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ACTIVO DIFERIDO
Capacitacion y asistencia tecnica presupue 1 $ 18,000.00
sto $ 18,000.00 $ 18,000.00
CAPITAL DE TRABAJO
ABARROTES EN GENERAL VARIOS 1 $ 76,885.16
$ 76,885.16 $ 42,091.00
$ 33,150.00
$ 27,800.00
$ 24,070.00
$ 8,299.00
$ 18,900.00
$ 14,950.00
$ 10,740.00
$ 15,000.00 $ 15,000.00
$ 18,000.00
$ 34,794.16 $ 76,885.16
$ 49,794.16 $ 247,794.16
INDICE MEMORIAS DE CALCULO TIENDA DE ABARROT
SALARIOS CANTIDAD SUELDO DIARIO (1DIA) SUELDO MENSUAL SUELDO ANUAL (365 DIAS)
SUELDO PERSONAL 1 $130.00 $3,900.00 $46,800.00
$ 24,974.50
$ 960,084.07
$ 1,155,634.38
INDICE Tienda de Abarrotes
PROYECCIÓN DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIÓN
COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
RENTA DE LOCAL $ 24,000.00 $ 24,240.00 $ 24,482.40 $ 24,727.22 $ 24,974.50
SERVICIO DE AGUA $ 720.00 $ 727.20 $ 734.47 $ 741.82 $ 749.23
SERVICIO DE LUZ $ 9,600.00 $ 9,696.00 $ 9,792.96 $ 9,890.89 $ 9,989.80
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO $ 30,000.00 $ 30,300.00 $ 30,603.00 $ 30,909.03 $ 31,218.12
SALARIOS $ 43,200.00 $ 43,632.00 $ 44,068.32 $ 44,509.00 $ 44,954.09
ADMINISTRACION $ 9,600.00 $ 9,696.00 $ 9,792.96 $ 9,890.89 $ 9,989.80
COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
Vitrina marca Imbera mod vlh25 $ 33,150.00 10% 5.00 $ 3,315.00 $ 16,575.00
Refrigerador marca vendo mod vr-35 $ 27,800.00 10% 5.00 $ 2,780.00 $ 13,900.00
BASCULA ETIQUETADORA DE 40 KG MARCA $ 24,070.00 10% 5.00 $ 2,407.00 $ 12,035.00
TORREY
Rebanadora marca torrey mod. Rb-300 $ 8,299.00 10% 5.00 $ 829.90 $ 4,149.50
Gondola central marca jm. Romo $ 18,900.00 10% 5.00 $ 1,890.00 $ 9,450.00
Gondola de pared marca jm romo $ 14,950.00 10% 5.00 $ 1,495.00 $ 7,475.00
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
( + ) VENTAS $ - $ 1,125,598.74 $ 1,181,878.68 $ 1,240,972.61 $ 1,303,021.24
( + ) VALOR DE RESCATE $ - $ - $ - $ - $ -
( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ 1,125,598.74 $ 1,181,878.68 $ 1,240,972.61 $ 1,303,021.24
COSTOS FIJOS $ - $ 117,120.00 $ 118,291.20 $ 119,474.11 $ 120,668.85
COSTOS VARIABLES $ - $ 993,421.92 $ 1,003,356.14 $ 1,013,389.70 $ 1,023,523.60
( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 1,110,541.92 $ 1,121,647.34 $ 1,132,863.81 $ 1,144,192.45
COMPRA ACTIVO FIJO $ 152,909.00 $ - $ - $ - $ -
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 18,000.00 $ - $ - $ - $ -
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 76,885.16 $ - $ - $ - $ -
( = ) SALDO FINAL -$ 247,794.16 $ 15,056.82 $ 60,231.34 $ 108,108.80 $ 158,828.79
AÑO 5
$ 1,368,172.31
$ 63,584.50
$ 1,431,756.81
$ 121,875.54
$ 1,033,758.83
$ 1,155,634.38
$ -
$ -
$ -
$ 276,122.43
INDICE Tienda de Abarrotes
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
VENTAS $ 1,125,598.74 $ 1,181,878.68 $ 1,240,972.61 $ 1,303,021.24 $ 1,368,172.31
COSTOS FIJOS $ 117,120.00 $ 118,291.20 $ 119,474.11 $ 120,668.85 $ 121,875.54
COSTOS VARIABLES $ 993,421.92 $ 1,003,356.14 $ 1,013,389.70 $ 1,023,523.60 $ 1,033,758.83
COSTOS TOTALES $ 1,110,541.92 $ 1,121,647.34 $ 1,132,863.81 $ 1,144,192.45 $ 1,155,634.38
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 997,377.02 $ 783,127.14 $ 651,472.90 $ 562,559.58 $ 498,624.47
PUNTO DE EQUILIBRIO % 89% 66% 52% 43% 36%
INTERPRETACION
VAN $ 176,828.08
TIR 26.83%
B/C $ 1.04
CRITERIO DE DECISIÓN
El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados, se tiene
que el VAN mayor que cero, lo que significa que el proyecto ademas de la recuperacion, las utilidades
y ganancias, se tendra al final de los 5 años una ganancia extra, un excedente de dinero. Se tiene un
TIR mayor que la tasa de evaluacion, lo que indica viabilidad. Y por ultimo la relacion Beneficio-Costo
es mayor que 1, lo que significa, que por cada peso invertido se va a recuperar y se tendra un
excedente de .04 pesos.
Agroproyectos SC
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