Recursos Directamente Recaudados

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TAMBILLO
AUDITORIA A LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
PROGRAMA DE AUDITORIA
RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Nº PROCEDIMIENTOS
PROCEDIMIENTOS GENERALES
Objetivo general: Verificar la razonabilidad de los Estados
Presupuestarios, preparados por la Municipalidad Distrital de Tambillo,
correspondiente al ejercicio económico 2017, de acuerdo con las
disposiciones presupuestales y legales vigentes.
Acreditación de la Comisión Auditora ante la gerencia de la Municipalidad

1
Distrital de Tambillo
Solicite los siguientes documentos : Acuerdos Municipales, Reglamentos

Internos, Planes de Desarrollo Municipal Concertados, Plan de Desarrollo
2
Institucional y el Programa de Inversiones Presupuesto Participativo,
Ordenanzas Municipales y Reglamento de Concejo Municipal.
PROCEDIMIENTOS ESPECÍFICOS
Determinar si los Estados Presupuestarios preparados por la Entidad

Auditada presentan razonablemente: En el rubro de recursos
directamente recaudados.
9 Ejecute el cuestionario de Control Interno del Área de Prsupuesto.
Determinar si la elaboración del Estado de Ejecución Presupuestaria de

11 Ingresos y Gastos están de acuerdo a Normal Contables, Tributarias y Legales.
Realice la cédula sumaria para cotejar los saldos de fuente y rubro de

financiamiento:
12
a) Estado de Ejecución de Presupuesto de Ingreso
b) Estado de Ejecución de Presupuesto de Gasto

Realice la Cédula Analítica de Estado de Ejecución de Presupuesto de Gasto
13 del rubro de Recursos directamente Recaudados.
Realizar cedula analitica de manera comprativa a la ejecucion de gastos y

14 ingresos y determinar el grado de avance
15 Realice la Cedula Analítica de la partida presupuestaria 2.3.27.299 Otros

servicios
16 Realizar Inspeccion fisica de los documentos - papeles de trabajo.
Formule los hallazgos y comunique al gerente y personal encargados

involucrados a efectos de que presenten sus comentarios y descargos
17 respectivos, para su posterior evaluación.
AL DE TAMBILLO
RESUPUESTARIOS
DEL 2015
TORIA
RECAUDADOS
PA
ELABORADO
REFERENCIA FECHA
POR
CARTA N° 001 RACQ 1/14/2018
CARTA N° 004 RACQ 1/14/2018
RACQ
CI RACQ
RACQ 1/16/2018
EEPIG/4
RACQ 1/16/2018
EEPIG/5
RACQ 1/16/2018
5B
RACQ 1/17/2018
5B.1
RACQ 1/16/2018
6B
RACQ 1/16/2018
DC
RACQ 1/16/2018
HH2
Hecho por: RACQ
Fecha: 1/15/2018
Revisado: VRYA
Fecha: 1/15/2018
CARTA
CARTA N°001
N°001
Ayacucho, 15 de enero del 2018
CARTA DE ACREDITACION N° 001 -2018 - ACG CONSULTORES & ASOCIADOS SC
SEÑOR:
Ing. VICTOR MIRANDA PRADO
GERENTE GENERAL DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TAMBILLO
Por este medio del presente documento me diriho a su oficina para comunicarle
que la sociedad de auditores ACG SC realizara el respectivo trabajo de auditoria
Financiera Gubernamental, nuestro equipo de trabajo esta conformado por
siguientes integrantes
N° CARGO DE LA COMISION PERFIL APELLIDOS Y NOMBRES

1 Jefe de la comision CPCC. Contador publico
2 Supervisor CPCC. Contador publico
3 Auditor senior CPCC. Contador publico
Para ello se ruega facilitar los documentos y toda informacion que requiera por
los auditores y para desarrollar el trabajo de auditoria.
Atentamente
CPCC. CCACCRO QUISPE RODHER ANDERSON

AUDITOR RESPONSABLE
CARTA
CARTA N°004
N°004
CARTA N° 005/ACG S.C. -AC -AAP-H
16 DE OCTUBREDEL 2018

Ing. VICTOR PALOMINO PRADO.
ASUNTO: Requerimiento de documentos
De nuestra consideracion:
tengo el agrado de dirigirme a UD. Por medio del presente escrito a fin de
solicitar que nos proporcione los documentos fisicos como son: Acuerdos
Municipale, reglamentos internos, Planes de desarrollo municipal
concertados, Plan de Desarrollo Institucional y el Programa de Inversione
Presupuesto Participativo, Ordenanzas Municipal y Reglamentos de consejo
Municipal para desarrollar la auditoria a los Estados Presupuestarios
CPCC. CCACCRO QUISPE, RODHER ANDERSON

Cordinador de la comision auditora
ACG-CONSULTORES Y AUDITORES SC
MARCAS DE AUDITORIA
Cotejado, comprobado, correcto.
√
Verificado y Revisado con documentación sustentatoria
√√
Verificado con libros oficiales y auxiliares de Contabilidad y Registros
Presupuestales
Suma correcta horizontal
∑↑ Suma correcta vertical
I Verificación Física
Verificado la autorizacion , registros y declaraciones
Suma verificada
¢ Respuesta de circulacion
Circularizado
C
Verificado del saldo contable
W
Verificado pago posterior
P
Requisitos y direccion (El distrito no corresponde)
D
¥ Confrontado con libros
§ Cotejado con documento
µµ Correccion realizada
ȼ Comparado en auxiliar
Sumado verticalmete
¶
Sumado horizontalmente
Confrontado correcto
©
^ Sumas verificadas
Pendiente de registro
<<
No reune requisitos
Ø
Conciliado
©
Ψ Hispeccionado
□ Cotejado con declaraciones
Sin documento de soporte
Papel de trabajo
PT
® Comparado con el balance de comprobacion
ɸ Obligacion fiscal verificada con documento sustentatorio
£ Cotejado contra libro mayor
Pago posterior
PP
Cobro posterior
CP
Gastos no deducibles
Ĝ
Hecho por RACQ

