 6:30 am a 6:30 am a 6:30 am a 6:30 am a 7:00 am a
Preparación (3) 2:30 pm 2:30 pm 2:30 pm 2:30 pm 2:30 pm 3:00 pm
Asistente de 1:00 pm a 1:00 pm a 1:00 pm a 1:00 pm a 1:00 pm a
Preparación (1) 9:00 pm 9:00 pm 9:00 pm 9:00 pm 9:00 pm
Juguero 1
2:30 pm 2:30 pm 2:30 pm 2:30 pm 2:30 pm 3:00 pm
1:00 pm a 1:00 pm a 1:00 pm a 1:00 pm a 1:00 pm a
Juguero 2
9:00 pm 9:00 pm 9:00 pm 9:00 pm 9:00 pm
Cajero 1
2:30 pm 2:30 pm 2:30 pm 2:30 pm 2:30 pm 3:00 pm
1:00 pm a 1:00 pm a 1:00 pm a 1:00 pm a 1:00 pm a
Cajero 2
9:00 pm 9:00 pm 9:00 pm 9:00 pm 9:00 pm
Beneficios Sociales
 Remuneración
 Vacaciones: 15 días al año.
 Jornada de trabajo: 8 horas diarias ó 48 horas semanales
 Media jornada de 4 horas, 24 horas semanales
 Descanso semanal y descanso por días feriados: de 24 horas.
 Indemnización por despido injustificado: de ½ remuneración por cada
año completo y las fracciones por dozavos;
 En seguridad social en salud: permite el acceso del conductor o
persona natural con negocio y de sus trabajadores como asegurados
regulares; y en el régimen previsional: permite que la incorporación o
permanencia en el sistema de pensiones tanto público (onp) como el
privado (afp), sea opcional.
 Gratificación julio y diciembre
 CTS equivalentes a 15 días por año de servicio.
 Pago de Utilidades.
 No forman parte de este Régimen Laboral:
 La asignación familiar
 La póliza de seguro
Remuneración:
Determinación de sueldos y Salarios:
Hemos considerado Evaluar los cargos con el método de evaluación por
puntos. Elegimos, definimos y determinamos los grados para 5 factores que
169
consideramos importantes para poder definir el rango salarial, siendo estos
factores los siguientes: Instrucción Necesaria, experiencia anterior,
supervisión de personal, iniciativa y responsabilidad sobre materiales y
equipos. El puntaje total considerado para este análisis de elaboración propia
es de 1500 puntos, distribuidos de la siguiente manera para cada factor:
Factor Instrucción necesaria: Hemos considerado otorgar a este factor
450 puntos siendo éste un 30% del total de puntaje a tomar en cuenta para
la determinación salarial, debido a que consideramos de suma importancia
que el ocupante de este puesto, tenga los conocimientos adecuados para
el desempeño de sus funciones, asimismo consideramos que la instrucción
es de vital importancia para poder generar valor dentro de la posición en la
que se encuentre el trabajador dentro de la organización. El detalle se
describe a continuación:
Tabla 100: Factor: Instrucción Necesaria
Factor: Instrucción Necesaria
Este factor medirá el grado académico exigido para el desempeño del cargo, tomando en
cuenta que es un requisito indispensable de acuerdo a los parámetros pre - establecidos.
Grado Descripción Puntos

A El cargo requiere secundaria completa 30
El cargo requiere secundaria completa además cursos para

B 60
ejercer un oficio
C El cargo requiere educación técnica Superior Incompleta. 90
D El cargo requiere educación Técnica Superior Completa. 120
E El cargo requiere educación Universitaria Concluida. 150
Factor Experiencia Anterior: Hemos considerado otorgar a este factor

375 puntos siendo éste un 25% del total de puntaje a tomar en cuenta para
la determinación salarial, debido a que consideramos importante que el
ocupante de este puesto, tenga el experticia adecuada para poder
desempeñar sus funciones de manera óptima, asimismo consideramos
170
que la experiencia es un valor agregado dentro de la posición en la que se
encuentre el trabajador. El detalle se describe a continuación:
Tabla 101: Factor: Experiencia Anterior
Factor: Experiencia Anterior
Este factor considera el tiempo de trabajo ejerciendo funciones similares.

A El cargo No requiere experiencia previa 25
B El cargo requiere 6 -12 meses de experiencia 50
C El cargo requiere más de 1 año de experiencia 75
D El cargo requiere más de 2 años de experiencia 100
E El cargo requiere más de 3 años de experiencia 125
Factor Supervisión de personal: Hemos considerado otorgar a este factor

300 puntos siendo éste un 20% del total de puntaje a tomar en cuenta para la
determinación salarial, debido a que consideramos importante reconocer en el
ocupante de un puesto la responsabilidad que genera tener personal a su
cargo en todos los ámbitos que esto implique, siendo que reconoceremos la
capacidad de liderazgo y la habilidad de explotar las habilidades del personal
a cargo como parte de su crecimiento laboral y profesional. El detalle se
Tabla 102: Factor: Supervisión de Personal
Factor: Supervisión de Personal
Este factor considera la cantidad de personas que se tengan a cargo.
A El cargo no requiere de supervisión de personal 20
B El cargo requiere la supervisión de hasta 2 personas. 40
C El cargo requiere la supervisión de hasta 4 personas. 60
D El cargo requiere la supervisión de hasta 6 personas 80
E El cargo requiere la supervisión hasta de 9 personas. 100
171
Factor Iniciativa: Hemos considerado otorgar a este factor 225 puntos
siendo éste un 15% del total de puntaje a tomar en cuenta para la
determinación salarial, debido a que consideramos importante reconocer
en el ocupante de un puesto la capacidad de detectar oportunidades de
mejora e involucrarse con los procesos de la empresa. El detalle se
Tabla 103: Factor: Iniciativa
Factor: Iniciativa
Este factor considera la capacidad de detectar oportunidades de mejora por parte del
ocupante del cargo.
El ocupante del cargo recibe supervisión continua del jefe

A 15
inmediato
B El ocupante del cargo opina sobre sus funciones 30

El ocupante del cargo opina y provee ideas de valor sobre sus
C 45
funciones
D El ocupante del cargo provee ideas de valor y lo aplica 60
El ocupante del cargo provee ideas de valor y lo aplica siendo

E éstas ideas exitosas maximizando el uso de los recursos de la 75
empresa.
Factor Responsabilidad sobre materiales y equipos: Hemos

considerado otorgar a este factor 150 puntos siendo éste un 10% del total
de puntaje a tomar en cuenta para la determinación salarial, debido a que
consideramos importante reconocer en el ocupante de un puesto la
responsabilidad que genere el tener una determinada cantidad de activos
de la compañía bajo su responsabilidad, siendo que reconoceremos la
capacidad para poder gestionar desde cada posición el mejor uso y
disposición de los mismos. El detalle se describe a continuación:
172
Tabla 104: Factor: Responsabilidad sobre Materiales y Equipo
Factor: Responsabilidad sobre Materiales y Equipo

Este factor considera la responsabilidad sobre los materiales, considerando el valor de los
mismos.
El ocupante del cargo es responsable por los activos de la
A 10
empresa desde 0 hasta 300 soles

B 20

C 30
D 40
El ocupante del cargo es responsable desde 5001 hasta el total de
E 50
activos de la empresa.
Tabla 105: Elaboración del cuadro resumen

Grados
FACTORES EVALUADOS
A B C D E
Instrucción necesaria 30 60 90 120 150
Experiencia anterior 25 50 75 100 125
Supervisión de Personal 20 40 60 80 100
Iniciativa 15 30 45 60 75
10 20 30 40 50
Responsable de materiales y equipo
173
Tabla 106: Determinación de salarios según método Aplicado
Responsable de
Instrucción necesaria Experiencia anterior Supervisión de Personal Iniciativa Total de Salario
Cargos Materiales
Puntos Actual
Grados Puntos Grados Puntos Grados Puntos Grados Puntos Grados Puntos
Asistente de
A 30 A 25 A 20 A 15 A 20 110 S/. 1,200.00
Preparación
Juguero B 60 B 50 B 40 B 30 B 20 200 S/. 1,800.00
Cajero C 90 C 75 C 20 C 45 C 30 260 S/. 2,000.00
Jefe de
D 120 D 100 D 80 D 60 D 40 400 S/. 3,500.00
Producción
Gerente
E 150 E 125 E 100 E 75 E 50 500 S/. 4,500.00
General
Tabla 107: Planilla Anual de Trabajadores (Soles)
Planilla Anual de Trabajadores (Soles)

Total
Sueldo Gratificacio Asignación
Personal CTS Remuneraci Essalud Total a pagar
anual nes familiar
ón
Gerente
S/. 54,000.00 S/. 5,250.00 S/. 4,500.00 - S/. 63,750.00 S/. 5,265.00 S/. 69,015.00
General
Jefe de
S/. 42,000.00 S/. 4,083.33 S/. 3,500.00 - S/. 49,583.33 S/. 4,095.00 S/. 53,678.33
Producción
Asistente de
S/. 57,600.00 S/. 5,600.00 S/. 4,800.00 - S/. 68,000.00 S/. 5,616.00 S/. 73,616.00
Preparación
Jugueros S/. 43,200.00 S/. 4,200.00 S/. 3,600.00 - S/. 51,000.00 S/. 4,212.00 S/. 55,212.00
Cajeros S/. 48,000.00 S/. 4,666.67 S/. 4,000.00 - S/. 56,666.67 S/. 4,680.00 S/. 61,346.67
TOTAL A PAGAR EN SOLES S/. 312,868.00
174
CAPITULO VII Estudio Técnico
7.1 Tamaño del Proyecto
Capacidad instalada de maquinarias y equipos. Tamaño Normal, Tamaño

Máximo, Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.
Tomando en consideración que la unidad de medida es el Vaso de 16 oz. En el
caso de los Jugos y unidades preparadas en el caso de los sándwiches y
ensaladas tenemos la siguiente capacidad:
Tabla 108: Capacidad Instalada de Maquinarias y Equipos
Con uso de
unidades x
Tiempo maquinaria
hora
disponible
Cada Jugo demora 6 10 jugos x
20 x hora **
min hora
Cada sándwich demora 7.5 Sand. X
-
8 min. hora
Cada ensalada demora 7.5 Ens. X
-
8 min. hora
** 2 licuadoras
Estimación del tiempo calculado
Estimación del tiempo de Jugos se ejecuta a razón del Jugo que más tiempo toma
en su elaboración por contener 4 frutas, por lo que se determina por redondeo
6 minutos.
Tabla 109: Estimación del Tiempo Calculado de Jugos
Base
100 Minutos
(jugos)
Requeri Kilos Lavado +
Porcionad
Jugo 2 mientos según Desinfecta Pelado Picado Licuado Total
o
por jugo base do
Pitahaya roja 1 0.03 3.00 6.00 9.00 6.00 50.00
Mango 1 0.04 4.00 8.00 12.00 10.00 50.00
250.00 529.00
Aguaymanto 1 0.04 4.00 8.00 - - 50.00
Mandarina 1 0.04 4.00 8.00 12.00 - 50.00
30.00 33.00 16.00 200.00 250.00 5.29
Estimación del tiempo de Sándwiches se ejecuta a razón del sándwich que más
tiempo toma en su elaboración por contener pollo deshilachado, por lo que se
determina por redondeo 8 minutos.
175
Tabla 110: Estimación del Tiempo Calculado de Sándwiches
Base (sandwich) 100 Minutos
Lavado
Requeri Kilos
+
Sandwich 2 mientos según Cocción Deshilachado Porcionado Licuado Preparado calentado Total
Desinfec
por jugo base
tado
Unida
Pan pita integral 1 1 100 0 0 0 0 0
d
Pollo deshilachado 1 Kg 0 10 10 120 60 33 0
Clara de huevo
1 Kg 0 5 5 30 40 40 0
duro 150 100 711
Lechuga 1 hojitas 8 15 0 0 0 0
Cocona 1 Kg 0 2 3 0 0 5 0
Sal 1 Kg 0 0 0 0 0 0 100
Aceite de oliva 1 Lt 0 0 0 0 0 0 0
33 150 100 78 100 150 100 7
Siendo la capacidad máxima de producción la siguiente para cada categoría de

producto
Tabla 111: Capacidad Máxima de Producción
CAPACIDAD MAXIMA DE PRODUCCIÓN
PRODUCTO Unidades
Tiempo X Unidades al Unidades Unidades
S/ Hora (UH)
Unidad (TU) Día (UD) Mes (UM) Año (UA)
SERVICIOS (*)
Jugos 0.1 20 280 7,280 87,360
Sándwiches 0.13 7.5 105 2,730 32,760

Ensaladas 0.13 7.5 105 2,730 32,760
Tabla 112: Capacidad Máxima - Desagregado por Producto

Ca pa cida d Má x ima - De sa gre ga do por Producto
Unida de s
PRODUCTOS/ Unida de s a l Unida de s Unida de s
Hora (UH)
SERVICIOS Día (UD) Me s (UM) Año (UA)
(*)
Aguaymanto
, Chirimoya, 0.1 4 56 1,456 17,472
Camu camu
Mandarina,
Pitahaya, 0.1 4 56 1,456 17,472
Mango
Naranja,
Cocona, 0.1 4 56 1,456 17,472
Granadilla
Maracuyá,
Piña, 0.1 4 56 1,456 17,472
Aguaymanto
Mandarina,
Piña, 0.1 4 56 1,456 17,472
Cocona
Sándwich
Jamón de 0.13 1.9 26 683 8,190
Pavo
Sándwich
Pollo
0.13 1.9 26 683 8,190
Deshilachad
o
Sándwich
Filete de
0.13 1.9 26 683 8,190
Pechuga de
Pollo
Sándwich
0.13 1.9 26 683 8,190
Vegetariano
Ensalada de
0.13 7.5 105 2,730 32,760
Frutas
176
Tabla 113: Capacidad Normal de Producción
CAPACIDAD NORMAL - POR AÑO

PRODUCCI
ÓN POR 2017 2018 2019 2020 2021
AÑO
Jugos 66,090 68,601 71,208 73,913 76,722
Sándwiches 26,511 27,519 28,566 29,652 30,778
Ensaladas 25,078 26,031 27,020 28,047 29,113
Tabla 114: Capacidad Normal - Desagregado por Producto
Capacidad Normal - Desagregado por Producto

PRODUCTO Unidades
Unidades al Unidades Unidades
S/ Hora (UH)
Día (UD) Mes (UM) Año (UA)
SERVICIOS (*)
Aguaymanto
, Chirimoya, 3 42 1,092 13,104
Camu camu
Mandarina,
Pitahaya, 3 42 1,092 13,104
Mango
Naranja,
Cocona, 3 42 1,092 13,104
Granadilla
Maracuyá,
Piña, 3 42 1,092 13,104
Aguaymanto
Mandarina,
Piña, 3 42 1,092 13,104
Cocona
Sándwich
Jamón de 1.5 21 546 6,552
Pavo
Sándwich
Pollo
1.5 21 546 6,552
Deshilachad
o
Sándwich
Filete de
1.5 21 546 6,552
Pechuga de
Pollo
Sándwich
1.5 21 546 6,552
Vegetariano
Ensalada de
5.7 80 2,080 24,960
Frutas
177
Tabla 115: Capacidad Normal – Estimado por año % de Utilización
PORCENTAJE DE UTILIZACIÓN DE CAPACIDAD
PRODUCTOS Jugos Sándwiches Ensaladas
PRODUCCIÓN Requerido Capacidad % de Requerido Capacidad % de Requerido Capacidad % de

POR AÑO x demanda máxima utilización x demanda máxima utilización x demanda máxima utilización
2017 66,090 87,360 75.70% 26,511 32,760 80.90% 25,078 32,760 76.60%
2018 68,601 87,360 78.50% 27,519 32,760 84.00% 26,031 32,760 79.50%
2019 71,208 87,360 81.50% 28,566 32,760 87.20% 27,020 32,760 82.50%
2020 73,913 87,360 84.60% 29,652 32,760 90.50% 28,047 32,760 85.60%
2021 76,722 87,360 87.80% 30,778 32,760 93.90% 29,113 32,760 88.90%
Figura 46: Porcentaje de Utilización de la capacidad Instalada
CAPACIDAD DE UTILIZACION
Jugos Sandwiches Ensaladas
90,5% 93,9%
87,2% 85,6% 87,8% 88,9%
80,9% 84,0% 81,5% 82,5% 84,6%
75,7% 76,6% 78,5% 79,5%
2017 2018 2019 2020 2021
7.2 Procesos
Los procesos descritos en orden cronológico de ejecución, se refieren a las

operaciones que se llevan a cabo en la elaboración de los jugos, sándwiches y
ensaladas de frutas, y permiten el desarrollo adecuado de las actividades de cada
empleado para la atención final del cliente.
7.2.1 Diagrama de flujo de proceso de producción. Descripción
Actividades de operación
El proceso principal consiste en el flujo de operaciones realizadas por los
empleados para atender al público, a través de interacciones directas entre
el cliente y el personal de atención (Cajero - Juguero); e interacciones
internas, entre estos últimos, y los operarios de soporte.
178
Se describen cinco etapas del proceso.
 Solicitud de pedido
El cliente ingresa al local, se acerca a caja, observa las diferentes

alternativas de jugos, sándwiches y en saladas de fruta que se
describen en el tablero, realiza el pedido y cancela.
 Atención de pedido
El cajero saluda al cliente, toma su orden, ingresa el pedido al sistema

e indica el monto a pagar, realizado el pago, se confirme el pedido
(Consumo en local – para llevar) y se solicita la preparación de los
productos por medio del sistema de cómputo.
Cajero imprime y entrega el comprobante de pago al cliente, para su
verificación previa a la entrega del pedido.
 Preparación de pedido
Confirmada la orden, los productos solicitados aparecen en la pantalla

de pedidos, son asignadas al Juguero y al asistente (operario).
En el caso de los jugos de fruta el personal de cocina se dirige al
congelador y selecciona los ingredientes (insumos) que son
necesarios para la elaboración del producto, vierte los trozos de fruta
en la licuadora y añade miel, culminado el proceso de licuado y vierte
el jugo en el vaso de poli papel.
Si la orden es un sándwich o ensalada de fruta, el personal de cocina
se dirige al exhibidor y selecciona los ingredientes (insumos) que son
necesarios para la elaboración del producto.
Finalizada la preparación, los productos son colocados en sus
envases. Si el pedido es para llevar, se coloca tapas y/o envolturas, y
se empaca en una bolsa biodegradable. Si es para comer en el local,
se coloca los productos en una fuente.
El Juguero procede a anunciar el nombre del cliente, indicando que se
acerque a recogerlo. Solicita la presentación del ticket, verifica el
código de pedido y procede con la entrega del producto al cliente.
 Entrega del pedido
Los productos son elaborados y entregados por el Juguero de acuerdo

al orden de llegada y facilidad de preparación.
 Consumo del pedido
179
Finalmente, el pedido puede ser consumido dentro de las instalaciones
del local o puede ser llevado por el cliente para un posterior consumo.
Diagrama de flujo 1
La representación gráfica del proceso principal del servicio se presenta en
un diagrama de flujo que esquematiza las actividades de operación
180
Actividades de Soporte
El proceso de soporte se refiere a la compra y abastecimiento de insumos.
Se describen 7 etapas del proceso.
 Verificación de stock
El jefe de producción – coordinador, verifica las proyecciones de la

demanda. El Juguero según un programa de abastecimiento, revisa el
stock de insumos almacenados y elabora la lista de requisición de
insumos. Se debe revisar y asegurar que exista la cantidad necesaria
de insumos, al iniciar y finalizar la jornada.
 Compra de insumos (materia prima)
Requerida la compra de insumos, el Jefe de producción- Coordinador

realiza la compra.
 Recepción de la materia prima
La materia prima se recibe en canastillas, garantizando las condiciones

apropiadas para no dañar la calidad de las frutas.
 Inspección de materias primas
Se realiza un control de calidad para seleccionar las frutas en óptimas

condiciones para la elaboración de los productos.
 Pelado y cortado
Se libera de cascara a las frutas a excepción de aguaymanto, camu

camu, cocona, maracuyá. Se corta en pedazos aprovechando la mayor
cantidad posible.
 Pesado y porcionado de frutas
Permite almacenar las cantidades exactas de frutas que se requieren

para la elaboración de los productos.
 Almacenamiento
Se colocan las bolsas con los insumos para la elaboración de los jugos
en la congeladora. En el caso el caso de los sándwich y la ensalada de
fruta, los insumos son colocados en el exhibidor.
181
Diagrama de flujo 2
La representación gráfica de las actividades de soporte.
182
7.2.2 Programa de producción
Para el programa de producción de nuestros productos se consideró el

valor de la demanda estimada para nuestro mercado objetivo, es decir,
luego de cuantificar la demanda, se dividió la cifra entre los 12 meses del
año y el valor hallado entre 24, que representa el total de días que se
atenderá en el mes.
Tabla 116: Programa de Producción

