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Propuesta de

Servicios Profesionales
Liberty Seguros Generales S.A. y
Compañía de Seguros Generales Penta S.A.
Audit | Marzo, 2017
Deloitte | Propuesta de Servicios Profesionales

Índice
Propuesta de
Servicios Profesionales
Auditoría de Estados Financieros al 31 de
diciembre de 2017 para Liberty Seguros
Generales S.A. y Compañía de Seguros
Generales Penta S.A.

Resumen Ejecutivo 2

Nuestro Entendimiento: Conocemos sus


Necesidades y Nuevos Desafíos 6

Somos Deloitte: Nuestra Historia y Experiencia 12

Un Equipo de Profesionales con un Alto Perfil


Técnico 29

Nuestro Enfoque de Auditoría: Una Nueva


Perspectiva 39

Herramientas Tecnológicas 56

Una Transición Eficiente desde el Auditor Anterior 63

Alcance y Contenido del Servicio Requerido 64

Nuestra Oferta Económica 66

01
Deloitte | Propuesta de Servicios Profesionales

Resumen Ejecutivo

¿Qué hace la diferencia?

Las auditorías no son todas iguales. Aunque las metodologías usadas por las firmas auditoras son similares, creemos que
la diferencia radica en la calidad y dirección del servicio, la experiencia industrial, dedicación y liderazgo de los
profesionales que participan, la habilidad del equipo para entregar recomendaciones que agreguen valor al negocio y el
establecimiento de comunicaciones continuas y eficaces hacen la diferencia en la observación oportuna de eventuales
issues que puedan afectar el cierre normal de estados financieros.

Creemos firmemente que nuestro equipo profesional tiene la experiencia en la industria, habilidad y disposición para
hacer esta diferencia.

La experiencia adquirida en la industria nos ha permitido identificar los siguientes factores claves diferenciadores de
nuestro servicio:

El mejor enfoque de trabajo adecuado a sus necesidades Beneficios

Un socio líder y un enfoque proactivo. Jorge Ortiz liderará  Clara responsabilidad y accountability.
el día a día del proceso de auditoría. Jorge y su equipo de  Asesoramiento pro activo, con visión de futuro y focalizado
socios invertirán el tiempo que sea necesario para construir una en sus necesidades.
fuerte relación con el fin de asegurar excelencia en el servicio
 Un equipo de socios que estarán cuando ustedes los
de auditoría.
necesiten.

Resolución temprana de temas sin “sorpresas”.  Sin sorpresas.


Trabajaremos con ustedes durante todo el año para identificar y  Identificación oportuna y resoluciones tempranas de las
resolver los temas claves inmediatamente. Nuestro plan de áreas claves de auditoría.
auditoría considera procesos de reportes tempranos que nos
permitan identificar, comunicar y focalizar cualquier situación  Focalización de esfuerzos en las situaciones relevantes.
anticipadamente.  Un equipo de auditores los 365 días del año.

Conducción centralizada y uniforme del trabajo de  Conducción centralizada del proceso de auditoría.
auditoría. Nuestro equipo conducirá el proceso global de  Claro liderazgo para resolución de temas en áreas claves y
auditoría, centralizando las conclusiones de las áreas claves de estimaciones.
auditoría, a través de comunicaciones claras, oportunas y
 Mantener las cosas simples.
periódicas.

Reuniones permanentes. Jorge Ortiz y su equipo tendrán  Reuniones permanentes de actualización.


reuniones permanentes con Auditoría Interna y con la  Reportes de hallazgos identificados periódicos y
Administración para mantenerlos actualizados de los últimos consistentes.
cambios normativos y del negocio y cualquier asunto que afecte
a los estados financieros y su emisión.

Procedimientos y proceso eficientes. Será uno de nuestros  Nos cuestionaremos constantemente acerca de la eficiencia
objetivos contantes hacer que el proceso de auditoría de la de nuestros procedimientos.
Compañía sea eficiente, tanto para los ejecutivos de la misma,  Efectuaremos requerimientos de información eficientes y
como para aquellos que de alguna u otra forma se vean oportunos.
afectados por el proceso de auditoría de estados financieros.
 Reportaremos oportunamente atrasos en la entrega de
información.

02
Deloitte | Propuesta de Servicios Profesionales

El equipo de trabajo correcto Beneficios

Experiencia en la industria de Seguros de Vida, alta  Seguridad al Directorio, Comité de Directores y auditoría y a
capacidad técnica y excelencia profesional. Hemos la Administración sobre la razonabilidad de los estados
seleccionado un equipo de trabajo con una destacada financieros preparados bajo normas de la Superintendencia
experiencia profesional, con una demostrada capacidad técnica de Valores y Seguros y el funcionamiento del sistema de
en IFRS y normas e instrucciones impartidas por la Control Interno.
Superintendencia de Valores y Seguros (SVS). Deloitte entiende  Un equipo liderado por Jorge Ortiz, que tiene una probada
que Liberty Seguros Generales S.A. y Compañía de Seguros trayectoria en la industria, grupos multinacionales,
Generales Penta S.A. es diferente y hemos reflejado esto en las normativa SVS e IFRS.
fortalezas y experiencias de nuestros equipos.
 Un equipo de profesionales con una alta capacidad técnica.
 Un equipo que entiende su industria y los desafíos y
preocupaciones que enfrenta Liberty Seguros Generales S.A.
y Compañía de Seguros Generales Penta S.A.
 Proceso eficiente y ágil en eventuales operaciones de
financiamiento internacional.

Fuerte liderazgo corporativo, balanceado con calidad. Los  Una perspectiva nueva en los desafíos corporativos y de
socios de auditoría que hemos seleccionado para atender a reportes de Liberty Seguros Generales S.A. y Compañía de
Liberty Seguros Generales S.A. y Compañía de Seguros Seguros Generales Penta S.A.
Generales Penta S.A. estarán involucrados profundamente en  Conducción centralizada del proceso de auditoría.
su negocio, y en especial, Jorge Ortiz, como líder de los
servicios de auditoría tendrá la autoridad para dirigirlos y
monitorear constantemente su trabajo.

Entendimiento de áreas claves de estados financieros Beneficios

Proceso de reportes  Seguridad al Directorio, Comité de Directores y auditoría y


su Administración que los estados financieros están
preparados de acuerdo con normas e instrucciones
impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros
(SVS) y con las políticas contables de Liberty Seguros
Generales S.A. y Compañía de Seguros Generales Penta
S.A. y que el proceso de cierre de estados financieros es
sólido y de acuerdo a las mejores prácticas de la industria.

Entendimiento de la industria Beneficios

Liderazgo y permanente interlocución con los  Claramente la regulación y supervisión financiera se


reguladores. configura como un parámetro clave del nuevo entorno. Por
ello, Liberty Seguros Generales S.A. y Compañía de Seguros
Generales Penta S.A. debe tener una gran facilidad de
interlocución con los organismos supervisores, tanto
nacionales como internacionales, para lo que debe contar
con un auditor que sea una referencia ante ellos, de forma
que esto se convierta en un activo de alto valor.
 A lo largo de los últimos años, Deloitte ha desarrollado unas
sólidas relaciones profesionales con las autoridades
supervisoras del Sector Financiero, basadas en su
reconocimiento y aprecio el elevado profesionalidad que
caracteriza sus actuaciones. Esto nos permite conocer de
forma anticipada los futuros cambios en la regulación y, de
esta forma, poder asesorarles de manera oportuna para
adaptarse a estos cambios optimizando las consecuencias
de los mismos.

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Deloitte | Propuesta de Servicios Profesionales

Un compromiso de calidad Beneficios

Un enfoque de control de calidad sin igual. La calidad es  Seguridad sobre los números que Liberty Seguros Generales
central para la estrategia de auditoría de Deloitte. Creemos S.A. y Compañía de Seguros Generales Penta S.A. usa para
firmemente que nuestros procesos de control de calidad no invertir en sus negocios.
tienen comparación en el mercado local.  Un alto nivel de calidad que asegura un proceso sin
sorpresas.

Un compromiso de calidad Beneficios

Un enfoque independiente. Evaluamos si los nuevos  Sin conflictos de interés.


proyectos son consistentes con la mantención de nuestra  Equipos de auditoría objetivos e independientes.
independencia y monitoreamos las inversiones de nuestros
socios, gerentes y staff para asegurarnos de salvaguardar la
independencia y objetividad de Deloitte y sus equipos.
Confirmamos que Deloitte es independiente de Liberty Seguros
Generales S.A. y Compañía de Seguros Generales Penta S.A. y
que tenemos las políticas y procedimientos necesario para
permanecer de esta forma.