Fecha 1/15/2018
Revisado por VRYA
Fecha 1/15/2018
Registros
ARCHIVO PERMANENTE

AUDITORIA LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE 2017
ARCHIVO PERMANENTE
CÓDIGO DESCRIPCION
Ley Orgaó nica de la Entidad y Normas Legales que regulan su

P-1 funcionamiento
P-2 Organigrama estructural y funciones aprobado
P-3 Documentos de gestioó n
Presupuesto institucional, incluyendo modificaciones, ampliaciones,

P-4 reducciones, etc.
P-5 Evaluacioó n presupuestal
P-6 Flujogramas de las principales actividades de la entidad
P-7 Estados financieros y presupuestarios
Denuncias realizados por terceros representados a ka ebtidad o a la

P-8 C.G.R.
Plan Anual de Auditoria incluyendo reprogramaciones formuladas por

P-9 la OCI
P-10 Informes de evaluaciones del Plan Anual de Auditoria
Resumen de las decisiones maó s importantes adoptadas por la alta

P-12 direccioó n, o consejo municipal
Resumen de las Resoluciones y Directivas maó s importantes emitidas

P-13 por la entidad
P-14 Convenios y contratos trascendentes
P-15 Memoria de gestioó n institucional
P-16 Relacioó n de funciones de la entidad

P-17 Donaciones recibidas y entregadas
P-18 Documentos fuentes
Hecho por RACQ

Fecha 1/15/2018
Revisado por VRYA
Fecha 1/15/2018
ARCHIVO CORRIENTE

AUDITORIA LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS
AL 31 DE DICIEMBRE
ARCHIVO CORRIENETE
CÓDIGO DETALLE
Archivo de Planeamiento o Planificación

PL-1 Memorando de planificacioó n
PA Programas de auditoríóa
PL-3 Actualizacioó n del archivo permanente
PL-4 Documentos relacionados con la comprensioó n de la entidad
PL-5 Documentos relacionados con los procedimientos de revisioó n analíótica
PL-6 Identificacioó n de las actividades maó s importantes de la entidad
PL-7 Resuó menes del conocimiento de los procesos y actividades maó s importantes
PL-8 Evaluacioó n y estructura del control interno

PL-9 Definiciones de las actividades a auditar y del enfoque de auditoria
PL-10 Determinacioó n de los criterios de materialidad
PL-11 Determinacioó n de los factores de auditoríóa
PL-12 Identificacioó n de las aó reas críóticas y puntos de atencioó n
PL-13 Plan estrateó gico de auditoríóa
B Archivo de Ejecución de Auditoría Presupuestaria
B1 Presupuesto Institucional de Ingresos (PP1)
B2 Presupuesto Institucional de Gastos (PP2)
B3 Estado de Ejecucioó n de Presupuesto de Ingreso y Gasto

B4 Estado de Fuentes y Uso de Fondos
B5 Clasificador Funcional de Gasto
B6 Distribucioó n Geograó fica de Gasto
A7 Informacioó n sobre programas especiales de desarrollo (GS-4)
A8 Presupuesto metas fíósicas orientadas al gasto social (GS-1)

B Borrador del informe
C Programas de auditoría
D Papeles de trabajo cédulas matrices
E Papeles de trabajo con recomendaciones
F Cédulas sumarias
Hecho por RACQ

Fecha 1/15/2018
Revisado por VRYA
Fecha 1/15/2018
MUNICIPALIDAD DISTRITA
AUDITORIA A LOS ESTADOS PRE
AL 31 DE DICIEMBRE DEL
CEDULA DE CUESTIONARIO DE C
AMBIENTE DE CONTROL SI NO NA
1
¿Las funciones del personal se ha asignado por escrito y/o
X
mediante Resoluciones Jefaturales?
2
Las normas sobre gestión presupuestal:
a. ¿Han sido puestas con conocimientos del personal? X
b. ¿Han sido implementadas mediante Directivas y/o

procedimientos internos?
3 ¿El Personal del área de presupuesto ha recibido capacitación

sobre la aplicación de software del proceso presupuestario anual
X
así como del sistema integrado de administración financiero
SIAF?
4
El área de presupuesto tiene relación funcional directa:
a) ¿Con la Dirección Nacional de Presupuesto Público? X
b) ¿Se coordina con todas las áreas de dirección para el control

y evaluación del presupuesto de gastos?
5
¿Se han establecido procedimientos de evaluación periódica para
X
la ejecución del presupuesto de gastos y avance de metas físicas?
AREA PRESUPUESTAL
6
¿Se verificó la efectividad de los gastos de Recursos Directamente
Recaudados y cuenta con suficiente documentacion sustentatoria X
de los gastos realizados ?
7
¿Se verifica que la ejecución de Ingresos y Gastos guarde
relación con los Calendarios de Compromisos Mensuales X
Autorizados?
8
¿Se verifica el cumplimiento de metas respecto a la ejecución
X
presupuestaria por áreas de responsabilidad?
9
¿La información del Proceso Presupuestario de Ingresos y Gastos
registrada en el Software “Proceso Presupuestario”, es remitida a X
la D.N.P.P en los plazos establecidos.
10 ¿Se remite trimestralmente a la Dirección Nacional de

Presupuesto Público el número de plazas ocupadas por el personal
X
nombrado y contratado, pensionista y del personal contratado
bajo la modalidad de Servicios No Personales.
11
¿El presupuesto asignado a cada área de gestión es controlado por
X
el funcionario y/o Jefe responsable?
9 2 0
11
Confianza C= 82% SI
Riesgo R= 18% NO
0% N/A
Hecho por RACQ

Fecha 1/15/2018
Revisado por RACQ
Fecha 10/12/2017
Superividao por VRYA
Fecha 1/15/2018
D DISTRITAL DE TAMBILLO
S ESTADOS PRESUPUESTARIOS
DE DICIEMBRE DEL 2017
IONARIO DE CONTROL INTERNO

