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LOS OLIVOS
TOMO I DE I
LIMA – PERÚ
2016
“Decenio de las Personas con Discapacidad en el Perú”
“Año de la Consolidación del Mar de Grau”
HOSPITAL MUNICIPAL
LOS OLIVOS
DENOMINACIÓN
N° Pág.
I. ANTECEDENTES
1. Origen 1
2. Objetivos 1
3. Materia examinada y alcance 1
4. Antecedentes y base legal de la entidad 6
5. Comunicación de las desviaciones de cumplimiento 11
6. Aspectos relevantes de la auditoría 11
III. OBSERVACIONES
14
IV. CONCLUSIONES
15
V. RECOMENDACIONES
16
VI. APÉNDICES
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Auditoría de cumplimiento no programada al Hospital Municipal Los Olivos, provincia de Lima, Lima
Período de 2 de enero al 31 de diciembre de 2015
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Con fecha 11 de abril de 2015, a través del Informe n.° 074-2015-HMLO/ADM emitido
por la Jefa de Administración y Finanzas, solicita la aprobación del Expediente Técnico
al Director General de este nosocomio Dr. Hernán Solís Verde.
Con fecha 19 de mayo de 2015, el Comité Especial a través del Informe n.° 002-2015-
CE/2015, solicita al Director del Hospital Municipal Los Olivos, la aprobación de bases
del proceso de selección. Mediante Resolución Directoral n.° 070-2015-HMLO de 20 de
mayo de 2015, el citado Director, aprueba dicho requerimiento.
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Con fecha 28 de mayo de 2015, de acuerdo al Acta n.° 002 de Absolución de Consultas
y Observaciones, el Comité Especial de la ADS n.º 002-2015 HMLO–CE registra que no
hay consultas ni observaciones de parte de los inscritos.
Con fecha 29 de mayo de 2015, a través del Acta de Integración de Bases de la ADS
n.º 002 – 2015 – HMLO – CE n.° 02 – CE, el Comité Especial procede a integrar las
bases del proceso de selección en atención a los artículos 59º y 60º del Reglamento de
la Ley de Contrataciones.
Con fecha 5 de junio de 2015, en las instalaciones del Hospital Municipal Los Olivos, se
llevó a cabo la evaluación de propuestas y otorgamiento de la buena pro, el mismo que
fue otorgado al único postor, la empresa ROCA SAC por la suma S/ 123 559,99.
Firmaron el Acta en señal de conformidad, todo el Comité Especial. Es de señalar, que
dicho monto corresponde a la propuesta económica presentada inicialmente por la
empresa registrada de fecha 04 de junio de 2015.
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Con fecha 29 de mayo de 2015, el Comité Especial, integrado por los señores Andrés
Miguel Gonzales Saavedra en calidad de Presidente, y los miembros titulares Zaida
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Lisette Castilla Aquino y la Lic. Darma Solórzano Torres, aprueban las bases del
proceso de selección.
Posteriormente, los titulares del Comité Especial, con fecha 11 de junio de 2015,
mediante Acta de Integración de Bases de la ADS n.° 003 – 2015 – HMLO-CE,
integraron las bases del proceso de selección, disponiendo publicarlo en el SEACE en
el mismo día.
Como sustento del pago realizado por la entidad, obra en el expediente de contratación,
el Comprobante de Pago n.° 0002523 de 24 de julio de 2015 del Hospital Municipal Los
Olivos a nombre de la empresa INTERSERVICE PERÚ HOSPITAL SRL por la suma
de S/ 110 000,00. El Compromiso Presupuestal n.° 561 de 18 de julio de 2015 por el
importe de S/ 110, 000,00. La Orden de Compra n.° 07/009-0000610 de 8 de julio de
2015 por el importe de S/ 110 000,00. La factura de la empresa INTERSERVICE
PERÚ HOSPITAL SRL n.° 001-001731 de fecha 9 de julio de 2015 por la suma de
S/ 110 000,00.
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4.1 Antecedentes
4.1.3 Funciones
Sus funciones se rigen por el Reglamento de Organización y Funciones - ROF,
aprobado con Resolución de Consejo Directivo n.° 004-2015-HMLO de 23 de
setiembre de 2015, siendo, entre otras, las siguientes:
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4.1.4 Síntesis del alcance del Plan Estratégico: misión, visión y objetivos
estratégicos.
Misión
Somos un hospital comprometido con la salud de la población olivense, que brinda
atención médica integral con trato digno, respetuoso e inclusivo; con profesionales
capacitados y uso de tecnología moderna.
Visión
El Hospital de los Olivos es una institución acreditada. Reconocido por su manejo
especializado de la salud, con talento humano capacitado y recertificado; con una
cultura organizacional proactiva, gestión eficiente e innovadora, desarrollando
procesos de mejora continua y que ha logrado la satisfacción de los pacientes.
Objetivos estratégicos 1
GRAFICO N.° 1
1
Fuente: PEI 2016 – 2019 aprobado con Resolución de Consejo Directivo n. º 005-2015-HMLO de 28 de setiembre de 2015.
