06/10/2018

Professor: Tatiana Cristina Leite de Aguiar

Disciplina: Orçamento Público e Direito Constitucional Tributário
Período Letivo: 2018/2
Curso: Direito Carga Horária: 80
Ementa:
Estudo do Direito Financeiro, enfocando Receita Pública, Despesa Pública, leis orçamentárias, Federalismo Fiscal, Crédito Público e Responsabilidade
Fiscal. Estudo do Direito Tributário, enfocando o Direito Constitucional Tributário, as competências tributárias e suas limitações, bem como os tributos
discriminados na Constituição Federal.

Objetivo Geral:

Inicialmente, a disciplina tem como objetivo primordial analisar a estrutura, os desafios e as tendências do Direito Financeiro brasileiro, reconhecendo
suas particularidades e seu conteúdo específico, sem descuidar das respectivas relações com os demais ramos do Direito e com a Economia.
Especificamente, pretende-se oferecer aos alunos subsídios teóricos e práticos que permitam a adequada compreensão do federalismo fiscal, da
formulação de políticas públicas e da responsabilidade na gestão de recursos públicos no Brasil. Já no segundo momento, os objetivos da disciplina são
a análise da parte geral do Direito Tributário ? notadamente no que diz respeito à estrutura e aos princípios do sistema tributário brasileiro e às limitações
ao poder de tributar - e a avaliação da relevância e do impacto sócio-econômico das receitas tributárias. Além disso, a disciplina tem como objetivos a
análise crítica da constituição, da exigibilidade e da execução do crédito tributário, bem como o estudo das características essenciais e da relevância
econômica e fiscal dos principais tributos em espécie. Por fim, também se pretende transmitir aos alunos subsídios teóricos e práticos para a
compreensão da dinâmica do processo tributário, da administração tributária e das sanções aplicáveis nessa área do Direito.

Objetivos Especificos:
Inicialmente, a disciplina tem como objetivo primordial analisar a estrutura, os desafios e as tendências do Direito Financeiro brasileiro, reconhecendo
suas particularidades e seu conteúdo específico, sem descuidar das respectivas relações com os demais ramos do Direito e com a Economia.
Especificamente, pretende-se oferecer aos alunos subsídios teóricos e práticos que permitam a adequada compreensão do federalismo fiscal, da
formulação de políticas públicas e da responsabilidade na gestão de recursos públicos no Brasil. Já no segundo momento, os objetivos da disciplina são
a análise da parte geral do Direito Tributário ? notadamente no que diz respeito à estrutura e aos princípios do sistema tributário brasileiro e às limitações
ao poder de tributar - e a avaliação da relevância e do impacto sócio-econômico das receitas tributárias. Além disso, a disciplina tem como objetivos a
análise crítica da constituição, da exigibilidade e da execução do crédito tributário, bem como o estudo das características essenciais e da relevância
econômica e fiscal dos principais tributos em espécie. Por fim, também se pretende transmitir aos alunos subsídios teóricos e práticos para a
compreensão da dinâmica do processo tributário, da administração tributária e das sanções aplicáveis nessa área do Direito.

Metodologia:

Avaliação:

Emitido por: DBADM São Paulo, 06/10/2018

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Programa:
1. Introdução ao Direito Financeiro
1.1 Atividade Financeira do Estado
1.2. Direito Financeiro e Direito Tributário
1.3. Normas Gerais de Direito Financeiro
2. Receita Pública e Despesas Públicas
2.1 Entrada e Receita
2.2 Classificações
2.3 Receitas Não-tributárias
2.3.1 Ingressos patrimoniais: preço publico e compensação financeira
2.3.2 Monopólios e empresas estatais
2.3.3 Loteria
2.4 Vinculação de Receitas
2.5 Renúncia de Receita e Incentivos Fiscais
3. Despesa Pública
3.1 Classificações
3.2 Requisitos para a realização de despesas
3.3 Estrutura do gasto público no Brasil
4. Orçamento Público e Responsabilidade Fiscal
4.1 Princípios orçamentários
4.2 Leis Orçamentárias: Lei Orçamentária Anual, Lei de Diretrizes Orçamentárias e Plano Plurianual
4.3 Créditos adicionais
4.4 Execução orçamentária e mecanismos de flexibilidade orçamentária:
4.5 Fiscalização orçamentária e controle de contas
4.6 Orçamento participativo
5. Responsabilidade Fiscal
5.1 Gestão Responsável
5.2 Transparência fiscal
6. Noções Introdutórias ao Direito Tributário
6.1 Relevância das receitas tributárias
6.2 Conceito de tributo
6.3 Funções fiscais e extrafiscais do tributo
6.4. Espécies Tributárias
6.4.1. Impostos
6.4.2. Taxas
6.4.3. Contribuição de Melhoria
6.4.5. Empréstimo Compulsório
6.4.6. Contribuições
6.4.7. Contribuições sociais, CIDEs e contribuições no interesse de categorias profissionais e econômicas
6.4.8. Contribuição para o custeio do serviço de iluminação pública
7. Fontes do Direito Tributário
7.1. A Constituição Federal
7.2. Leis Complementares e o Código Tributário Nacional
7.3. Leis ordinárias e medidas provisórias
7.4. Tratados internacionais
7.5. Atos do Poder Executivo
7.6. Atos exclusivos do Poder Legislativo
7.7. Demais fontes
8. Competência tributária
8.2. Conceito e características
8.1. Capacidade tributária ativa
9. Limitações Constitucionais ao Poder de Tributar
9.1. Princípios Constitucionais em Matéria Tributária
9.1.1. Legalidade
9.1.2. Irretroatividade
9.1.3. Anterioridade
9.1.4. Igualdade, isonomia e capacidade contributiva
9.1.5. Vedação ao confisco
9.1.6. Outros princípios atinentes à ordem tributária
9.2. Imunidades
9.2.1. Fundamentação
9.2.2. Imunidade recíproca
9.2.3. Templos de qualquer culto
9.2.4. Livros, jornais, periódicos e o papel destinado à sua impressão
9.2.5. Partidos políticos entidades sindicais de trabalhadores
9.2.6. Instituições de Educação e de Assistência Social
9.2.7. Imunidades para as exportações
9.2.8. Outras imunidades
10. Obrigação Tributária
10.1. Conceito de obrigação tributária
10.2. Natureza jurídica da obrigação tributária
10.3. Crédito tributário e obrigação tributária
10.4. Obrigação principal e obrigação acessória
11. Fato Gerador da Obrigação Tributária
11.1 Conceito de fato gerador
11.2 Regra-matriz de incidência, hipótese de incidência tributária e fato imponível
11.3 Principais aspectos do fato gerador
11.3.1 Aspecto material
11.3.2 Aspecto temporal
11.3.3 Aspecto espacial
11.3.4 Aspecto quantitativo
11.3.5 Aspecto pessoal
12. Tributos em Espécie
12.1. Impostos Federais
12.2. Impostos Estaduais
12.3. Impostos Municipais
12.4. Principais Contribuições Sociais
12.5. Principais Contribuições de Intervenção sobre o Domínio Econômico

