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EXPEDIENTE DE LIQUIDACION FINANCIERA FINAL

A. INFORME DE LIQUIDACION FINANCIERA.


1. DATOS GENERALES DE LA OBRA:
 SECTOR Y/O PLIEGO : Gobierno Locales
 ENTIDAD EJECUTORA : Municipalidad Distrital de Chaparra.
 OFICINA RESPONSABLE : Gerencia de Desarrollo Urbano Rural.
 ENTIDAD FINANCIERA : Municipalidad Distrital de Chaparra.
 CODIGO DE SNIP : Sin SNIP
 CATEGORÍA PRESUPUESTAL 0101: INCREMENTO DE LA PRACTICA DE
ACTIVIDADES FISICAS, DEPORTIVAS Y RECREATIVAS EN LA POBLACION
PERUANA
 FUNCIÓN : 21 CULTURA Y DEPORTE
 DIVISIÓN FUNCIONAL : 046 DEPORTES
 GRUPO FUNCIONAL : 0102 INFRAESTRUCTURA DEPORTIVA Y
RECREATIVA
 PROYECTO : 200632 “CONSTRUCCION DE LOSAS
DEPORTIVAS”
 MODALIDAD DE EJECUCIÓN : Administración Directa
 AÑO DE EJECUCIÓN PPTAL : 2016
 FUENTE DE FINANCIAMIENTO : 5 Recursos Determinados.
 CATEGORIA DE GASTO : (6) Gasto de Capital
 GRUPO GENERICO DE GASTO : (5) Inversiones
2. PRESUPUESTO EJECUTADO EN OBRA
 PRESUPUESTO EXP. TÉCNICO : S/. 134,269.54 Soles.
 PRESUPUESTO ASIGNADO AÑO 2016: S/. 98,643.85 Soles.
 PRESUPUESTO EJECUTADO : S/. 98,643.85 Soles
3. UBICACIÓN FISICA DE LA OBRA:
 LOCALIDAD : Anexo Pampa Huara-Sector Cuatro Horas
 DISTRITO : Chaparra
 PROVINCIA : Caraveli
 DEPARTAMENTO : Arequipa
 REGIÓN : Arequipa
4. COPIA DE LAS RESOLUCIONES:
 Aprobación del Presupuesto y Expediente Técnico: RESOLUCIÓN DE
ALCALDÍA N° 030-2016-MDCH.
 Residente de Obra : RESOLUCIÓN DE ALCALDÍA N° 050-2016-
MDCH.
 Inspector de Obra : RESOLUCIÓN DE ALCALDÍA N° 050-2016-
MDCH.
5. PROFESIONALES TECNICOS COMPRENDIDOS EN ELABORACION DEL
PROYECTO.
 PROYECTISTA : Ing. MAMANI AMARU, Henry Isaias
6. EJECUTORES DE OBRAS:
 Titular de Pliego : Sr. CONDORI MAMANI, Nicolás Valerio
 Unidad de Ejecutora : Ing. ZUÑIGA PATIÑO Yerovi Antonio
 Residente de obra : Arq. COILA SUPO, Yeni Loraini
 Inspector de Obra : Ing. ZUÑIGA PATIÑO Yerovi Antonio
OBSERVACIONES:

DE LA PARTE DOCUMENTARIA

 La resolución de designación de los responsables de ejecutores de la obra


(residente de obra e inspector de obra) falta firma por parte del secretario
general.

 Según Resolución de Alcaldía N° 030-2016-MDCH. con fecha 22 de enero 2016


aprobación del expediente técnico es por un presupuesto total de S/.
134,769.53 Soles.
 El Informe final de obra, no está visado por el supervisor y/o inspector de obra
en su totalidad.
 El informe final en la parte financiera en RESUMEN DE AVANCE FINANCIERO
se tiene un gasto de S/. 167,333.06 soles.

DE LA PARTE FINANCIERA:

 La documentación financiera para su validación, se requiere que los


comprobantes de pago se encuentren con las firmas correspondientes por los
responsables. Por lo que se ha evidenciado que en los comprobantes de pago
falta firmas del jefe de tesorería y control interno.

 Para validar los comprobantes de pago se requieren que las órdenes de


servicio tengan la conformidad correspondiente, para el caso de órdenes de
compra se requiere la conformidad en las pecosas. Por lo que se observa que
no se adjuntaron las pecosas a los comprobantes de adquisición de bienes.

 No se ha encontrado pago por gastos de expediente técnico.

 Según planilla del mes de febrero se ha pagado solo por 12 días, sin embargo
en la hoja de tareo consta que se laboró 13 días (del 15 al 29 de febrero). Así
mismo se ha evidenciado que las hojas de tareo no tienen firma del supervisor
y/o inspector de obra, ni del gerente de infraestructura.

 Se ha evidenciado que los requerimientos de bienes y servicios del residente


de obra en su mayoría no tienen firma del supervisor y/o inspector de obra, ni
del gerente de infraestructura.
 Contrastando con el movimiento de almacén de obra (kardex) Vs insumos

adquiridos según las Ordenes de compras del ejercicio 2016; los siguientes

materiales no cuenta con el kardex.

 Contrastando con el movimiento de almacén de obra (kardex) Vs

insumos adquiridos según las Ordenes de compras del ejercicio 2016;

los siguientes materiales no cuenta con orden de compra.