Un enfoque de relación precio-calidad. Estamos  Valor justo de los honorarios propuestos.


comprometidos a proporcionar una auditoría eficiente y de alta
calidad a un honorario justo.

En relación con este compromiso, hemos efectuado una cuidadosa estimación de honorarios, basada en el tiempo y la
especialización de los profesionales asignados al equipo de trabajo que aseguren a Liberty Seguros Generales S.A. y
Compañía de Seguros Generales Penta S.A., recibir un servicio de excelencia y de alta calidad técnica. Para los servicios
profesionales propuestos, hemos estimado los siguientes honorarios para el año 2017:

Sociedad UF

Liberty Seguros Generales S.A. 3.400

Penta Security Seguros Generales S.A. 3.600

Revisión de ajustes determinados bajo US GAAP para ambas compañías 300

Esta propuesta está sujeta a confirmación de nuestra área de independencia con las entidades del Grupo a nivel mundial
y local que pudieran impedir la prestación de servicios de auditoría de estados financieros.

Los presentes honorarios no consideran eventuales cambios normativos por parte de la Superintendencia de Valores y
Seguros (Circular N°1441 - Control Interno).

Nuestros honorarios de la auditoría están sujetos a cambio en la medida que el regulador exija un mayor alcance de
trabajo al auditor externo o cuando los requerimientos regulatorios cambien.

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Nuestro Compromiso con Liberty Seguros Generales S.A. y Compañía de Seguros Generales Penta S.A.

• Ser sus auditores los 365 días del • Conformar nuestros equipos de
año, con un enfoque proactivo y trabajo con profesionales con
anticipando todas las materias de amplia y destacada experiencia en
auditoría relevantes. la Industria Financiera.

• Aportar una mirada fresca y • Cumplir estrictamente con todas


renovada a sus preocupaciones y las fechas de emisión de informes
desafíos. de auditoría concordados con la
Administración de Liberty Seguros
• Un Socio Líder de todos los Generales S.A. y Compañía de
servicios de auditoría, con la Seguros Generales Penta S.A.,
autoridad necesaria para tomar tanto para propósitos internos Jorge Ortiz
decisiones en cualquier ámbito de como para las exigidas por la
la auditoría. Superintendencia de Valores y • Ser oportunos en las
Seguros. comunicaciones de situaciones que
• Desarrollar un plan de servicio puedan afectar el cierre de los
focalizado, que considere los • Poner a disposición de Liberty estados financieros de las
desafíos y riesgos de Liberty Seguros Generales S.A. y sociedades.
Seguros Generales S.A. y Compañía de Seguros Generales
Compañía de Seguros Generales Penta S.A. la experiencia y talento En Deloitte hemos conocido el estilo
Penta S.A., el cual contribuirá a de nuestros más de 2.000
de trabajo de Liberty Seguros
entregar seguridad al Directorio, profesionales en Chile y más de
Generales S.A. y Compañía de
Comité de Directores y Auditoría y 240 mil profesionales en el mundo.
Seguros Generales Penta S.A., su
a la Administración respecto del Deloitte en Chile ha servido con
control interno y del reporte de excelencia a prestigiosas empresas cultura de excelencia y orientación a
estados financieros. chilenas por 94 años obteniendo la creatividad y eficiencia, y nos
un amplio y destacado enorgullece el creer firmemente que
• Realizar nuestras auditorías con reconocimiento en la comunidad no hay otra organización que pueda
los más altos estándares de de negocios. igualar la excelencia de nuestro
calidad, bajo un plan de trabajo equipo de profesionales, nuestra
que asegure la identificación de • Ser proactivos en los temas experiencia en las industrias en que
temas tempranamente. En adición, profesionales de nuestra Liberty Seguros Generales S.A. y
nos comprometemos a respetar competencia y actuar de manera Compañía de Seguros Generales
estrictamente las normas que ágil, eficiente y efectiva ante Penta S.A. opera, la fortaleza de
regulan la independencia
cualquier consulta, desafío o nuestro plan de auditoría y nuestro
profesional y los conflictos de
requerimiento que la compromiso para apoyar a Liberty
intereses en el ejercicio de nuestra
actividad. Administración de Liberty Seguros Seguros Generales S.A. y Compañía
Generales S.A. y Compañía de de Seguros Generales Penta S.A.
• Realizar recomendaciones Seguros Generales Penta S.A. y
razonadas que puedan contribuir a cada una de las sociedades que la A través de este documento
mejorar aspectos de negocio, de integran nos planteen; esperamos demostrar nuestro
sus operaciones, su administración contribuyendo con ideas compromiso, entusiasmo y orgullo de
de riesgo, sus sistemas de control, innovadoras a tales demandas. trabajar con ustedes.
sus procedimientos operacionales
y contables y otros temas afines • Mantener permanentemente
basados en nuestro conocimiento abiertos todos los canales de
de las industrias en que opera comunicación que sean necesarios.
Liberty Seguros Generales S.A. y
Compañía de Seguros Generales
Penta S.A., en las "mejores Jorge Ortiz
prácticas" y en los resultados de Socio Director de los Servicios de
los análisis que llevemos a cabo en Auditoría para Liberty Seguros
el curso de las auditorías. Generales S.A. y Compañía de
Seguros Generales Penta S.A.
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Deloitte | Propuesta de Servicios Profesionales

Nuestro Entendimiento:
Conocemos sus Necesidades y
Nuevos Desafíos
Liberty Seguros Generales S.A. y Compañía de Seguros Generales Penta S.A. y Deloitte: Calidad en el
Mundo Global.

Compartimos un compromiso de calidad en el mundo global, lo cual facilita el desarrollo de nuestra relación profesional y
promueve la prestación de un servicio de excelencia.

Conocimiento del Negocio de Liberty Seguros Generales S.A. y Compañía de Seguros Generales Penta
S.A. y Nuestras Respuestas

La experiencia adquirida en más de quince años de prestar el servicio a las sociedades, hemos tratado de escuchar y
entender cuidadosamente para adaptar nuestro plan de auditoría a sus desafíos, preocupaciones particulares y asuntos
relevantes.

Nuestra auditoría es diferente. Uno de los aspectos más relevantes de nuestro enfoque de auditoría es su orientación al
riesgo. Para ello, en el proyecto de auditoría integramos aspectos tales como el entorno en que se desenvuelve Liberty
Seguros Generales S.A. y Compañía de Seguros Generales Penta S.A., las características específicas de la industria, el
conocimiento del negocio y sus operaciones y otros elementos que nos permiten identificar los riesgos y diseñar una
auditoría que permita prevenirlos.

En la siguiente tabla, hemos incluido nuestro entendimiento inicial de las áreas de énfasis de nuestro plan de servicios,
asociadas a los desafíos de Liberty Seguros Generales S.A. y Compañía de Seguros Generales Penta S.A. y nuestra
respuesta a cada uno de ellos:

Áreas de énfasis Desafíos de Liberty Seguros Respuesta de Deloitte Beneficios para Liberty
Generales S.A. y Compañía de Seguros Generales S.A. y
Seguros Generales Penta S.A. Compañía de Seguros
Generales Penta S.A.

Equipo de  Debido a las complejidades y  Es reconocida nacional e  Asegurar al Directorio, Comité


profesionales con cambios en las Normas internacionalmente la calidad de Directores y Auditoría y a
un alto perfil impartidas por la SVS e IFRS, técnica de nuestros su Administración que las
técnico Liberty Seguros Generales S.A. profesionales y es por ello que materias técnicas complejas
y Compañía de Seguros nos preocuparemos de asignar serán resueltas
Generales Penta S.A. requiere a los profesionales con las oportunamente y en
de una contraparte lo capacidades y habilidades conformidad con las Normas
suficientemente preparada y técnicas que creemos Internaciones de Información
actualizada en dichas normas cumplirán con las expectativas Financiera, normas SVS y
para dar respuesta oportuna y de Liberty Seguros Generales otras.
asertiva a las consultas de la S.A. y Compañía de Seguros
Generales Penta S.A.  Asegurar a la Administración
Administración. una contraparte calificada para
 Por otro lado, la experiencia de monitorear la aplicación de
los profesionales asignados se enfoques contables,
traducirá en una visión crítica
alternativas y soluciones.
e independiente, pero siempre
con un enfoque colaborador.

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Deloitte | Propuesta de Servicios Profesionales

Áreas de énfasis Desafíos de Liberty Seguros Respuesta de Deloitte Beneficios para Liberty
Generales S.A. y Compañía de Seguros Generales S.A. y
Seguros Generales Penta S.A. Compañía de Seguros
Generales Penta S.A.

