ORGANI

Mercadeo Manufactura

Planta A

Moldeado Limpieza Empaque

Planta B

Moldeado Limpieza Empaque

Planta C

Moldeado Limpieza Empaque

Planta D

Moldeado Limpieza Empaque

Planta E

Moldeado Limpieza Empaque

ORGANIGRAMA (AIRMAR COMPANY)

Junta directiva

Gerencia General
Publicidad

Finanzas Ventas

Contabilidad

Gerente de Gerente de
Ventas X Ventas Y
Cuentas por Cuentas por Nómina
Pagar Cobrar
Gerente de
Ventas Z
 Sunny company
Informe Presupuestario por Departamento
Correspondiente al Período Contable 2017
(Cifras expresadas en Dólares)

Nivel Gerencial Presupuesto Real

NIVEL: 4
PRESIDENTE
Oficina del Presidente $ 16,250.00 $ 16,375.00
Vicepresidente de Mercadeo $ 20,000.00 $ 29,800.00
Vicepresidente de Manufactura $ 4,167.00 $ 633,315.00
Total Costos Controlados $ 40,417.00 $ 679,490.00

Nivel: 3

Vicepresidente de Manufactura
Planta A $ 135,000.00 $ 127,650.00
Planta B $ 122,500.00 $ 124,300.00
Planta C $ 108,400.00 $ 108,475.00
Planta D $ 135,000.00 $ 131,100.00
Planta E $ 135,000.00 $ 136,800.00
Total Costos Controlados $ 635,900.00 $ 628,325.00

Nivel: 2
Gerente Planta "C"
Oficina del Gerente de Planta $ 2,350.00 $ 2,475.00
Departamento de Moldeado $ 30,000.00 $ 4,666.00
Departamento de Limpieza $ 55,450.00 $ 57,500.00
Departamento de Empaque $ 20,600.00 $ 22,500.00
Total Costos Controlados $ 108,400.00 $ 87,141.00

Nivel: 1
DEPARTAMENTO DE
MOLDEADO PLANTA C
Materiales Directos $ 8,333.00 $ 333.00
Mano de Obra Directa $ 15,000.00 $ 4,000.00
Costos Indirectos de Fabricacioó n $ 6,667.00 $ 333.00
Total Costos Controlados $ 30,000.00 $ 4,666.00
mento
2017

Notas:
Variación

1) El total Costo Controlado /Presupuestado (Vicepresidencia de Manufactura) no Coinc

Propuesto por el ejercicio, el cual deberia ser $635,900.00, pero el ejercicio propone $4,1
$ 125.00
2) El total Costo Controlado /Real (Vicepresidencia de Manufactura) no Coincide , el cual
$ 9,800.00 $633,315.00, pero el Real muestra un resultado de C$628,325.00)
$ 629,148.00
3) El total Costo Controlado /Real (Gerente Planta C) no Coincide , el cual deberia ser $10
$ 639,073.00 el Real muestra un resultado de $87,141.00)

4) El total Costo Controlado /Real (Departamento de Moldeado-Planta "C") no coincide,

deberíóa de sumar junto con los demas costos controlados ($108,475.00), da como result
el cual da lugar a una inconsistencia en el presupuesto.
$ (7,350.00)
$ 1,800.00
$ 75.00 CONCLUSIÓN
$ (3,900.00)
$ 1,800.00 Los Costos Reales del Departamento de Moldeado de la planta C "por Debajo del pr
provocó un efecto de inconsistencia en los demas Centros de Costos Controlados
$ (7,575.00) Gerencia planta C, Vicepresidencia de Manufactura y por ende El nivel 4 (Presidente

$ 125.00
$ (25,334.00)
$ 2,050.00
$ 1,900.00
$ (21,259.00)

$ (8,000.00)
$ (11,000.00)
$ (6,334.00)
$ (25,334.00)
 ncia de Manufactura) no Coincide con el
0, pero el ejercicio propone $4,167.00

nufactura) no Coincide , el cual deberia ser

,325.00)

oincide , el cual deberia ser $108,475.00 pero

deado-Planta "C") no coincide, ni da el total que

($108,475.00), da como resultado ($4,666.00),

a planta C "por Debajo del presupuestado"

ntros de Costos Controlados, tanto de
or ende El nivel 4 (Presidente).
 Sunny company
Informe Presupuestario por Departamento
Correspondiente al Período Contable 2017
(Cifras expresadas en Dólares)

Nivel Gerencial Presupuesto Real

NIVEL: 4
PRESIDENTE
Oficina del Presidente $ 16,250.00 $ 16,375.00
Vicepresidente de Mercadeo $ 20,000.00 $ 29,800.00
Vicepresidente de Manufactura $ 4,167.00 $ 606,991.00
Total Costos Controlados $ 40,417.00 $ 653,166.00

Nivel: 3

Vicepresidente de Manufactura
Planta A $ 135,000.00 $ 127,650.00
Planta B $ 122,500.00 $ 124,300.00
Planta C $ 108,400.00 $ 87,141.00
Planta D $ 135,000.00 $ 131,100.00
Planta E $ 135,000.00 $ 136,800.00
Total Costos Controlados $ 635,900.00 $ 606,991.00

Nivel: 2
Gerente Planta "C"
Oficina del Gerente de Planta $ 2,350.00 $ 2,475.00
Departamento de Moldeado $ 30,000.00 $ 4,666.00
Departamento de Limpieza $ 55,450.00 $ 57,500.00
Departamento de Empaque $ 20,600.00 $ 22,500.00
Total Costos Controlados $ 108,400.00 $ 87,141.00

Nivel: 1
DEPARTAMENTO DE
MOLDEADO PLANTA C
Materiales Directos $ 8,333.00 $ 333.00
Mano de Obra Directa $ 15,000.00 $ 4,000.00
Costos Indirectos de Fabricacioó n $ 6,667.00 $ 333.00
Total Costos Controlados $ 30,000.00 $ 4,666.00
mento
2017

Notas:
Variación

En el dado Caso de que se hubiera Procedido con los montos que resultaron del Caó lculo d
Centros Controlados estos seríóan los montos.
$ 125.00
$ 9,800.00 Se Exceptuó a el caso del total Costo controlado de Vicepresidente de Manufactura, el cu
resultado un monto por debajo del presupuestado (siendo el correcto $635,900.00
$ 602,824.00 el presupuestado muestra un monto de $4,167.00
$ 612,749.00

$ (7,350.00)
$ 1,800.00
$ (21,259.00) CONCLUSIÓN
$ (3,900.00)
$ 1,800.00 Los Costos Reales del Departamento de Moldeado de la planta C "por Debajo del pr
provocó un efecto de inconsistencia en los demas Centros de Costos Controlados
$ (28,909.00) Gerencia planta C, Vicepresidencia de Manufactura y por ende El nivel 4 (Presidente

$ 125.00
$ (25,334.00)
$ 2,050.00
$ 1,900.00
$ (21,259.00)

$ (8,000.00)
$ (11,000.00)
$ (6,334.00)
$ (25,334.00)
tos que resultaron del Caó lculo de los Totales de

sidente de Manufactura, el cual da como

endo el correcto $635,900.00), sin embargo

a planta C "por Debajo del presupuestado"

ntros de Costos Controlados, tanto de
or ende El nivel 4 (Presidente).