 Se ha evidenciado que no se ha en contrado el comprobante de pago N°


972, con orden de servicio N° 156, factura N° 001-535 correspondiente al
proveedor EMPRESA MINERA AURÍFERA WARI-RELAVE E.I.R.L. según
registro siaf, expediente siaf N° 000263. Ejercicio 2016
 El servicios de liquidación técnico financiero de la obra está considerado
como gasto ejecutado, sin embargo está pendiente de pago, puesto que
se afectará presupuestalmente a la obra.
RECOMENDACIONES.
DE LA EJECUCIÓN FINANCIERA.
 Se recomienda al ingeniero residente de obra, que el Informe final de obra,
necesariamente debe estar visado por del Supervisor y/o inspector de obra, en
este caso antes debe presentar al supervisor de obra y una vez que esta
visado, recién se debe presentar a gerencia de infraestructura, es lo correcto
procedimiento trámite correspondiente.
 Se recomienda al almacenero de la obra, que cada uno de los insumos
adquiridos para la obra, debe contar sus respectivos kardex.
 Se recomienda al jefe de tesorería y jefe de control interno, regularizar las
firmas de los Comprobantes de Pago .
 Se recomienda, al residente de obra que los requerimientos de bienes y
servicios debe estar visado por el supervisor de obra y así mismo Jefe de
Gerencia de Infraestructura, para poder evitar problemas más adelante.
 Se recomienda a la gerencia de administración y a las unidades dependientes
que tengan mayor control de los documentos, con respecto al circuito
documentario. Así mismo todos los comprobantes deben estar archivados
adjuntando todos los documentos correspondientes.
 Se recomienda a los funcionarios responsables del área de abastecimientos,
que las órdenes de servicio, órdenes de compra y PECOSAS, deben estar
firmados por los responsables de los áreas usuarios, en señal de conformidad
y/o recepción del requerimiento.
 Se recomienda al titular del pliego así mismo a la gerencia de infraestructura
que mediante un informe solicite la aprobación de la resolución de la liquidación
del proyecto.

CONCLUSIONES.
La obra no está registrada en el Sistema Nacional de Inversión Publica SNIP, por lo
que no tiene CÓDIGO SNIP.

PARTE FINANCIERA: Se ha llegado a las siguientes conclusiones y así mismo se


ha ceñido acuerdo a la Resolución de Contraloría Nª 195-88-CG.
 Analizando con los diferentes cuadros financieros, se llegó a un resultado
final que el costo inversión total de obra es de S/. 98,643.85 Soles.
 Según Resolución de Alcaldía N° 030-2016- MDCH. el expediente técnico el
proyecto está aprobado por S/. 134,769.54 Soles que representa un 100%,
y La ejecución financiera según al cuadro de Resumen de ejecución
presupuestal, asciende por S/. 98,643.85 Soles que representa un 73.19%.
Existe una diferencia de gasto con respecto al expediente inicial de S/.
36125.69 soles que representa un 26.81%.
 Los costos realizados para la ejecución de la obra, por parte de la
Municipalidad Distrital de Chaparra, están dentro del Presupuesto Base
aprobado y no merece reparos.

 Según el cuadro 5.2.5 Resumen de Ejecución Financiera Clasificados, el


costo directo aprobado según expediente técnico es de S/. 104,404.88
soles, el costo directo ejecutado asciende a S/. 86,460.85 soles y el costo
indirecto aprobado según expediente técnico es de S/. 30,364.85 Soles el
costo indirecto ejecutado asciende S/. 12,183.00 Soles.
 Los fondos utilizados para la ejecución de la obra:
 Canon y Sobre canon, Regalías, Rentas de Aduanas y Participaciones
(18). De S/. 98,643.85 soles.
 La ejecución del gasto de se ha determinado en base al reporte SIAF y
reporte de transferencia de Ministerio de Economía y finanza (MEF), asi
mismo efectuando la revisión, verificación y análisis de la documentación
financiera alcanzada, tales como:
 Órdenes de compra.
 Ordenes de servicio.
 Facturas.
 Boletas de venta.
 planilla de pagos.
 comprobantes de pago.
 PECOSA.
 Entre otros documentos fuentes necesarios para la liquidación
financiera.
 Se realizó la cancelación a terceros al 100%, así mismo no existe ninguna
deuda pendiente por pagar a terceros de la dicha obra.
 Del Almacén De Obra, se adjunta Acta de Internamiento de Materiales que
sustenta de la existencia del saldo de materias y/o internamiento de saldo de
materiales al almacén central por un monto de S/. 2,919.11 Soles.
 En conclusión el monto a descargar de la sub cuenta construcción en curso
de los gastos ejecutado de la obra, es de la Unidad de Contabilidad de la
Municipalidad Distrital de Chaparra de S/. S/. 98,643.85 soles.
El registro contable es la siguiente manera:
 Para la unidad de ejecutora: Municipalidad Distrital de Chaparra
 1501.08 Otras Estructuras.
 1501.0899 otras estructuras en construcion
 1501.089902 Por administración directa – Personal S/. 35,582.00
 1501. 089903 Por administración directa – Bienes S/. 41,557.85
 1501. 089904 Por administración directa – Servicios S/. 21,504.00

 Posteriormente a la liquidación, se procederá con la entrega de la obra a la


entidad respectiva o Unidad Orgánica especializada, la cual se encargara de
su operación y mantenimiento de obra.

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