Control de riesgos  Un objetivo permanente de  Nuestro enfoque de auditoría  Focalizar el trabajo sobre las
Liberty Seguros Generales S.A. se basa en focalizar el trabajo áreas de interés para el
y Compañía de Seguros en las áreas de riesgo, no Directorio y Administración.
Generales Penta S.A. es el solamente desde una  Comunicar hallazgos de
potenciar sus sistemas de perspectiva de estados auditoría que entreguen valor
control interno, manteniendo financieros, sino que también agregado y que estén en
la eficiencia de sus procesos, en función de las áreas que sintonía con las
considerando su estructura de son de interés para sus preocupaciones de Liberty
unidades de negocios. accionistas y que Seguros Generales S.A. y
potencialmente expongan a Compañía de Seguros
Liberty Seguros Generales S.A. Generales Penta S.A.
y Compañía de Seguros
Generales Penta S.A. a
pérdidas materiales o que
afecten su imagen.

Coordinación con  Cumplimiento de los objetivos  Como auditores de estados  Coordinación e integración en
Auditoría Interna del área de auditoría interna financieros, consideraremos la áreas de riesgo de auditoría.
para la Compañía, estructura de auditoría interna  Eficiencia en los procesos de
considerando las realizadas que posee Liberty Seguros auditoría.
especificando cada una de Generales S.A. y Compañía de
ellas. Seguros Generales Penta S.A.
coordinando con esta área los
énfasis a dar desde el punto
de vista de control interno,
efectuando una labor
complementaria y eficiente de
ambas auditorías.

Operación de  Asegurar que los aspectos de  Evaluar el control interno de  Comunicar al Directorio,
sistemas control interno y seguridad los procesos de negocio en Comité de Directores y
informáticos (perfiles de usuarios) se temas de seguridad y perfiles. Auditoría y a la Administración
mantengan estables. si los sistemas están
 Ejecutar un plan de controlados correctamente.
estandarización de los  Eficiencia en la auditoría.
procesos operacionales de
Liberty Seguros Generales S.A.
y Compañía de Seguros
Generales Penta S.A. para el
mejoramiento de la gestión,
apoyado por un uso eficiente
de los sistemas informáticos.

Política de  Liberty Seguros Generales S.A.  Contamos con los recursos  Asegurar la evaluación
inversiones y y Compañía de Seguros locales e internacionales que oportuna y anticipada de
financiamiento Generales Penta S.A. tiene nos permiten garantizar a proyectos de inversión y
como desafío el entender y Liberty Seguros Generales S.A. financiación.
anticipar los efectos de y Compañía de Seguros
crecimiento y financiamiento Generales Penta S.A. la
de todos los factores que asistencia en la evaluación de
afecten el desarrollo de nuevos los efectos contables,
negocios. cambiarios, legales, tributarios
 Asegurar un adecuado y otros que afectan esta
desarrollo de sus nuevos búsqueda de nuevos negocios
proyectos y asegurar su y su financiamiento. Nuestros
rentabilidad. procedimientos de auditoría se
abordarán con especial énfasis
en nuevos proyectos.

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Deloitte | Propuesta de Servicios Profesionales

En la siguiente tabla, hemos incluido nuestro entendimiento inicial de las áreas de énfasis de nuestro plan de servicios
asociadas a los estados financieros de Liberty Seguros Generales S.A. y Compañía de Seguros Generales Penta S.A. y
nuestra respuesta a cada una de ellas:

Áreas de énfasis Materias de estados Principales procedimientos de Beneficios para Liberty


financieros auditoría Seguros Generales S.A. y
Compañía de Seguros
Generales Penta S.A.

Determinación, cálculo  Que cumplan con la  Revisión de la Política  Seguridad al Directorio,


y registros contables Normativa impartida por la adoptada por la Compañía de Comité de Directores y
de las Reservas Superintendencia de valores y Seguros, cálculos y registros Auditoría y a la
Técnicas de la Seguros (NCG306, NCG 318, contables de efectos por parte Administración sobre los
Compañía. NCG 319, NCG320 y sus de equipo de especialistas de montos determinados y
modificaciones). Actuariado. registrados contablemente
como Reservas Técnicas
requerida por la SVS.

Administración de  Que la administración de  Nuestra revisión será  Seguridad al Directorio,


tesorería, incluyendo tesorería este de acuerdo con efectuada por especialistas de Comité de Directores y
efectivo y equivalente la política de gestión nuestra unidad de Capital Auditoría y a la
de efectivo, financiera de Liberty Seguros Markets y nuestros Administración sobre:
inversiones financieras Generales S.A. y Compañía de especialistas de actuariado. - El área de tesorería está
e instrumentos Seguros Generales Penta S.A.  Revisaremos las políticas y operando efectivamente y
derivados que  Adecuada presentación de estrategias de cobertura para es controlada de acuerdo
mantiene la Compañía. efectivo y efectivo equivalente asegurar que los con las mejores prácticas.
de acuerdo con Normas requerimientos de la - La integridad de las
Contables aplicables. contabilidad de cobertura valorizaciones a valor
 Que la valorización de estén satisfechos, si justo de los instrumentos
instrumentos esté de acuerdo corresponde. financieros y cumplimiento
con normas contables,  Examinaremos contratos con revelaciones
instrucciones de la significativos, para conseguir requeridas por normas
Superintendencia de Valores y seguridad que los contables aplicables.
Seguros y políticas de Liberty instrumentos financieros son - El proceso de traslación de
Seguros Generales S.A. y contabilizados operaciones y transacción
Compañía de Seguros apropiadamente. en moneda distintas a la
Generales Penta S.A.  Revisaremos que el área de conversión moneda
 Que los ajustes por valoración tesorería cumpla con las funcional.
a valor justo cumplan con políticas de gestión financiera - Asesoría respecto de los
Normas Contables aplicables. de Liberty Seguros Generales efectos contables y
 Revelaciones apropiadas de S.A. y Compañía de Seguros financieros de nuevas
instrumentos financieros, Generales Penta S.A. operaciones e
riesgos de crédito, operación  Valorizaremos en forma instrumentos financieros.
y liquidez. independiente los
 Efectos adversos de instrumentos derivados y
conversión de operaciones y contrastaremos nuestros
transacción en monedas resultados con las
distintas a la funcional. valorizaciones y ajustes
contables efectuados.
 Revisión de detalle del
cumplimiento de revelaciones
requeridas por Normas
Internacionales de
Información Financiera y
Normas de revelaciones
establecidas por la SVS en su
Circular N°2022 y
modificaciones.

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Deloitte | Propuesta de Servicios Profesionales

Áreas de énfasis Materias de estados Principales procedimientos de Beneficios para Liberty


financieros auditoría Seguros Generales S.A. y
Compañía de Seguros
Generales Penta S.A.

Reconocimiento e  Efectos debido a factores de  Revisión de los diferentes  Seguridad al Directorio,


integridad de los riesgo de fraude. componentes de ingresos en Comité de Directores y
ingresos  Que los ingresos no sean los negocios. Auditoría y a la
reconocidos en línea con las  Revisar y probar los actuales Administración respecto de:
políticas de ambas Compañía sistemas de control interno. - El reconocimiento de
y normas contables  Desarrollo de procedimientos ingresos de ambas
aplicables. analíticos y pruebas de corte. Compañías está en línea
con Normas Contables
aplicables y las políticas de
ambas Compañías.
- La integridad de los
ingresos por venta.

Transacciones y saldos  Que los saldos intercompañías  Revisaremos el proceso y  Seguridad del proceso de
entre partes y estén conciliados o que los control de conciliación de reconciliación de saldos entre
empresas relacionadas ítems conciliatorios no estén saldos y transacciones partes y empresas
debidamente resueltos. intercompañías. relacionadas.
 Realizaremos pruebas
enfocadas sobre los saldos y
transacciones intercompañías.

Pasivos financieros  Que todos los pasivos  Revisión de los  Comunicaremos al Directorio,
financieros se encuentren procedimientos de control de Comité de Directores y
registrados. pasivos financieros. Auditoría y a la
 Cálculo de gastos financieros.  Revisión de la integridad de Administración acerca del
los acuerdos contractuales y cumplimiento de las políticas
 Que los compromisos sean
el correcto registro de y procedimientos
apropiadamente revelados. establecidos.
obligaciones y cargos
financieros.
 Confirmación independiente a
contrapartes.
 Revisión de las revelaciones
requeridas por Normas
Contables aplicables.

