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Administración
y gestión de proyectos comunitarios
Clave:
37161102
Unidad 2
Proyectos comunitarios,
plan de acción y toma de decisiones
Sesión 5
Formulación del proyecto comunitario
Unidad 2. Proyecto comunitario,
plan de acción y toma de decisiones
Sesión 5. Formulación del proyecto comunitario
Texto de apoyo
Índice
Introducción ........................................................................................................................................... 3
¿Qué se necesita para formular un proyecto comunitario? .................................................................... 4
Acciones y estrategias de intervención .................................................................................................. 7
Dimensión social.................................................................................................................................... 7
Dimensión económica.......................................................................................................................... 27
Recursos .......................................................................................................................................... 28
Presupuesto ..................................................................................................................................... 31
Factibilidad ................................................................................................................................... 32
Introducción
En la sesión 4, realizamos un diagnóstico que nos permitió desarrollar competencias para conocer,
explicar e interpretar las necesidades y los problemas de una comunidad local. Con ello, reconocemos
que el diagnóstico es una herramienta útil para identificar el problema social. Asimismo comprendimos
que un diagnóstico participativo es una metodología que nos acerca a la detección de las necesidades
reales de una situación social concreta, por lo que es más fácil determinar sus relaciones causales,
efectos y su impacto social. El diagnóstico surge del juicio común y de la experiencia de la comunidad
local.
También identificamos que las necesidades colectivas no se explican por los síntomas observados a
simple vista, sino que tienen raíces más profundas. Para explicarlas, se pueden responder preguntas
como: ¿Por qué surgió? ¿Cuáles son los factores que han influido para definir las necesidades
colectivas? ¿Por qué es prioritaria esa necesidad colectiva? ¿Cómo se está manifestando esa necesidad
colectiva? ¿Cuál es la tendencia de la necesidad colectiva? ¿Cuál es la propuesta para mitigar el
problema social?
Las necesidades colectivas de las comunidades son muchas y variadas. A través de un diagnóstico
participativo, aprendimos a justificar la importancia del problema o necesidad social y a determinar las
múltiples relaciones causa-efecto. Para ello, baste recordar que se conoce y se analiza la posición de
los distintos actores involucrados, se valida la aceptación comunitaria de que existe una necesidad real
colectiva, se indaga si existen las condiciones favorables para realizar el proyecto y se abre la
oportunidad para obtener apoyos financieros para cubrir los costos y dar solución al problema
comunitario.
Como vimos, un diagnóstico participativo es la primera etapa para formular un proyecto comunitario. Es
el instrumento que nos permitió conocer el origen de un problema, su manifestación y la tendencia de lo
que puede suceder. En esta sesión, vamos a conocer en qué consiste la formulación de un proyecto.
Nos referimos a un proyecto comunitario cuando una organización comunitaria establece “una serie de
ideas por concretar plasmadas en un documento que incluye un conjunto de posibles acciones que serán
desarrolladas en un periodo establecido, con recursos determinados para satisfacer necesidades y
resolver problemas específicos de una comunidad con la participación activa y protagónica de sus
miembros”.2
Los proyectos comunitarios de pequeña escala suelen tener presupuestos pequeños y pocas
capacidades en términos de personal y de conocimientos técnicos por lo que requieren de mayor tiempo,
voluntad social y de la participación de las organizaciones civiles. El seguimiento y evaluación
participativa supone la participación de la población local, los organismos de desarrollo, las
organizaciones civiles y el gobierno municipal.
objetivos y metas para dar un curso de acción y autoevalúa los recursos disponibles y las alternativas
de solución.
Fuente: Elaboración propia a partir de Rodríguez, C. (2010). Formulación y evaluación de proyectos. México, Limusa,
3 Candamil, M. (2004). Proyectos sociales, una herramienta de la gerencia social. Caldas: Universidad de Caldas.
p. 45.
En una perspectiva instrumental, la formulación es la segunda fase del ciclo de un proyecto. En esta
fase se realiza el diseño y un plan de acción integrado por una estructura analítica para plantear el
problema desde varias perspectivas: social, jurídica e institucional, económica, técnica y ambiental.
La etapa de la formulación se integra por el perfil del proyecto (dimensión social, jurídica e institucional)
y por el estudio de factibilidad, el cual abarca la dimensión económica, técnica y ambiental. Tiene como
objetivo transformar las áreas de intervención en alternativas de proyecto por medio de la selección y
articulación de los productos necesarios para producir un impacto social en la comunidad. En términos
de factibilidad, la formulación tiene como propósito organizar y analizar la información para evaluar la
pertinencia técnica y la conveniencia social del proyecto a fin de asegurar la satisfacción de las
necesidades colectivas. La evaluación de la pertinencia técnica y social de un estudio en particular, se
llama viabilidad.