Demanda Demanda Demanda
Productos anual mensual diaria *
(unidades) (unidades) (unidades)
Jugo 1 13,032 1086 42
Jugo 2 12,048 1004 39
Jugo 3 13,556 1130 43
Jugo 4 13,896 1158 45
Jugo 5 13,556 1130 43
Sándwich 1 6,809 567 22
Sándwich 2 6,809 567 22
Sándwich 3 6,715 560 22
Sándwich 4 6,188 516 20
Ensalada de fruta25,077 2090 80
Total de productos demanda por día 378
*Se brindará atención de lunes a sábado.
Por la naturaleza de nuestro producto no hay inventario inicial y las

unidades mostradas son por cantidad de vasos, sándwiches y ensaladas
de fruta.
7.2.3 Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por

producto.
Para estimar los requerimientos anuales de los insumos, se elabora una

matriz producto-insumo y se determina la cantidad de ingredientes
requerida por cada producto.
En las siguientes tablas se presentan los requerimientos para producción e

inventarios de cada insumo.
183
Tabla 117: Requerimientos para Jugos
Requerimientos para Jugos

Productos Unidad de medida Necesidad por racion Necesidad por racion
JUGO 1
Aguaymanto Kg 50 0.050
Chirimoya Kg 60 0.060
Camu camu Kg 30 0.030
Miel Lt 5 0.005
Agua Onzas 11 11.000
JUGO 2
Pitahaya roja Kg 30 0.030
Mango Kg 40 0.040
Mandarina Kg 40 0.040
Miel Lt 5 0.005
JUGO 3
Naranja Kg 40 0.040
Cocona Kg 40 0.040
Granadilla Kg 70 0.070
Miel Lt 5 0.005
JUGO 4
Maracuya Kg 40 0.040
Piña Kg 60 0.060
Miel Lt 5 0.005
JUGO 5
Mandarina Kg 40 0.040
Piña Kg 60 0.060
Cocona Kg 40 0.040
Miel Lt 5 0.005
Tabla 118: Requerimientos para Sándwiches
Requerimientos para Sandwiches

SANDWICH 1
Pan de molde Unidad 2 2.000
Jamón de pavo Kg 40 0.040
Pitahaya amarilla Kg 15 0.015
Lechuga Unidad 1 1.000
Limón Kg 10 0.010
Sal Kg 4 0.004
Aceite de oliva Lt 2 0.002
184
SANDWICH 2
Pan pita integral Unidad 1 1.000
Pollo deshilachado Kg 100 0.100
Clara de huevo duro Kg 50 0.050
Cocona Kg 15 0.015
Sal Kg 4 0.004
SANDWICH 3
Pan pita blanco Unidad 1 1.000
Filete de pollo Kg 100 0.100
Tomate Kg 80 0.080
Miel Lt 2 0.002
Sal Kg 4 0.004
SANDWICH 4
Pan de molde Unidad 2 2.000
Palta Kg 30 0.030
Tomate Kg 30 0.030
Huevo duro Kg 30 0.030
Sal Kg 4 0.004
Tabla 119: Requerimientos para Ensaladas
Requerimientos para Ensaladas

ENSALADA DE FRUTAS
Pitahaya roja Kg 60 0.060
Mango Kg 60 0.060
Piña Kg 60 0.060
Miel Lt 2 0.002
7.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos.
Para el programa de compras, se identificó cuánto de materia

insumos necesitamos comprar para elaborar nuestros productos:
jugos, sándwiches y ensalada de fruta.
185
Tabla 120: Programa Anual de Materias Primas
Programa Anual de Materias Primas
2017 2018 2019 2020 2021
JUGOS
JUGO 1
Aguaymanto Kg 781.92 804.72 828.00 852.00 876.72
Chirimoya Kg 1,016.50 1,046.14 1,076.40 1,107.60 1,139.74
Camu camu Kg 469.15 482.83 496.80 511.20 526.03
Miel Lt 65.16 67.06 69.00 71.00 73.06
Agua Onzas 143,352.00 147,532.00 151,800.00 156,200.00 160,732.00
JUGO 2
Pitahaya roja Kg 469.87 483.60 497.48 512.03 526.81
Mango Kg 626.50 644.80 663.31 682.71 702.42
Aguaymanto Kg 722.88 744.00 765.36 787.74 810.48
Mandarina Kg 626.50 644.80 663.31 682.71 702.42
Miel Lt 60.24 62.00 63.78 65.65 67.54
Agua Onzas 132,528.00 136,400.00 140,316.00 144,419.00 148,588.00
JUGO 3
Naranja Kg 704.91 725.50 746.51 768.14 790.40
Cocona Kg 650.69 669.70 689.09 709.06 729.60
Granadilla Kg 1,233.60 1,269.63 1,306.40 1,344.25 1,383.20
Miel Lt 67.78 69.76 71.78 73.86 76.00
Agua Onzas 149,116.00 153,472.00 157,916.00 162,492.00 167,200.00
JUGO 4
Maracuya Kg 555.84 572.16 588.64 605.64 623.20
Piña Kg 1,083.89 1,115.71 1,147.85 1,181.00 1,215.24
Aguaymanto Kg 833.76 858.24 882.96 908.46 934.80
Miel Lt 69.48 71.52 73.58 75.71 77.90
Agua Onzas 152,856.00 157,344.00 161,876.00 166,551.00 171,380.00
JUGO 5
Mandarina Kg 704.91 725.50 746.51 768.14 790.40
Piña Kg 1,057.37 1,088.26 1,119.77 1,152.22 1,185.60
Cocona Kg 650.69 669.70 689.09 709.06 729.60
Miel Lt 67.78 69.76 71.78 73.86 76.00
Agua Onzas 149,116.00 153,472.00 157,916.00 162,492.00 167,200.00
*Cantidad a comprar para abastecer 2 días, se ha establecido que las compras se
realicen los días lunes, miércoles y viernes.
**Cantidad anual de compra, se consideró 288 días
186

2017 2018 2019 2020 2021
SANDWICHES
SANDWICH 1
Pan de molde Unidad 13,618.00 14,000.00 14,418.00 14,830.00 15,264.00
Jamón de pavo Kg 272.36 280.00 288.36 296.60 305.28
Pitahaya amarilla Kg 102.14 105.00 108.14 111.23 114.48
Lechuga Unidad/hoja 6,809.00 7,000.00 7,209.00 7,415.00 7,632.00
Limón Kg 81.71 84.00 86.51 88.98 91.58
Sal Kg 27.24 28.00 28.84 29.66 30.53
Aceite de oliva Lt 13.62 14.00 14.42 14.83 15.26
SANDWICH 2
Pan pita integral Unidad 6,809.00 7,000.00 7,209.00 7,415.00 7,632.00
Pollo deshilachado Kg 680.90 700.00 720.90 741.50 763.20
Clara de huevo duro Kg 340.45 350.00 360.45 370.75 381.60
Cocona Kg 122.56 126.00 129.76 133.47 137.38
Sal Kg 27.24 28.00 28.84 29.66 30.53
SANDWICH 3
Pan pita blanco Unidad 6,715.00 6,905.00 7,105.00 7,315.00 7,527.00
Filete de pollo Kg 671.50 690.50 710.50 731.50 752.70
Aguaymanto Kg 161.16 165.72 170.52 175.56 180.65
Tomate Kg 644.64 662.88 682.08 702.24 722.59
Miel Lt 13.43 13.81 14.21 14.63 15.05
Sal Kg 26.86 27.62 28.42 29.26 30.11
SANDWICH 4
Pan de molde Unidad 12,376.00 12,728.00 13,096.00 13,480.00 13,864.00
Palta Kg 241.33 248.20 255.37 262.86 270.35
Tomate Kg 594.05 610.94 628.61 647.04 665.47
Huevo duro Kg 185.64 190.92 196.44 202.20 207.96
Sal Kg 24.75 25.46 26.19 26.96 27.73

2017 2018 2019 2020 2021
ENSALADAS
ENSALADA DE FRUTAS
Aguaymanto Kg 1,805.54 1,857.60 1,911.96 1,967.26 2,024.35
Pitahaya roja Kg 1,956.01 2,012.40 2,071.29 2,131.19 2,193.05
Mango Kg 1,956.01 2,012.40 2,071.29 2,131.19 2,193.05
Piña Kg 1,956.01 2,012.40 2,071.29 2,131.19 2,193.05
Miel Lt 50.15 51.60 53.11 54.65 56.23
Asimismo, la empresa ha establecido una política de stock mínimo

de acuerdo al tipo de producto.
187
En el caso de alimentos perecibles como las frutas, las compras son
inter-diarias, por lo que el stock es considerado nulo.
En el caso de los demás insumos, los porcentajes del stock de

seguridad son:
10 % para la miel.
10% para los descartables y servilletas.
Tabla 123: Maquinaria 2017-2021
Cantidad
MAQUINARIA Y EQUIPOS Unidad de medida 2017 2018 2019 2020 2021
Licuadora Unidades 2 2 2 2 2
Congeladora Unidades 1 1 1 1 1
Cocina Unidades 1 1 1 1 1
Balón de Gas Unidades 1 1 1 1 1
Aire Acondicionado Unidades 1 1 1 1 1
Balanza Unidades 1 1 1 1 1
Sellador de bolsa Unidades 1 1 1 1 1
Bandejas Unidades 1 1 1 1 1
Tabla 124: Materiales 2017-2021
Cantidad
MATERIALES Unidad de medida 2017 2018 2019 2020 2021
Vasos de polipapel y tapas Millar 65.38 67.86 70.44 73.12 75.89
Cucharas Paquete 100 53.96 56.01 58.14 60.35 62.65
Servilletas Paquete 100 909.93 944.51 980.4 1017.65 1056.33
Sorbetes Millar 65.38 67.86 70.44 73.12 75.89
Bolsas Millar 90.99 94.45 98.04 101.77 105.63
Envases Millar 5.4 5.6 5.81 6.04 6.26
Vajilla de porcelana para ensaladas Unidad 25 25.95 26.94 27.96 29.02
Vajilla de porcelana para los sándwich Unidad 70 72.66 75.42 78.29 81.26
7.2.5 Requerimiento de mano de obra
La base de la pirámide organizacional es constituida por la mano de obra

directa, indirecta y el personal administrativo que atenderá nuestra
juguería, en sus diferentes horarios con el fin de cubrir el horario de
atención del local.
188
Tabla 125: Número de empleados
Número de empleados
Personal 2017 2018 2019 2020 2021
Gerente General 1 1 1 1 1
Jefe de Producción 1 1 1 1 1
Asistente de Preparación 4 4 5 5 5
Jugueros 2 2 2 2 2
Cajeros 2 2 2 2 2
7.3 Tecnología para el proceso
7.3.1 Maquinarias y Equipos
Tabla 126: Maquinarias y Equipos
EQUIPO IMAGEN CANTIDAD FUNCIÓN CAPACIDAD
Dar el confort a los

clientes que
Mesas 12 2 Personas.
deseen consumir
dentro del local.
Poder hacer
Pueden
seguimiento a los
Software Cheff utilizarse hasta
1 pedidos y
2000 3 puntos de
gestionar ventas y
control
compras
Confort para que

los clientes puedan
Sillas 24 sentarse y 1 Persona.
consumir dentro
del local.
189
2 Memorias con
Facilitar el arqueo velocidad de
de caja diario a impresión de 1.6
Calculadora con
1 través del cálculo líneas por
wincha
automático de segundo en
impuestos. papel
contómetro.
Poder instalar el Disco Duro de

Computadora
sistema Cheff 2000 500 GB,
advance para 1
y gestionar los Memoria RAM
Software
pedidos 4GB. Core i3
Poder registrar y
guardar los Disco Duro de
archivos 500 GB,
Laptop 1
necesarios para la Memoria RAM
gestión del 2GB.
negocio.
Cocción de los
insumos para la 4 Hornillas / 1
Cocina 1
preparación de las Horno
ensaladas.
Colocación de las
Escritorios 1 laptops y artículos 1 Laptop
de oficina
Para usarse junto

con la cocina en la Capacidad de
Balón de Gas 1
preparación de 10 kilogramos
algunos alimentos.
190
Colocación de los
Anaqueles de utensilios de cocina Aéreo y de pie =
1
cocina así como algunos 5m x 2m
insumos.
Complemento de
oficina para el
Sillas de Oficina 2 Gerente, 1 Persona.
Coordinador y
Cajero
Colocación de los
Anaquel de archivadores para 6 niveles, 30
1
oficina los documentos archivadores.
administrativos.
Mesa para Preparación de

2 1.2 m x 3.6 m
Cocina productos.
Impresión, copia y
20 hojas por
Multifuncional 1 escaneo de
minuto
documentos
Licuado de frutas Este Equipo

para la preparación cuenta con una
Licuadoras semi
2 de las distintas producción de
Industriales
combinaciones de 10 Jugos por
Jugos. Hora.
Conservación y Es equipo tiene

Exhibidora 1 exhibición de las una capacidad
pulpas de frutas. de 510 Lt.
Refrigeración de Este equipo

los insumos que tiene una
Refrigeradora 1
necesiten este tipo capacidad de
de conservación. 310 Lt.
191
Congelar los
insumos que Este equipo
necesiten este tipo tiene una
Congeladora 1
de tratamiento capacidad de
(insumos de menor 310 Lt.
tiempo de vida).
Poder conservar
Aire
1 un buen ambiente 20 m2
Acondicionado
para los clientes
Focos con Ser utilizado en los

Sensores para 2 baños para ahorro Hasta 8 m2 c/u
SSHH de energía
7.3.2 Herramientas
Tabla 127: Herramientas
Poder servir los

productos para
Platos 50 21 cm x 26 cm.
consumo dentro
del local
Poder tener el
menaje para
Vasos 50 quienes deseen 16 oz.
servirse en vasos
de vidrio
192
Poder elaborar
Menaje de cocina - los productos -
ofrecidos
Vasos Repositorio de
1000 16 oz.
Descartables los jugos
Poder instalar el
Repositorio de
Tapers sistema Cheff
1000 las ensaladas y
Descartables 2000 y gestionar
los sándwiches.
los pedidos
Poder registrar y
guardar los
Poder llevar los
Bolsas archivos
1000 productos a
Biodegradables necesarios para
llevar.
la gestión del
negocio.
7.4 Terrenos e Inmuebles.
7.4.1 Descripción del Centro de Operaciones
Nuestro local contará con 4 ambientes que estarán perfectamente

definidos, siendo estos:
 Área del Cliente
 Área de producción
 Área de Servicios
 Área administrativa
193
Figura 47: Áreas de Inmueble
2
7.6000m
2 2
6.2320m 70.4480m
2
27.7200m
194
Figura 48: Descripción de áreas
195
Figura 49: Circulación
196
7.4.2 Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos
Detalle por áreas:

 Área del Cliente, en esta área los clientes podrán tomar asiento para
poder consumir nuestros productos, esta área medirá 44 m2, en
donde se ubicarán 12 mesas, de 60 cm x 60 cm cada una, teniendo
una capacidad de 2 personas por mesa. La distancia de las sillas de
cada mesa será de 60 cm, espacio apropiado según diseño
arquitectónico suficiente para el tránsito de una persona.
Figura 50: Área del Cliente
 Área de producción, esta área será diseñada para la preparación de

los productos, esta área medirá 21 m2, y contará con una mesa de
preparación de 3.6 metros de largo x 1.2 metros de ancho, en donde
se colocarán 2 licuadoras y habrá espacio para que el asistente de
preparación y el preparador de Jugos y sándwiches puedan hacer la
preparación de los productos que ofreceremos, contaremos con un
exhibidor / congelador de 0.8 cm de ancho por 4.8 metros de largo en
donde exhibiremos las frutas para las combinaciones de jugos y
ensaladas, la mueblería estará compuesta de un lavadero, una cocina
de 90 x 63 x 85 cm y una congeladora de 77 x 86.5 x 1440 cm. en
donde podremos congelar nuestros insumos. Contaremos con un
197
anaquel de 0.7 metros de ancho x 1.4 metros de largo donde
podremos colocar los platos, vasos y descartables a utilizar,
asimismo, al lado del lavadero contaremos con un mueble repostero
de 87 cm. de ancho por 1.2 metros de largo en donde se guardarán
los utensilios de cocina utilizados.
Figura 51: Área de Producción
198
 Área de Servicios, ésta área abarca dos servicios higiénicos uno para
varones y otro para damas y discapacitados, que según normativa
municipal es necesaria para la apertura de un local comercial. El servicio
higiénico de damas y discapacitados tendrá la siguiente medida:
2.30 metros de largo x 1.60 metros de ancho, espacio suficiente para que
ingrese una silla de rueda y la misma pueda girar a 360°, la puerta podrá
tener un giro de 90° para que la silla de ruedas pueda ingresar y salir del
ambiente sin inconveniente.
Figura 52: Área de Servicios
 Área administrativa, esta área contará con 5.9 m2 en donde se ubicará

un mueble de 1.50 metros de ancho por 0.8 metros de largo y se ubicará
sobre dicho mueble la pantalla de la computadora de registro de ventas, y
los P.O.S, en la parte baja de dicho mueble se ubicará el cajón donde se
coloque el dinero de la venta del día y en la pared posterior a las sillas
donde se encontrará el cajero, un escritorio de 1 metro x 0.8 metros donde
ubicará el administrador y se colocarán en dicho escritorio accesorios y
artículos de oficina, además la computadora (laptop) que es la
herramienta de trabajo del administrador y una impresora multifuncional.
199
Figura 53: Área Administrativa
7.5 Estudio de Localización del Negocio: Macro Localización y Micro