Ninguna Ninguna Ninguna

los procedimientos de evaluacion
periodica no se se realizaron al 100% de
acuerdo al progama establecido.El gerente
existe deficiencias debido a que no existe
general es el encargado de revisar la Ninguna
politicas de control, en la ejecucion de gastos
informacion financiera y presupuestal para
comparar con los resultados obtenidos con
lo establecido en el programa anual.
No hubo control adecuado en la ejecucion

gastos, debido a que no se ejecuta el 100% de lo
que se certifica para la adquicisión de bienes y
servicios.
NIVEL DE RIESGO
ALTO (85%-50%) MODERADO (49%-25%) BAJO (24%-5%)
(x)
𝐶𝑜𝑛𝑓𝑖𝑎𝑛𝑧𝑎
𝑃𝑜𝑛𝑑𝑒𝑟𝑎𝑑𝑎=(𝐶𝑎𝑙𝑖𝑓𝑖𝑐𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛
𝑃𝑜𝑠𝑖𝑡𝑖𝑣𝑎)/(𝐶𝑎𝑙𝑖𝑓𝑖𝑐𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙)
𝐶𝑃=𝐶𝑃/𝐶𝑇=𝑥%
𝐶𝑜𝑛𝑓𝑖𝑎𝑛𝑧𝑎 (𝐶):𝑥%
𝑅𝑖𝑒𝑠𝑔𝑜(𝑅)=100%−𝑥%
𝐶𝑜𝑛𝑓𝑖𝑎𝑛𝑧𝑎
𝑃𝑜𝑛𝑑𝑒𝑟𝑎𝑑𝑎=(𝐶𝑎𝑙𝑖𝑓𝑖𝑐𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛
𝑃𝑜𝑠𝑖𝑡𝑖𝑣𝑎)/(𝐶𝑎𝑙𝑖𝑓𝑖𝑐𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙)
𝐶𝑃=𝐶𝑃/𝐶𝑇=𝑥%
𝐶𝑜𝑛𝑓𝑖𝑎𝑛𝑧𝑎 (𝐶):𝑥%
𝑅𝑖𝑒𝑠𝑔𝑜(𝑅)=100%−𝑥%
CARTA
CARTA N°005
N°005
CARTA N° 005/ACG S.C. -AC -AAP-H
16 DE OCTUBREDEL 2018

Ing VICTOR PALOMINO PRADO.
ASUNTO: Requerimiento de documentos
De nuestra consideracion
tengo el agrado de dirigirme a UD. Por medio del presente escrito a fin de
solicitar que nos proporcione los documentos fisicos como son:
1. Presupuesto Institucional de Ingreso pp1
2. Presupuesto Institucional de Gastos pp2
3. Estado de Ejecucion Presupuestaria de Ingresos y Gastos ep-1
3. Clasificacion Funcional de gasto ep
4. Estado de fondos y uso de fuentes ep-2
5. Distribucion Geografica del Gasto EP-4
Para desarrollar la auditoria a los Estados Presupuestarios.
CPCC. CCACCRO QUISPE, RODHER ANDERSON

Cordinador de la comision auditora
ACG-CONSULTORES Y AUDITORES SC
CARTA
CARTA N°005
N°005
MUNICIPALIDAD DIST
AUDITORIA A LOS ESTAD
AL 31 DE DICIEM
CEDULA MATRIZ DE PRESUPUEST
PRESUPUES
TO
INSTITUCION
CÓDIGO CONCEPTOS
AL DE
APETURA -
PIA
PP1/1 1 RECURSOS ORDINARIOS

PP1/1A 00 RECURSOS ORDINARIOS
TOTAL RB 00 RECURSOS ORDINARIOS 93,243
TOTAL FF 1 RECURSOS ORDINARIOS 93,243
PP1/2 2 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
PP1/2A 09 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
PP1/2A-a INGRESOS CORRIENTES 30,000
1.3 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y DERECHOS 19,500
1.5 OTROS INGRESOS 10,500
PP1/2A-b FINANCIAMIENTO
1.9 SALDOS DE BALANCE
TOTAL RB 09 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAU 30,000
TOTAL FF 2 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 30,000
3 RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO
FINANCIAMIENTO
1.8 ENDEUDAMIENTO
1.9 SALDO DE BALANCE
TOTAL RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO
PP1/3 4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
PP1/3A 13 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
TRANSFERENCIAS
1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
TOTAL FF 4 DONACIONES Y TRANFERENCIAS
PP1/4 5 RECURSOS DETERMINADOS
PP1/4A 07 FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL
PP1/4A-a INGRESOS CORRIENTES
1.5 OTROS INGRESOS
PP1/4A-b TRANSFERENCIAS ###
1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 1,285,251
PP1/4A-c FINANCIAMIENTO
TOTAL RB 07 FONDO DE COMPENSACION MUNICI ###
PP1/4B 08 IMPUESTOS MUNICIPALES
PP1/4B-a INGRESOS CORRIENTES 10,000
1.1 IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES OBLIGATORIA 10,000
FINANCIAMIENTO
1.9 SALDO DE BALANCE
TOTAL RB 08 IMPUESTOS MUNICIPALES 10,000
PP1/4C 18 CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y
PP1/4C-a INGRESOS CORRIENTES
1.5 OTROS INGRESOS
PP1/4C-b TRANSFERENCIAS 291,598
1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 291,598
PP1/4C-c FINANCIAMIENTO
TOTAL RB 18 CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, 291,598
TOTAL FF 5 RECURSOS DETERMINADOS ###
TOTAL GENERAL ###
∑↑
Documentos y fuentes extraidos
informacion extraida del estado
Marcas del
verificacion
Sumantoria ver
OBSERBA
Ningu
CONCLU
Los estados presupuestarios de presupuesto de ingreso
Hecho por : RACQ