Emitido por: DBADM São Paulo, 06/10/2018

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Bibliografia Básica:
CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de direito tributário. 26. ed. São Paulo: Editora Saraiva, 2015. 551 p.
AMARO, Luciano. Direito tributário brasileiro. 16. ed. São Paulo, SP: Saraiva, 2010. 541 p. ISBN 9788502089471 (broch.)
TORRES, Ricardo Lobo. Curso de direito financeiro e tributário. 19. ed., rev. e atual. Rio de Janeiro: Renovar, 2013. 464 p.
HARADA, Kiyoshi. Direito financeiro e tributário. 18. ed., rev., e ampl. São Paulo, SP: Atlas, 2009.
AMARO, Luciano. Direito tributário brasileiro. 16. ed. São Paulo, SP: Saraiva, 2010.
OLIVEIRA, Regis Fernandes de. Curso de direito financeiro. 3. ed. rev. e atual. de acordo com a EC n. 62/20 São Paulo: Revista dos Tribunais, 2010. 701
p. ISBN 9788520336267 (broch.)
TORRES, Ricardo Lobo. Curso de direito financeiro e tributário. 13. ed., atual. até 31.12.2005 Rio de Janeiro: Renovar, 2006. 460 p. ISBN 8571475547
(broch.)
CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de direito tributário. 23. ed. São Paulo: Saraiva, 2011. 694 p. ISBN 9788502103856 (enc.)

Plano de Aula/Atividade Discente:

Avaliação:
Atividade Avaliativa 1 (A1) 20pts
Atividade Avaliativa 2 (A2) 20pts
Indicador de Desempenho 1 (D1) 20pts
Indicador de Desempenho 2 (D2) 20pts
Indicador de Desempenho 3 (D3) 20pts
Prova Substitutiva (PS) 60pts (Extra)
Adapti Concluinte (ADAPTICO) 5pts (Extra)

Exigência mínima para aprovação: 70 pontos e 75% de frequência nas disciplinas presenciais.
Tipo de Avaliação: Avaliação e Frequência

Bibliografia Complementar:
ATALIBA, Geraldo. Hipótese de incidência tributária. 6. ed. São Paulo: Malheiros, 2000-2009. 209 p. ISBN 8574201715 (broch.)
BALEEIRO, Aliomar. Direito tributario brasileiro. 10. ed. rev. e atual. Por Flavio Bauer Novelli. Rio de Janeiro: Editora Forense, 1996. xxiv, 667p ISBN
(Enc.)
CARRAZZA, Roque Antonio. Curso de direito constitucional tributário. 27. ed. rev., ampl. e atual. até a Emenda Consti São Paulo: Malheiros, 2011. 1190
p. ISBN 8539200635 (broch.)
CAMPOS, Dejalma de; CAMPOS, Marcelo. Direito processual tributário. 7. ed. São Paulo, SP: Atlas, 2001.
MACHADO SEGUNDO, Hugo de Brito. Processo tributário. 7. ed. São Paulo: Atlas, 2014. Disponível em:
https://integrada.minhabiblioteca.com.br/books/9788522486151
BALEEIRO, Aliomar; DERZI, Misabel Abreu Machado. Direito tributário brasileiro. 11. ed. rev. e atual. Rio de Janeiro: Forense, 2000. 1064p.
MACHADO, Hugo de Brito. Curso de direito tributário. 31. ed. rev. atual e ampl. São Paulo: Malheiros, 2010. 574 p. ISBN 9788574209982 (broch.)
CARRAZZA, Roque Antônio. Curso de direito constitucional tributário. 30. ed., rev., ampl. e atual. São Paulo: Malheiros, 2015. 1296 p.

Emitido por: DBADM São Paulo, 06/10/2018

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