Cumplimiento de  Liberty Seguros Generales  Incorporaremos a nuestros  Asegurar al Directorio, Comité


impuestos S.A. y Compañía de Seguros especialistas de impuesto. de Directores y Auditoría y a
Generales Penta S.A. está  Revisaremos conceptualmente la Administración que los
expuesto a multas e intereses el impuesto renta e impuestos cargos por impuestos y
si las leyes tributarias no son diferidos. provisiones por impuestos
aplicadas correctamente. están correctamente
 Desarrollaremos expectativas
 Insuficiencia de provisión por determinadas.
independientes respecto de
posiciones de impuestos juicios o posiciones tributarias  Comunicaremos al Directorio,
inciertas. complejas y confrontaremos Comité de Directores y
con las evaluaciones Auditoría y a la
efectuadas por la Administración de cualquier
Administración. eventual hallazgo significativo
respecto de la aplicación
inapropiada de la legislación
tributaria.

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Deloitte | Propuesta de Servicios Profesionales

Áreas de énfasis Materias de estados Principales procedimientos de Beneficios para Liberty


financieros auditoría Seguros Generales S.A. y
Compañía de Seguros
Generales Penta S.A.

Inversiones de capital  Cumplimiento en los niveles  Evaluaremos los controles  Aseguraremos al Directorio,
de aprobación de inversiones internos actuales sobre Comité de Directores y
de capital. proyectos e inversiones de Auditoría y a la
 Que los costos sean capital, incluyendo las Administración que los costos
correctamente capitalizados. aprobaciones del Directorio. son capitalizados de acuerdo
 Entendimiento y evaluación con Normas Contables.
 Que los compromisos sean
apropiadamente revelados. de los sistemas que capturan  Comunicaremos al Directorio,
y monitorean los costos Comité de Directores y
capitalizados con foco sobre Auditoría y a la
capitalización de intereses y Administración de cualquier
otros costos directos. eventual desviación en las
 Desarrollaremos pruebas políticas de aprobación de
sustantivas sobre proyectos inversión de capital
significativos. significativa.
 Entenderemos y evaluaremos
el proceso para identificar
cualquier factor que pudiera
indicar deterioro.

Provisiones  Que las provisiones por  Entender y considerar la  Seguridad al Directorio,


contingencias, aquellas razonabilidad de las Comité de Directores y
relacionadas a los distintos estimaciones y presunciones Auditoría y a la
negocios de Liberty Seguros usadas por la Administración. Administración:
Generales S.A. y Compañía de  Desarrollar procedimientos - Que las provisiones son
Seguros Generales Penta subsecuentes para determinar adecuadas de acuerdo con
S.A., aquellas relacionadas a la exactitud de las Normas Internacionales de
los beneficios del personal de evaluaciones pasadas de la Información Financiera y
corto y largo plazo estén Administración. políticas y modelos
correctamente valuadas. definidos por la SVS y la
 Revisar el soporte y supuestos
de las valuaciones externas Compañía.
por provisión de - Que esta área compleja ha
indemnización por años de sido revisada objetiva e
servicio y otros beneficios del independientemente.
personal, corto y largo plazo.
 Obtener de la Administración
y de los asesores legales
confirmación sobre la
probabilidad de ocurrencia y
la estimación de los costos a
ser incurridos asociados a las
contingencias en curso de
Liberty Seguros Generales
S.A. y Compañía de Seguros
Generales Penta S.A.

Cumplimiento  Determinación y control de las  Obtención y test de la  Seguridad al Directorio,


Normativo distintas normativas estructura de control interno Comité de Directores y
aplicables a Liberty Seguros asociada al cumplimiento Auditoría y a la
Generales S.A. y Compañía de normativo y Gobierno Administración que se cumple
Seguros Generales Penta S.A. Corporativo de la Compañía. con lo establecido por los
distintos reguladores,
aplicable para la Compañía,
evitando multas económicas y
el consecuente daño de
imagen corporativa.

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Deloitte | Propuesta de Servicios Profesionales

Áreas de énfasis Materias de estados Principales procedimientos de Beneficios para Liberty


financieros auditoría Seguros Generales S.A. y
Compañía de Seguros
Generales Penta S.A.

Factores de riesgo de  Que empleados o terceras  Evaluaremos las áreas  Discusiones anticipadas entre
fraude partes no intervengan en las probables o expuestas a la Administración y Deloitte
operaciones y resultados de riesgo de fraude. sobre factores de riesgo de
Liberty Seguros Generales  Realizaremos procedimientos fraude que permitan focalizar
S.A. y Compañía de Seguros sustantivos incluyendo nuestros procedimientos de
Generales Penta S.A. interrogación de archivos auditoría.
 Que los activos administrados sobre ciertas cuentas de  Confianza del público
por Liberty Seguros Generales balances y estimaciones, así (clientes) de Liberty Seguros
S.A. y Compañía de Seguros como la confiabilidad de los Generales S.A. y Compañía de
Generales Penta S.A. por controles. Seguros Generales Penta S.A.
cuenta de terceros, no sean  Revisaremos pruebas de
utilizados para beneficio detalle sobre los asientos
propio y/o otros terceros. contables del libro diario.

Integridad, exactitud y  Que los reportes financieros  Involucraremos especialistas  Comunicaremos a Directorio,
disposición de los se basen fuertemente en en auditoría de sistemas. Comité de Directores y
sistemas de sistemas.  Utilizaremos herramientas Auditoría y a la
Información  Que la integridad del flujo de tecnológicas para auditar los Administración si los sistemas
información de los sistemas controles de los sistemas de de información están
stand alone, el balance y las información, la integridad de controlados y operan
herramientas fluyan la información y la seguridad correctamente.
correctamente. de los sistemas.
 Que las implementaciones o  Revisaremos la integridad del
los sistemas operen sistema de información.
correctamente.  Revisaremos los controles
generales y de proceso.

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Deloitte | Propuesta de Servicios Profesionales

Somos Deloitte:
Nuestra Historia y Experiencia
Deloitte es una Red Global con Cultura de
Servicio al Cliente, con presencia nacional e
internacional.
Deloitte proporciona servicios de Si un cliente se encuentra con un La visión es "Ser modelo de
auditoría, tributarios, de consultoría y problema en un territorio que no le excelencia".
de asesoría financiera a clientes sea familiar, Deloitte tiene la
públicos y privados que actúan en flexibilidad y las personas para Nuestra misión, "Ayudar a nuestros
múltiples industrias. Con una red de responder a ello in situ, porque el clientes y a nuestra gente a alcanzar
firmas miembro conectada objetivo de nuestra red mundial de la excelencia".
globalmente en cerca de 150 países, firmas miembro es servir a los
Deloitte aporta capacidades de clase clientes donde se necesite, profesional Los valores compartidos comprenden:
mundial y una profunda experiencia y operacionalmente.
local para ayudar a los clientes a • Integridad
alcanzar el éxito dondequiera que Además, en todo el mundo, Deloitte
operen. tiene definida una misión, una visión • Agregar valor a los mercados y a
y valores compartidos. nuestros clientes
Los aproximadamente 240.000
profesionales de Deloitte están • Compromiso mutuo
comprometidos a convertirse en el
estándar de excelencia; están unidos • Fortaleza de nuestra diversidad
por una cultura de cooperación cultural
basada en la integridad y el valor
excepcional a los clientes y mercados,
en el compromiso mutuo y en la
fortaleza de la diversidad. Disfrutan
de un ambiente de aprendizaje
continuo, experiencias desafiantes y
oportunidades de lograr una carrera
en Deloitte. Sus profesionales están
dedicados al fortalecimiento de la
responsabilidad empresarial, a la
construcción de la confianza y al logro
de un impacto positivo en sus
comunidades.