Fecha: 21/10/2018
Revisado por: FYA
AD DISTRITAL DE TAMBILLO
A LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS
RESUPUESTO INSTITUCIONAL DE INGRESO
RECLASIFICA
MODIFICACIONES AJUSTES CIONES
TRANSFERENCIA
CRÉDITOS S PRESUPUESTO MARCAS
REDUCCIONES (1)
INSTITUCIONAL
SUPLEMENTARIOS INSTITUCIONALE
S (2) MODIFICADO -
PIM DEBE HABER DEBE HABER
93,243 √
3,800 97,043 √
16,632 46,632 √
6,824 26,324 √
9,808 20,308 √
48,163 48,163 √
48,163 48,163 √
64,795 94,795 √
64,795 94,795 √
8,928,180 8,928,180 √
7,834,468 7,834,468 √
1,093,712 1,093,712 √
8,928,180 8,928,180 √
100,000 100,000 √
100,000 100,000 √
100,000 100,000 √
3,134 3,134 √
3,134 3,134 √
2,566 1,287,817 √
2,566 1,287,817 √
34,867 34,867 √
34,867 34,867 √
40,567 1,325,818 √
10,000 √
10,000 √
4,151 4,151 √
4,151 4,151 √
4,151 14,151 √
NAS Y
3,739 3,739 √
3,739 3,739 √
4,224,454 436,817 4,952,869 √
4,224,454 436,817 4,952,869 √
402,851 402,851 √
402,851 402,851 √
4,631,044 436,817 5,359,459 √
4,675,762 436,817 6,699,428 √
13,768,737 440,617 15,919,446 √
∑↑ ∑↑ ∑↑ ∑↑
entes extraidos
xtraida del estado de ejecucion de ingresos PP1
Marcas del auditor:
verificacion correcta
Sumantoria vertical correcta

OBSERBACION:
Ninguna
CONCLUSION
puesto de ingreso muestran razonablemente al 31 de diciembre 2017
PII
SEGÚN
AUDIT REFEREN
ORÍA CIA P/T
EE
PI
G/
4
MUNIC
CEDULA MAT
CÓDIGO CONCEPTOS
PP2/1 1 RECURSOS ORDINARIOS

PP2/1A 00 RECURSOS ORDINARIOS
PP2/1A-a GASTOS CORRIENTES
2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES
2.3 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS
PP2/1A-b GASTOS DE CAPITAL
2.6 ADQUISICIONES DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
TOTAL RB 00 RECURSOS ORDINARIOS
TOTAL FF 1 RECURSOS ORDINARIOS
PP2/2 2 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
PP2/2A 09 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
2.3 BIENES Y SERVICIOS
TOTAL RB 09 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
TOTAL FF 2 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
GASTOS DE CAPITAL
TOTALES FF 2 RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO
PP2/3 4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
PP2/3A 13 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
PP2/3A-a DONACIONES
GASTOS DE CAPITAL
TOTAL FF 4 DONACIONES Y TRANFERENCIAS
PP2/4 5 RECURSOS DETERMINADOS
PP2/4A 07 FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL
2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES
2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
2.5 OTROS GASTOS
TOTAL RB 07 FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL
PP2/4B 08 IMPUESTOS MUNICIPALES
PP2/4B-a GASTOS CORRIENTES
TOTAL RB 08 IMPUESTOS MUNICIPALES
PP2/4C 18 CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y
PP2/4C-a GASTOS CORRIENTES
PP2/4C-b GASTOS DE CAPITAL
TOTAL RB 18 CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENT
TOTAL FF 5 RECURSOS DETERMINADOS
TOTAL GENERAL
Documentos
Los estados presupue
Hecho por : RACQ

Fecha: 21/10/2018
Revisado por: FYA
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TAMBI
CEDULA MATRIZ DE PRESUPUESTO INSTITUCIONAL D
PRESUPUEST MODIFICACIONES
O TRANSFERENCI
INSTITUCIONA CRÉDITOS
AS
L DE APETURA SUPLEMENTARI REDUCCIONES (1)
INSTITUCIONAL
- PIA OS
ES
93,243 3,800
93,243
3,800
93,243 3,800
30,000 7,955
30,000 7,955
56,840
56,840
30,000 64,795
30,000 64,795
DE CREDITO
8,928,180
8,928,180
CIALES DE CREDITO 8,928,180
100,000
100,000
100,000
922,648 40,567
197,784 29,768
685,731 10,799
38,904
229
362,603
362,603
1,285,251 40,567
10,000 4,151
10,000 4,151
10,000 4,151
A DE ADUANAS Y
10,000 328,807 367,182
10,000 328,807 367,182
281,598 4,302,237 69,635
281,598 4,302,237 69,635
291,598 4,631,044 436,817
1,586,849 4,675,762 436,817
1,710,092 13,768,737 440,617
∑↑ ∑↑ ∑↑ ∑↑
informacion extraida del estado de ejecucion de ingresos PP1
Marcas del auditor:

OBSERVACION:
Ninguna
CONCLUSION
Los estados presupuestarios de presupuesto de Gasto muestran razonablemente al 31 de diciembre
ITAL DE TAMBILLO
PRESUPUESTARIOS
DEL 2017
O INSTITUCIONAL DE GASTO
S AJUSTES RECLASIFICACIONES
PRESUPUESTO
AMUALIDADES
INSTITUCIONAL MARCAS
Y
MODIFICADO -
HABILITACIONE
PIM DEBE HABER DEBE
S
97,043 √
93,243 √
3,800 √
0 √
0 √
0 √
97,043 √
37,955 √
37,955 √
56,840 √
56,840 √
94,795 √
94,795 √
8,928,180 √
8,928,180 √
8,928,180 √
100,000 √
100,000 √
100,000 √
50,000 1,013,215 √
32,200 259,752 √
56,704 753,234 √
-38,904 38,904 √
229 √
-50,000 312,603 √
-50,000 312,603 √
1,325,818 √
14,151 √
14,151 √
14,151 √
6,170 712,159 √
6,170 712,159 √
-6,170 4,647,300 √
-6,170 4,647,300 √
5,359,459 √
6,699,428 √
15,919,446 √
∑↑
on de ingresos PP1
ta
razonablemente al 31 de diciembre 2017