Localización
El objetivo de determinar la localización ideal para el proyecto es que este

contribuya con el logro de mayor rentabilidad y optimización de recursos.
Para determinar la localización óptima del proyecto se realizará un estudio
de macro localización y de micro localización.
7.5.1 Macro localización
Tabla 128: Localización por el Método de Puntaje Ponderado
LOCALIZACIÓN POR EL MÉTODO DE PUNTAJE PONDERADO
A
MIRAFLOES
:
B
SAN BORJA
:
ALTERNATIVAS DE LOCALIZACIÓN
C
LINCE
:
D
SAN ISIDRO
:
FACTORES DE LOCALIZACIÓN (FL) I: MANO DE OBRA
200
II: NIVEL SOCIOECONÓMICO
III
: SEGURIDAD CIUDADANA
I
V HABITANTES DENTRO DEL RANGO DE EDADES
: DEL PUBLICO OBJETIVO
V
: AGUA PERMANENTE
V
I: ENERGÍA ELECTRICA PERMANENTE
I: 2
II: 4
III
: 6
I
COEFICIENTE DE PONDERACIÓN
V
DE FACTOR (CPF)
: 4
V
: 8
V
I: 8
0: MALA
2: REGULAR
ESCALA DE CALIFICACIÓN 4: NO MUY BUENA
6: BUENA
8: EXCELENTE
201
7.5.2 Micro localización
Tabla 129: Alternativas de Micro localización

HABITANTES
EN RANGOS
CRITERIOS DE DE EDADES
NSE SEGURIDAD
EVALUACIÓN DEL DISPONIBILIDAD
ALTERNATIVAS PUBLICO DE LOCALES
DE MICRO OBJETIVO ALQUILER
LOCALIZACIÓN
A: MIRAFLOES 8 6 6 2
B: SAN BORJA 8 8 8 4
C: LINCE 4 4 4 6
D: SAN ISIDRO 8 6 4 2
Tabla 130: Ponderación de Micro localización
CALIFICACIÓN PUNTAJE PONDERADO

(FL) (CPF)
A B C D A B C D
I: 4 8 8 4 8 32 32 16 32
II: 6 6 8 4 6 36 48 24 36
III: 4 6 8 4 4 24 32 16 16
IV: 6 2 4 6 2 12 24 36 12
PUNTAJE TOTAL 104 136 92 96
202
Tabla 131: Factores de Micro localización
PUNTAJE
CALIFICACIÓN
Factores de Micro Localización (FL) (CPF) PONDERADO
A B C D A B C D
NSE I: 4 8 8 4 8 32 32 16 32
SEGURIDAD II: 6 6 8 4 6 36 48 24 36
HABITANTES EN RANGOS DE EDADES DEL
III: 4 6 8 4 4 24 32 16 16
PUBLICO OBJETIVO
DISPONIBILIDAD DE LOCALES ALQUILER IV: 6 2 4 6 2 12 24 36 12
10
PUNTAJE TOTAL 136 92 96
4
7.5.3 Macro Localización:
Tabla 132: Ponderación de Macro localización

(FL) (CPF)
A B C D A B C D
I: 2 2 4 6 2 4 8 12 4
II: 8 8 8 8 8 64 64 64 64
III: 8 8 8 8 8 64 64 64 64
IV: 6 2 8 6 6 12 48 36 36
203
Tabla 133: Factores de Macro localización
Factores de Macro CALIFICACIÓN PUNTAJE PONDERADO

(FL) (CPF)
Localización
A B C D A B C D
MANO DE OBRA
DISPONIBLE EN I: 2 2 4 6 2 4 8 12 4
DISTRITO
AGUA II: 8 8 8 8 8 64 64 64 64
LUZ III: 8 8 8 8 8 64 64 64 64
CERCANIA PROVEEDOR IV: 6 2 8 6 6 12 48 36 36
7.5.4 Determinación de Localización por método de Puntos
Tabla 134: Factores de Localización

(FL) (CPF)
A B C D A B C D
Mano de Obra I: 2 2 4 6 2 4 8 12 4
NSE II: 4 8 8 4 8 32 32 16 32
Seguridad III: 6 6 8 4 6 36 48 24 36
Población dentro del
IV: 4 6 8 4 4 24 32 16 16
público objetivo
agua V: 8 8 8 8 8 64 64 64 64
luz VI: 8 8 8 8 8 64 64 64 64
CERCANIA PROVEEDOR VII: 6 2 8 6 6 12 48 36 36
DISPONIBILIDAD DE
VIII: 6 2 4 6 2 12 24 36 12
LOCALES ALQUILER
204
La localización geográfica de la empresa es una decisión de tipo estratégico, vital
para la viabilidad de la misma. Dicha decisión dependerá de ciertos factores que
pueden favorecer o perjudicar la actividad económica presente y futura de la
empresa en una determinada localidad, zona o región; es por ello que analizamos
todos los factores necesarios para elegir adecuadamente la ubicación de nuestro
local.
A) Público objetivo.- Nuestro público objetivo es el sector de clase
socioeconómica A y B, aquellas personas que trabajan en oficina, quienes
llevan una agenda apretada en su vida cotidiana a quienes podremos atender
a través del servicio rápido en nuestro local.
Es por ello que los distritos posibles para la ubicación de nuestro negocio
serían los siguientes:
 Miraflores
 San Isidro
 Lince
 San Borja
Hemos determinado otorgar a Miraflores y San Borja los puntajes más

elevados, 6 y 8 respectivamente dada la cantidad de personas que habitan
esos distritos en los rangos de edades que hemos considerado para nuestro
público objetivo. Se ha ponderado considerando el total de las personas de
los distritos escogidos y considerando el porcentaje de participación de cada
uno.
B) Mano de Obra disponible en el distrito.- Consideramos este factor
importante dado que debemos prever la cantidad y disposición de mano de
obra en el distrito donde nos ubicaremos, siendo que hemos considerado la
PEA y el nivel de instrucción de los distritos escogidos.
En este factor ha sido el distrito de Lince al que se le ha otorgado mayor

puntuación dado la cantidad de Personas en edad para trabajar (PET) en ese
distrito.
C) Servicios.- Se ha elegido al distrito de SAN BORJA también por el servicio
que brinda (agua, luz, internet, seguridad ciudadana) las 24 horas del día, lo
cual nos permite no tener limitaciones para el desarrollo de nuestro negocio.
Se han ponderado a todos los distritos escogidos con el puntaje máximo dado
205
que las zonas urbanas de estos distritos cuentan con agua, desagüe, y
energía eléctrica ininterrumpida los 365 días del año.
D) Nivel Socio Económico: Hemos considerado este factor dado el nivel
adquisitivo de las personas, ya que, dentro de nuestra segmentación nuestro
público al que vamos dirigidos serán las personas del NSE A-B. En este factor
hemos asignado mayor puntuación a los distritos de San Isidro, Miraflores y
San Borja.
E) Seguridad: Hemos determinado colocar al distrito de San Borja el Mayor
puntaje debido a que es considerado el distrito más seguro, seguido de San
Isidro, Miraflores, Surco y La Molina, según el Presidente de la ONG “Ciudad
Nuestra” como resultado de la encuesta Metropolitana de Victimización del
2012.
F) Costo y disponibilidad de infraestructura.- El objetivo de nuestra empresa
es contar con instalaciones propias, pero como no se cuenta con el capital de
inversión suficiente para comprar uno, optamos por la condición de alquiler.
No se ha ponderado este factor dado que no contamos con cotizaciones, ni
hemos ubicado locales disponibles en todos los distritos a evaluar.
Teniendo esto como base, y después de nuestro trabajo de campo, se ha

ubicado el local en la Calle Johannes Vermeer N° 170 San Borja Lima, en
donde se firmará un contrato de alquiler con el propietario.
7.6 Responsabilidad Social frente al Entorno
7.6.1 Impacto Ambiental
Frutimix SAC, preocupada por el medio ambiente optará por separar los
envases y depositarlos en su contenedor para su posterior reciclado. En
este sentido, cada vez que se recicla un envase, se está evitando llenar los
vertederos y la extracción de nuevas materias primas, además de reducir
el consumo de energía y la emisión de gases de efecto invernadero,
causantes del cambio climático. Asimismo, con los materiales reciclados se
pueden hacer nuevos productos, en algunos casos con resultados muy
curiosos. Para que las cifras de reciclaje sigan aumentando, tanto en
cantidad como en calidad, los consumidores son fundamentales.
206
Figura 54: Tacho de Desperdicios
7.6.2 Con los Trabajadores
Nuestros colaboradores son considerados, como la parte más importante

de la empresa, haremos que se haga efectivo el respeto de los derechos
de los trabajadores, ajustándonos a los beneficios que determina la ley,
siendo una de estas, las ocho (8) horas de trabajo que determina el
reglamento del trabajador en el Perú. Como segundo punto, tendremos en
cuenta un sueldo digno para cada uno de ellos, los cuales estén alineados
con los del mercado.
Frutimix, apoyará constantemente el desarrollo intelectual de su personal,
capacitándolos en talleres teóricos prácticos que contribuyan en su
desarrollo personal y profesional, sobre todo orientados hacia la atención
al cliente y a la capacitación en nutrición básica, generando un valor
agregado muy importante para la empresa pero también para ellos, ya que
contribuiremos a desarrollar las competencias laborales óptimas para su
desarrollo.
7.6.3 Con la Comunidad
Los contaminantes de mayor presencia son: Agua residual producto

principalmente del lavado de la materia prima (frutas tradicionales y
tropicales). Para controlar y mitigar el impacto de estos agentes, se
207
realizarán procesos de reciclaje, llevando el líquido hacia canales o
depósitos para su posterior tratamiento.
Los principales agentes de contaminación sólidos son los residuos no
utilizables de las frutas. Todos ellos serán reciclados y reutilizados como
abono para mejorar la fertilidad de las tierras. Se contó con un sistema
adecuado de recolección, almacenamiento, protección y eliminación de
basuras. Esto incluye el uso de recipientes tapados. Los residuos serán
removidos frecuentemente del área de producción de manera que se
eliminen malos olores y fuentes de contaminación o refugio de plagas.
Frutimix, creara un Programa llamado “Frutos Voluntarios”. Diseñado para
construir una cultura de prevención y protección para formar agentes de
cambio en favor de la sociedad. El programa cuenta con varios tipos de
voluntariado con la finalidad de ofrecer más espacios para los
colaboradores. Con este voluntariado contribuiremos a la protección,
cuidado y desarrollo de menores en situación de abandono, como apoyo
en labores de limpieza, recreación de los niños y apoyo en su enseñanza.
Involucrando así a nuestros colaboradores en la realidad de estos niños,
desarrollando una especial sensibilidad por el apoyo y trabajo por nuestra
sociedad.
Exotifrutas, escogerá un Asentamiento Humano de las zonas con bajos
recursos económicos, invitando a otros voluntarios dispuestos a apoyarnos
con esta noble causa para realizar trabajos en las con diversas actividades
como talleres de liderazgo, mejora de la infraestructura de la zona,
sembrado de árboles, entre otros. Y así cada año repetiremos la
experiencia con más voluntarios.
208
CAPITULO VIII: Estudio Económico y Financiero
8.1 Inversiones
8.1.1 Inversión en Activo Fijo Depreciable
Para la inversión de activos fijos tangibles se han considerado todos los

equipos, inmobiliarios y herramientas básicas las que nos servirán de
apoyo en las áreas administrativas, ventas, comercialización y servicios. A
continuación se muestra un cuadro resumen de la inversión de activos
fijos:
Tabla 135: Inversión Activos Tangibles Expresado en Nuevos Soles
Inversión en Activos Fijos Depreciables

Unidad Valor venta Valor de
Descripción Area Cantidad IGV Precio Total
medida unitario Venta
Construcciones y
9,735.60 1,752.41 11,488.01
edificaciones
Presupuesto de obra Local - - -
Revestimientos
Mayolicas, pintura lavable Local 2 1,500.00 3,000.00 540.00 3,540.00
Instalaciones electricas
Cajas de luz de
Local 10 Unidades 63.56 635.60 114.41 750.01
fluorescentes
Carpinteria
Instalacion de barras Local 2 200.00 400.00 72.00 472.00
Acabados en general
Colocacion de espejos Local 4 m2 750.00 3,000.00 540.00 3,540.00
Decoracion de viniles Local 30 m2 90.00 2,700.00 486.00 3,186.00
Equipos 22,120.00 3,981.60 26,101.60
Computadora Administracio 2 Unidad 2,300.00 4,600.00 828.00 5,428.00
Laptop Administracio 1 Unidad 1,800.00 1,800.00 324.00 2,124.00
Impresoras Administracio 1 Unidad 1,000.00 1,000.00 180.00 1,180.00
Sillas Local 24 Unidad 75.00 1,800.00 324.00 2,124.00
Escritorios Administracio 1 Unidad 530.00 530.00 95.40 625.40
Organizador de Administracio
2 Unidad 720.00 1,440.00 259.20 1,699.20
Documentos n
Aire acondicionado +
Local 4 Unidad 2,700.00 10,800.00 1,944.00 12,744.00
instalacion
Calculadora con wincha Ventas 1 Unidad 150.00 150.00 27.00 177.00
Mobiliario 12,881.36 2,318.64 15,200.00
Sillas Local 20 Unidad 75.00 1,500.00 270.00 1,770.00
Mesas Local 12 Unidad 762.71 9,152.54 1,647.46 10,800.00
Mesa para cocina Local 2 Unidad 296.61 593.22 106.78 700.00
Ventiladores Local 4 Unidad 59.32 237.29 42.71 280.00
Anaqueles de oficina Administracio 1 Unidad 211.86 211.86 38.14 250.00
Caja registradora Local 1 Unidad 1,186.44 1,186.44 213.56 1,400.00
Electrodomesticos 15,227.97 2,741.03 17,969.00
Cocina Local 1 Unidad 762.71 762.71 137.29 900.00
Licuadora semi industrial Local 2 Unidad 720.34 1,440.68 259.32 1,700.00
Licuadora Local 1 Unidad 169.49 169.49 30.51 200.00
Campana extractora Local 1 Unidad 651.69 651.69 117.31 769.00
Exhibidor refrigerado Local 1 Unidad 8,305.08 8,305.08 1,494.92 9,800.00
Refrigeradora Local 1 Unidad 932.20 932.20 167.80 1,100.00
Congeladora Local 1 Unidad 2,966.10 2,966.10 533.90 3,500.00
Implementos de cocina 1,091.53 196.47 1,288.00
Tablas de picar Local 8 Unidad 84.75 677.97 122.03 800.00
Cuchillos Local 8 Unidad 33.90 271.19 48.81 320.00
Colador Local 4 Unidad 5.08 20.34 3.66 24.00
Exprimidores Local 4 Unidad 30.51 122.03 21.97 144.00
Total 61,056.45 10,990.16 72,046.61
209
Podemos observar en el cuadro anterior que la inversión total en activos
tangibles es S/. 72,046.61 con IGV.
8.1.2 Inversión en Activo Intangible
Nuestros activos intangibles son todas aquellas acciones vinculadas a la

constitución de la empresa, registro de marca, licencia de funcionamiento,
trámites y gastos de lanzamiento.
Tabla 136: Inversión Activos Intangibles Expresado en Nuevos Soles Año 2016
Inversion en Activos Intangibles

Cantidad Costo unitario Total sin IGV IGV Total con IGV
Constitucion de empresa
Derecho de inscripción 1 720.00 720.00 - 720.00
Derecho de Inscripción por cada socio: 04 4 20.00 80.00 - 80.00
Elaboración de la minuta 1 247.46 247.46 44.54 292.00
Asesoria legal para la creación de la Minuta 1 847.46 847.46 152.54 1,000.00
Gastos notariales de la escritura publica 1 847.00 847.00 152.46 999.46
Derecho de calificación 1 33.90 33.90 6.10 40.00
Búsqueda y Reserva del Nombre 1 18.64 18.64 3.36 22.00
Trámite SUNAT- Elaboración Facturas 1 105.93 105.93 19.07 125.00
Inscripción de registro publico 1 150.84 150.84 27.15 177.99
Libros Contables 1 127.97 127.97 23.03 151.00
Marcas y Patentes
Registro de Marca 1 915.08 915.08 164.71 1,079.79
Busqueda de Marca 1 19.49 19.49 3.51 23.00
Licencias y Autorizaciones
Licencia de funcionamiento definitva 1 596.61 596.61 107.39 704.00
Trámite SUNAT- Impresión de Facturas 1 40.00 40.00 - 40.00
Trámite SUNAT- Impresión de Boletas 1 40.00 40.00 - 40.00
Estudio de Impacto Ambiental 1 677.97 677.97 122.03 800.00
Habilitación Sanitaria 1 470.34 470.34 84.66 555.00
Fumigación 1 169.49 169.49 30.51 200.00
Licencia Antivirus 1 450.00 450.00 81.00 531.00
Software Office 1 650.00 650.00 117.00 767.00
Software Cheff 1 3,520.00 3,520.00 633.60 4,153.60
Total 10,728.17 1,772.67 12,500.84
Podemos observar en el cuadro anterior que la inversión total en activos

intangibles es S/. 12,500.84 con IGV.
8.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativos
En el siguiente cuadro, se detallan los costos pre-operativos en los que se

debe incluir para iniciar las operaciones de la empresa.
210
Tabla 137: Inversión Gastos Pre-Operativos Expresado en Nuevos Soles Año 2016
Inversión en gastos Preoperativos

Concepto Cantidad Monto Total sin IGV IGV Total con IGV
Sueldos 3 12,800.00 38,400.00 38,400.00

Alquiler local 4 5,000.00 20,000.00 3,600.00 23,600.00
Pago de servicios 3 1,150.00 3,450.00 621.00 4,071.00
Adecuacion para la oficina
Pintado interior 1 2,000.00 2,000.00 360.00 2,360.00
Pintado exterior 1 3,000.00 3,000.00 540.00 3,540.00
Extintores 4 97.46 389.83 70.17 460.00
Luces de emergencia 4 57.63 230.51 41.49 272.00
Detector de humo 4 29.66 118.64 21.36 140.00
Señalizacion de vinil autoadhesivo 20x30 cm 10 2.54 25.42 4.58 30.00
Gastos de Lanzamiento
Campaña Facebook 1 2,500.00 2,500.00 450.00 2,950.00
Página web 1 5,000.00 5,000.00 900.00 5,900.00
Publicidad en blogs 1 1,500.00 1,500.00 270.00 1,770.00
Compras de Menaje
Jarras 10 81.36 813.56 146.44 960.00
Vasos 3 61.02 183.05 32.95 216.00
Vajilla de losa (plato tendido) 5 60.00 300.00 54.00 354.00
Vajilla de losa (plato hondo) 5 84.00 420.00 75.60 495.60
Juego de cubiertos 15 61.02 915.25 164.75 1,080.00
Gorros 1 12.71 12.71 2.29 15.00
Mandiles / uniforme 20 25.00 500.00 90.00 590.00
Total 79,758.98 7,444.62 87,203.60