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Deloitte | Propuesta de Servicios Profesionales

Nuestros Servicios

Audit Tax & Legal Risk Advisory

Además de la auditoría a los estados El cómo conseguir la mejor estructura Los mercados mundiales, las
financieros, nuestros profesionales de su negocio, evaluar los aspectos autoridades regulatorias y los
tienen amplia experiencia en due tributarios relevantes de una inversión inversionistas exigen que las empresas,
diligence, revisión de proyecciones y asesoría legal en materias tributarias, sus gerentes y directores, gestionen
financieras y presupuestos, asesoría comerciales y litigios, son algunos de eficientemente los riesgos de sus
para registro en bolsas nacionales y los temas más recurrentes en el trabajo negocios.
extranjeras, auditorías bajo normas cotidiano de nuestros abogados y Mientras nuestro cliente se focaliza en
específicas, implementación de normas auditores tributarios. los objetivos de sus negocios, nuestros
internacionales de información Además nuestro grupo de especialistas expertos le ayudan a aumentar la
financiera (“IFRS”), determinación de tributarios apoya cada una de las confiabilidad de sus operaciones, sus
fair value y otros. Nuestros equipos de auditorías en la revisión de las rentas sistemas y su información, aportando al
auditoría también están organizados líquidas imponibles y provisión por valor de su empresa. Nuestro equipo de
por industrias. Esto nos permite impuesto de la renta. profesionales se ha especializado en
asegurar que en todo el proceso -desde apoyar a clientes en la implementación
la planificación hasta la emisión de los Entre nuestros servicios destacan: due
diligence, tributación internacional, de módulos de control interno y
informes finales- nuestros clientes son mejoras de Gobiernos Corporativos
juicios tributarios, inversión extranjera
atendidos por profesionales que tienen tales como Sección 404 de la Ley
un profundo conocimiento del entorno y y asesorías corporativas.
Sarbanes Oxley. Para ello, contamos
de las contingencias relevantes de su con metodologías -desarrolladas por la
negocio. Firma- que permiten evaluar y modelar
los riesgos de los procesos, controlar e
identificar los riesgos asociados a la
integridad de la información mantenida
Business Process en ERPs y otros sistemas, así como
Solutions realizar la función de auditoría interna.

Nuestros servicios de BPS (Business


Consulting
Process Services) se concentran en
materias de contabilidad y payroll y el
Nuestros consultores estudian su
empresa y aplican las mejores prácticas apoyo en el desarrollo de procesos de
para optimizar sus recursos reorganización de outsourcing.
operacionales, financieros y de capital Dejar ciertos procesos internos en
Financial Advisory
humano. Nuestra área de Human manos de especialistas convierte el
Capital, de reconocido prestigio, le outsourcing en una moderna En el área financiera, nuestros
ayuda a buscar el personal más herramienta de administración, basada
consultores expertos ayudan a
adecuado a sus necesidades, brinda en un proceso de gestión que considera estructurar fuentes de financiamiento;
servicios de outplacement, asesoría en cambios estructurales y culturales en a determinar el valor de su negocio;
compensaciones, capacitación, clima los procedimientos, sistemas y
asesoran en procesos de fusiones y
organizacional o simplemente se hace controles, permitiendo que el cliente se adquisiciones o en la securitización de
cargo de la gestión completa de concentre en aquellas áreas críticas del activos.
recursos humanos en su empresa. negocio.
En el campo de la estrategia de Tomar la decisión estratégica gerencial
empresas y tecnología y procesos, de realizar outsourcing de procesos
nuestros profesionales asesoran en la contables, administrativos, impuestos y
planificación estratégica para la remuneraciones tiene un solo objetivo:
generación de valor y aumentar las aumentar la rentabilidad del negocio.
ventajas competitivas de su negocio.
Esto, a través del diseño de procesos
más eficientes y eficaces, apoyo a la
gestión tecnológica y su relación con la
cadena de valor.

13
Deloitte | Propuesta de Servicios Profesionales

Nuestra visión de la Exceder las Expectativas de


independencia: un compromiso Nuestros Clientes
de calidad
Después de haber prestado servicios • En el proceso de inscripción en el
Las políticas generales que aplicamos profesionales en el mercado chileno Registro de Valores de la
para cumplir nuestros retos por 94 años, podemos decir con Superintendencia de Valores y
profesionales se definen en los niveles legítimo orgullo que nuestra firma ha Seguros, en donde nuestros socios
más altos de la Dirección de nuestra excedido constantemente las han participado activamente con
firma por el Executive Group expectativas de nuestros clientes. Lo los fiscalizadores del organismo
Regulatory Task Force, que congrega anterior, ha quedado de manifiesto regulador para lograr un rápido y
a los directores de las distintas por la actitud de servicio de nuestros efectivo registro de las
actividades de negocio y a los profesionales. Es así como nuestros Sociedades.
responsables de los servicios a socios y gerentes, en las
grandes clientes. En Chile los oportunidades en que han sido • En el proceso de registro de
manuales internos (que incluyen las requeridos han estado presentes para acciones de las Sociedades en la
Normas Profesionales y las Normas asesorar a las sociedades con las Bolsa de Nueva York, en donde la
sobre la emisión de Informes) cuales trabajamos en las distintas participación de nuestros
recogen las Normas Internacionales tareas que ellas han indicado, profesionales ha sido un factor
de la firma, así como aquellas prestando asesorías y efectuando clave de éxito en dicho proceso.
definidas por los organismos labores, como por ejemplo:
supervisores del país, como la • En el manejo de operaciones,
Superintendencia de Valores y • En los cambios normativos y de nuestros gerentes y socios a cargo
Seguros. Nuestra firma tiene un principios de contabilidad se encuentran permanentemente
compromiso con el desarrollo de efectuados en los últimos años, trabajando en terreno,
normas de comportamiento que nuestros socios y gerentes han entrevistando a los ejecutivos
constantemente aplicamos, con el participado activamente en responsables, observando rutinas
máximo de rigor, en nuestro ejercicio mantener actualizados a los de trabajo y aportando ideas que
profesional. equipos profesionales, efectuando han ayudado a las operaciones de
cursos de entrenamiento y nuestros clientes.
sesiones de trabajo para analizar
los efectos de dichos cambios.

• En el proceso de emisión de bonos


en el mercado nacional como en el
extranjero.

• En los procesos de
reestructuraciones societarias,
siempre hemos estado aportando
análisis que han resultado
beneficiosos desde el punto de
vista de la obtención de sinergias,
en cuanto a la administración de
grupos de empresas, que para
nuestros clientes han redundado
en que estos procesos hayan sido
exitosos.

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Deloitte | Propuesta de Servicios Profesionales

Unión Estratégica

Como líderes en servicios


profesionales, en Deloitte apoyamos a
nuestros clientes para enfrentar con
éxito el vertiginoso ritmo del
mercado.

Nuestra experiencia alrededor del


mundo nos ha demostrado que el
trabajo transversal y colaborativo es
el que entrega los mejores resultados,
por esta razón se generó una unión
estratégica con Deloitte Canadá. Pues
decidimos unir conocimiento y
experiencia para fortalecer el servicio
entregado a nuestros clientes, ya que
compartimos el foco en los mismos
sectores industriales.

Nuestros profesionales en Chile y en


las demás firmas miembro de Deloitte
suman el capital intelectual de más de
240 mil personas, comparten los
mismos estándares técnicos,
metodologías, tecnologías y
programas de capacitación. La calidad
de nuestra gente nos diferencia y nos
distingue. Gracias a ello, nuestros
clientes pueden estar seguros de que,
estén donde estén, en Deloitte
siempre obtendrán un servicio de
excelencia.

Uniendo conocimiento y experiencia


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Deloitte | Propuesta de Servicios Profesionales

Deloitte Canadá – Chile

+10.500 profesionales

63 oficinas

A partir del 1 de Junio de 2016, Deloitte Canadá y Deloitte Chile se integraron, en una combinación poderosa. La unión
de dos líderes de mercado tiene un impacto significativo más allá de las fronteras, operando como una sola firma, con
más fuerza y compartiendo las mejores prácticas y experiencias.

Deloitte es una de las firmas de servicios profesionales líderes de Canadá y la tercera firma más grande en la red de
Deloitte en el mundo, proporcionando una gama completa de servicios de consultoría, auditoría, impuestos, asesoría
financiera, servicios de riesgo de la empresa a miles de clientes en todos los sectores de la economía canadiense a través
de más de 8.700 personas en 56 localidades en 9 regiones principales a través del país.

Nuestros profesionales desarrollan soluciones de negocio y técnicas eficaces y mejoras de rendimiento innovadoras para
nuestros clientes canadienses e internacionales. Combinamos la cobertura nacional con capacidades internacionales; un
enfoque de equipo multifuncional con profunda experiencia en la industria; y el compromiso personal de servicio con
excelencia técnica.

Desde 1923, la firma chilena ha atendido a más de 1.500 empresas de todos los tamaños y sectores de la industria en
Chile. Deloitte Chile cuenta con oficinas en siete ciudades: Iquique, Antofagasta, Copiapó, Viña del Mar, Santiago,
Concepción y Puerto Montt.

Con más de 2.000 profesionales, Deloitte Chile ofrece Auditoría, Consultoría, Asesoría Financiera y Tributaria y Servicios
legales para numerosos clientes en diversas industrias y sectores.