PIG
RECLASIFICACIONES
SEGÚN
AUDITORÍ REFERENC
HABER A IA P/T
DETERMINACIÓN DE LA MATERIALIDAD, ERROR TOLERABLE E IMPORTE NOMINAL
Del 01 de enero al 31 de diciembre del 2015
1 ET
Determinación de la Materialidad del Pliego el ET y el Importe Nominal en relación a los Estados
Presupuestarios
Instrucciones
1. Para determinar la materialidad de planeación se debe seleccionar una de las bases para entidades
públicas, para este caso se seleccionó los activos totales
Base seleccionada
Total ejecución de gastos 11,313,491.01
Si seleccionó otra base distinta a las mencionadas, exponga las razones y documente.
2. Multiplicar el porcentaje de la base seleccionada
% S/.
Total ejecución de
gastos 1% S/. 113,135
S/. 11,313,491
Materialidad de
(MP) S/. 113,135
Planeación
3. Determinar el error tolerable (ET) multiplicando la Materialidad de planeación (MP) por el 50% o por el 75 %.
Dependiendo de los riesgos de control y riesgos en las aseveraciones. En este caso se tomó como base el 50 %
% S/.
Para determinar el ET se
(MP) 69,503 X 50% = 56,567.5 ET
multiplica la MP por el 50 %
El error tolerable es el límite máximo de aceptación de errores con el que el auditor pueda concluir que el
resultado de las pruebas debe lograr su objetivo. Este error tolerable nunca ha de ser mayor que la materialidad
fijada en la etapa de planificación, y por tanto será una fracción de aquella.
4. Determinar el importe nominal para el resumen de diferencias de auditoria (RDA) multiplicando el

error tolerable bajo dos opciones.
a) Si el ET se ha establecido al 50 % de la MP se multiplica por el 5 %.
b) Si el ET se ha establecido al 75 % de la MP se multiplicará por el 3 %.
S/.
Para determinar el umbral para

el RDA se multiplica la MP por el (MP) 34,751.3 X 5% = 5,657
5%
Importe nominal para acumular

errores en el Resumen de = 5,657
diferencias de auditoria (RDA)
El importe nominal para el RDA, es el monto mínimo para acumular aseveraciones equivocas que serán
presentadas en el RDA. Las aseveraciones equívocas por debajo del importe nominal para el RDA de manera
individual no son significativas; sin embargo, la acumulación de estas aseveraciones equivocas en diversos
rubros puede originar que el impacto sea material para los estados presupuestarios y financieros.
Nota. El monto determinado como error tolerable servirá para determinar que genéricas del Marco Presupuestal
y el estado de ejecución del presupuesto son significativas y no significativas, en el ejemplo propuesto el ET
alcanza a S/.34,751.30, por lo tanto, todas las partidas que sean iguales o superen, este monto clasificarán
como partidas significativas.
Determinación de la materialidad preliminar y final:
Materialidad preliminar Materialidad revisada final

Total ejecución de gastos 11,313,491 Total ejecución de ingresos 7,087,985
(MP) 1% del total de ejecución (MP) 1% del total de