La formulación de un proyecto comunitario es un plan de trabajo que tiene como objetivo elegir y
seleccionar el curso de acción adecuado, y establecer los objetivos y metas para producir bienes y
servicios públicos, con base en las necesidades sociales de la comunidad. En una construcción analítica,
la formulación del proyecto comunitario consiste en planear y determinar la magnitud de la necesidad
colectiva, la cual es traducida en términos de recursos, costos y beneficios a fin de evaluar el impacto
social del proyecto.
La labor en la formulación del proyecto consiste en realizar la planeación del proyecto, para ordenar toda
la información y las decisiones disponibles en un esquema lógico con una secuencia de información
sobre lo que se va a hacer. Para ello, son necesarias la retroalimentación y flexibilidad para hacer los
ajustes necesarios a lo largo del proyecto considerando las expectativas locales.
Esta sección nos permitirá identificar tanto las acciones y estrategias de intervención para concretar
objetivos y metas de nuesto proyecto comunitario, es decir, en esta etapa de diseño del proyecto vamos
a incorporar cinco áreas de intervención para gestionar el proyecto comunitario: social, jurídica e
institucional, económica, técnica y ambiental.
Esquema 2. Dimensiones
Dimensión
Dimensión Dimensión Dimensión Dimensión
jurídica e
social económica técnica ambiental
institucional
De estas dimensiones vamos a trabajar sólo tres para realizar el diseño y planeación del proyecto: la
dimensión social, la dimensión normativa y la dimensión económica o financiera.
Dimensión social
La dimensión social está constituida por: el perfil del proyecto, el cual, se integra por un análisis de las
características sociales y económicas de las necesidades sociales de una comunidad en un momento
dado. Consiste en la comprensión de las comunidades y actores que puedan verse afectados por un
problema social. Este perfil abarca: la naturaleza del proyecto, el planteamiento del problema, población-
objetivo y el análisis de la oferta y la demanda (Véase Cuadro 1)
Ahora bien, revisaremos de forma detalla cada uno de los elementos que conforman el perfil del
proyecto, siguiendo, como estudio de caso, un proyecto socioproductivo en la sierra sur de Oaxaca
En este apartado se explica de forma sintética la idea central, el tipo de proyecto, el origen, la necesidad
que motiva el proyecto y a quién va dirigido.
¿Cuál es la temática? Promover una cultura social de los productos generados por el campo,
considerando el consumo justo y responsable con acciones viables en términos
sociales, culturales, ambientales y económicos.
¿Qué se busca realizar con Desarrollar una estrategia de fomento al desarrollo socioeconómico de la
el proyecto? población indígena en la sierra sur de Oaxaca.
¿Cuál es la idea central? Incidir en la actividad productiva y la comercialización mediante un tianguis
indígena para favorecer el acceso a la población a productos de calidad a
precios accesibles.
¿Cuál es el origen de la Surge de un proceso participativo para diseñar propuestas para el desarrollo
idea? socioeconómico, aprovechar los recursos locales y desarrollar capacidades en
los grupos de productores a fin de mejorar la calidad de la vida colectiva.
¿Cuál es la necesidad que Pasar de una economía de autoconsumo a una economía solidaria.
motiva el proyecto?
¿A quién va dirigido? A la población indígena (zapotecos y chatinos) de tres municipios relacionados
con la producción y comercialización de productos agrícolas.
Fuente: elaboración propia con información de Fundación CIPPEC (2008). Manual para la formulación de proyectos de organizaciones comunitarias. Buenos Aires: Fundación
CIPPEC Recuperado de http://cippec.org/pics/Manual%20de%20organizaciones%20comunitarias.pdf
Consiste en determinar el área o ubicación geográfica donde se realizará el proyecto (manzana, barrio,
municipio, colonia, etcétera).
Fundamentación
Este análisis es muy útil, pues permite conocer las relaciones entre las causas y efectos en un
encadenamiento de condiciones negativas percibidas, que hacen alusión a la intercausalidad y a las
prioridades. En el esquema se representan las ideas en negativo. Las causas se seleccionan mediante
una lluvia de ideas y posteriormente se elige las más relevantes con base en el área de influencia. Los
resultados son los efectos directos que genera el problema. Siguiendo el ejercicio del caso de estudio,
y aplicando la herramienta de árbol de problemas, obtenemos la siguiente matriz:
En segundo lugar se encuentran los trabajadores familiares que no perciben ingresos por sus servicios. El 87%
de la población ocupada no percibe ingresos, mientras que el 12% obtiene menos de un salario mínimo.
Situación que es compensada por las remesas, producto de la migración de los hombres. Las mujeres son las
titulares de la organización familiar. Hay un deterioro creciente de la calidad de vida.