Podemos observar en el cuadro anterior que la inversión en gastos pre-

operativos es S/. 87,203.60 con IGV.
8.1.4 Inversión en Inventarios Iniciales
En el caso de los inventarios iniciales se menciona que las compras de los

materiales indirectos representan este rubro, mas no de los materiales
directos, al ser considerados como bienes perecibles. En este sentido, en
el siguiente cuadro, se detallan la inversión en los inventarios iniciales en
los que se debe incluir para iniciar las operaciones de la empresa.
211
Tabla 138: Inversión Inventarios Iniciales Expresado en Nuevos Soles Año 2016
Inventarios de MI
2016
Vasos de polipapel 4,270.00
Bolsas 870.00
Bolsa biodegradables 1,740.00
Sorbete 305.00
Servilletas 324.00
Taper sandwich 1,250.00
Taper ensaladas 1,100.00
Bolsas biodegradables 690.00
Potecitos 230.00
II sin IGV 10,779.00
IGV 1,351.62
II con IGV 12,130.62
Podemos observar en el cuadro anterior que la inversión en inventarios

iniciales es S/. 12,130.62 con IGV.
212
8.1.5 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)
Para hallar la inversión de capital de trabajo se utiliza el método déficit acumulado, el cual se basa en determinar el mayor valor
flujo de caja negativo entre la diferencia de ingresos y egresos de efectivo. En este sentido se puede mencionar que este es el
más preciso que nos ayuda a proyectar con detalle mensual los ingresos y egresos del proyecto en el primer año.
Inversion de Capital de Trabajo
2017
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Ingresos
Jugos 49,604.10 49,604.10 49,604.10 44,374.30 39,160.30 36,545.40 36,545.40 36,545.40 44,374.30 44,374.30 44,374.30 46,989.20
Sandwiches 19,908.00 19,908.00 19,908.00 17,814.50 15,713.10 14,654.50 14,654.50 14,654.50 17,814.50 17,814.50 17,814.50 18,857.30
Ensaladas 22,205.00 22,205.00 22,205.00 19,874.50 17,534.68 16,360.11 16,360.11 16,360.11 19,874.50 19,874.50 19,874.50 21,039.75
Egresos
Compra de materias
-11,311.25 -11,311.25 -11,311.25 -10,121.37 -8,929.75 -8,331.09 -8,331.09 -8,331.09 -10,121.37 -10,121.37 -10,121.37 -10,715.44
primas
Compra de insumos -12,130.62 -12,130.62 -12,130.62 -12,130.62 -12,130.62 -12,130.62 -12,130.62 -12,130.62 -12,130.62 -12,130.62 -12,130.62 -12,567.98
Alquiler -5,000.00 -5,000.00 -5,000.00 -5,000.00 -5,000.00 -5,000.00 -5,000.00 -5,000.00 -5,000.00 -5,000.00 -5,000.00 -5,000.00
Luz -570.00 -570.00 -570.00 -510.00 -450.00 -420.00 -420.00 -420.00 -510.00 -510.00 -510.00 -540.00
Agua -456.00 -456.00 -456.00 -408.00 -360.00 -336.00 -336.00 -336.00 -408.00 -408.00 -408.00 -432.00
Teléfono e Internet -250.00 -250.00 -250.00 -250.00 -250.00 -250.00 -250.00 -250.00 -250.00 -250.00 -250.00 -250.00
Contador -1,200.00 -1,200.00 -1,200.00 -1,200.00 -1,200.00 -1,200.00 -1,200.00 -1,200.00 -1,200.00 -1,200.00 -1,200.00 -1,200.00
Seguridad -1,800.00 -1,800.00 -1,800.00 -1,800.00 -1,800.00 -1,800.00 -1,800.00 -1,800.00 -1,800.00 -1,800.00 -1,800.00 -1,800.00
Compra de utiles de
-300.00 -300.00 -300.00 -300.00 -300.00 -300.00 -300.00 -300.00 -300.00 -300.00 -300.00 -300.00
limpieza
Gastos de promocion - - - -2,413.45 - - - - - -2,413.45 - -
Sueldos -20,400.00 -20,400.00 -20,400.00 -20,400.00 -20,400.00 -20,400.00 -20,400.00 -20,400.00 -20,400.00 -20,400.00 -20,400.00 -20,400.00
Comisiones
Asignacion Familiar - - - - - - - - - - - -
CTS - - - - -7,933.33 - - - - - -11,900.00 -
Gratificaciones - - - - - - -20,400.00 - - - - -20,400.00
Essalud -1,836.00 -1,836.00 -1,836.00 -1,836.00 -1,836.00 -1,836.00 -2,754.00 -1,836.00 -1,836.00 -1,836.00 -1,836.00 -2,754.00
Pago de IGV - -1,804.47 -11,681.77 -10,225.63 -8,769.27 -8,037.97 -8,037.97 -8,037.97 -10,225.63 -10,225.63 -10,225.63
Pago a cuenta de IR -1,554.53 -1,554.53 -1,554.53 -1,390.90 -1,227.26 -1,145.08 -1,145.08 -1,145.08 -1,390.90 -1,390.90 -1,390.90
Pago de Prestamo AF -1,668.71 -1,668.71 -1,668.71 -1,668.71 -1,668.71 -1,668.71 -1,668.71 -1,668.71 -1,668.71 -1,668.71 -1,668.71 -1,668.71
Pago de Prestamo Kw -2,168.02 -2,168.02 -2,168.02 -2,168.02 -2,168.02 -2,168.02 -2,168.02 -2,168.02 -2,168.02 -2,168.02 -2,168.02 -2,168.02
Flujo Neto 32,626.50 31,071.97 29,267.50 8,620.84 -3,634.89 1,723.04 -18,781.49 2,536.51 15,087.53 10,240.60 754.05 -4,926.43
Saldo Inicial 32,626.50 63,698.47 92,965.98 101,586.82 97,951.93 99,674.97 80,893.48 83,429.99 98,517.51 108,758.12 109,512.17
Saldo Acumulado 32,626.50 63,698.47 92,965.98 101,586.82 97,951.93 99,674.97 80,893.48 83,429.99 98,517.51 108,758.12 109,512.17 104,585.74
213
En la tabla 138, se detalla el cálculo del capital de trabajo en base el método del déficit acumulado, sin embargo los resultados
acumulados del saldo acumulado no muestran déficits en alguno de los meses del primer año (2017). Lo cual es explicado por la
estacionalidad de las ventas, al encontrarse en el primer trimestre el mayor porcentaje de estas, generando el mayor flujo de
caja para este periodo. En este sentido, el capital de trabajo es determinado de forma equivalente a través de la provisión de
tres meses de costos de las materias primas e insumos.
Capital de trabajo (Máximo Déficit Acumulado)
Caja mínima 5,000.00
Capital de trabajo estimado -
Capital de trabajo sugerido 23,441.87
Capital de trabajo requerido 28,441.87
El capital de trabajo que se necesita para el primer año de actividad es de S/. 28,441.87 El cual representa tres meses de
compras de materias primas e insumos, pues debido a que no se necesita de capital de trabajo, pues los ingresos cubren los
egresos.
214
8.1.6 Liquidación del IGV
En el siguiente cuadro, se detalla la liquidación de IGV de manera anual en

el desarrollo de proyecto.
Tabla 141: Liquidación del IGV Expresado en Nuevos Soles
Modulo de IGV - Anual

MODULO IGV 2016 2017 2018 2019 2020 2021
IGV Venta 147,261.19 156,064.49 165,421.68 175,322.75 185,817.53
IGV Valor de desecho de
671.77
activos fijos
(-) IGV Materia prima
(-) IGV Material Indirecto -16,264.80 -17,312.84 -18,402.82 -19,519.01 -16,305.99
(-) IGV CIF sin MI -8,758.98 -8,758.98 -8,758.98 -8,758.98 -8,758.98
(-) IGV Gastos administrativos -1,308.81 -1,308.81 -1,308.81 -1,308.81 -1,308.81
(-) IGV Gastos de ventas -1,189.83 -1,189.83 -1,189.83 -1,189.83 -1,189.83
(-) IGV Renovacion de equipos
(-) IGV Inversion en Activos
-10,990.16
Tangibles
(-) IGV Inversion en Activos
-1,772.67
Intangibles
(-) IGV Inventarios Iniciales -1,351.62
(-) IGV Inversion en Gastos
-7,444.62
Preoperativos
IGV Neto -21,559.07 119,738.76 127,494.02 135,761.23 144,546.11 158,925.68
Credito fiscal -21,559.07 - - - - -
Pago de IGV (Estado) - 98,179.69 127,494.02 135,761.23 144,546.11 158,925.68
8.1.7 Resumen de estructura de inversiones
El monto de inversión total del proyecto asciende a S/. 283,372.42 con

IGV. Esta inversión se divide en 26.7% de activo fijo tangible, 4.4% de
activos intangibles, 6.9% en Inventarios iniciales, 26.7% en Gastos pre
operativos y 35.2% en capital de trabajo desagregado de la siguiente
manera:
Tabla 142: Estructura de Inversiones Expresado en Nuevos Soles
Estructura de Participacione
Monto sin IGV IGV Monto con IGV
Inversiones s
Activos Fijos depreciables 61,056.45 10,990.16 72,046.61 33.9%
Activos Intangibles 10,728.17 1,772.67 12,500.84 5.9%
Inventarios iniciales 10,779.00 1,351.62 12,130.62 5.7%
Gastos Preoperativos 79,758.98 7,444.62 87,203.60 41.1%
Capital de Trabajo 28,441.87 13.4%
Inversion Inicial 162,322.60 21,559.07 212,323.54 100.0%
215
Figura 55: Estructura de Inversiones
Estructura de Inversiones
13%
34%
41%
6%
6%
Activos Fijos depreciables Activos Intangibles Inventarios iniciales
Gastos Preoperativos Capital de Trabajo
8.2 Financiamiento
8.2.1 Estructura de financiamiento
En el siguiente cuadro muestra la estructura del financiamiento.

Financiaremos S/. 120,000, lo cual representa el 42.35% de la inversión
total a través de un préstamo dado por la institución financiera Banco BCP.
El otro 57.65% (S/. 163,372.42) de la inversión total será aportado por los
socios de “Tuttifruta”.
Tabla 143: Estructura de Inversiones Expresado en Nuevos Soles
47.10% 52.90%
Montos Monto con IGV Financiamiento Capital Propio %
Activos Fijos Depreciables S/. 72,047 S/. 50,000 S/. 22,047 33.93%
Activos Intangibles S/. 12,501 S/. 12,000 S/. 501 5.89%
Inventarios Iniciales S/. 12,131 S/. 10,000 S/. 2,131 5.71%
Gastos Preoperativos S/. 87,204 S/. 87,204 41.07%
Capital de Trabajo S/. 28,442 S/. 28,000 S/. 442 13.40%
Inversion Inicial S/. 212,324 S/. 100,000 S/. 112,324 100.00%
Figura 56: Estructura de Inversiones
216
Estructura de Inversiones
13%
34%
41%
6%
6%
Activos Fijos depreciables Activos Intangibles

Inventarios iniciales Gastos Preoperativos
Capital de Trabajo
8.2.2 Financiamiento del activo fijo
Para el financiamiento de nuestro proyecto evaluamos los siguientes

bancos:
 Banco Scotiabank
 Banco Continental
 Banco de Crédito
Los cuales presentan los siguientes financiamientos:
Tabla 144: Alternativas de financiamiento

Mi Banco Scotiabank BCP BCP
TEA % 79.85% 40% 62% 36.67%
Plazo 12 meses 36 meses 18 meses 60 meses
Préstamo 60,000.00 60,000.00 60,000.00 50,000
Parte de la inversión total será financiado a través de un préstamo dado

por el Banco BCP, debido a que es el que ofrece una TCEA asequible para
este proyecto.
Tabla 145: Financiamiento Activo Fijo
Financiamiento AF
Monto S/. 50,000.00
TCEA 36.67%
Plazo (anual) 5
Plazo (mensual) 60
Año de pago 1
TEM 2.64%
Cuota S/. 1,668.71
217
Fórmula utilizada para hallar la cuota del préstamo es la siguiente:
[ ]
Siendo:
[ ]
A continuación el cronograma de pagos del préstamo bancario ante el

Banco BCP:
Figura 57: Simulador BCP
218
Servicio de la Deuda
2016 2017 2018 2019 2020 2021 Totales
Prestamo 50,000 50,000
Cuota 20,025 20,025 20,025 20,025 20,025 80,098
Interes 15,159 13,375 10,936 7,604 3,049 47,074
Amortizacion 4,866 6,650 9,088 12,421 16,976 33,024
Escudo Fiscal 4,093 3,611 2,843 1,977 793 12,525
8.2.3 Financiamiento del capital de trabajo
Para el financiamiento de nuestro proyecto evaluamos los siguientes

bancos:
 Banco Scotiabank
 Banco Continental
 Banco de Crédito
 Banco Interbank
Parte de la inversión total será financiado a través de un préstamo dado
por el Banco BCP, debido a que es el que ofrece una TCEA asequible para
este proyecto.
Tabla 147: Datos Generales de Financiamiento
Financiamiento Kw
Monto S/. 50,000.00
TCEA 36.67%
Plazo (anual) 3
Plazo (mensual) 36
Año de pago 1
TEM 2.64%
Cuota S/. 2,168.02
Fórmula utilizada para hallar la cuota del préstamo es la siguiente:
[ ]
Siendo:
[ ]
219
A continuación el cronograma de pagos del préstamo bancario ante el
Banco BCP:
Figura 58: Simulador BCP
220
Servicio de la Deuda
2016 2017 2018 2019 2020 2021 Totales
Prestamo S/. 50,000 S/. 50,000
Cuota S/. 26,016 S/. 26,016 S/. 26,016 S/. - S/. - S/. 78,049
Interes S/. 14,209 S/. 9,879 S/. 3,961 S/. - S/. - S/. 28,049
Amortizacion S/. 11,808 S/. 16,137 S/. 22,055 S/. - S/. - S/. 50,000
Escudo Fiscal S/. 3,836 S/. 2,667 S/. 1,030 S/. - S/. - S/. 7,534
8.3 . Ingresos anuales
8.3.1 Ingresos por ventas
Para hallar las ventas del proyecto se ha utilizado el programa de ventas

anuales por productos según estudio de mercado y procedimos a
multiplicarlos por los precios finales de los productos.
En el siguiente cuadro se aprecia el total de ingresos por ventas anuales
en moneda nacional para los cinco años del proyecto.
Tabla 149: Ingreso por Ventas Años 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles)
Ventas Totales
Productos 2017 2018 2019 2020 2021
Jugos 442,454 469,050 497,071 526,834 558,357
Sandwiches 177,556 188,041 199,378 211,314 223,968
Ensaladas 198,108 209,935 222,560 235,867 249,994
Ingresos sin IGV 818,118 867,025 919,009 974,015 1,032,320
IGV 147,261 156,064 165,422 175,323 185,818
Ventas con IGV 965,379 1,023,089 1,084,431 1,149,338 1,218,137
Nuestra política de cobranza para todos los servicios es al contado.
8.3.2 Recuperación de capital de trabajo
Es la recuperación del dinero invertido en el Capital de Trabajo tomando 5

años de vida útil en el proyecto.
Para hallar el Capital de Trabajo para el horizonte de evaluación se toma
capital de trabajo del primer año hallado anteriormente y se incrementará
año tras año con el ratio 2.95% (correspondiente al capital de trabajo sobre
las ventas) como se muestra a continuación:
221
Tabla 150: Recuperación de Capital de trabajo Años 2017 – 2021(Expresado en
Nuevos Soles)
Capital de Trabajo - Anual

2016 2017 2018 2019 2020 2021
Ventas 965,378.89 1,023,089.42 1,084,430.98 1,149,338.02 1,218,137.12
Ratio 2.95% 2.95% 2.95% 2.95% 2.95%
Capital de trabajo necesario 28,441.87 30,142.13 31,949.37 33,861.65 35,888.60
Inversión capital de trabajo -28,441.87 -1,700.26 -1,807.24 -1,912.28 -2,026.95 -
Recuperación de capital de trabajo 35,888.60
El capital de trabajo incremental para el año 2017 se halló restado el

capital de trabajo del 2018 menos el capital de trabajo del 2017 y así para
todos los años. Podemos ver en el cuadro que el capital de trabajo se
recupera al quinto año en un 100%.
Para hallar el capital de trabajo de los siguientes años se realizó lo
siguiente:
Si para el año 2017 las ventas son de S/. 965,378.89 y se requiere un
capital de trabajo de S/. 28,441.87 entonces sí para el año 2018 las ventas
son de S/. 1’032,103.26 por regla de tres simples se requiere un capital de
trabajo de S/. 1030,407.70. Para hallar los capitales de trabajo de los
siguientes años se realiza la misma operación.
8.3.3 Valor de Desecho Neto del activo fijo
A continuación se muestran los equipos depreciables los cuales incluyen

IGV que consideran datos de la SUNAT son todos aquellos que superen
1/4 de la UIT (S/ 3,950). La tasa para depreciar un activo varía de acuerdo
al tipo de equipo, estos datos fueron obtenidos de la SUNAT.
El valor de desecho se ha calculado de acuerdo a lo siguiente:
Al valor de salvamento sugerido con IGV, se le resta el impuesto a la renta
del 28% de la utilidad neta obtenida de la diferencia entre valor de
salvamento menos valor en libros al 5to año, con el cual se obtuvo el valor
neto de impuestos de salvamento.
222
Tabla 151: Cálculo de valor de desecho Años 2021 – Área Administrativa – Ventas –
Comercialización y Servicios (Expresado en Nuevos Soles)
2021
Valor de desecho sin Valor en Valor de rescate Valor de desecho con
Activos IGV
IGV libros neto IGV
Local 5,038 8,113 6,055 537 6,592
Administracio
1,528 8,113 1,650 135 1,785
n
Ventas - - - - -
Total 6,566 16,226 7,705 672 8,377
El valor de desecho con IGV es de S/. 8,376.69
8.4 Costos y gastos anuales
8.4.1 Egresos desembolsables
8.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos

A continuación se detalla el requerimiento de compra de
Materias primas necesarias para la venta de Jugos para el año
2017 al 2021.
Tabla 152: Programa anual de Materias Primas Años 2017 – 2021(Expresado en

Unidades)