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Servicio de Centro Quirúrgico y
Central de Esterilización HOSPITAL MUNICIPAL
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Consejo Directivo
Oficinade
Oficina deEpidemiología
Administracióny Oficina de Imagen
y Finanzas
Auditoria Médica Institucional y RR.PP
Oficina de Planeamiento y
Presupuesto
Unidad de
Unidad de Unidad de Unidad de Unidad de Patrimonio, Unidad de
Recursos Contabilidad Tesorería Estadística e Mantenimiento Logística
Humanos Informática , Servicios Oficina de Asesoría
Generales y Jurídica
Prevención
CUADRO N° 1
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL (Periodo 2015)
INGRESOS Y GASTOS PRESUPUESTALES
PERIODO 2015
RUBRO
PIA PIM EJECUCIÓN %
INGRESOS
1.2 Contribuciones sociales 0,00 0,00 0,00 0
Venta de bienes y servicios y
1.3 23 027 445,00 23 027 445,00 20 664 154,00 89
derechos administrativos
2
El Hospital Municipal Los Olivos – HMLO es un organismo público descentralizado de la Municipalidad Distrital de Los
Olivos. El HMLO no cuenta con Procuraduría Pública.
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4.2Base legal:
Normas generales
Normas de funcionamiento
Normas presupuestales
Ley n.° 30281, Ley de Presupuesto del Sector Público para el año fiscal 2015 de 2
de diciembre de 2014.
Ley n.° 30114, Ley de Presupuesto del Sector Público para el año fiscal 2014 de 2
de diciembre de 2013.
Ley n.° 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto y sus
modificatorias de 8 de diciembre de 2004.
Decreto Supremo n.° 304-2012-EF, aprueba la Ley General del Sistema Nacional
de Presupuesto, Texto Único Ordenado de la Ley n.° 28411 y modificatorias de 30
de diciembre de 2012.
Ley n.° 28112, Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público de 27
de noviembre de 2003.
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Normas de contrataciones
Normas de control
Ley n.° 28716, Ley de Control Interno de las Entidades del Estado de 26 de marzo
de 2006.
Resolución de Contraloría n.° 320-2006-CG, aprueba las Normas de Control
Interno de 30 de octubre de 2006.
Resolución de Contraloría n.° 473-2014-CG, aprueba la Directiva n.° 007-2014-
CG/GCSII denominada “Auditoría de Cumplimiento” y el “Manual de Auditoría de
Cumplimiento” de 22 de octubre de 2014.
Resolución de Contraloría General n.° 458-2008-CG, aprueba la Guía para la
Implementación del Sistema de Control Interno de las entidades del Estado.
Guía para el Control Gubernamental a la Contratación de Bienes y Servicios D.
Leg. 1017 de 10 de junio de 2015, expedida por la Contraloría General de la
República.
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Cabe resaltar, que la deficiencia revelada, no constituye necesariamente, todos los aspectos de
control interno que podría ser situaciones reportables, debido a que esta fue identificada como
resultado de la evaluación de las operaciones, procesos, actividades y sistemas relacionados
con los objetivos de la auditoría y no con el propósito de evaluar en su conjunto la estructura del
control interno de la entidad.
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Entre el requerimiento del bien y las especificaciones técnicas adjuntadas, existe una gran
diferencia conceptual, puesto que una SERVOCUNA, tiene por finalidad, acoger al recién
nacido sin problemas y con contacto directo al medio ambiente, mientras que la Incubadora
Dual Neonatal Avanzada, tiene como finalidad, acoger a un recién nacido con problemas
de alto riesgo sin exposición inicial al medio ambiente.
Como se puede observar, ambos equipos son necesarios para los recién nacidos y de
necesidad para este nosocomio pero con finalidades diferentes.
Por otro lado, también se advierte, que erróneamente se consignó en la parte inferior en el
Informe de Requerimiento, el número n. º 009154, siendo el correcto el número 009454
correspondiente al formato de Requerimiento de Bienes Y Servicios de 12 de febrero de
2015. Cuando no se consignan los datos correctamente, los controles posteriores a que
todo servidor público se encuentra sujeto, pueden acarrear confusiones y problemas a fin
de determinar posibles responsabilidades si los hubiera en la adquisición de los mismos.
En tal sentido, cuando se realiza un requerimiento, este debe realizarse con la debida
precisión respecto a las especificaciones técnicas del bien que se requiere, para que la
administración del Hospital Municipal, en su oportunidad, previa cotización y proceso
correspondiente, pueda adquirirlo sin ningún tipo de duda y de acuerdo a la documentación
obrante del área requirente.
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“03 Todo el personal que labora en las entidades del Estado debe asumir sus
responsabilidades en relación con las funciones y autoridad asignadas al cargo que
ocupa. En este sentido, cada funcionario o servidor público es responsable de sus actos
y debe rendir cuenta de los mismos”.
Los hechos comentados, se ha debido a la falta de control tanto de los superiores como del
propio personal que hace el requerimiento, pues no se observa supervisión ni rectificación
alguna al respecto.
III. OBSERVACIONES
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IV. CONCLUSIONES
1. Falta de control del propio servidor público en las especificaciones técnicas y en el número
de documento del formato que ha emitido para la adquisición del bien que finalmente fue
adquirido, no fue realizado dentro del marco de eficiencia que debe de cumplir de acuerdo a
las funciones administrativas que realiza.
(Deficiencia de Control Interno n.° 1)
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V. RECOMENDACIONES
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debido cuidado, describiendo y señalando con precisión las características del bien y del
documento que se adjunta, a fin de poder verificar desde el inicio hasta su culminación, que
el bien que se va adquirir, corresponde exactamente a lo solicitado.
(Conclusión n.° 1)
VI. APÉNDICES
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Carmen Rosa López Chinchay Juan Carlos Breña Torres
Jefe de Comisión Especialista Legal
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Gilmer Girón Mendieta
Jefe del Órgano de Control Instit ucional
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