113,135 70,880
gasto ejecución gasto
(E1) 50 % de MP 56,567 (E1) 50 % de MP 35,440
RDA 5 % de MP 5,657 RDA 5 % de MP 3,544
Nota: Para calcular la materialidad, el ET y el importe nominal para el RDA proyectado, el auditor debe
considerar la información presupuestaria disponible que le permita efectuar la proyección, con estos importes
preliminares deberá efectuarse la auditoría hasta que estas sean recalculadas con los estados presupuestarios
finales.
CEDULA DE IDENTIFICACION DE CUENTAS SIGNIFICATIVAS Y NO SIGNIFICATIVAS
PROPORCI
EJECUCIÓN
EEPIG/4 RECURSOS PÚBLICOS ON
INGRESOS
AJUSTES
SIGNIFICATIVA NO SIGNIFICATIVA
4A 1 RECURSOS ORDINARIOS
00 RECURSOS ORDINARIOS 97,039.90 0.61% √
TOTAL RECURSOS ORDINARIOS 97,039.90 0.61%
4B 2 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 0.00%
09 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAU 80,243.71 0.51% √
INGRESOS CORRIENTES 34,245.03 0.22%
1.3 VENTA DE BIENES Y SERVI 14,437.45 0.09% √
1.5 OTROS INGRESOS 19,807.58 0.12% √
FINANCIAMIENTO 45,998.68 0.29% √
1.9 SALDOS DE BALANCE 45,998.68 0.29%
TOTAL RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADO 80,243.71 0.51% √
3 RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO 0.00%
19 RECURSOS POR OPERACIONES OFI ### 56.28% √
ENDEUDAMIENTO INTERNO ### 56.28%
FINANCIAMIENTO ### 56.28%
1.8 ENDEUDAMIENTO ### 49.39% √
1.9 SALDO DEL BALANCE ### 6.89% √
TOTAL RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO### 56.28% √
4C 4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 0.00%
13 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 0.00%
1.4 DONACIONES Y TRANSFERE 118,537.74 0.75% √
TRANSFERENCIAS ### 0.75%
TRANSFERENCIAS ### 0.63% √
1.4 DONACIONES Y TRANSFERE 100,000.00 0.63%
TOTAL DONACIONES Y TRANFERENCIAS ### 0.75%
4D 5 RECURSOS DETERMINADOS 0.00% √
07 FONDO DE COMPENSACION MUNIC ### 7.84% √
INGRESOS CORRIENTES 3,133.82 0.02% √
1.5 OTROS INGRESOS 3,133.82 0.02% √
1.4 DONACIONES Y TRANSFERE ### 7.60% √
08 IMPUESTOS MUNICIPALES 11,539.11 0.07% √
INGRESOS CORRIENTES 7,388.50 0.05% √
1.1 IMPUESTOS Y CONTRIBUCI 7,388.50 0.05% √
1.9 SALDO DEL BALANCE 4,150.61 0.03%
18 CANON Y SOBRECANON, REGALIAS ### 33.94% √
INGRESOS CORRIENTES 3,622.81 0.02%
1.5 OTROS INGRESOS 3,622.81 0.02%
1.4 DONACIONES Y TRANSFERE ### 31.22%
FINANCIAMIENTO ### 2.69% √
1.9 SALDOS DE BALANCE 427,388.58 2.69% √
TOTAL RECURSOS DETERMINADOS ### 41.85% √
TOTAL GENERAL ### 100.00%
EJECUCIÓN PROPORCI AJUSTES
EEPIG/5 GASTOS PÚBLICOS
GASTOS ON SIGNIFICATIVA NO SIGNIFICATIVA
00 RECURSOS ORDINARIOS 97,039.90 1%
GASTOS CORRIENTES 93,239.90 1%
2.2 PENSIONES Y OTRAS PREST 93,239.90 1% √
GASTOS DE CAPITAL 3,800.00 0%
2.6 ADQUISICIONES DE ACTIVO 3,800.00 0%
TOTAL RECURSOS ORDINARIOS 97,039.90 1% √
5B 2 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 0%
09 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAU 54,877.18 0%
2.3 BIENES Y SERVICIOS 13,122.18 0%
GASTOS DE CAPITAL 41,755.00 0% √
TOTAL RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADO 54,877.18 0%
3 RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO 0%
19 RECURSOS POR OPERACIONES OFICIAL ### 79%
ENDEUDAMIENTO INTERNO ### 79% √
GASTO DE CAPITAL ### 79% √
2.6 ADQUICION DE ACTIVOS NO ### 79% √
TOTAL RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALE ### 79% √
5C 4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 0% √
13 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 87,984.30 1% √
TRANSFERENCIAS 87,984.30 1% √
GASTOS CORRIENTES 87,984.30 1% √
2.6 ADQUISICIONES DE ACTIVO 87,984.30 1% √
TOTAL DONACIONES Y TRANFERENCIAS 87,984.30 1% √
5D 5 RECURSOS DETERMINADOS 0% √
07 FONDO DE COMPENSACION MUNIC ### 10% √
GASTOS CORRIENTES ### 9% √
2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES 256,214.81 2% √
2.3 BIENES Y SERVICIOS 719,112.33 6% √
GASTOS DE CAPITAL ### 2% √
08 IMPUESTOS MUNICIPALES 10,843.74 0%
18 CANON Y SOBRECANON, REGALIAS ### 8% √
GASTOS CORRIENTES ### 5% √
GASTOS DE CAPITAL ### 4% √
TOTAL RECURSOS DETERMINADOS ### 19% √
TOTAL GENERAL ### 100% √
CEDULA SUMARIA DE EJECUCION DE INGRESOS N° 01 EEPIG/4
EP1
SEGÚN
AJUSTES RECLASIFICACIONES AUDITORÍ REFERENC
EEPIG/4 RECURSOS PÚBLICOS EJECUCIÓN INGRESOS MARCAS
DEBE HABER DEBE HABER A IA P/T
00 RECURSOS ORDINARIOS 97,039.90 √
TOTAL RECURSOS ORDINARIOS 97,039.90 √
4B 2 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
09 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 80,243.71 √
INGRESOS CORRIENTES 34,245.03 √
1.3 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y DERECHOS 14,437.45 √
1.5 OTROS INGRESOS 19,807.58 √
FINANCIAMIENTO 45,998.68 √
1.9 SALDOS DE BALANCE 45,998.68 √
TOTAL RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 80,243.71 √
19 RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO 8,928,179.40 √
ENDEUDAMIENTO INTERNO 8,928,179.40 √
FINANCIAMIENTO 8,928,179.40 √
1.8 ENDEUDAMIENTO 7,834,468.00 √
1.9 SALDO DEL BALANCE 1,093,711.40 √
TOTAL RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO 8,928,179.40 √
4C 4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
13 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 118,537.74 √
TRANSFERENCIAS 118,537.74 √
1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 100,000.00 √
TOTAL DONACIONES Y TRANFERENCIAS 118,537.74 √
4D 5 RECURSOS DETERMINADOS
07 FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL 1,244,182.76 √
TRANSFERENCIAS 1,206,182.02 √
1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 1,206,182.02 √
08 IMPUESTOS MUNICIPALES 11,539.11 √
1.1 IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES OBLIGATORIAS 7,388.50 √
FINANCIAMIENTO 4,150.61
1.9 SALDO DEL BALANCE 4,150.61
18 CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y 5,383,876.98 √
TRANSFERENCIAS 4,952,865.59 √
1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 4,952,865.59 √
TOTAL RECURSOS DETERMINADOS 6,639,598.85 √
TOTAL GENERAL 15,863,599.60 √
∑↑
informacion extraida del estado de ejecucion de ingresos EP1
Marcas del auditor:
OBSERVACION:
Ninguna
CONCLUSION
Hecho por : RACQ

Fecha: 21/10/2018
Revisado por: FYA
CEDULA SUMARIA DE EJECUCION DE GASTO N° 01
EEPIG/5
SEGÚN
EJECUCIÓN AJUSTES RECLASIFICACIONES AUDITORÍ REFERENC
EEPIG/5 GASTOS PÚBLICOS MARCAS
GASTOS DEBE HABER DEBE HABER A IA P/T
00 RECURSOS ORDINARIOS 97,039.90 √
GASTOS CORRIENTES 93,239.90 √
2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 93,239.90 √
GASTOS DE CAPITAL 3,800.00 √
2.6 ADQUISICIONES DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 3,800.00 √
TOTAL RECURSOS ORDINARIOS 97,039.90
09 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 54,877.18 √
2.3 BIENES Y SERVICIOS 13,122.18 √
TOTAL RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 54,877.18
19 RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDIT 8,928,179.40 √
ENDEUDAMIENTO INTERNO 8,928,179.40 √
GASTO DE CAPITAL 8,928,179.40 √
2.6 ADQUICION DE ACTIVOS NO FINANCIERS 8,928,179.40 √
TOTAL RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE C 8,928,179.40
5C 4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
13 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 87,984.30 √
TOTAL DONACIONES Y TRANFERENCIAS 87,984.30
5D 5 RECURSOS DETERMINADOS
07 FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL 1,187,697.74 √
2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 256,214.81 √
08 IMPUESTOS MUNICIPALES 10,843.74
2.3 BIENES Y SERVICIOS 10,843.74
18 CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE 946,868.75 √
TOTAL RECURSOS DETERMINADOS 2,145,410.23 √
TOTAL GENERAL 11,313,491.01 √
∑↑
informacion extraida del estado de ejecucion de ingresos Y Gasto EP1
Marcas del auditor:
OBSERVACION:
Ninguna
CONCLUSION
Hecho por : RACQ