2017 2018 2019 2020 2021
JUGOS
JUGO 1
Aguaymanto Kg 782 812 842 874 908
Chirimoya Kg 1017 1055 1095 1137 1180
Camu camu Kg 469 487 505 525 545
Miel Lt 65 68 70 73 76
Agua Onzas 143352 148797 154440 160292 166397
JUGO 2
Pitahaya roja Kg 470 488 506 525 546
Mango Kg 627 650 675 701 727
Aguaymanto Kg 723 750 779 808 839
Mandarina Kg 627 650 675 701 727
Miel Lt 60 63 65 67 70
Agua Onzas 132528 137555 142780 148203 153868
223
2017 2018 2019 2020 2021
JUGO 3
Naranja Kg 705 732 760 788 818
Cocona Kg 651 675 701 728 755
Granadilla Kg 1234 1280 1329 1380 1432
Miel Lt 68 70 73 76 79
Agua Onzas 149116 154781 160699 166771 173129
JUGO 4
Maracuyá Kg 556 577 599 622 645
Piña Kg 1084 1125 1168 1212 1258
Aguaymanto Kg 834 865 898 932 968
Miel Lt 69 72 75 78 81
Agua Onzas 152856 158664 164703 170951 177452
JUGO 5
Mandarina Kg 705 732 760 788 818
Piña Kg 1057 1098 1140 1183 1228
Cocona Kg 651 675 701 728 755
Miel Lt 68 70 73 76 79
Agua Onzas 149116 154781 160699 166771 173129
SANDWICHES
SANDWICH 1
Pan de molde Unidad 13618 14136 14664 15224 15808
Jamón de pavo Kg 272 283 293 304 316
Pitahaya amarilla Kg 102 106 110 114 119
Lechuga Unidad/hoja 6809 7068 7332 7612 7904
Limón Kg 82 85 88 91 95
Sal Kg 27 28 29 30 32
Aceite de oliva Lt 14 14 15 15 16
SANDWICH 2
Pan pita integral Unidad 6809 7068 7332 7612 7904
Pollo
Kg 681 707 733 761 790
deshilachado
Clara de huevo
Kg 340 353 367 381 395
duro
Cocona Kg 123 127 132 137 142
Sal Kg 27 28 29 30 32
224
2017 2018 2019 2020 2021
SANDWICH 3
Pan pita blanco Unidad 6715 6968 7232 7505 7788
Filete de pollo Kg 672 697 723 751 779
Aguaymanto Kg 161 167 174 180 187
Tomate Kg 645 669 694 720 748
Miel Lt 13 14 14 15 16
Sal Kg 27 28 29 30 31
SANDWICH 4
Pan de molde Unidad 12376 12842 13322 13834 14360
Palta Kg 241 250 260 270 280
Tomate Kg 594 616 639 664 689
Huevo duro Kg 186 193 200 208 215
Sal Kg 25 26 27 28 29
ENSALADAS
ENSALADA DE
FRUTAS
Aguaymanto Kg 1806 1874 1946 2019 2096
Pitahaya roja Kg 1956 2031 2108 2188 2271
Mango Kg 1956 2031 2108 2188 2271
Piña Kg 1956 2031 2108 2188 2271
Miel Lt 50 52 54 56 58
225
Tabla 153: Presupuesto de compras de Materias Primas Años 2017 – 2021(Expresado en
Nuevos Soles)
2017 2018 2019 2020 2021
JUGOS 48,578 51,498 54,574 57,842 61,303
JUGO 1 12,575 13,330 14,127 14,973 15,869
Aguaymanto 3,128 3,315 3,514 3,724 3,947
Chirimoya 5,082 5,388 5,710 6,052 6,414
Camu camu 2,111 2,238 2,372 2,514 2,664
Miel 1,955 2,072 2,196 2,328 2,467
Agua 299 317 336 356 377
JUGO 2 11,004 11,665 12,360 13,103 13,886
Pitahaya roja 3,712 3,935 4,169 4,420 4,684
Mango 1,189 1,260 1,335 1,416 1,500
Aguaymanto 2,892 3,065 3,248 3,443 3,649
Mandarina 1,128 1,195 1,267 1,343 1,423
Miel 1,807 1,916 2,030 2,152 2,281
Agua 276 293 310 329 349
JUGO 3 7,765 8,232 8,724 9,247 9,800
Naranja 969 1,027 1,089 1,154 1,223
Cocona 1,284 1,362 1,443 1,529 1,621
Granadilla 3,167 3,358 3,558 3,771 3,997
Miel 2,033 2,156 2,285 2,421 2,566
Agua 311 330 349 370 392
JUGO 4 9,479 10,050 10,650 11,286 11,961
Maracuya 812 860 912 966 1,024
Piña 2,929 3,106 3,291 3,488 3,696
Aguaymanto 3,335 3,536 3,747 3,971 4,209
Miel 2,084 2,210 2,342 2,482 2,630
Agua 319 338 358 380 402
JUGO 5 7,755 8,221 8,713 9,234 9,787
Mandarina 1,269 1,345 1,426 1,511 1,601
Piña 2,858 3,029 3,210 3,403 3,606
Cocona 1,284 1,362 1,443 1,529 1,621
Miel 2,033 2,156 2,285 2,421 2,566
Agua 311 330 349 370 392
SANDWICHES 37,302 39,504 41,888 44,394 47,054
SANDWICH 1 10,930 11,574 12,277 13,007 13,789
Pan de molde 4,085 4,326 4,589 4,862 5,154
Jamón de pavo 4,902 5,191 5,507 5,834 6,185
Pitahaya amarilla 807 854 906 960 1,018
Lechuga 545 577 612 648 687
Limón 125 132 140 149 158
Sal 30 32 34 36 38
Aceite de oliva 436 461 489 519 550
SANDWICH 2 9,706 10,277 10,902 11,550 12,244
Pan pita integral 2,724 2,884 3,059 3,241 3,436
Pollo deshilachado 4,085 4,326 4,589 4,862 5,154
Clara de huevo duro 1,644 1,741 1,847 1,957 2,074
Lechuga 545 577 612 648 687
Cocona 242 256 272 288 305
Sal 30 32 34 36 38
Aceite de oliva 436 461 489 519 550
SANDWICH 3 10,088 10,684 11,323 12,008 12,727
Pan pita blanco 2,686 2,845 3,015 3,197 3,389
Filete de pollo 4,633 4,907 5,201 5,515 5,845
Aguaymanto 645 683 724 767 813
Lechuga 537 569 603 639 678
Tomate 1,154 1,222 1,295 1,374 1,456
Miel 403 427 452 480 508
Sal 30 31 33 35 37
SANDWICH 4 6,579 6,969 7,385 7,830 8,295
Pan de molde 3,713 3,933 4,168 4,419 4,681
Palta 483 511 542 574 609
Tomate 1,063 1,126 1,194 1,266 1,341
Huevo duro 897 950 1,007 1,067 1,131
Sal 27 29 31 32 34
Aceite de oliva 396 420 445 471 499
226
ENSALADAS 33,177 35,158 37,272 39,501 41,867
ENSALADA DE FRUTAS 33,177 35,158 37,272 39,501 41,867
Aguaymanto 7,222 7,653 8,114 8,599 9,114
Pitahaya roja 15,452 16,375 17,360 18,398 19,500
Mango 3,712 3,934 4,170 4,419 4,684
Piña 5,286 5,602 5,939 6,294 6,671
Miel 1,505 1,594 1,690 1,791 1,899
MD sin IGV 119,058 126,160 133,734 141,737 150,224
IGV
MD con IGV 119,058 126,160 133,734 141,737 150,224
8.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa

En mano de obra directa para el servicio está compuesto por dos
jugueros, quienes se encargan de la elaboración de los jugos,
sándwiches y ensaladas.
Tabla 154: Presupuesto de Mano de Obra Directa Anualizado Año 2017 –

2021(Expresado en Nuevos Soles)
MOD anual
2017 2018 2019 2020 2021
Sueldos 43,200.00 43,200.00 43,200.00 43,200.00 43,200.00
Asignacion Familiar - - - - -
CTS 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00
Gratificaciones 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00
Essalud 4,212.00 4,212.00 4,212.00 4,212.00 4,212.00
Total MOD 54,512.00 54,512.00 54,512.00 54,512.00 54,512.00
8.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos

Los costos indirectos de fabricación están compuestos por la
planilla, incluye al jefe de producción y los asistentes de
producción, los materiales indirectos, los servicios de agua, luz,
agua, teléfono, seguridad y limpieza, así como también la
amortización y la depreciación.
La distribución de los servicios está en función del criterio del
área superficial y del consumo estimado de agua potable. Para
más detalle del cálculo del consumo de agua potable podemos
revisar el anexo 2. En la siguiente tabla se detalla los
porcentajes de distribución:
227
Tabla 155: Distribución de los servicios básicos
Distribución de los servicios según departamento

Administrac
Anual Operación Ventas Total
ión
Alquiler 80% 10% 10% 100%
Luz 80% 10% 10% 100%
Agua 90% 10% 0% 100%
Teléfono e
10% 50% 40% 100%
Internet
A continuación el presupuesto de Costos Indirectos para los

cinco años.
Tabla 156: Presupuesto de Costos Indirectos Anualizado Año 2017 – 2021(Expresado

en Nuevos Soles)
Presupuesto CIF
2017 2018 2019 2020 2021
MOI 125,680 125,680 143,851 143,851 143,851
MI 128,420 136,127 144,263 152,904 162,046
Alquiler 40,678 40,678 40,678 40,678 40,678
Luz 4,068 4,068 4,068 4,068 4,068
Agua 3,661 3,661 3,661 3,661 3,661
Teléfono e Internet 254 254 254 254 254
Seguridad 17,280 17,280 17,280 17,280 17,280
Limpieza 2,880 2,880 2,880 2,880 2,880
Amortizacion 1,532 1,532 1,532 1,532 1,532
Depreciacion 2,248 2,248 2,248 2,248 2,248
CIF sin IGV 326,701 334,408 360,715 369,355 378,497
IGV 31,875 33,262 34,726 36,282 37,927
CIF con IGV 358,575 367,670 395,441 405,637 416,424
8.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración

Los gastos administrativos están representados por la
remuneración al gerente general, los servicios básicos, el alquiler
y la contaduría.
228
Tabla 157: Presupuesto de Gastos Administrativos Anualizado Año 2017 –
Presupuestos Gastos Administrativos

2017 2018 2019 2020 2021
Sueldos 54,000 54,000 54,000 54,000 54,000
CTS 4,375 4,375 4,375 4,375 4,375
Gratificaciones 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500
Essalud 5,265 5,265 5,265 5,265 5,265
Contador 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400
Alquiler 5,085 5,085 5,085 5,085 5,085
Luz 508 508 508 508 508
Agua 407 407 407 407 407
Teléfono e Internet 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271
Seguridad 4,320 4,320 4,320 4,320 4,320
Limpieza 720 720 720 720 720
Amortizacion 5,433 5,433 5,433 5,433 5,433
Depreciacion 1,475 1,475 1,475 1,475 1,475
GA sin IGV 101,758 101,758 101,758 101,758 101,758
IGV 1,309 1,309 1,309 1,309 1,309
GA con IGV 103,067 103,067 103,067 103,067 103,067
8.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

Los gastos de ventas están representados por las
remuneraciones de los cajeros, los servicios básicos, alquiler, los
gastos de promoción, seguridad, limpieza y amortización y
depreciación. Asimismo, el gasto de promoción está compuesto
por un gasto fijo de S/ 1400 (S/ 1000 en publicidad y S/ 400 en
Facebook) y un gasto variable del 0.5% de las ventas anuales,
de manera semestral.
Tabla 158: Presupuesto de Gastos de Ventas Anualizado Año 2017 – 2021(Expresado

en Nuevos Soles)
Presupuestos Gastos de Ventas

2017 2018 2019 2020 2021
Sueldos 48,000 48,000 48,000 48,000 48,000
CTS 3,889 3,889 3,889 3,889 3,889
Gratificaciones 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000
Essalud 4,680 4,680 4,680 4,680 4,680
Alquiler 5,085 5,085 5,085 5,085 5,085
Luz 508 508 508 508 508
Agua - - - - -
Telefono e internet 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017
Gastos de promocion 4,091 4,335 4,595 4,870 5,162
Seguridad - - - - -
Limpieza - - - - -
Amortizacion 3,764 3,764 3,764 3,764 3,764
Depreciacion - - - - -
GV sin IGV 75,034 75,278 75,538 75,813 76,105
IGV 1,190 1,190 1,190 1,190 1,190
GV con IGV 76,223 76,468 76,728 77,003 77,294
229
8.4.2 Egresos no desembolsables
8.4.2.1. Depreciación
El siguiente cuadro muestra la depreciación anual de los activos
fijos tangibles a lo largo de los 5 años del proyecto. Se ha
procedido a depreciar los activos cuyo costo es mayor a 1/4 de
la UIT (3,950). La tabla de depreciación mostrada en el anexo 3,
muestra las tasas sobre las cuales se aplicaron a los distintos
activos fijos depreciables.
La depreciación está dividida entre el área operativa, área
administrativa y área de ventas.
A continuación se detallan la depreciación de activos fijos del
área de operativa para el periodo 2017 - 2021.
Tabla 159: Depreciación de activos depreciables Año 2017 – 2021(Expresado en

Nuevos Soles)
2017 2018 2019 2020 2021

Area operativa 2,248 2,248 2,248 2,248 2,248
Area administrativa 1,475 1,475 1,475 1,475 1,475
Area ventas - - - - -
Total 3,722 3,722 3,722 3,722 3,722
8.4.2.2. Amortización de intangibles

El monto total de los intangibles mostrados anteriormente fueron
divididos entre el horizonte de evaluación de 5 años, obteniendo
así la amortización para cada año el cual se muestra a
continuación.
Tabla 160: Amortización de activos intangibles Año 2017 – 2021(Expresado en

Nuevos Soles)
2017 2018 2019 2020 2021

Area operativa 1,532 1,532 1,532 1,532 1,532
Area administrativa 5,433 5,433 5,433 5,433 5,433
Area ventas 3,764 3,764 3,764 3,764 3,764
Total 10,728 10,728 10,728 10,728 10,728
230
8.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario
Para hallar el costo unitario y el costo de producción unitario para cada uno
de los productos que ofrecemos, hemos tomado en cuenta los datos
anteriores como los costos de materias primas, mano de obra directa y los
costos indirectos de fabricación.
Tabla 161: Costo unitario del Jugo de Aguaymanto, Chirimoya y Camu Camu Año
2017 – 2021(Expresado en Nuevos Soles)
Jugo 1 2017 2018 2019 2020 2021

Costo de produccion
4.08 4.09 4.23 4.24 4.25
unitario
Costo total unitario 5.53 5.50 5.60 5.57 5.54
Valor venta unitario 6.69 6.90 7.10 7.32 7.54
Margen de venta 1.16 1.40 1.50 1.74 1.99
Margen de venta (%) 17% 20% 21% 24% 26%
Tabla 162: Costo unitario del Jugo de Mandarina, Pitahaya y Mango Año 2017 –
Jugo 2 2017 2018 2019 2020 2021

Costo de produccion
4.03 4.03 4.18 4.18 4.19
unitario
Margen de venta 1.22 1.45 1.55 1.80 2.05
Margen de venta (%) 18% 21% 22% 25% 27%
Tabla 163: Costo unitario del Jugo de Naranja, Cocona y Granadilla Año 2017 –
Jugo 3 2017 2018 2019 2020 2021

Costo de produccion
3.69 3.68 3.82 3.81 3.81
unitario
Margen de venta 1.56 1.80 1.92 2.17 2.43
Margen de venta (%) 23% 26% 27% 30% 32%
Tabla 164: Costo unitario del Jugo de Maracuyá, Piña y Aguaymanto Año 2017 –
Jugo 4 2017 2018 2019 2020 2021

Costo de produccion
S/. 3.80 S/. 3.80 S/. 3.93 S/. 3.93 S/. 3.93
unitario
Costo total unitario S/. 5.25 S/. 5.20 S/. 5.30 S/. 5.26 S/. 5.23
Valor venta unitario S/. 6.69 S/. 6.90 S/. 7.10 S/. 7.32 S/. 7.54
Margen de venta S/. 1.45 S/. 1.69 S/. 1.80 S/. 2.05 S/. 2.31
Margen de venta (%) 22% 25% 25% 28% 31%
231
Tabla 165: Costo unitario del Jugo de Mandarina, Piña y Cocona Año 2017 –
Jugo 5 2017 2018 2019 2020 2021

Costo de produccion
3.69 3.68 3.82 3.81 3.80
unitario
Margen de venta 1.56 1.81 1.92 2.17 2.43
Margen de venta (%) 23% 26% 27% 30% 32%
Tabla 166: Costo unitario del Sándwich de Jamón de Pavo Año 2017 –
Sandwich 1 2017 2018 2019 2020 2021

Costo de produccion
4.72 4.75 4.91 4.94 4.97
unitario
Margen de venta 0.52 0.74 0.82 1.04 1.27
Margen de venta (%) 8% 11% 12% 14% 17%
Tabla 167: Costo unitario del Sándwich de Pollo Deshilachado Año 2017 –
Sandwich 2 2017 2018 2019 2020 2021

Costo de produccion
4.55 4.56 4.72 4.74 4.76
unitario
Margen de venta 0.70 0.93 1.01 1.24 1.47
Margen de venta (%) 11% 13% 14% 17% 20%
Tabla 168: Costo unitario del Sándwich de Filete de Pechuga de Pollo Año 2017 –
Sandwich 3 2017 2018 2019 2020 2021

Costo de produccion
4.62 4.64 4.80 4.83 4.85
unitario
Margen de venta 0.63 0.85 0.93 1.16 1.39
Margen de venta (%) 9% 12% 13% 16% 18%
232
Tabla 169: Costo unitario del Sándwich Vegetariano Año 2017 – 2021(Expresado en
Nuevos Soles)
Sandwich 4 2017 2018 2019 2020 2021

Costo de produccion
4.18 4.19 4.34 4.35 4.36
unitario
Margen de venta 1.07 1.30 1.40 1.64 1.88
Margen de venta (%) 16% 19% 20% 22% 25%
Tabla 170: Costo unitario de la Ensalada de Frutas Año 2017 – 2021(Expresado en

Nuevos Soles)
Ensalada de frutas 2017 2018 2019 2020 2021

Costo de produccion
5.00 5.01 5.19 5.20 5.22
unitario
Margen de venta -0.02 0.22 0.30 0.54 0.78
Margen de venta (%) 0% 3% 4% 7% 10%
8.4.4 Costos fijos y variables unitarios
Para hallar los costos fijos y los costos variables unitarios, se realizó a
través de la distribución de la producción según líneas. Es importante
señalar que la distribución de los costos fijos se realiza en función a las
ventas, ello se puede ver de mejor manera en el anexo 4.
Tabla 171: Costos fijos y variables del Jugo de Aguaymanto, Chirimoya y Camu Camu
Año 2017 – 2021(Expresado en Nuevos Soles)
Jugo 1 2017 2018 2019 2020 2021

Costos variables 30,787.43 32,634.88 34,587.29 36,656.37 38,850.67
Costos fijos 41,296.02 33,960.86 35,658.69 35,415.49 35,156.36
Costo variable unitario 0.96 0.99 1.02 1.05 1.09
Jugo 2 2017 2018 2019 2020 2021

Costos fijos 31,589.98 31,397.91 32,963.50 32,741.83 32,499.39
233
Tabla 173: Costos fijos y variables del Jugo de Naranja, Cocona y Granadilla Año 2017
– 2021(Expresado en Nuevos Soles)
Jugo 3 2017 2018 2019 2020 2021

Costos fijos 35,541.23 35,325.12 37,096.42 36,841.93 36,572.69
Tabla 174: Costos fijos y variables del Jugo de Maracuyá, Piña y Aguaymanto Año
Jugo 4 2017 2018 2019 2020 2021

Costos fijos 36,433.30 36,217.89 38,025.59 37,761.15 37,486.06
Costo variable unitario S/. 0.68 S/. 0.70 S/. 0.72 S/. 0.75 S/. 0.77
Tabla 175: Costos fijos y variables del Jugo de Mandarina, Piña y Cocona Año 2017 –
Jugo 5 2017 2018 2019 2020 2021

Costos fijos 35,541.23 35,325.12 37,096.42 36,841.93 36,572.69
Sandwich 1 2017 2018 2019 2020 2021

Costos fijos 26,665.51 26,820.47 28,042.29 28,228.34 28,447.03
Tabla 177: Costos fijos y variables del Sándwich de Pollo Deshilachado Año 2017 –
Sandwich 2 2017 2018 2019 2020 2021

Costos fijos 26,665.51 26,820.47 28,042.29 28,228.34 28,447.03
234
Tabla 178: Costos fijos y variables del Sándwich de Filete de Pechuga de Pollo Año
Sandwich 3 2017 2018 2019 2020 2021

Costos fijos 26,298.75 26,457.82 27,636.96 27,848.78 28,054.76
Tabla 179: Costos fijos y variables del Sándwich Vegetariano Año 2017 –
Sandwich 4 2017 2018 2019 2020 2021

Costos fijos 24,233.91 24,384.21 25,469.94 25,660.56 25,837.26
Tabla 180: Costos fijos y variables de la Ensalada de Frutas Año 2017 –

Ensaladas 2017 2018 2019 2020 2021

Costos fijos 108,414.63 108,735.25 113,490.98 113,847.99 114,231.59
235
CAPITULO IX: Estados financieros proyectados
9.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja
 El horizonte de evaluación es de 5 años.