Hay insuficiente apoyo a la infraestructura productiva y las inversiones son incipientes. Hay una deficiente
organización de los productores para comercializar sus productos ya que estas actividades no se encuentran
vinculadas a nivel regional por centros de abastos –tianguis– que permitan consolidar las relaciones de
comercio. Los productores tienen limitadas capacidades para la comercialización y, por consecuencia, hay un
débil acceso de la población para obtener productos de calidad. La alimentación de la población es deficiente y
se ha incrementado la comida chatarra.
Problemas Causa
La pobreza extrema prevalece en La desvinculación del sector No se cuenta con centros de abasto
una economía de autoconsumo productivo y de comercialización en local ni regional: tianguis.
local y regional así como una el medio local y regional.
cultura tradicional y cerrada.
Causa prioritaria 1 Causa prioritaria 2 Causa prioritaria 3
La ubicación geográfica no es No se aprovechan los recursos ni Se carece de una cultura de
propicia para el desarrollo los productos generados en el comercialización y consumo
económico y social. medio local y regional. responsable por los productos
generados en el campo.
Causa secundaria 1 Causa secundaria 2 Causa secundaria 2
Fuente: elaboración propia con información de Fundación CIPPEC (2008). Manual para la formulación de proyectos de organizaciones comunitarias. Buenos Aires: Fundación
CIPPEC Recuperado de http://cippec.org/pics/Manual%20de%20organizaciones%20comunitarias.pdf
Se construye el objetivo general del proyecto a partir del problema. El objetivo se plantea a partir de lo
que se quiere hacer para superar el problema. Los objetivos son el curso de acción que se quiere lograr
al final del proyecto.
Esta segunda etapa del análisis del marco lógico consiste en identificar los cursos de acción y las áreas
de intervención ponderando los medios posibles para lograr los objetivos. Supone transformar los
problemas (versión negativa) en objetivos (versión positiva); las causas (de tipo negativo) se convierten
en medios de verificación (de tipo positivo), es decir, refiere a lo que deberá hacerse para superar la
causa. De igual forma, se transforman los efectos (de tipo negativo) en fines, es decir, lo que se quiere
lograr (en versión positivo).
A continuación, se presenta la matriz para identificar los medios y los fines. Debe ponerse especial
atención en cómo los problemas se transforman en el objetivo del proyecto. De igual forma, las causas
se convierten en medios y los efectos se transforman en fines.
Objetivo general
Se construye el objetivo general del proyecto a partir del problema. El objetivo se plantea a partir de lo
que se quiere hacer para superar el problema. Los objetivos son el curso de acción que se quiere lograr
al final del proyecto. El objetivo general indica el camino o la ruta por donde se ha de ir, es decir, es la
estrategia que selecciona el diseñador del proyecto para lograr resultados. El objetivo responde a la
pregunta: ¿Qué se quiere obtener y/o lograr?
Análisis de alternativas
Una vez realizado el árbol de objetivos (soluciones) se selecciona la alternativa, la cual va a ser la
propuesta del proyecto. Las alternativas se construyen mediante combinaciones de medios que
aseguren la solución del problema de forma satisfactoria. De los medios se debe buscar de forma
creativa una acción que se concrete con mayores posibilidades en la práctica. Observemos los
siguientes ejemplos.
Organizar a los productores por medio de reuniones locales para establecer las normas del
proceso socioeconómico en la región sur de Oaxaca.
La estructura analítica del proyecto es la segunda etapa de la metodología del marco lógico. Consiste
en realizar un plan de ejecución para sintetizar la propuesta del proyecto y dar seguimiento a las
actividades a través de indicadores estratégicos y de gestión para culminar el proyecto comunitario.
Fuente: Secretaría de Fianzas y Administración (2014). Manual para la construcción de Indicadores de desempeño. México: Hidalgo, p. 16.
En la estructura analítica se presenta la primera columna para construir la matriz del marco lógico cuyo
propósito consiste en procesar los impactos esperados. Los fines determinarán el resumen narrativo del
fin y el objetivo del propósito. Los medios determinarán el resumen narrativo de los componentes y las
actividades. A continuación se presentan los elementos del marco lógico.
Fuente: Elaboración propia con base en Secretaría de Fianzas y Administración (2014). Manual para la construcción de Indicadores de desempeño. México: Hidalgo.
Para realizar la estructura analítica del proyecto es necesario dar coherencia al objetivo general, a los
objetivos específicos, las metas que se quieren alcanzar y los medios o actividades que se van a realizar
para cumplir con las metas.
El objetivo se plantea a partir de lo que se quiere alcanzar a través de la intervención del proyecto: ¿Qué
se quiere obtener y/o lograr?