Fecha: 21/10/2018
Revisado por: FYA
CEDULA ANALITICA DE RDR

5B
EJECUCIÓN
EEPIG/5 RECURSOS PÚBLICOS MARCAS
GASTOS
5A 2 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
5A-1 09 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
5A-1-a GASTOS CORRIENTES 93,239.00 √
2.3. BIENES Y SERVICIOS 93,239.00 √
2.3.11.11 ALIMENTOS Y BEBIDAS PARA CONS 2,500.00 √
5A-1-a2 2.3.13.11 COMBUSTIBLES Y CARBURANTES 26,715.00 √
2.3.16.11 DE VEHÍCULO 15,462.00 √
2.3.1 99.1 99 OTROS BIENES 22,632.00 √
2.3.2 1.2.2 VIÁTICOS Y ASIGNACIONES POR 7,169.00 √
2.3.2 4.1.3 DE VEHÍCULOS 4,693.20 √
2.3.2 5.1.2 DE VEHÍCULOS 1,600.00 √
2.3.2 6.2 1 CARGOS BANCARIOS 120.00 √
2.3.2 7.1 99 OTROS SERVICIOS SIMILARES 4,125.00 √
2.3.2 7.2 99 OTROS SERVICIOS 6,472.80 X
2.3.2 7.11 99 SEGUROS DIVERSOS 1,750.00 √
2.6 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 3,800.00 √
2.6.2 2.4 4 COSTO DE CONSTRUCCIÓN POR 3,800.00 √
TOTAL RB 09 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDA 97,039.00 √
∑↑
Marcas del auditor:
OBSERBACION:
2.3.2 7.2 99 Otros servicios corresponden al pago de personal contratado
CONCLUSIONES
Revisar la planilla de y el compromiso de gasto y contratas del personal y determinar el numero de
personal contratado
Hecho por : RACQ

Fecha: 21/10/2018
Revisado por: FYA
CEDULA ANALITICA DE EJECUCION DE INGRESO Y GASTO COMPARATIVO - RDR
EJECUCION DE EJECUCION DE
RECURSOS PUBLICOS MARCA GASTOS PUBLICOS MARCA DIFERENCIA
INGRESOS GASTOS
4B 2 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 2 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

09 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 80,243.71 √ 09 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADO 54,877.18 √
INGRESOS CORRIENTES 34,245.03 √ INGRESOS CORRIENTES 13,122.18 √
1.3 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y D 14,437.45 √ 2.3 BIENES Y SERVICIOS 13,122.18 √
FINANCIAMIENTO 45,998.68 √ GASTOS DE CAPITAL 41,755.00 √
1.9 SALDOS DE BALANCE 45,998.68 √ 2.5 ADQUISICIÓN DE ADTIVOS NO FINANC 41,755.00 √
TOTAL RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 80,243.71 √ TOTAL RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDAD 54,877.18 √ 25,366.53

Marcas del auditor:

OBSERVACION:
Las metas fisicas no se avanzaron al 100% hay deficiencias en la ejecucion de gastos
CONCLUSION
Hecho por : RACQ

Fecha: 21/10/2018
Revisado por: FYA
CEDULA SUBANALITICA DE OTROS GASTOS 6B
EJECUCION DE GASTO SEGÚN

GASTOS PUBLICOS DIFERENCIA
GASTOS DOCUMENTO

09 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADO 6,472.80 1200.00 5272.8
INGRESOS CORRIENTES 6,472.80 1200.00 5272.8
2.3.2 7.2 99 OTROS SERVICIOS 6,472.80 1200.00 5272.8
SUBTOTAL RECURSOS DIRECTAMENTE RECAU 6,472.80 1,200.00 5,272.80

informacion extraida del estado de ejecucion de ingresos Y Gasto EP1 ANEXO
Marcas del auditor:

OBSERVACION:
Los saldos encontrados según documento son gastos de propinas a practicantes
CONCLUCION
en el resultado del examen la ejecucion de gastos en el rubro de recursos directamente recaudados

presenta razonablemente ecepto en otros gastos.
Hecho por : RACQ

Fecha: 21/10/2018
Revisado por: FYA
RPP Nº 19
RELACION PARA EL PAGO DE PROPINAS A PRACTICANTES DE LA MDT CORRESPONDIENTE AL MES DE

NOVIENMBRE - 2017
SEGÚN INFORME N° 0124-MDT
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS ASISTENCIA NOVIEMBRE - 2017
METAS: 040,028 FECHA DE PROCESO: 12/14/2017
Nº
APELLIDO APELLIDO AREA DONDE REALIZA LA DIAS MONTO A FIRMA Y DOCUMENTO DE
META NOMBRES FECHA DE INGRESO
ORD. PATERNO MATERNO ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE CONSIDER PERCIBIR S/. IDENTIDAD
ADOS
RELACION PARA EL PAGO DE PROPINAS A PRACTICANTES DE LA MDT CORRESPONDIENTE AL MES DE