Nuestros profesionales desarrollan soluciones de negocio y técnicas eficaces y mejoras de rendimiento innovadoras para
nuestros clientes canadienses e internacionales. Combinamos la cobertura nacional con capacidades internacionales; un
enfoque de equipo multifuncional con profunda experiencia en la industria; y el compromiso personal de servicio con
excelencia técnica.
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Deloitte | Propuesta de Servicios Profesionales

Proyecto de Educación de Postgrado Deloitte - UAI

Potenciar los talentos de los En esto la formación de nuestros Durante el 2013 se implementó una
profesionales de Deloitte y trabajar profesionales es fundamental, por lo Certificación en Gestión de Auditoría y
día a día para entregar valor que Auditoría durante el último año Análisis Financiero dirigido a todos
agregado a nuestros clientes permite ha dado importantes pasos en esta nuestros Asistentes, para continuar en
las sinergias necesarias para ser materia. Se ha iniciado un innovador el 2014 con un Diploma y, luego, en
primeros en servicio. Proyecto de Educación de Postgrado 2015 y 2016, finalizar con un Magíster
en convenio con la Universidad Adolfo en Gestión de Auditoría y Análisis
Ibáñez, pensado a la medida de las Financiero.
necesidades que hoy en día el
mercado nos llama a satisfacer.

Diversas razones fundamentan el que la Firma cuente con este proyecto, entre las que se encuentran:

• Demanda creciente del mercado por contar con profesionales de auditoría calificados y certificados, capaces de
entregar asesorías y un servicio con visión de negocio global, sectorial e integral

• Necesidad de profesionales actualizados y con especialización en sus rubros

• Encontrarse a la vanguardia respecto de cambios en la legislación chilena que buscan un mayor marco de control
regulatorio en las auditorias

• Asegurar una formación de excelencia a nuestros profesionales que respalde las exigencias de asesoría técnica y de
negocios que requiere el mercado

• Contar con un programa con etapas sucesivas acorde a las exigencias y funciones propias de nuestros profesionales y
su desarrollo de carrera y, por tanto

• Ser una empresa atractiva para los mejores talentos del mercado y nuestros clientes.

Este programa materializa el tipo de Firma que somos y queremos seguir siendo, junto a los profesionales que hoy nos
acompañan. Nuestro sello es contar con los mejores del mercado y estamos teniendo iniciativas concretas y ambiciosas
con el fin de lograr este desafío.

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Deloitte | Propuesta de Servicios Profesionales

Deloitte Touche Tohmatsu Limited

Nuestra Organización Global

+240.000 profesionales

Oficinas en cerca de 150 países

Europa
Norte
América

Medio Oriente

Asia Pacífico

África

LACRO
(Latino América
y el Caribe)

En el ámbito mundial, Deloitte está organizada por segmentos dentro de los que se enmarcan los distintos tipos de
clientes (Clientes Globales Estratégicos, Entidades Globales Emergentes) y por industrias (por ejemplo, el Sector Retail o
Consumer Business). La Dirección de DTTL y sus firmas miembro está constituida por los responsables de cada una de las
industrias en las que agrupamos a nuestros clientes, así como por los responsables de nuestras divisiones (Audit, Risk,
Tax & Legal, Consulting, Financial Advisory y BPS) y los de las distintas zonas geográficas (Europa, Américas, Asia-Pacífic
y Latinoamérica).

Práctica Mundial Unificada

DTTL ofrece a sus clientes mucho más que experiencia. Un factor clave de competitividad es nuestro modelo de
organización, carácter verdaderamente multidisciplinario y el uso de la más alta tecnología; reflejan nuestra ambición de
imprimir la calidad del servicio en el corazón de nuestra estrategia y permiten asegurar a nuestros clientes
internacionales un servicio homogéneo y perfectamente coordinado. Nuestra gente comparte estándares técnicos y de
operación comunes, así como metodologías integradas, capacitación y tecnología. Un buen ejemplo es nuestra poderosa
metodología y software de auditoría Engagement Management System, que nos permite entregar a nuestros clientes
servicios de calidad mundial en cuanto a seguridad y asesoría. Gracias a ello, todos nuestros clientes pueden estar
seguros de que los servicios que reciben tendrán, siempre y en todas partes, la misma calidad superior.

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Deloitte | Propuesta de Servicios Profesionales

Nuestra Experiencia Nacional e Internacional en Empresas con Similares Características a Liberty


Seguros Generales S.A. y Compañía de Seguros Generales Penta S.A.

Servicios Financieros en Chile: Esta presencia industrial nos hace Las Líneas de Servicio para entidades
Especialización Industrial estar en una inmejorable posición, no financieras desarrolladas por Deloitte
sólo para ofrecerles el mejor servicio son:
La eficacia de un auditor que de auditoría de cuentas, sino también
pretenda, además, actuar aquellos servicios de asesoramiento • Auditoría.
idóneamente como asesor de económico-financiero relacionados
empresa, está altamente condicionada con la auditoría como son: análisis de • Servicios de Asesoría Contable y
por los conocimientos específicos que operaciones de compra (due de Reporting.
dicho auditor haya podido desarrollar diligence), preparación de
sobre la problemática del sector de certificados, auditorías de modelos • Gestión de Riesgos: Mercado,
actividad en que se enmarca su financieros, asesoramiento en gestión Crédito y Operacional (Basilea II y
cliente y por su experiencia en de riesgos, colocaciones de bonos en III).
proyectos similares. los mercados externos, etc.
• Asesoría en regulaciones
Nuestra Organización considera la internacionales, tales como Ley
especialización sectorial como un Sarbanes Oxley, Patriot Act, Bank
aspecto crítico diferenciador que nos Secrecy Act, Anti Money
permite aportar valor a nuestros Laundering, etc.
clientes. De este modo, desde 1998
que nuestra práctica está organizada • Servicios Actuariales.
en grupos profesionales enfocados
hacia un sector, industria o actividad. • Consultoría Estratégica y de
Negocio.

• Securitizadora.

• Reestructuración.

• Gobierno Corporativo y
Cumplimiento Normativo.

• Recursos Humanos y Desempeño.

• Gestión de Riesgos Tecnológicos.

• Consultoría de Sistemas.

• Fusiones y Adquisiciones.

• Asesoría Fiscal.

• Consultoría de Seguros (Solvencia


II).

• Auditoría Interna y Control


Interno.

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Deloitte | Propuesta de Servicios Profesionales

Servicios Especializados

Emisiones Internacionales de Instrumentos Financieros

Poseemos una amplia experiencia en la asesoría a empresas que buscan fuentes de financiamiento en mercados
internacionales y hemos sido pioneros en esta clase de servicios. Como es de conocimiento público, Deloitte asesoró en
1990 a la Compañía de Telecomunicaciones de Chile S.A. en la emisión de ADS (American Depositary Shares), la cual fue
la primera empresa latinoamericana que colocó ADR (American Depositary Receipts) en la Bolsa de Nueva York.

Con posterioridad, hemos asesorado a numerosas empresas en la colocación de instrumentos financieros en mercados
internacionales.

Colocación de ADR: Colocación de Bonos:

• Distribución y Servicio DyS S.A. • Banco de Crédito e Inversiones

• Banco Osorno y La Unión • Banco Santander Chile

• Banco Santander Chile • CFR Pharmaceuticals S.A.

• Administradora de Fondos de Pensiones Provida S.A. • Codelco

• Telefónica CTC - Chile S.A. • Corp Group Banking S.A.

• ENERSIS S.A. • Corpbanca

• CHILECTRA S.A. • SMU S.A.

• Corpbanca

• Gener

Deloitte pone a disposición de Liberty Seguros


Generales S.A. y Compañía de Seguros Generales
Penta S.A., un equipo compuesto por profesionales
con experiencia en el sector financiero y en
regulaciones internacionales aplicables al sector.