Objetivos específicos
Para que se cumpla el objetivo general es preciso alcanzar determinados logros intermedios. Los
objetivos específicos son una serie de pasos más concretos para alcanzar el objetivo general. Es decir,
mientras el objetivo general se orienta a lo que se quiere obtener, los objetivos específicos se centran
en lo que se puede realizar. Expresa lo que se pretende conseguir para la población beneficiaria, a
cambio de situaciones, es decir, están orientados a la producción de efectos.
Metas
Señalan cuánto queremos alcanzar de cada objetivo, de qué calidad lo queremos lograr y en qué lapso
de tiempo. Son el elemento que permite cuantificar y cualificar los propósitos del proyecto en un tiempo
determinado. Las metas son la cuantificación de los objetivos específicos. Responden a cuánto se quiere
hacer y a qué servicios y necesidades se van a cubrir.
Actividades
Son las acciones que se realizan para movilizar recursos y generar bienes y servicios. Es la unidad de
la acción o los medios que articulan lo que se puede realizar (objetivos específicos) y lo que se quiere
alcanzar de cada objetivo (metas). Las actividades son las acciones que se deberán llevar a cabo para
lograr la consecución de los resultados previstos.
Cuadro 9. Matriz de objetivos específicos, metas y actividades del proyecto (caso de estudio)
Objetivos
Metas Actividades
específicos
1. Constituir una 1.1. Instalación de tianguis con 1. Diseño y compra de puestos
organización de infraestructura necesaria para la metálicos.
productores colocación de 25 productores. 2. Diseño y preparación de logística del
locales 1.2. Implementar talleres de tianguis.
integrados al capacitación sobre estrategias y 3. Realización de la capacitación sobre
desarrollo del habilidades para la comercialización.
tianguis. comercialización con 25 4. Elaboración y acuerdos del programa
productores. de capacitación con grupos de
1.3. Implementar 2 talleres de productores.
capacitación organizativa para la 5. Convocar a representantes de grupos
operación del tianguis indígena con de productores.
25 productores. 6. Realización del evento de capacitación
1.4. Integración de 25 productores a la organizativa para productores.
organización del tianguis indígena. 7. En taller de capacitación, acordar con
los productores, objetivos, criterios,
reglas y beneficios del tianguis.
3. Realizar una 3.1. Realizar 1 evento de inauguración y 10. Evento de inauguración y promoción
campaña de promoción del tianguis indígena con del tianguis.
promoción al la participación de los productores 11. Preparación de materiales para evento
consumo de de los tres municipios. de inauguración.
productos locales 3.2. Realizar 3 conferencias sobre 12. Realizar una reunión de coordinación
con aporte en la comercio justo y consumo con autoridades municipales y
dieta nutritiva y responsable con los comités de productores para preparar la
aprovechamiento padres de familia de tres inauguración del tianguis.
de los recursos municipios. 13. Llevar a cabo las pláticas con comités
para el desarrollo 3.3. Elaboración de 1 cartel promocional de padres de familia.
socioeconómico para el tianguis indígena regional. 14. Convocar con autoridades municipales
local y regional. a comités de padres de familia.
15. Elaboración y colocación de cartel en
comunidades de tres municipios.
16. Diseño y preparación de contenidos
del cartel.
4. Realizar la 4.1. Elaboración del video testimonial de 17. Elaboración de video testimonial de
sistematización los beneficiarios sobre el proceso, sistematización del proceso.
del proceso con resultados e impacto. 18. Elaboración de entrevistas con
testimonios de los beneficiarios durante eventos.
beneficiarios.
Fuente: elaboración propia con información de Fundación CIPPEC (2008). Manual para la formulación de proyectos de organizaciones comunitarias. Buenos Aires: Fundación
CIPPEC Recuperado de http://cippec.org/pics/Manual%20de%20organizaciones%20comunitarias.pdf
Ahora se presenta la matriz de la estructura analítica del proyecto realizada con el ejemplo de la
comunidad indígena en Oaxaca.
Población-objetivo
Cuando definimos la población-objetivo, tenemos que preguntarnos: ¿Para quién? En este sentido, son
las personas que serán favorecidas por los efectos producidos por la intervención del proyecto.
Ahora, trabajaremos una matriz para identificar la población afectada, la población de referencia y la
población-objetivo para orientar el proyecto a los destinatarios directos de acuerdo con la Dirección
General de Inversiones Públicas (DGIP).4
4 Dirección General de Inversiones Públicas (DGIP) (2012). Guía metodológica general para la formulación y
evaluación de programas y proyectos de inversión pública. Honduras: SEFIN, p. 32.