NOVIEMBRE - 2017
SEGÚN INFORME N° 0124-MDT
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS ASISTENCIA NOVIEMBRE - 2017
METAS: 040,028 FECHA DE PROCESO: 11/17/2017
Nº
APELLIDO APELLIDO AREA DONDE REALIZA LA DIAS MONTO A FIRMA Y DOCUMENTO DE
META NOMBRES FECHA DE INGRESO
ORD. PATERNO MATERNO ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE CONSIDER PERCIBIR S/. IDENTIDAD
ADOS
P001 030 TUCNO CANCHARI LESLI KAROLAY DIR.ADMINISTRACION 1/20/2017 30 150.00
P003 031 URBINA MUÑOZ YOHANA MILAGROS CONTAB.TESOR. 2/1/2017 30 150.00
P011 037 QUISPE MEDINA ROXANA PATRIMONIO 2/24/2017 30 150.00
P012 042 VALENZUELA TUCTA CHRISTIAN JONATHAN RRHH 1/23/2017 30 150.00
RESUMEN
RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
2.3.27.52
META 025 0.00
META 026 150.00
META 027 150.00
META 028 0.00
META 030 150.00
META 039 150.00
META 044 0.00
TOTAL DE PROPINAS PARA PRACTICANTES 600.00
AUDITORIA A LOS ESTADO FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE 2017
CEDULA DE HALLANGOS
CONDICIÓN CRITERIO CAUSA EFECTO
En el mes de Noviembre y El numeral 40.2 del artículo 40 del Texto En observancia la

diciembre se acepto a 4 Único Ordenado de la Ley Nº 28411-Ley aceptacion de
practicantes, se hizo la perjudica el desarrollo
General del Sistema Nacional del practicantes por parte
certificación presupuestaria para y mejoramiento
Presupuesto, aprobado por Decreto del personal del área
el pago de servicios diversos por continuo del
Supremo Nº 304-2012-EF, precisa que: de presupuesto,
la suma de S/. 6,472.80 sin cumplimiento de las
"Las modificaciones presupuestarias en respecto al
embargo la deuda es de S/. metas asignadas de
el Nivel Funcional Programático son cumplimiento del MOF
1,200,00 que pertenece propinas acuerdo a las partidas
aprobadas mediante Resolución del referentes a los
a practicantes del total presupuestarias.
Titular, a propuesta de la Oficina de procedimientos
presupuestado para el mes de Presupuesto o de la que haga sus veces administrativos.
noviembre y diciembre. en la Entidad. El titular puede delegar
dicha facultad de aprobación, a través
de la disposición expresa, la misma que
debe ser publicada en el Diario Oficial El
Peruano".
Hecho por RACQ HH2

Fecha 1/16/2018
Revisado por VRYA
Fecha 1/16/2018

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MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TAMBILLO

AUDITORIA A LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS

Acreditación de la Comisión Auditora ante la gerencia de la Municipalidad

Solicite los siguientes documentos : Acuerdos Municipales, Reglamentos

Determinar si los Estados Presupuestarios preparados por la Entidad

9 Ejecute el cuestionario de Control Interno del Área de Prsupuesto.

Determinar si la elaboración del Estado de Ejecución Presupuestaria de

Realice la cédula sumaria para cotejar los saldos de fuente y rubro de

b) Estado de Ejecución de Presupuesto de Gasto

Realizar cedula analitica de manera comprativa a la ejecucion de gastos y

15 Realice la Cedula Analítica de la partida presupuestaria 2.3.27.299 Otros

16 Realizar Inspeccion fisica de los documentos - papeles de trabajo.

Formule los hallazgos y comunique al gerente y personal encargados

CARTA N° 001 RACQ 1/14/2018

CARTA N° 004 RACQ 1/14/2018

Hecho por: RACQ

Ayacucho, 15 de enero del 2018

CARTA DE ACREDITACION N° 001 -2018 - ACG CONSULTORES & ASOCIADOS SC

N° CARGO DE LA COMISION PERFIL APELLIDOS Y NOMBRES

CPCC. CCACCRO QUISPE RODHER ANDERSON

CARTA N° 005/ACG S.C. -AC -AAP-H

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TAMBILLO

CPCC. CCACCRO QUISPE, RODHER ANDERSON

∑↑ Suma correcta vertical

Verificado la autorizacion , registros y declaraciones

¥ Confrontado con libros

§ Cotejado con documento

□ Cotejado con declaraciones

Sin documento de soporte

® Comparado con el balance de comprobacion

ɸ Obligacion fiscal verificada con documento sustentatorio

£ Cotejado contra libro mayor

Hecho por RACQ

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TAMBILLO

Ley Orgaó nica de la Entidad y Normas Legales que regulan su

P-2 Organigrama estructural y funciones aprobado

P-3 Documentos de gestioó n

Presupuesto institucional, incluyendo modificaciones, ampliaciones,

P-5 Evaluacioó n presupuestal

P-6 Flujogramas de las principales actividades de la entidad

P-7 Estados financieros y presupuestarios

Denuncias realizados por terceros representados a ka ebtidad o a la

Plan Anual de Auditoria incluyendo reprogramaciones formuladas por

P-10 Informes de evaluaciones del Plan Anual de Auditoria

Resumen de las decisiones maó s importantes adoptadas por la alta

Resumen de las Resoluciones y Directivas maó s importantes emitidas

P-14 Convenios y contratos trascendentes

P-15 Memoria de gestioó n institucional

P-16 Relacioó n de funciones de la entidad

P-18 Documentos fuentes

Hecho por RACQ

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TAMBILLO

Archivo de Planeamiento o Planificación

PL-5 Documentos relacionados con los procedimientos de revisioó n analíótica

PL-6 Identificacioó n de las actividades maó s importantes de la entidad

PL-8 Evaluacioó n y estructura del control interno

B1 Presupuesto Institucional de Ingresos (PP1)

B2 Presupuesto Institucional de Gastos (PP2)

B3 Estado de Ejecucioó n de Presupuesto de Ingreso y Gasto

A7 Informacioó n sobre programas especiales de desarrollo (GS-4)

A8 Presupuesto metas fíósicas orientadas al gasto social (GS-1)

Hecho por RACQ

a. ¿Han sido puestas con conocimientos del personal? X