 Los costos y precios presentan un ajuste inflacionario.
 El impuesto a la renta utilizado es de 28%, 27% y 26% según la disposición
tributaria.
 Los estados de ganancias y pérdidas no incluyen IGV
 La estructura de capital está dividido en 53% capital propio y 47% de deuda
 La inversión total asciende a S/. 212,323.54.
9.2 Estado de Resultados sin gastos financieros
En el siguiente cuadro podemos observar que el primer año no se registran

utilidades, existen ganancias desde el primer año de S/. 125,540.32, y el
incremento continúan en los años siguientes.
Tabla 181: Estado de Resultados Año 2017 – 2021(Expresado en Nuevos Soles)
2017 2018 2019 2020 2021

Ventas 818,118 867,025 919,009 974,015 1,032,320
Materiales Directos 119,058 126,160 133,734 141,737 150,224
Mano de Obra Directa 54,512 54,512 54,512 54,512 54,512
CIF 326,701 334,408 360,715 369,355 378,497
(-) Costo de Ventas -500,270 -515,080 -548,961 -565,605 -583,233
Utilidad Bruta 317,847 351,945 370,049 408,411 449,086
(-) Gastos Administrativos -101,758 -119,972 -119,972 -119,972 -119,972
(-) Gastos de Ventas -75,034 -75,278 -75,538 -75,813 -76,105
Utilidad operativa 141,055 156,695 174,539 212,626 253,010
(-) Impuesto a la Renta -38,085 -42,308 -45,380 -55,283 -65,783
Utilidad Neta 102,970 114,387 129,159 157,343 187,227
9.3 Estado de Resultados con gastos financieros y escudo fiscal
En el siguiente cuadro podemos observar que el primer año no se registran

utilidades, existen ganancias desde el primer año de S/. 81,532.06, y el
incremento continúan en los años siguientes.
236
Tabla 182: Estado de Resultados Año 2017 – 2021(Expresado en Nuevos Soles)
2017 2018 2019 2020 2021

Ventas 818,117.71 867,024.93 919,009.31 974,015.27 1,032,319.59
(-) Costo de Ventas -500,270.32 -515,079.95 -548,960.53 -565,604.66 -583,233.21
Utilidad Bruta 317,847.38 351,944.98 370,048.78 408,410.61 449,086.39
(-) Gastos Operativos -176,791.98 -195,250.07 -195,510.00 -195,785.03 -196,076.55
(-) Gastos Administrativos -101,758.41 -119,971.97 -119,971.97 -119,971.97 -119,971.97
(-) Gastos de Ventas -75,033.56 -75,278.09 -75,538.02 -75,813.05 -76,104.57
(+/-) Utilidad sobre venta de activos -4,381.16
Utilidad operativa 141,055.41 156,694.91 174,538.78 212,625.59 248,628.68
(-) Gastos Financieros -29,367.65 -23,253.61 -14,897.55 -7,603.67 -3,048.94
Utilidad antes de Impuestos 111,687.76 133,441.30 159,641.23 205,021.92 245,579.74
(-) Impuesto a la Renta -30,155.70 -36,029.15 -41,506.72 -53,305.70 -63,850.73
Utilidad Neta 81,532.06 97,412.15 118,134.51 151,716.22 181,729.01
9.4 Flujo de Caja Operativo
En el siguiente cuadro se muestra el flujo de caja operativo para cada uno de los
cinco años.
Para hallar el flujo de caja operativo se procedió a restarle a las ventas todos los
gastos incurridos, (compra de equipos, mano de obra directa, costos indirectos de
fabricación, gastos administrativos, gastos de ventas), los impuestos tales como
IGV e impuesto a la renta.
Este flujo nos muestra cuanto de ingresos se obtienen luego de cubrir los gastos
operativos, efectivo que servirá para cubrir el pago de la deuda y la inversión de
capital requerido.
Tabla 183: Flujo de Caja Operativo Proyectado Año 2017 – 2021(Expresado en

Nuevos Soles)
2016 2017 2018 2019 2020 2021

Ingresos 965,379 1,023,089 1,084,431 1,149,338 1,218,137
(-) Compra de Materias
-119,058 -126,160 -133,734 -141,737 -150,224
Primas
(-) Compra de Insumos -148,022 -157,754 -167,313 -177,162 -146,463
(-) Mano de Obra Directa -54,512 -54,512 -54,512 -54,512 -54,512
(-) Costos Indirecto de
-226,376 -227,763 -247,399 -248,954 -250,599
Fabricacion
(-) Gastos
-96,160 -114,374 -114,374 -114,374 -114,374
Administrativos
(-) Gastos de Ventas -72,459 -72,704 -72,964 -73,239 -73,530
(-) Depreciacion -3,722 -3,722 -3,722 -3,722 -3,722
(-) Amortizacion -10,728 -10,728 -10,728 -10,728 -10,728
EBIT - 234,342 255,373 279,686 324,910 413,984
(-) Impuesto a la Renta -38,085 -42,308 -45,380 -55,283 -65,783
(-) IGV por pagar - -98,180 -127,494 -135,761 -144,546 -158,926
(+) Depreciacion 3,722 3,722 3,722 3,722 3,722
(+) Amortizacion 10,728 10,728 10,728 10,728 10,728
FLUJO DE CAJA
- 112,527 100,021 112,995 139,532 203,726
OPERATIVO
237
9.5 Flujo de Capital
En el siguiente cuadro podemos observar que en el año 2016 tendremos que

realizar un desembolso de S/. 212,323.54, los cuales incluyen la inversión en
activo fijo, activo intangible, compras iniciales y capital de trabajo.
Asimismo se aprecia que en el quinto año se recupera el capital de trabajo y una
parte de los activos fijos, según cálculo de valores de desecho realizados
anteriormente.
Tabla 184: Flujo de Capital Proyectado Año 2017 – 2021(Expresado en Nuevos Soles)
2,016 2,017 2,018 2,019 2,020 2,021

(-) Inversion en Activos
-72,047
Fijos
(-) Inversion en Activos
-12,501
Intangibles
(-) Inversion en
-12,131
Inventarios Iniciales
(-) Inversion en Gastos
-87,204
Preoperativos
(-) Inversion en Capital
-28,442 -1,700 -1,807 -1,912 -2,027 -
de Trabajo
(-) Renovacion de AF
(+) Valor de Desecho de
8,377
Activos Fijos
(+) Valor de
Recuperacion del Capital 35,889
de Trabajo
FLUJO DE CAPITAL -212,324 -1,700 -1,807 -1,912 -2,027 44,265
9.6 Flujo de Caja Económico
Para hallar el flujo de caja económico proyectado, se procedió a restar el flujo de

caja operativo, menos el flujo de caja de capital, el cual se muestra a continuación:
Tabla 185: Flujo de Caja Económico Proyectado Año 2017 – 2021(Expresado en

Nuevos Soles)
2016 2017 2018 2019 2020 2021

FLUJO DE CAJA
- 112,527 100,021 112,995 139,532 203,726
OPERATIVO
FLUJO DE CAPITAL -212,324 -1,700 -1,807 -1,912 -2,027 44,265
FLUJO DE CAJA
-212,324 110,827 98,214 111,083 137,505 247,992
ECONOMICO
238
9.7 Flujo del Servicio de la deuda
A continuación se muestra el flujo de servicio de la deuda, el cual es el préstamo

con el interés y la amortización.
Tabla 186: Flujo del Servicio de la Deuda Año 2017 – 2021(Expresado en Nuevos
Soles)
2016 2017 2018 2019 2020 2021

Préstamo 100,000
(-) Pago de Cuota -46,041 -46,041 -46,041 -20,025 -20,025
(+) Escudo Fiscal 7,929 6,278 3,873 1,977 793
FLUJO DEL SERVICIO DE LA
DEUDA
100,000 -38,112 -39,762 -42,167 -18,048 -19,232
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -112,324 72,715 58,452 68,915 119,457 228,760
9.8 Flujo de Caja Financiero
El flujo de caja financiero se halló restando el flujo económico menos el servicio de

la deuda obtenido anteriormente.
Tabla 187: Flujo de Caja Financiero Año 2017 – 2021(Expresado en Nuevos Soles)
2016 2017 2018 2019 2020 2021

FLUJO DE CAJA ECONOMICO -212,324 110,827 98,214 111,083 137,505 247,992
FLUJO DEL SERVICIO DE LA
100,000 -38,112 -39,762 -42,167 -18,048 -19,232
DEUDA
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -112,324 72,715 58,452 68,915 119,457 228,760
239
CAPITULOX: Evaluación económico financiera
10.1 Cálculo de la tasa de descuento
10.1.1 Costo de oportunidad
10.1.1.1. CAPM
Para hallar el costo de oportunidad primero se obtuvo los
siguientes datos:
 Tasa libre de riesgo: El 1.34% corresponde a la
Rentabilidad de las letras del tesoro norteamericano
para el periodo de 5 años.
 Rendimiento de Mercado: Se halló el rendimiento
nominal del índice Dow Jones de los 13 últimos
años.
 Beta: Debido a que somos una pequeña empresa
nueva, se considera que es 0.63 menos riesgosa que
el del mercado. El Beta desapalanacado ha sido
extraído de la página de Damodaran, para su
cálculo, para el sector restaurantes.
 Riesgo País: o conocido también como Embi+ Perú,
que ha sido obtenido de las estadísticas del Banco
Central de Reserva del Perú.
Con los datos obtenidos se procede con la aplicación de la
siguiente fórmula:
COK = rf + Beta ap. (Prima por riesgo) + Riesgo País
Tabla 188: Costo de Oportunidad del Capital (Expresado en Porcentajes)
Costo de Oportunidad (Ke)

CAPM
Tasa Libre de Riesgo 1.34% Treasury bond
Rendimiento de Mercado 6.98% Dow Jones
Prima de riesgo de mercado 5.64%
Beta Desapalancada 0.63 Restaurant
%D 47.10%
%E 52.90%
Impuesto a la renta 28%
Beta Apalancada 1.034
240
Tabla 189: Costo de Oportunidad (COK)
Costo de Oportunidad (COK)

Tasa Libre de Riesgo 1.34%
Prima por riesgo 5.64%
Beta Desapalancada 0.63
Riesgo País Perú 2.32%
COK (modelo CAPM) 7.21%
10.1.1.2. COK propio

En este punto se menciona que se eligieron por referencia la
tasa de depósito a plazos vigente en el mercado de 6%,
ajustado al 10% de rendimiento, lo que ocasiona una tasa
COK del 16.6%.
Tabla 190: Costo de Oportunidad del Capital (Expresado en Porcentajes)
Costo de Oportunidad
Alternativa de Rentabilidad Rentabilidad
Inversionista
Inversión sugerida calculada
Accionista 1 Deposito a plazo 7.0%
Costo de Oportunidad Promedio
6.67%
(ke)
10.1.2 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
Para hallar el WACC se utilizó, el COK según modelo CAPM, los

montos del préstamo con el cual se financiará el proyecto, el monto del
capital propio, el impuesto a la renta y la TCEA ofrecida por el banco
BCP, y se aplicó la siguiente fórmula:
WACC = (rd * D%) * (1 - t) + (re * E%)

Dónde:
WACC : Promedio Ponderado del Costo de Capital
Rd : Tasa de Costo de la deuda (36.67%)
D% : Porcentaje de la deuda (42%)
Re : Tasa de costo de capital de los accionistas (10%)

E% : Porcentaje de capital (57%)
(1-t) x Rd : Impuesto 28%
241
El costo promedio ponderado de capital WACC obtenido es del
17.10%
Tabla 191: WACC (Expresado en porcentaje)
WACC
Rentabilidade Rentabilidad luego Costo
Montos Participacion
s de impuestos s
Deuda S/. 100,000.00 47.10% 31.03% 22.34% 10.52%
Aporte propio S/. 112,323.54 52.90% 9.49% 9.49% 5.02%
Total S/. 212,323.54 100.00% WACC 15.54%
10.2 Evaluación económica financiera
10.2.1 Indicadores de Rentabilidad
Los indicadores utilizados para evaluar el proyecto son los siguientes:

Valor Actual Neto (VANE), Valuar Actual Neto Financiero (VANF),
Tasa Interna de Retorno (TIR), el período de Recuperación
descontado y la Relación Beneficio – Costo (B/C).
10.2.1.1. VANE y VANF
El Valor Actual Neto Económico (VANE) es el procedimiento
que permite calcular el valor presente de un determinado
número de flujos de caja económicos descontados con la
tasa de costo promedio ponderado de capital (WACC),
menos la inversión inicial.
Mide la rentabilidad del proyecto sin ningún tipo de deuda,
en base a sus flujos de operación.
Se aplicó la fórmula dando como resultado lo siguiente:
Tabla 192: VANE Año 2017 – 2020(Expresado en Nuevos Soles)
Evaluacion Económica
2016 2017 2018 2019 2020 2021
Flujo de Caja
-212,324 110,827 98,214 111,083 137,505 247,992
Economico
WACC 15.54%
VANE 226,756
242
Según fórmula aplicada se obtuvo que el Valor Actual Neto
Económico es de S/. 250,701.64 el mismo que cumple con
la regla de decisión, el cual indica que si el VAN es mayor a
cero, entonces es rentable como proyecto. Este resultado es
concluyente, pues permite determinar que el desarrollo del
proyecto es económicamente viable.
El Valor Actual Neto Financiero (VANF) es el que permite
calcular el valor presente de un determinado número de
flujos de caja financieros o del inversionista descontados
con la tasa del costo de capital propio (COK).
Mide la rentabilidad del aporte de capital puro después del
pago de la deuda del proyecto.
Se aplicó la fórmula dando como resultado lo siguiente:
Tabla 193: VANE Año 2017 – 2021(Expresado en Nuevos Soles)
Evaluación Financiera
2016 2017 2018 2019 2020 2021
Flujo de Caja
-112,324 72,715 58,452 68,915 119,457 228,760
Financiero
COK 7.21%
VANF 314,201
Según fórmula aplicada se obtuvo que el Valor Actual Neto

Financiero es de S/. 346,515.53, el mismo que cumple con
la regla de decisión, el cual indica que si el VAN es mayor a
cero, entonces es rentable para el accionista invertir en este
proyecto. Este resultado es concluyente, pues permite
determinar que el desarrollo del proyecto es financieramente
viable. Ello sugiere que la inversión para el accionista le
resulta atractivo invertir en este tipo de proyectos.
10.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado
La tasa interna de retorno o tasa de rentabilidad económica
(TIRE) de una inversión, está definida como la tasa de
rendimiento anual que genera este proyecto.
Es la tasa que iguala los flujos futuros descontados, con la
inversión, generando así que el valor actual neto o valor
presente neto económico (VANE) sea igual a cero.
Aplicada la fórmula la TIRE obtenida es de 51.84%
243
La regla de decisión para este indicador es la siguiente:
 Si la TIRE es > al WACC, conviene invertir en el
proyecto.
 Si la TIRE es < al WACC, el proyecto debe
rechazarse.
De acuerdo con el valor obtenido se puede observar que
conviene realizar la inversión en el presente proyecto, dado
que la TIRE (51.84%) es mayor que el WACC (17.90%).
La tasa interna de retorno o tasa de rentabilidad financiera

(TIRF) es la rentabilidad anual que obtendría el inversionista
sobre sus fondos invertidos en el proyecto.
Aplicada la fórmula los TIRF obtenida es de 70.42%
La regla de decisión para este indicador es la siguiente:
 Si la TIRF es > al COK, conviene invertir en el
proyecto.
 Si la TIRF es < al COK, el proyecto debe rechazarse.
De acuerdo con el valor obtenido se puede observar que
conviene realizar la inversión en el presente proyecto, dado
que la TIRF (70.42%) es mayor que el COK (7.21%).
10.2.1.3. Período de recuperación descontado
Es el plazo de tiempo que se requiere para que los ingresos
netos de una inversión recuperen el costo de dicha
inversión.
El período de recuperación descontado se define como el
plazo de tiempo que se requiere para que los flujos de
efectivo descontados sean capaces de recuperar el costo de
la inversión. Por lo tanto, entre más corto sea el período de
recuperación, mayor liquidez tendrá el proyecto.
244
Tabla 194: Periodo de Recuperación Descontado Económico (Expresado en Nuevos
Soles)
Periodo de Recuperación Descontado - FCE

Flujo de caja
-212,324 95,919 73,568 72,014 77,152 120,427
descontado
Flujo de caja
-212,324 -116,405 -42,837 29,177 106,329 226,756
acumulado
Período de
recuperación 2.59 años
descontado
A partir de los flujo económicos hallados anteriormente, se

procedió a descontar cada flujo con la tasa WACC (15.54%).
Luego para determinar el año de recuperación se realiza el
cálculo de flujos de caja acumulado hasta hallar el año en
que el valor acumulado es mayor o igual a cero.
Como se puede observar existen cifras negativas hasta el
segundo año, esto quiere decir que para recuperar el costo
de inversión total, se requiere casi 3 años.
Tabla 195: Periodo de Recuperación Descontado Financiero (Expresado en Nuevos