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Deloitte | Propuesta de Servicios Profesionales

Nuestra experiencia en el sector financiero chileno

Deloitte ostenta una posición • Diseño de programas específicos Nuestros Principales clientes de
privilegiada en cuanto a la prestación de formación permanente para ser la industria financiera
de una amplia gama de servicios impartidos entre el resto del
profesionales en el ámbito del sector personal de la Firma y al personal • Compañías de Seguro Confuturo y
financiero. Como ya se ha comentado, de los clientes interesados. Corpseguros
nuestra especialización en el mismo
se inició hace más de 30 años, sobre La alta especialización de los • Grupo Cámara Chilena de La
la base de los fundamentos de profesionales de Deloitte dedicados en Construcción
nuestra cultura empresarial: un exclusiva al sector financiero supone
completo entendimiento del negocio contribuir de manera decisiva al • Banco BCI y Filiales
de nuestros clientes y de su evolución cumplimiento de los servicios que
y un compromiso total con la calidad demandan las entidades, al mismo • Grupo Santander
del servicio desde una posición de tiempo que permite conseguir una
independencia. comunicación permanente, detección • Grupo Security
de problemas, continuidad de los
Para la consecución de este equipos de trabajo puestos a • Grupo BBVA
compromiso, disponemos de un disposición de las entidades de forma
equipo humano altamente continua y cumplimiento de fechas, • Grupo Metlife
especializado de más de 300 convirtiendo a Deloitte no solamente
profesionales, integrado por una red en auditores sino en asesores de • Grupo Penta
de socios y gerentes, que acumulan plena confianza.
una dilatada experiencia en trabajos • AFP Provida
relativos al sector financiero y Deloitte ofrece servicios profesionales
participan activamente en el a sus clientes de acuerdo a sus • AFP Modelo
desarrollo de las siguientes tareas: necesidades. Nuestra Firma cuenta
con un grupo de profesionales a nivel • AFP Habitat
• Coordinación de los servicios mundial, que trabajan en forma
profesionales prestados en coordinada e integrada con el fin de • Banco Estado
proyectos similares con objeto de dar a nuestros clientes, respuestas a
homogeneizar los criterios sus necesidades e inquietudes. • Banco Ripley
aplicados.
• Banco Internacional
• Comunicación de las nuevas
tendencias y situaciones de los • Asociación Chilena de Seguridad y
sectores al resto de personal de la Filiales
Firma.
• CORFO
• Elaboración de estudios y
estadísticas sectoriales, que son • Compañías de Seguro Consorcio
contrastadas con otros expertos y
con los clientes en el marco de las • Compañías de Seguro Renta
organizaciones correspondientes. Nacional

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Deloitte | Propuesta de Servicios Profesionales

Una Red de Especialistas en la Nuestras competencias en otras Nuestra Experiencia y


Industria Financiera áreas especializadas Capacidades como Consultores en
Materias de IFRS
Para dar la mejor de las respuestas a “Due Diligence” para Compras de
las demandas empresariales de la Empresas y Privatizaciones En la actualidad, los mercados de
industria financiera, hemos reunido a capitales mundiales no tienen
todos nuestros profesionales Estamos en condiciones de fronteras y quienes participan en
especializados en cada una de las asesorarlos en los due diligence que dichos mercados no deben tener
líneas de negocio, cualquiera que sea Liberty Seguros Generales S.A. y barreras para acceder a la
su disciplina, (auditores, consultores, Compañía de Seguros Generales información financiera de alta calidad,
abogados o tributaristas) en el seno Penta S.A. necesiten hacer o evaluar transparente y comparable que
de una estructura mundial. en cualquier lugar del mundo. necesitan para tomar decisiones
económicas bien fundadas. Desde
Deloitte ofrece servicios de auditoría Junto a la dotación corriente de 1973, el Consejo de Normas
(servicios de impuestos y consultoría profesionales que todas nuestras Internacionales de Contabilidad
nacionales e internacionales) a sus firmas tienen para asesorarlos en (IASB) y su antecesor, el Comité de
clientes de acuerdo a sus materias contables, tributarias y Normas Internacionales de
necesidades. Nuestra Firma cuenta legales, contamos en Chile con una Contabilidad (IASC), han estado
con un grupo de profesionales a nivel división denominada Corporate trabajando para desarrollar, en pro
mundial, que trabajan en forma Finance, calificada para prestar del interés público, un único conjunto
coordinada e integrada con el fin de servicios de cualquier naturaleza en de Normas Internacionales de
dar a nuestros clientes, respuestas a materia de due diligence, emisiones y Información Financiera (“IFRS” o
sus necesidades e inquietudes. La ofertas públicas de acciones, fusiones “NIIF”) de alta calidad, de fácil
comunicación constante entre los y reestructuraciones, entre otras. comprensión e implantación, que
grupos de trabajo nacional y global puedan ser de utilidad a los
maximiza el valor de los servicios Nuestra Experiencia y inversores en acciones, a las
profesionales que brindamos a Capacidades Consultores en entidades de crédito y a otros posibles
nuestros clientes debido a que Materias SEC y US GAAP usuarios de este tipo de información.
contamos con un grupo de
especialistas en la industria financiera Entre los socios de nuestra Firma,
a nivel mundial. contamos diversos socios certificados
en Estados Unidos de Norteamérica
(CPA) lo que nos permite asegurar
experiencia en el manejo de Principios
Contables Generalmente Aceptados
en Estados Unidos (US GAAP) y de las
regulaciones legales y contables que
tienen relación con la información
requerida para reportes
reglamentados por la Securities and
Exchange Commision (SEC).

En Chile, atendemos 2 de los 3


bancos que están bajo las normas de
la SEC, producto de su emisión de
ADR, y año a año, los acompañamos
en sus procesos de reporte y
representaciones ante la SEC con muy
buenos resultados para ellos.

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Deloitte | Propuesta de Servicios Profesionales

Experiencia Nacional Relevante

Los socios, senior manager y gerentes del área tienen experiencias relevantes en la presentación de servicios a empresas
del sector Financial Services. A continuación detallamos algunas de las empresas donde ellos han adquirido su
experiencia:

En lo que respecta a nuestra experiencia en auditoría de estados financieros, podemos mencionar, entre otras, a las
siguientes empresas:

Auditoría Estados Otros Servicios


Financieros

Penta Vida Compañía de Seguros de Vida S.A.  

Compañía de Seguros Generales Penta Security S.A.  

MetLife Chile Seguros de Vida S.A.  

BBVA Seguros de Vida S.A.  

Metlife Chile Seguros Generales S.A.  

RSA Seguros Chile S.A.  

Compañía de Seguros Corpseguros S.A.  

Seguros de Vida Security Previsión S.A.  

Compañía de Seguros de Créditos Coface Chile  

Rigel Seguros de Vida S.A.  

CN Life Compañía de Seguros Generales S.A.  

Compañía de Seguros de Vida Cámara S.A.  

Compañía de Seguros de Vida Consorcio Nacional de Seguros S.A.  

Renta Nacional Compañía de Seguros de Vida S.A.  

Renta Nacional Compañía de Seguros Generales S.A.  

Compañía de Seguros Confuturo S.A.  

Bice Hipotecario Administradora de Mutuos Hipotecarios S.A.  

Metlife Chile Administradora de Mutuos Hipotecarios S.A.  

AVLA Seguros de Crédito y Garantía  

Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras 

Superintendencia de Valores y Seguros 

La interlocución de Deloitte con los organismos


reguladores, ha permitido interpretaciones de
normativas a favor de nuestros clientes.
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Deloitte | Propuesta de Servicios Profesionales

Experiencia Internacional Relevante

En lo que respecta a nuestra experiencia en auditoría de estados financieros internacionales, podemos mencionar, entre
otras, a las siguientes empresas:

Entidades auditadas por Deloitte a nivel mundial

• AAIM Group • CGD Financiera (Caixa Geral de • GMAC Financial Services


Depósitos)
• Abu Dhabi Commercial Bank • Groupe Frère
(ADCB) • Charles Schwab
• Hartford Financial Services
• Agricultural Bank of China • Cinven Group
• Hellman & Friedman Capital
• Allied World Assurance • Close Brothers Group Partners IV

• Allstate Corporation • Collins Stewart • Housing Development Finance


Corp. (HDFC)
• Apollo Advisors • Compagnie Industriali Riunite
(CIR) • Industry Super Group Consol
• Arab Bank
• CUNA Mutual • Interactive Brokers Group
• Atradius
• CVC Capital Partners • Islandsbanki
• AXIS
• Dexia Group • J.C. Flowers
• Banco Bilbao Vizcaya Argentaria
(BBVA) • Dogus Group • Kohlberg & Company

• Bangkok Bank • E*Trade • Kohlberg Kravis Roberts

• Bank of Communications • Eaton Vance • Kookmin Bank

• Berkshire Hathaway • Enstar • Lazard

• Bessemer Group • Equity Trustees • Loews

• BlackRock • FERD Holding • Man Group

• Blackstone Group • Fidelity Investments • Marsh & McLennan

• BNP Paribas • Fifth Third Bancorp • Metlife Inc.