Como se observa en el cuadro 13, los beneficiarios directos son el grupo de personas a quienes está
destinada la propuesta. Los beneficiarios indirectos son el grupo de personas o sectores de la población,
en los que repercute la mejoría.
Áreas de intervención
A partir de los medios posibles de intervenir se deben seleccionar los que permitan dar mayor factibilidad
al proyecto y que permitan alcanzar el objetivo general. A continuación, se deberán diseñar tres medios
de acuerdo con las áreas de intervención. Una vez realizado el ejercicio, se podrán elaborar las
alternativas del proyecto.
Ahora, identifiquemos los grupos de población beneficiaria y los servicios más importantes que brindará
el proyecto comunitario, a esto le llamamos: análisis técnico de las alternativas.
De acuerdo con Baca, “la oferta es la cantidad de bienes o servicios que un cierto número de oferentes
(productores) está dispuesto a poner a disposición del mercado a un precio determinado”,5 mientras que
“la demanda es la cantidad de bienes y servicios que el mercado requiere o solicita para buscar la
satisfacción de una necesidad específica a un precio determinado”.6 El análisis consiste en determinar
el objetivo de la oferta y la demanda, con la ponderación de variables que den sustento a la estrategia
para solucionar el problema.
productivo y comercialización. Los componentes centrales para desarrollar la oferta son la organización
comunitaria, el desarrollo productivo y la comercialización de los productos locales.
Oferta Demanda
Objetivo: Objetivo:
Contar con una estructura organizativa formal con Incrementar el proceso productivo y la comercialización
normas que permitan el reconocimiento de los de los productos agrícolas mediante redes comunitarias
productores para producir y comercializar los y acuerdos comerciales en el medio regional para
productos en el medio local. garantizar la sostenibilidad económica y la calidad de los
productos a precios accesibles así como para generar
mayores empleos e ingresos en la población.
Elementos de la estructura organizativa: Elementos para la comercialización:
-Realizar reuniones con frecuencia para coordinar -Desplegar procesos de comercialización a través de
acciones. capacidades organizativas.
-Establecer actas de reunión. -Capacitación técnica a 25 productores para contar con
-Promover la cohesión interna. perfiles adecuados.
-Disponer de reglamentos internos para su buen -Video promocional.
gobierno. -Entrevistas a 25 productores.
-Distribuir funciones entre sus miembros. -Sistema de comercialización.
-Trabajar con base en rendición de cuentas, -Participación en tianguis locales y regionales.
transparencia y reparto de beneficios. -Asistencia técnica.
-Brindar servicios para el desarrollo productivo y -Acuerdos en el medio local y regional para la
para la comercialización de forma coordinada. comercialización a fin de garantizar estándares de
-Intercambio de experiencias. calidad e higiene en los productos.
-Asistencia técnica.
Características de los líderes: Características de los líderes:
-Reconocimiento de que son elegidos por la -Reconocimiento de que son elegidos por la comunidad.
comunidad. -Capacidad para manejar costos, vender y gestionar el
-Capacidad para organizar y gestionar. proceso socioproductivo.
-Capacidad para comunicar. -Capacidad para llevar registros de venta.
-Capacidad para tomar decisiones y negociar. -Capacidad para comunicar, negociar y tomar decisiones.
-Conocimiento para comercializar nuevos productos.
Fuente: elaboración propia.
En la dimensión jurídica se identifican los aspectos normativos que incidirán en el trayecto del proyecto
(formulación, ejecución y operación). Está relacionada con el conocimiento de las leyes federales que
regulan el ámbito de acción del proyecto (proceso socioproductivo) y de cómo se pueden insertar las
demandas comunitarias con las políticas sociales y con los programas públicos municipales.
Dimensión institucional
La dimensión institucional describe el marco dentro del cual se va a movilizar el proyecto. Permite
conocer los objetivos que persiguen las instituciones y la manera en que regulan técnicamente el
proyecto. Permite conocer las instancias de control y las instancias de apoyo, lo cual ayuda a definir la
inserción del proyecto en el marco del aparato gubernamental local y de conocer las alianzas público-
privadas.
Dimensión económica
Se presenta el diseño para valorar los recursos materiales, humanos y financieros necesarios para lograr
los objetivos del proyecto. La dimensión económica responde a las siguientes preguntas:
Recursos
Los recursos son los insumos o elementos humanos, materiales, financieros (presupuesto), equipos y
tiempo necesario o disponible para realizar las actividades dirigidas al cumplimiento de objetivos.
Recursos materiales
Son los principales materiales utilizados en la producción del proyecto como son la infraestructura,
equipos, materiales y que permiten a los recursos humanos implementar las actividades, los cuales son
transformados en bienes y servicios. Esta sección refiere a los costos unitarios y totales de los
materiales, suministros y servicios que se requerirán para la ejecución del proyecto.