Soles)
Periodo de Recuperación Descontado - FCF

Flujo de caja
-112,324 67,825 50,853 55,924 90,418 161,504
descontado
Flujo de caja
-112,324 -44,499 6,354 62,278 152,696 314,201
acumulado
Período de
recuperación 1.88 años
descontado
A partir de los flujo económicos hallados anteriormente, se

procedió a descontar cada flujo uno con la tasa COK
(7.21%).
Luego para determinar el año de recuperación se realiza el
cálculo de flujos de caja acumulado hasta hallar el año en
que el valor acumulado es mayor o igual a cero.
Como se puede observar existen cifras negativas hasta el
cuarto año, esto quiere decir que para recuperar el costo de
inversión total, se requiere 1 año y 9.92 meses.
245
10.2.1.4. Análisis Beneficio/Costo (B/C)
La relación Beneficio/Costo mide la rentabilidad del Proyecto
bajo la forma de índice que resulta de dividir la suma de flujo
de caja actualizados entre la inversión inicial.
Tabla 196: Análisis Beneficio/Costo - Económico
WACC 15.54%
Beneficio/Costo 2.07
El ratio de Beneficio/Costo de 2.18 nos indica que el

proyecto recupera S/. 2.18 soles por cada sol invertido.
Tabla 197: Análisis Beneficio/Costo - Financiero
COK 7.21%
Beneficio/Costo 3.80
El ratio de Beneficio/Costo de 4.08nos indica que el proyecto

recupera S/. 4.08soles por cada sol invertido.
Figura 59: Indicadores de Rentabilidad
Indicadores de Rentabilidad
TIR Ratio beneficio costo Periodo de recuperacion (años)
4,33
2,18 2,52
1,57
51,84% 77,53%
10.2.2 Análisis del punto de equilibrio
10.2.2.1. Costos variables, Costos fijos

Para hallar los costos fijos y los costos variables unitarios,
se realizó a través de la distribución de la producción según
líneas
246
Tabla 198: Costos fijos y variables del Jugo de Aguaymanto, Chirimoya y Camu Camu
Año 2017 – 2021(Expresado en Nuevos Soles)
Jugo 1 2017 2018 2019 2020 2021

Costo fijo 34,166.55 33,960.86 35,658.69 35,415.49 35,156.36
Punto de equilibrio 5,963 5,754 5,866 5,656 5,451
Jugo 2 2017 2018 2019 2020 2021

Costo fijo 31,589.98 31,397.91 32,963.50 32,741.83 32,499.39
Tabla 200: Costos fijos y variables del Jugo de Naranja, Cocona y Granadilla Año 2017
– 2021(Expresado en Nuevos Soles)
Jugo 3 2017 2018 2019 2020 2021

Costo fijo 35,541.23 35,325.12 37,096.42 36,841.93 36,572.69
Tabla 201: Costos fijos y variables del Jugo de Maracuyá, Piña y Aguaymanto Año
Jugo 4 2017 2018 2019 2020 2021

Costo fijo S/. 36,433.30 S/. 36,217.89 S/. 38,025.59 S/. 37,761.15 S/. 37,486.06
Tabla 202: Costos fijos y variables del Jugo de Mandarina, Piña y Cocona Año 2017 –
Jugo 5 2017 2018 2019 2020 2021

Costo fijo 35,541.23 35,325.12 37,096.42 36,841.93 36,572.69
247
Sandwich 1 2017 2018 2019 2020 2021

Costo fijo 26,665.51 26,820.47 28,042.29 28,228.34 28,447.03
Tabla 204: Costos fijos y variables del Sándwich de Pollo Deshilachado Año 2017 –
Sandwich 2 2017 2018 2019 2020 2021

Costo fijo 26,665.51 26,820.47 28,042.29 28,228.34 28,447.03
Tabla 205: Costos fijos y variables del Sándwich de Filete de Pechuga de Pollo Año
Sandwich 3 2017 2018 2019 2020 2021

Costo fijo 26,298.75 26,457.82 27,636.96 27,848.78 28,054.76
Tabla 206: Costos fijos y variables del Sándwich Vegetariano Año 2017 –
Sandwich 4 2017 2018 2019 2020 2021

Costo fijo 24,233.91 24,384.21 25,469.94 25,660.56 25,837.26
Tabla 207: Costos fijos y variables de la Ensalada de Frutas Año 2017 –

Ensaladas 2017 2018 2019 2020 2021

Costo fijo 108,414.63 108,735.25 113,490.98 113,847.99 114,231.59
248
10.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo)
Para hallar el estado de resultados por el método del costeo
directo, utilizamos los costos variables y los costos fijos
operativos.
Para hallar el margen de contribución restamos el total de
los costos variables obtenidos a los ingresos por ventas.
Una vez obtenido el margen de contribución, le restamos el
total de los costos fijos y se obtiene así la utilidad operativa
para los 5 años de evaluación.
Tabla 208: Estado de Resultados (Método Directo) Año 2017 – 2021(Expresado en

Nuevos Soles)
2017 2018 2019 2020 2021

Ingresos 787,898 835,001 885,059 938,036 994,185
Costos variables Jugos -140,930 -149,412 -158,329 -167,813 -177,843
Costos variables
-54,542 -57,766 -61,243 -64,911 -68,801
Sandwiches
Costos variables
-59,884 -63,459 -67,275 -71,297 -75,568
Ensaladas
Margen de Contribucion 532,541 564,364 598,212 634,014 671,973
Costos fijos -385,551 -385,445 -403,523 -403,416 -403,305
Utilidad operativa 146,991 178,919 194,689 230,598 268,668
Punto de equilibrio en
570,424 570,283 597,016 596,862 596,690
soles
10.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en

unidades y en nuevos soles
Para hallar las ventas mínimas en unidades que permitan
obtener utilidades se realizó dividendo los costos fijos del
Estado de resultados, entre el margen de contribución
unitario.
El margen de contribución unitario se halló dividiendo el
margen de contribución total entre las unidades vendidas.
Según los siguientes cuadros, para el año 2017 se debe
vender como mínimo S/. 787,898 en ingresos.
249
Tabla 209: Punto de equilibrio en soles
2017 2018 2019 2020 2021

Cantidad 117,686 121,089 124,610 128,222 131,939
Punto de equilibrio en
570,424 570,283 597,016 596,862 596,690
soles
Tabla 210: Punto de equilibrio del Jugo de Aguaymanto, Chirimoya y Camu Camu Año
2017 – 2021(Expresado en Unidades)
Tabla 211: Punto de equilibrio del Jugo de Mandarina, Pitahaya y Mango Año 2017 –
2021(Expresado en Unidades)
Jugo 2 2017 2018 2019 2020 2021

Costo fijo 31,589.98 31,397.91 32,963.50 32,741.83 32,499.39
Tabla 212: Punto de equilibrio del Jugo de Naranja, Cocona y Granadilla Año 2017 –
Jugo 3 2017 2018 2019 2020 2021

Costo fijo 35,541.23 35,325.12 37,096.42 36,841.93 36,572.69
Tabla 213: Punto de equilibrio del Jugo de Maracuyá, Piña y Aguaymanto Año 2017 –
Jugo 4 2017 2018 2019 2020 2021

Costo fijo S/. 36,433.30 S/. 36,217.89 S/. 38,025.59 S/. 37,761.15 S/. 37,486.06
250
Tabla 214: Punto de equilibrio del Jugo de Mandarina, Piña y Cocona Año 2017 –
Jugo 5 2017 2018 2019 2020 2021

Costo fijo 35,541.23 35,325.12 37,096.42 36,841.93 36,572.69
Tabla 215: Punto de equilibrio del Sándwich de Jamón de Pavo Año 2017 –
Sandwich 1 2017 2018 2019 2020 2021

Costo fijo 26,665.51 26,820.47 28,042.29 28,228.34 28,447.03
Tabla 216: Punto de equilibrio del Sándwich de Pollo Deshilachado Año 2017 –
Sandwich 2 2017 2018 2019 2020 2021

Costo fijo 26,665.51 26,820.47 28,042.29 28,228.34 28,447.03
Tabla 217: Punto de equilibrio del Sándwich de Filete de Pechuga de Pollo Año 2017 –
Sandwich 3 2017 2018 2019 2020 2021

Costo fijo 26,298.75 26,457.82 27,636.96 27,848.78 28,054.76
Tabla 218: Punto de equilibrio del Sándwich Vegetariano Año 2017 – 2021(Expresado
en Unidades)
Sandwich 4 2017 2018 2019 2020 2021

Costo fijo 24,233.91 24,384.21 25,469.94 25,660.56 25,837.26
251
Tabla 219: Punto de equilibrio de la Ensalada de Frutas Año 2017 – 2021(Expresado
en Unidades)
Ensaladas 2017 2018 2019 2020 2021

Costo fijo 108,414.63 108,735.25 113,490.98 113,847.99 114,231.59
10.3 Análisis de sensibilidad y de riesgo
10.3.1 Variables de entrada
Para el análisis de sensibilidad se eligen a las cuatro variables más

relevantes del proyecto, los cuales se presentan en la siguiente tabla:
Tabla 220: Variables de Entrada del Análisis de Sensibilidad
Variables de entrada
Precio
Tasa de crecimiento demanda
Costo de frutas
Costo de personal
10.3.2 Variables de salida
En este caso, las variables de salida son mencionadas en la siguiente

tabla, las cuales fueron elegidas por ser los principales indicadores en
la evaluación de proyectos de inversión.
Tabla 221: Variables de Salida del Análisis de Sensibilidad
Variables de salida
VANE
TIRE
VANF
TIRF
10.3.3 Variables criticas del proyecto
10.3.3.1. Análisis unidimensional

El análisis unidimensional sobre las variables de entrada
plantea un escenario en el cual el proyecto es inviable a
252
través del indicador VANF = 0, en este sentido se elaboran
los respectivos análisis.
Tabla 222: Análisis Unidimensional Precio
Variable de entrada Base VANF = 0
Precio 0.00% -12.28%
Variables de salida
VANE S/. 226,756.22 S/. -33,814.60
TIRE 49.42% 12.37%
VANF S/. 314,200.58 S/. -0.00
TIRF 66.97% 7.21%
El análisis sobre el precio muestra que una reducción del

12.28% sobre este hace inviable el proyecto. Asimismo, el
proyecto resulta ser inviables ante esta situación.
Tabla 223: Análisis Unidimensional Crecimiento de la Demanda

Tasa de crecimiento de la
3.80% -6.85%
demanda
Variables de salida
VANE S/. 226,756.22 S/. -8,269.70
TIRE 49.42% 15.78%
VANF S/. 314,200.58 S/. 217.60
TIRF 66.97% 7.34%
El análisis sobre la tasa de crecimiento de la demanda

muestra que una reducción del 6.85% sobre este hace
inviable el proyecto.
Tabla 224: Análisis Unidimensional Variable Demanda
Variable de
Base VANF = 0
entrada
Demanda de jugos 66,090 42,755
Variables de
salida
VANE S/. 226,756.22 S/. -32,359.96
TIRE 49.42% 12.62%
VANF S/. 314,200.58 S/. -17.09
TIRF 66.97% 7.21%
253
El análisis sobre la tasa de crecimiento de la demanda
muestra que una reducción del 6.85% sobre este hace
inviable el proyecto.
Tabla 225: Análisis Unidimensional Variable Costo Material Directo

Tasa de crecimiento costo de
3.00% 34.67%
material directo
Variables de salida
VANE S/. 226,756.22 S/. -5,782.77
TIRE 49.42% 16.33%
VANF S/. 314,200.58 S/. -
TIRF 66.97% 7.21%
El análisis sobre la tasa de crecimiento del costo de

materiales directos muestra que un incremento del 34.67%
sobre su costo, vuelven inviable el proyecto.
Tabla 226: Análisis Unidimensional Variable Sueldo

Sueldo de los jugueros 0.00% 212.31%
Variables de salida
VANE S/. 226,756.22 S/. -35,083.02
TIRE 49.42% 12.47%
VANF S/. 314,200.58 S/. 0.00
TIRF 66.97% 7.21%
El análisis sobre los sueldos de los jugueros, muestran que

un incremento del 212.31%, hacen inviable el proyecto. Bajo
la base de sueldos de S/ 1,800.00, si estos se duplican
generan este escenario de inviabilidad.
254
10.3.3.2. Análisis Multidimensional
El análisis multidimensional muestra una tabla de doble entrada de las variables de entrada con
resultados en el VANF.
Tabla 227: Análisis Multidimensional Crecimiento de la Demanda versus Precio
Tasa de crecimiento de la demanda

VAN
-5.00% -4.00% -3.00% -2.00% -1.00% 0.00% 1.00% 2.00% 3.00% 3.80% 4.00% 5.00%
S/. 4.90 -972,194 -960,432 -944,615 -932,096 -918,398 -902,953 -891,469 -876,670 -863,454 -851,106 -848,228 -833,268
S/. 5.90 -565,491 -548,533 -527,565 -508,871 -488,849 -467,161 -449,248 -428,145 -408,330 -390,733 -386,485 -364,784
S/. 6.90 -210,140 -189,857 -166,377 -149,602 -131,489 -111,760 -95,332 -76,022 -57,854 -41,731 -37,819 -17,950
Precio S/. 7.90 30,558 49,372 71,829 92,775 115,135 139,199 160,022 183,830 206,566 226,408 231,260 255,873
S/. 8.90 260,666 283,495 310,034 335,153 361,758 390,158 415,375 443,682 470,986 494,547 500,340 529,695
S/. 9.90 490,774 517,618 548,240 577,530 608,382 641,116 670,729 703,535 735,406 762,686 769,420 803,517
S/. 10.90 720,881 751,741 786,446 819,908 855,005 892,075 926,083 963,387 999,826 1,030,825 1,038,500 1,077,339
En este caso se muestran las variables precio y tasa de crecimiento de la demanda generan resultados
interesantes sobre el VANF. Se menciona que para rangos por debajo de S/ 6.90 en el precio es inviable
el proyecto, mientras que para tasas de crecimiento de la demanda con un rango de precios por encima
de S/ 7.90 no importa su impacto.
255
Tabla 228: Análisis Multidimensional Crecimiento de la Demanda versus Costo de Materias Primas
Tasa de crecimiento de la demanda

VAN
-5.00% -4.00% -3.00% -2.00% -1.00% 0.00% 1.00% 2.00% 3.00% 3.80% 4.00% 5.00%
-10.00% -235,876 -218,736 -198,661 -179,571 -159,275 -137,810 -119,759 -99,718 -80,545 -63,948 -60,348 -41,461
-9.00% -215,667 -197,971 -177,281 -157,585 -136,656 -115,760 -97,507 -76,821 -57,705 -41,980 -38,252 -19,994
-8.00% -195,060 -176,794 -155,475 -135,158 -114,957 -93,647 -74,786 -54,362 -35,775 -20,672 -17,225 785
-7.00% -174,050 -155,199 -133,237 -113,760 -93,061 -71,073 -52,688 -32,578 -15,177 -154 3,411 21,979
-6.00% -152,631 -133,188 -112,099 -92,059 -70,714 -49,280 -31,082 -12,343 5,291 20,770 24,455 43,596
-5.00% -130,804 -112,317 -90,587 -69,913 -49,252 -27,831 -11,192 7,979 26,160 42,105 45,915 65,640
-4.00% -110,107 -91,027 -68,640 -48,727 -28,121 -8,200 8,955 28,695 47,436 63,859 67,795 87,905
-3.00% -89,000 -69,310 -47,680 -27,840 -8,706 11,806 29,489 49,811 69,125 85,853 89,866 110,539
-2.00% -67,474 -48,570 -26,983 -8,612 11,075 32,192 50,415 71,333 90,980 108,178 112,323 133,615
Tasa de crecimiento -1.00% -46,880 -28,062 -7,936 10,976 31,229 52,964 71,740 93,003 113,232 130,934 135,214 157,141
del costo de materias 0.00% -26,464 -9,226 11,464 30,929 51,759 74,128 93,199 115,075 135,910 154,129 158,547 181,123
primas 1.00% -7,797 9,955 31,221 51,251 72,673 95,418 115,061 137,566 159,020 177,769 182,328 205,567
2.00% 11,209 29,486 51,341 71,949 93,711 117,107 137,333 160,483 182,571 201,859 206,564 230,482
3.00% 30,558 49,372 71,829 92,775 115,135 139,199 160,022 183,830 206,566 226,408 231,260 255,873
4.00% 50,255 69,618 92,453 113,971 136,953 161,700 183,133 207,615 231,014 251,420 256,425 281,747
5.00% 70,305 90,015 113,426 135,554 159,172 184,617 206,674 231,844 255,921 276,904 282,064 308,112
6.00% 90,525 110,733 134,777 157,529 181,796 207,955 230,649 256,523 281,292 302,866 308,185 334,974
7.00% 111,036 131,823 156,513 179,902 204,832 231,720 255,066 281,659 307,136 329,312 334,794 362,341
8.00% 131,910 153,288 178,637 202,678 228,285 255,917 279,929 307,257 333,457 356,250 361,898 390,219
9.00% 153,152 175,134 201,157 225,862 252,161 280,554 305,246 333,325 360,264 383,686 389,504 418,617
10.00% 174,767 197,366 224,076 249,461 276,466 305,635 331,023 359,868 387,562 411,627 417,619 447,540
En este caso se muestran a las variables tasa de crecimiento del costo de las materias primas y tasa de
crecimiento de la demanda generan resultados interesantes sobre el VANF. Los resultados sugieren que
un incremento en los costos por encima de 1% se puede mantener el proyecto viable.
256
Tabla 229: Análisis Multidimensional de la Demanda de Jugos versus Precio
Demanda de Jugos
VAN
34,545 41,454 48,363 55,272 62,181 69,090 75,999 82,908 89,817 96,726 103,635
S/. 5.40 -947,423 -875,812 -802,957 -730,257 -658,218 -587,253 -516,526 -447,731 -378,504 -310,695 -252,039
S/. 5.90 -772,986 -688,975 -604,008 -519,526 -436,516 -356,039 -276,308 -210,944 -150,565 -93,589 -59,491
S/. 6.40 -600,549 -504,848 -409,220 -315,713 -228,628 -157,629 -91,490 -45,479 9,309 63,661 117,638
S/. 6.90 -430,881 -326,134 -225,070 -143,490 -68,534 -15,152 46,348 107,804 170,507 232,800 294,767
S/. 7.40 -267,292 -168,040 -82,272 -15,912 53,230 122,345 191,710 261,087 331,704 401,939 471,895
Precio S/. 7.90 -131,023 -40,065 29,092 105,899 182,862 226,408 337,071 414,370 492,902 571,078 649,024
S/. 8.40 -23,886 58,922 143,106 227,710 312,494 397,337 482,433 567,653 654,099 740,217 826,153
S/. 8.90 74,616 165,173 257,119 349,521 442,127 534,834 627,794 720,937 815,297 909,356 1,003,282
S/. 9.40 173,117 271,425 371,133 471,333 571,759 672,330 773,156 874,220 976,494 1,078,496 1,180,411
S/. 9.90 271,618 377,676 485,147 593,144 701,391 809,826 918,517 1,027,503 1,137,692 1,247,635 1,357,539
S/. 10.40 370,120 483,928 599,161 714,955 831,023 947,323 1,063,879 1,180,786 1,298,890 1,416,774 1,534,668
En este caso se muestran a las variables precio y demanda inicial, sugieren que precios por encima S/ 7.90 soportan
que el proyecto sea viable, aun cuando la demanda inicial caiga a 53,230 jugos.
257
10.3.4 Perfil de riesgo
De las variables antes analizadas, se puede observar que las variables