Podrás notar que para determinar los costos de los recursos materiales se requiere de una descripción.
Se define el costo unitario de los materiales y se pondera la cantidad de recursos para establecer el
total. La operación que debes realizar es la de multiplicar el costo unitario por la cantidad de productos
para obtener el resultado final.
Cuadro 21. Gastos por bimestre de los recursos materiales (caso de estudio)
Egresos Costo Total
Recursos Unitario Bimestral
Recursos materiales $17 333 3 $52 000
Fuente: elaboración propia.
Recursos humanos
Refiere al número y características de las personas que ejecutan las distintas actividades en el
proyecto. En esta sección, se determina el costo estimado de salarios del personal por concepto de
honorarios profesionales o por nómina. En la sección de recursos humanos se especifica la cantidad
de personas que van a participar en el proyecto.
En esta matriz, se presentan, los salarios del personal de forma mensual y a 6 meses que se proyecta
para ser devengado al finalizar el proyecto.
A continuación se presenta el monto total solicitado a una entidad pública para realizar el proyecto
comunitario.
Coinversión social
Honorarios coordinador del $13 333 3 $40 000
proyecto
Honorarios: administrador del $9333 3 $28 000
proyecto
Honorarios: asistente operativo $6000.00 3 $18 000
del proyecto
Monto total $86 000
Fuente: elaboración propia.
Presupuesto
El presupuesto detalla la valoración de recursos del proyecto. Para Horngren, el presupuesto “es la
expresión cuantitativa de un plan de acción para administrar los recursos financieros y no financieros
con base en el objetivo y las metas del proyecto”.7 Los recursos financieros son la cantidad de dinero
que se requiere para contar con los insumos materiales y los recursos humanos.
El presupuesto responde a la pregunta: ¿cuánto cuesta el proyecto? Se representa por medio de un plan
operativo para cierto periodo. El presupuesto es la previsión de ingresos y gastos estimados que se
ejecutan en un periodo determinado. Se establece por el periodo presupuestal y evoluciona a partir de
las decisiones tanto operativas como financieras que realiza el administrador. El presupuesto es un plan
de trabajo que se expresa en términos monetarios y está centrado en las actividades que se van a
realizar y los recursos que se necesitan para lograr las metas.
El presupuesto de ingresos o entradas consigna los montos y las diferentes fuentes de financiación con
las que contará el proyecto. En la tabla de ingresos se detallan las fuentes institucionales, comunitarias
y créditos de financiamiento. En el presupuesto de egresos o gastos se presenta la distribución de gastos
en función de la complejidad del proyecto.
En la tabla de egresos se detallan los gastos de personal (honorarios, servicios personales), gastos
generales (papelería, mensajería, servicios públicos, suministros), gastos de comunicación, (Internet,
impresos); inversiones (equipos, adecuaciones, vehículos, terrenos).
7 Horngren, C. (2015). Contabilidad de costos. Un enfoque gerencial. México: Pearson, pp. 184-185.
Factibilidad
Los pasos para elaborar el presupuesto son los siguientes: 1) identificar las actividades; 2) identificar los
costos de esas actividades; 3) identificar la cantidad; 4) determinar el monto solicitado; 5) determinar la
aportación monetaria; 6) sumar el monto total. A continuación se presenta el plan presupuestario del
proyecto comunitario.
Cuadro 25. Presupuesto del proyecto: recursos solicitados con concepto de gasto para la ejecución
del proyecto (caso de estudio)
Egresos
Recursos Materiales y Humanos Monto solicitado
En el plan de inversión se presentan las actividades, los eventos y los costos. Una vez identificadas las
actividades, ponderamos el costo unitario y los multiplicamos por la cantidad de recursos (actividades)
para obtener el monto total como se muestra a continuación.
Cuadro 20. Justificación del presupuesto de las actividades con respecto a las metas (caso de
estudio)
Justificación del presupuesto
(monto solicitado)
Recursos materiales
Descripción Costo Cantidad Monto
unitario personas total
Implementar 1 taller de capacitación sobre estrategias y $720 25 $18 000
habilidades para la comercialización con 25 productores.
Implementar 2 talleres de capacitación organizativa para la $265 50 $13 250
operación del tianguis indígena con 25 productores.
Integración de 25 grupos productores para la organización del $460 25 $11 500
tianguis en la región sur de Oaxaca.
Implementar 2 talleres de capacitación a grupos de productores $82.37 150 $12 355
para el manejo de productos, higiene y conservación.
Implementar 2 talleres sobre control de calidad de los $90 150 $13 525
productos generados localmente para mejorar la
competitividad.
Realizar un evento de inauguración y promoción del tianguis $80 250 $20 000
con la participación de productores de tres municipios.