precio de los jugos, la tasa de crecimiento de la demanda, la demanda
de los jugos y el sueldo de los jugueros son relevantes en la
elaboración de este proyecto.
De esta forma, que la variable más sensible es el precio de venta de
los jugos, al mostrar un menor margen de maniobra frente a las demás
variables analizadas. Cabe mencionar que la probabilidad de
ocurrencia de estos escenarios son elevadas, debido a las
características del mercado actual.
Tabla 230: Análisis de Sensibilidad: Perfil de Riesgo
Tasa de Tasa de
Demanda de Sueldo
VANF = 0 Precio crecimiento de crecimien
jugos Jugueros
la demanda to costo
Base S/. 7.90 3.80% 66,090 3.00% S/. 1,800.00
Variacion S/. 6.93 -6.85% 42,755 34.67% S/. 5,621.53
Variacion porcentual -12.28% -10.65% -35.31% 31.67% 212.31%
Figura 60: Análisis de Sensibilidad: Perfil de Riesgo
VANF = 0
212,31%
31,67%
-12,28%
-35,31%
Precio Demanda de jugos Tasa de crecimiento Sueldo Jugueros
costo MD
258
CAPITULO XI Conclusiones y recomendaciones
Conclusiones
Se concluye que:
1. Existen proyectos de negocios con conceptos similares que han sido analizados con
anterioridad y han mostrado resultados positivos.
2. Existe una creciente preocupación por la salud y por ende una demanda
considerable por productos que la cuiden y por servicios que ayuden a mantenerla.
3. El atributo más valorado por el cliente es la excelencia en el servicio y la
personalización no sólo del producto sino también del trato diferenciado.
4. Existe una tendencia creciente de los peruanos por la preferencia hacia los productos
nacionales, que ha conllevado que la apertura de consumir más de lo nuestro, se vea
reflejado en varios rubros, siendo el de las frutas nativas uno de ellos, beneficiando el
emprendimiento en este tipo de negocio.
5. El segmento socio económico A – B es el segmento de personas que más
preocupación por su salud muestra y quienes destinan mayor parte de sus gastos en
alimentación en productos que ayuden a mantenerla.
6. Los Frutos exóticos con mayor aceptación para las combinaciones de Jugos son el
Aguaymanto, Camu Camu y la Cocona con 37%, 35.5% y 30.5% respectivamente de
acuerdo a nuestra investigación cuantitativa realizada a través de la herramienta
“encuesta”.
7. El tamaño del proyecto de inversión permite poder atender la demanda proyectada
en los 5 años de evaluación del proyecto.
8. El distrito con mayor viabilidad para implementar una sucursal de acuerdo al análisis
de localización es el distrito de Miraflores.
9. El proyecto de inversión es rentable y viable por los resultados obtenidos, siendo el
rendimiento esperado del mismo (TIRF) mayor al Costo de Oportunidad Mínimo
(COK) exigido por los inversionistas 66.97% y 7.21% respectivamente. Estos valores
se dan por los reducidos gastos de inversión y la baja necesidad de capital de trabajo
para financiarnos.
10. El VAN económico y financiero asciende a S/. 226,756.22 y S/. 314,200.58
respectivamente, estos indicadores muestran un retorno bastante considerable,
tomando en cuenta que entramos al mercado con precios incluso un poco por debajo
a nuestros competidores.
259
11. El presente proyecto de inversión en más sensible al precio que a la demanda, esto
evidenciado en que una reducción en el precio de 12.28% hace inviable el proyecto
de inversión.
Recomendaciones
Se recomienda que:
1. Se implemente la alternativa de negocio planteada, dado que existe evidencia de
análisis anteriores que muestran la viabilidad económica y financiera de los mismos.
2. Se enfatice en la difusión de los beneficios nutricionales de los frutos de la amazonia
a través de los canales de atención al cliente, como parte de la estrategia de
publicidad.
3. Se implemente la opción de crear combinaciones a pedido del cliente con las frutas
que se tienen a disposición en las combinaciones ya creadas.
4. Brindar información constante de las propiedades de las frutas nativas poco
conocidas para que en el mediano plazo se pueda agregar a la carta combinaciones
con estas frutas.
5. Las estrategias de penetración de mercado vayan dirigidas de acuerdo a los gustos y
preferencias del segmento socio económico A – B, dada la aceptación y el gasto
promedio que este segmento emplea en productos que ayuden a mantener la salud.
6. Mantener dentro del portafolio de productos a los tres frutos con mayor aceptación
como son el Aguaymanto, la cocona y el Camu Camu.
7. Se amplíe la variedad de productos ofrecidos en la carta en un corto a mediano
plazo.
8. Apertura de una sucursal dentro del contexto aterrizado, es decir con la previsión y
sustentación de su inversión, que se estima dentro del presente plan de negocio en
el tercer año en el distrito de Miraflores.
9. Mantener los costos y gastos previstos en el presente plan de negocio para poder
obtener los resultados financieros esperados.
10. Implementar el servicio de delivery en el mediano plazo para poder ampliar nuestro
radio de acción.
11. Mantener los precios como se manejan en la estimación del presente plan de
negocios, es decir, por debajo del promedio de mercado hasta la consolidación de la
participación del mercado de nuestros productos.
260
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rates/Pages/TextView.aspx?data=yield
Palomino Choque, Ana Priscila, Alumna Programa CPEL
Canales Peláez, Javier Ernesto, Alumno Programa CPEL
264
ANEXOS
ANEXO 1: Focus
FOCUS 1
https://www.youtube.com/watch?v=mj-UTfKlVDo&feature=youtu.be
https://www.youtube.com/watch?v=lpFgX_Eouzc&feature=youtu.be
FOCUS 2
https://www.youtube.com/watch?v=MA5ScLBNtzs&feature=youtu.be
ENCUESTA
https://docs.google.com/forms/d/1qn0cEFQRvnahcbm-
B1IG51TYeol0amkXxMRkknceQQg/viewform?c=0&w=1
ENTREVISTA A PROFUNDIDAD
https://www.youtube.com/watch?v=PI0oq6Yhb0E
FOCUS GROUP: PARTICIPANTES
FOCUS GROUP 1
NOMBRE DNI
1 MARCIA LOPEZ ANGULO 44987779
EVELYN GISELLA
2 SOTOMAYOR ACOSTA 9833311
3 SIXTO IZQUIERDO MEZA 42208741
ZONIA MADELAINE
4 JAUREGUI INGA 43539737
5 JOHANA RUIZ TAYPE 43397801
CINDHY RAMIREZ
6 UGARTE 12930438
7 MIGUEL VASQUEZ ACUÑA 41399160
8 JHOAN ORTIZ RONCAL 71594503
9 NOELIA PARREÑO 45018402
10 SUSAN CARTAGENA 45884682
JAVIER ARROYO
11 BOCANEGRA 9820667
265
FOCUS GROUP 2
NOMBRE DNI
1 Hernán Jamanca 43653215
2 Kelly Palacin 44479418
3 Antonio Sánchez 9834755
4 Héctor Haro 41529675
5 Giovanna Trujillo 7467677
6 Betsy Zevallos 42383493
7 Antonieta Menéndez 6276521
8 Rocío Bernal 7158560
266
ANEXO 2: Calculo del consumo de agua potable
Para el cálculo del consumo de agua potable, se hace uso del tarifario de Sedapal para las distintas zonas de la capital según el consumo
que se haga del agua potable. Veamos:
Consumo de agua
rango de m3 S/. m3 unitario
0 a 1000 4.86
1000 a mas 5.21
Desagüe
rango de m3 S/. m3 unitario
0 a 1000 2.19
1000 a mas 2.35
Cargo fijo 4.89
Factor (onza litro) 0.0296

Tarifa (x m3) 7.05
Tarifa (x onza) 0.0021
2017
Unidades Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Agua Onzas 69,069.00 69,069.00 69,069.00 61,787.00 54,527.00 50,886.00 50,886.00 50,886.00 61,787.00 61,787.00 61,787.00 65,428.00
Agua Litros 2,042.61 2,042.61 2,042.61 1,827.26 1,612.55 1,504.88 1,504.88 1,504.88 1,827.26 1,827.26 1,827.26 1,934.93
Agua m3 2.04 2.04 2.04 1.83 1.61 1.50 1.50 1.50 1.83 1.83 1.83 1.93
267
ANEXO 3: Tabla de depreciación
Porcentaje Anual de Depreciación 2/
Bienes Vida util (años)

1990 1991 1992-1993 1994-1995 1996-1998 1999 2000 - 2009 2010 2014 -
11/ 12/
Viviendas para alquiler 3/ 10% 10% 10%

Establecimiento de hospedaje 4/ 10% 10% 10% 10%
Titulares de inversión turística 5/ 10% 10%
Edificios y construcciones 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 5% 20%
Ganado de trabajo y reproducción; redes de pesca 6/ 4 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25%
Aves reproductoras (gallinas) 7/ 75%
Vehículos de transporte terrestre (excepto ferrocarriles); hornos en general 5 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20%
Maquinarias y equipos utilizados por las actividades minera, petrolera y de construcción;
5 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20%
excepto muebles, enseres y equipos de oficina 8/
Equipos de procesamiento de datos 9/ 4 20% 20% 20% 25% 25%
Maquinaria y equipo adquirido a partir del 01/01/91 10/ 10 20% 20% 20% 20% 10% 10%
Otros bienes del activo fijo 10 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10%
Base Legal y D. Leg Nº 200 D. Leg. Nº 618 Ley Nº 25381 D. Leg. Nº 780 D. Leg. Nº 820 D. S. Nº 125-98-EF D. S. Nº 37-2000-EF Ley N° 29342 Ley N° 30264
Fecha de publicación 15/06/1981 30/11/1990 28/12/1991 30/12/1993 23/04/1996 31/12/1998 20/04/2000 07/04/2009 16/11/2014
D. Leg. Nº 362 D. Leg. Nº 709 D. S. Nº 068-92-EF D. Leg Nº 774 modificado por: R. S. Nº 018-2001/SUNAT
25/12/1985 08/11/1991 06/04/1992 31/12/1993 Ley Nº 26962 30/01/2001
D. S. Nº 529-85-EF D. S. Nº 122-94-EF 03/06/1998
27/12/1985 21/09/1994 D. Leg. Nº 883
D. S. Nº 325-86-EF 09/11/1996
02/10/1986
1/ No considera las exoneraciones.

2/ Para el período 1990-2000, la ley señalaba que la SUNAT podía autorizar porcentajes de depreciación distintos a los que figuran en la Tabla. Sin embargo, a partir del 01/01/01, la Ley Nº 27394 precisa que en ningún caso se
podrá autorizar porcentajes de depreciación mayores a los contemplados en el Reglamento.
Método de depreciación: Con excepción de "Edificios y Construcciones", para los demás bienes, la SUNAT podrá autorizar métodos de depreciación distintos a los de "Línea Recta", siempre que no tengan los efectos de
una depreciación acelerada.
3/ D. Leg. Nº 709, vigente desde el 08/12/91. Para personas jurídicas y personas naturales que perciban rentas de 3ra.Categoría. Este beneficio sólo rigió por 3 años (Norma VII T.P. C. Tributario).
Se aplica a inversiones que se efectúen en la adquisición y/o construcción y/o remodelación de viviendas para alquilar
4/ D. Leg Nº 780 (30/12/93) para establecimientos de hospedaje que se constituyan hasta 31-12-95, para empresas fuera de Lima y Callao el beneficio sería 5 años y para las de
Lima y Callao sería de 2 años. Luego el D. Leg Nº 820 (23/04/1996) señaló que para los establecimientos de hospedaje que inicien o amplíen actividades antes del 31/12/2003,
éstas depreciarán durante 3 años en Lima y Callao; y durante 5 años en provincias.
5/ D. Leg. Nº 883, publicado el 09/11/96. Las nuevas inversiones que efectúen los titulares de proyectos de inversión turística en infraestructura que constituya servicio público.
Tasa vigente por tres años de acuerdo a la Norma VII del Título Preliminar del Código Tributario
6/ En el caso del ganado reproductor, a partir del 01/01/2000, las entidades representativas de la actividad económica pueden solicitar a SUNAT mayores tasas de depreciación.
Art. 22 del Reglamento de la Ley del Impuesto a la Renta, modificado por el Art. 12 del D. S. Nº 194-99-EF publicado el 31/12/1999
7/ Según D. S. Nº 037-2000-EF, publicado el 20/04/2000, la tabla de depreciación del Reglamento no es aplicable a las aves reproductoras. SUNAT fijó el porcentaje anual máximo en 75% aplicable a las gallinas (Res.18-2001, del 29/01/01).
8/ la maquinaria y equipos utilizados en la actividad de construcción fueron incorporados con el D. S. Nº 122-94-EF.
9/ Hasta el ejercicio 1998, la vida útil de los equipos de procesamiento de datos era de cinco años.
10/ Hasta el ejercicio 1998, la vida útil de la maquinaria y equipo adquirido a partir del 01.01.1991 era de cinco años.
Los contribuyentes que no hubieran optado por el porcentaje de 20% anual previsto por el D. Leg. Nº 618, podrán continuar depreciando las maquinarias y equipos adquiridos a
partir del 01/01/1991, con el porcentaje de 10% anual, hasta extinguir la vida útil de los mismos. D. S. Nº 43-95-EF publicado el 17.03.1995.
11/ A partir del 01/01/2000, la depreciación aceptada tributariamente será aquella que se encuentre contabilizada dentro del ejercicio gravable en los libros y registros contables, siempre que no exceda
el porcentaje máximo establecido en el Reglamento.
12/ Así, se eleva la tasa de depreciación de los edificios y construcciones adquiridos o construidos durante el 2014, 2015 o el 2016 al 20% anual, beneficio que recae en los contribuyentes del régimen general del impuesto a la renta, dedicados a estas actividades.
Fuente : Normas Legales El Peruano

Elaboración: Gerencia de Estudios Tributarios - Intendencia Nacional de Estudios Tributarios y Planeamiento de la SUNAT
268
ANEXO 4: Distribución de las ventas
Participaciones 2017 2018 2019 2020 2021

Jugos 54.08% 54.08% 54.09% 54.09% 54.09%
Jugo 1 10.66% 10.66% 10.66% 10.66% 10.66%
Jugo 2 9.86% 9.86% 9.86% 9.86% 9.86%
Jugo 3 11.09% 11.09% 11.10% 11.10% 11.09%
Jugo 4 11.37% 11.37% 11.37% 11.37% 11.37%
Jugo 5 11.09% 11.09% 11.10% 11.10% 11.09%
Sándwiches 21.70% 21.70% 21.69% 21.70% 21.70%
Sándwich 1 5.57% 5.57% 5.57% 5.57% 5.57%
Sándwich 2 5.57% 5.57% 5.57% 5.57% 5.57%
Sándwich 3 5.50% 5.49% 5.49% 5.49% 5.49%
Sándwich 4 5.06% 5.06% 5.06% 5.06% 5.06%
Ensaladas 24.22% 24.22% 24.22% 24.22% 24.22%
Ensalada de
24.22% 24.22% 24.22% 24.22% 24.22%
frutas
ANEXO 5: Evolución de la Producción Nacional: Sector Restaurantes- Marzo 2016
269

2016 Fukusaki Gallardo

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FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

PLAN DE NEGOCIOS JUGUERIA DE FRUTAS

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

JARUMI DENISSE FUKUSAKI GALLARDO

INDICE DE TABLAS .......................................................................................... 7

INDICE DE FIGURAS ...................................................................................... 16

Resumen Ejecutivo .......................................................................................... 18

1. Información General del Proyecto .........................................................................19

8.2 Mercado Objetivo ...........................................................................................22

8.3 Pronóstico de Ventas .....................................................................................23

9. Información Financiera ..........................................................................................23

9.2 Inversión Inicial ..............................................................................................24

9.3 Financiamiento y Estructura de Capital ..........................................................24

9.4 Indicadores de Rentabilidad ...........................................................................25

1.1 Marco referencial ...............................................................................................26

1.1.2 Marco teórico ..............................................................................................27

1.2 Objetivos e hipótesis..........................................................................................35

2.1 Nombre de la empresa, Horizonte de Evaluación ..............................................37

2.3.2 Mercado .....................................................................................................39

2.4 Descripción del producto o servicio ...................................................................40

3.1 Análisis del Macro entorno.................................................................................55

3.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

3.1.3 Balanza comercial: Importaciones y Exportaciones ....................................56

3.1.5 Leyes o reglamentos vinculados al proyecto ..............................................60

3.2 Análisis del Micro Entorno .................................................................................62

3.2.2 Fuerza negociadora de los clientes: ...........................................................64

3.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores .....................................................65

3.2.4 Amenaza de productos sustitutos ...............................................................65

3.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada ..........................................66

CAPITULO IV Plan Estratégico ........................................................................ 67

4.1 Visión y Misión ...................................................................................................67

4.1.2 Visión .........................................................................................................67

4.2 Análisis FODA ...................................................................................................67

4.2.3 Oportunidades ............................................................................................68

4.2.4 Amenazas ..................................................................................................68

4.3 Estrategia Genérica ...........................................................................................72

4.3.2 Diferenciación .............................................................................................72

4.4 Objetivos ...........................................................................................................73

4.4.2 Objetivos Específicos .................................................................................73

CAPITULO V Estudio de mercado ................................................................... 74

5.1 Investigación de mercado ..................................................................................74

5.1.2 Tipos de investigación ................................................................................76

5.2 Demanda y Oferta ...........................................................................................109

5.2.2 Estimación del Mercado Disponible ..........................................................110

5.2.3 Estimación del Mercado Efectivo ..............................................................110

5.2.4 Estimación del Mercado Objetivo..............................................................110

5.2.5 Cuantificación anual de la demanda .........................................................111

5.2.6 Oferta histórica .........................................................................................114

5.2.7 Oferta proyectada .....................................................................................115

5.2.8 Demanda insatisfecha ..............................................................................116

5.2.9 Programa de ventas anual en unidades físicas.........................................116

5.2.10 Programa de ventas del primer año, en porcentajes y unidades físicas,

5.2.11 Programa de ventas del segundo al quinto año, en porcentajes,

5.3 Estrategias ......................................................................................................133

5.4.3 Plaza ........................................................................................................140

5.4.4 Promoción ................................................................................................142

CAPITULO VI Estudio Legal y Organizacional ............................................... 148

6.1 Estudio Legal ...................................................................................................148

6.1.2 Registro de Marcas y Patentes .................................................................149

6.1.3 Licencias y Autorizaciones........................................................................150

6.1.4 Legislación Laboral ...................................................................................151

6.1.5 Legislación Tributaria................................................................................153

6.1.6 Otros Aspectos Legales ............................................................................154

6.2 Estudio Organizacional ....................................................................................154