Realizar 3 pláticas sobre comercio justo y consumo $51 250 $12 864
responsable con los comités de padres de familia de tres
municipios.
Monto total $1748 $101 494
Fuente: elaboración propia.
Cuadro 21.
Fuentes de aportación de coinversión social: recursos solicitados (caso de estudio)
Recursos Aportación monetaria Monto
total
Recursos humanos
Honorarios: administrador del $28 000
proyecto
Dimensión técnica
La dimensión técnica es un estudio para llevar a cabo el proceso de producción (utilización de insumos)
y determinar la capacidad de producción (tamaño más adecuado). Abarca la localización geográfica,
infraestructura física, tamaño del proyecto y descripción de los procesos necesarios para proporcionar
los bienes y servicios para satisfacer las demandas de la comunidad.
Podrás valorar que mediante la determinación técnica se presenta un proyecto como un instrumento de
planificación del desarrollo económico local. Socialmente, la dimensión técnica busca medir el impacto
de una determinada inversión sobre el bienestar de una comunidad a través de la relación entre la
cuantificación de los costos y los beneficios sociales. En este estudio se presentan las externalidades
que pueda generar el proyecto.
Un proyecto comunitario implica la necesidad de cualificar y cuantificar los factores productivos así como
de analizar el “valor” de los recursos en una triple condición, como insumos de producción, como
recursos para proporcionar un servicio de bienestar social y como un instrumento para contribuir a la
conservación de la vida en un marco de sustentabilidad ambiental.
En el proyecto se deberá ubicar la localización geográfica con las características propias del lugar.
Localización de proyecto (caso de estudio)
Fuente: www.oaxaca.gob.mx
En el proyecto se deberá señalar la localización que favorece una mayor cobertura, eficiencia en el
servicio y la menor exposición a amenazas socionaturales. A través de la localización adecuada, se
busca maximizar la rentabilidad del proyecto.
Los factores que inciden en la localización de la infraestructura física son los siguientes: ubicación y
concentración de la población-objetivo; niveles de vulnerabilidad de las comunidades; localización de
materias primas e insumos; vías de comunicación y medios de transporte; infraestructura y servicios
básicos; clima, ambiente, salubridad; planes reguladores y ordenamiento urbano-rural; precio de la tierra;
desarrollo rural; impacto ambiental y nivel de exposición a amenazas socionaturales; topografía y suelos.
La relevancia del tamaño del proyecto reside en analizar la incidencia sobre la inversión inicial, los costos
de la operación y la rentabilidad esperada o los beneficios sociales. El tamaño del proyecto, en una
perspectiva técnica, es la capacidad del máximo de unidades (bienes o servicios) que se puede obtener
de las instalaciones productivas por unidad de tiempo, según la Dirección General de Inversiones
Públicas (DGIP).8
8 Dirección General de Inversiones Públicas (DGIP) (2012). Guía metodológica general para la formulación y
evaluación de programas y proyectos de inversión pública. Honduras: SEFIN, p. 43.
Cuadro 23. Descripción del servicio público: tianguis indígena (caso de estudio)
Costo
Descripción Justificación
unitario Cantidad Total
Instalación del -Incluye la fabricación de 25 puestos
tianguis indígena metálicos con lona para cubrir del sol a los
contando con la productos. $3620 25 $90 500
infraestructura -Incluye la instalación de contenedores de
necesaria para la basura y equipo de limpieza de los espacios
colocación de 25 donde se instalará el tianguis.
productores
Fuente: elaboración propia con información de Fundación CIPPEC (2008). Manual para la formulación de proyectos de organizaciones comunitarias. Buenos Aires: Fundación
CIPPEC Recuperado de http://cippec.org/pics/Manual%20de%20organizaciones%20comunitarias.pdf
Materiales
Descripción Actividades Beneficiarios Cantidad
probatorios
Instalación del tianguis -Diseño y compra de -Acta de entrega de
indígena contando con puestos metálicos. 150 25 infraestructura para la
la infraestructura -Diseño y preparación de comercialización del
necesaria para la logística del tianguis. tianguis.
colación de 25
productores
Monto solicitado
Recursos humanos $68 000
Recursos materiales $218 950
Aportaciones monetarias
Recursos humanos $86 000
Aportaciones no monetarias
Recursos materiales $52 000
Total de recursos $424 950
Fuente: elaboración propia.
De acuerdo con Rodríguez,9 la capacidad instalada es la existencia de bienes de capital disponibles para
realizar el proceso de producción. Para determinar la capacidad de producción de una planta (tamaño),
es necesario reconocer las relaciones siguientes:
Riesgos
Un riesgo es la posibilidad de que suceda algún evento que tendrá un impacto sobre los objetivos que
plantea un proyecto. Se expresa en términos de probabilidad y consecuencias. El riesgo se valora como
una amenaza que debe ser reducida. A continuación se presenta una matriz para mitigar los riesgos.
Estos sirven como ejercicio y apoyo para realizar la formulación del proyecto comunitario. Para finalizar
veamos y analicemos la dimensión ambiental.
Dimensión ambiental
El proyecto debe contar con un sustento ambiental para no afectar el medio ambiente durante el lapso
del proyecto y después de terminado. En este análisis se valoran los efectos o impactos ambientales
que el proyecto generará. Si los impactos no están de acuerdo con el medio ambiente, deberán ser
identificados y analizados.
El impacto ambiental está relacionado con los productos que se van a ofrecer durante el proyecto. Tiene
la función de establecer la relación que existe en la cobertura, la eficiencia del servicio y el nivel de
exposición de amenazas socionaturales.
Vamos a utilizar una matriz que permite ponderar los efectos e impactos ambientales del proyecto.
Mediante cinco variables se van identificar los impactos que generan los productos sobre el medio
ambiente, según la Dirección General de Inversiones Públicas (DGIP).10
10 Dirección General de Inversiones Públicas (DGIP) (2012). Guía metodológica general…, op. cit., p. 46.
Cierre
En esta sesión realizamos un ejercicio sobre un proyecto socioproductivo ejecutado en la sierra sur de
Oaxaca. Tiene como objetivo activar las economías locales, promover el territorio para mejorar los
ingresos, mejorar la calidad de vida, fortalecer las cadenas de producción, comercialización, distribución
y establecer redes productivas. Un proyecto socioproductivo tiene el propósito de instalar y operar
insumos para producir productos y atender necesidades de consumo local y regional.
Los proyectos comunitarios se desarrollan en un contexto social y surgen como respuesta a una “idea”
que busca dar solución a un problema colectivo. En una perspectiva instrumental, la formulación de un
proyecto es un plan de trabajo que busca producir bienes y servicios específicos con base en las
necesidades de la comunidad.
La formulación de un proyecto comunitario es un plan de trabajo elaborado por los miembros de una
comunidad que suele ser guiado con la asesoría de organizaciones civiles, con la finalidad de dar un
curso de acción a sus necesidades colectivas.
En una visión de factibilidad, la formulación tiene como propósito organizar y analizar la información para
planear y evaluar la conveniencia social del proyecto así como para asegurar la satisfacción de las
necesidades sociales. En cada uno de los estudios realizados, se examina la viabilidad y la conveniencia
social de la propuesta.
Un proyecto comunitario se formula por medio de un conjunto de elementos metodológicos que refieren
a la dimensión social, jurídica y normativa, económica, técnica y ambiental.
En esta sesión, nos centramos en construir el problema comunitario y diseñamos alternativas de solución
para superar las necesidades colectivas de la comunidad. Con ello, logramos realizar el perfil del
proyecto mediante el planteamiento y análisis del problema, la tipificación de la población y el análisis
de la oferta y la demanda.
La dimensión jurídica y normativa nos permitió conocer el marco legal e institucional en el que se moverá
el proyecto. Su importancia radica en conocer la forma en que se puede insertar el proyecto comunitario
en las leyes federales y cómo se pueden alinear las necesidades sociales a las políticas sociales y a los
programas públicos municipales.
La dimensión técnica aborda los proyectos comunitarios como la unidad básica para planificar el
desarrollo económico local. En un proyecto se combina un conjunto de factores productivos que le
significan costos y le implica construir productos para generar beneficios a la comunidad. En esta visión
técnica se evalúan los factores productivos que generan un impacto social en la población de la localidad.
En la dimensión ambiental se analizan los efectos que genera el proyecto comunitario en el medio físico,
biológico, social, económico y cultural. Normalmente, el estudio se realiza antes de poner en marcha el
proyecto ya que es necesario cumplir con las normas de prevención a la contaminación del medio
ambiente.
Fuentes de consulta
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Recuperado de http://www.famp.es/racs/observatorio/DOC%20INTERES/MANUALPROY.pdf
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Recuperado de http://slideplayer.es/slide/1485687/
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Baca, U. (2013). Evaluación de proyectos (7ª ed.). México: McGraw-Hill.
Candamil, M. (2004). Proyectos sociales, una herramienta de la gerencia social. Colombia,
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Forni, F. (2004). Formulación y evaluación de proyectos de acción social. Documento de trabajo
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Desarrollo de la Región Centro Occidental de Venezuela. Recuperado de
http://webdelprofesor.ula.ve/nucleotachira/asantia/DESARROLLO%20COMUNITARIO/formulac
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