• Broadridge Financial Solutions • First Bank • Mitsubishi UFJ Financial Group

• Capital Group Companies • First Reserve Corporation • Mitsui & Co

• Capmark Financial Group • First Trust Portfolios • Mizrahi Tefahot Bank

• Carlyle Group • Flagstone Reinsurance • MN Services

• Castle Harlan • Francisco Partners Management • Morgan Stanley

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Deloitte | Propuesta de Servicios Profesionales

• National Bank of Greece • Swedbank • Bank Hapoalim

• Natixis • Texas Pacific Group • Bank of America

• NBIM Government Pension Fund • Tullett Prebon Group • Bank of China

• Nippon Life • Turkiye Is Bankasi (Isbank) • Bank of Ireland

• OTP Bank • United Bank for Africa (UBA) • Bank of New York Mellon

• PartnerRe • Willis Group Holdings • Bank of Nova Scotia (Scotiabank)

• Penta Investments • Woori Financial Group • Barclays

• PHH Corporation • 3i Group • Bayerische Landesbank

• Power Corporation • Aegon • Bradesco

• Premafin Finanziaria • Allianz • Candover Partners

• Promsvyazcapital • American Express • Capital One Financial

• PZU • American International Group • China Development Bank (CDB)


(AIG)
• Rank Group • Chubb Corporation
• Aon Corporation
• Reinsurance Group of America • CIT Group
(RGA) • APAX
• Citigroup
• Royal Bank of Canada (RBC • Assicurazioni Generali SPA
Financial Group) (Generali) • Commerzbank Group

• Royal Bank of Scotland Group • Australia and New Zealand • Commonwealth Bank of Australia
Banking Gr (ANZ)
• RSA Insurance Group • Crédit Agricole
• Aviva
• Sabanci Holding • Crédit Mutuel
• AXA
• Santander • Credit Suisse Group
• Bain Capital
• Shinsei Bank • Danske Bank
• Baloise Holding
• Silver Lake Partners • DBS Group Holdings
• Banco Comercial Portugues
• Skye Bank (Millennium BCP) • Dekabank Deutsche Girozentrale

• Société Générale • Banco do Brasil • Deutsche Bank

• Starwood Capital Group • Banco Espírito Santo (BES) • Dnbnor

• Storebrand • Bank European Financial Group • DZ Bank AG


(EFG)
• Sun Life Financial Group • Emirates NBD
25
Deloitte | Propuesta de Servicios Profesionales

• EQT • Liberty Mutual Holding • Schroders

• Erste Group • Lloyds Banking Group • Scor

• Eureko • London Stock Exchange • Shinhan Bank

• Euroclear • Macquarie Bank • Standard Chartered

• Fidelity National Financial • Manulife Financial • Standard Life

• Fortis • Massachusetts Mutual • State Bank of India

• Goldman Sachs Group • Mastercard • Sumitomo Mitsui Financial Group

• Grupo Nacional Provincial • Mizuho Financial Group • SWIFT

• HSBC Holdings • Munich Re • Swiss Re

• Industrial & Commercial Bank of • National Australia Bank (NAB) • Taiwan Stock Exchange
China (ICBC)
• Nationwide Mutual Insurance • TD Bank Financial Group
• ING Group
• New York Life • Temasek Holdings
• Intesa Sanpaolo
• Nomura Holdings • UBS
• Itaú Unibanco
• Nordea • Unicredito
• J.P. Morgan Chase
• NYSE Group • Visa
• KBC Group
• Old Mutual • Wells Fargo
• Korea Development Bank
• Permira Advisers • XL Capital
• La Poste
• Prudential • Zurich Financial Services
• Landesbank Baden-Wurttemberg
(LBBW) • Sberbank

Organismos Financieros Internacionales

Servicio de Auditoría de Cuentas Otros Servicios Profesionales

• Fondo Monetario Internacional • Reserva Federal

• Banco Mundial • Banco Europeo para la Reconstrucción y el Desarrollo

• Banco Internacional de Pagos de Basilea • Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC)

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Deloitte | Propuesta de Servicios Profesionales

Bancos Centrales

Servicios de auditoría de cuentas

Eurozona Resto de Europa Resto del Mundo

• Banco de España • Banco Nacional de Polonia • Banco de la Reserva de Sudáfrica

• Banco de Francia • Banco Central de la República de • Banco de la República de Colombia


Turquía
• Banco Central de Luxemburgo • Banco de la Reserva de Malawi
• Banco Central de Estonia
• Banco de Eslovenia • Banco de la Reserva de Zimbabwe
• Banco Nacional de Croacia
• Banco Federal Alemán • Banco de Bostwana
• Banco Central de Bosnia -
Herzegovina • Banco Central de Tanzania

• Banco de Albania • Banco Central de Gambia

• Banco Nacional de la República de • Banco de Zambia


Kazakhstan
• Banco Central de Nigeria

• Banco de Namibia

• Banco de Israel

• Banco Central del Líbano

• Banco Central de Yemen

• Banco Central de Jordania

• Banco Nacional de la República de


Kyrgyz

• Banco Central de Yemen

Otros servicios profesionales

Eurozona Resto de Europa Resto del Mundo

• Banco Federal Alemán • Banco Nacional de Hungría • Banco de Japón

• Banco Central y Autoridad de • Banco Nacional de Polonia • Banco de la Reserva de India


Servicios Financieros de Irlanda
• Banco de Inglaterra • Banco de México
• Banco Nacional de Austria
• Banco Nacional de la República de • Banco Popular Chino
• Banco de Eslovenia Kazakhstan
• Banco de la Reserva Federal de
Chicago
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Deloitte | Propuesta de Servicios Profesionales

• Banco de la Reserva Federal de • Banco de la Reserva Federal de • Banco de la Reserva Federal de


Kansas City Richmond Minneapolis

• Banco Central de Nigeria • Banco de la Reserva Federal de • Banco de la Reserva Federal de


Atlanta Filadelfia
• Banco Estatal Central de
Turkmenistán • Banco de la Reserva Federal de • Banco de la Reserva Federal de
Boston San Francisco
• Banco de Tailandia
• Banco Estatal de Vietnam • Banco Central de Paraguay
• Banco de Namibia
• Banco Central de Surinam • Banco de Mauricio
• Banco de la Reserva de Australia
• Banco de Uganda • Banco de la Reserva de Sudáfrica
• Banco de Ghana
• Banco Nacional de la República de • Banco Central de Tanzania
• Banco Nacional de la República de Kyrgyz
Macedonia • Banco Central de Gambia
• Banco Nacional de Camboya
• Banco de la Reserva Federal de • Banco Central de Uzbekistan
Dallas • Banco de Indonesia
• Banco Central de Chile
• Banco de la Reserva Federal de • Banco de la Reserva de Malawi
San Luis • Banco Nacional de la República de
• Banco de la Reserva Federal de Georgia
• Banco de la Reserva Federal de Cleveland
Nueva York

28
Deloitte | Propuesta de Servicios Profesionales

Un Equipo de Profesionales
con un Alto Perfil Técnico
La selección del equipo correcto de profesionales
para prestar nuestros servicios es una de
nuestras más importantes decisiones. Es por
eso que hemos seleccionado un equipo de
trabajo con una destacada experiencia
profesional.
La verdadera calidad de todo servicio El equipo que hemos asignado para Consecuentemente con lo anterior,
profesional es, en definitiva, un servir a Liberty Seguros Generales cada año nuestros profesionales son
asunto de competencia y dedicación S.A. y Compañía de Seguros actualizados en las últimas tendencias
de las personas que deben Generales Penta S.A. responderá de las industrias donde prestamos
proporcionar el servicio. Es por ello totalmente a sus necesidades actuales servicios.
que en el equipo profesional que y futuras. Los profesionales asignados
prestará servicios a Liberty Seguros poseen experiencia relevante en: Nuestro plan de servicio incluye una
Generales S.A. y Compañía de participación significativa de nuestros
Seguros Generales Penta S.A., hemos • Planificación y control centralizado Socios, Senior Manager y Gerentes,
seleccionado a nuestros mejores y de auditoría, para asegurar junto a una cuidada planificación y
más experimentados especialistas en eficiencia máxima en la entrega de orientación de todo el staff de
la industria de seguros de vida. A nuestros servicios. auditoría.
través de ellos reflejaremos una de
las mayores preocupaciones de • Vasta experiencia en prestación de Efectuamos valiosos aportes en la
nuestra Firma: asistir a nuestros servicios a compañías de la identificación y soluciones rápidas de
clientes en los más variados tipos de industria de seguros de vida. situaciones de interés relevante para
servicios profesionales y consolidar los Socios y la administración
una relación de largo plazo, basada • Áreas tales como investigación superior.
en la confianza y en la excelencia contable, tributación, finanzas, y
profesional de nuestros servicios. fusiones y adquisiciones
corporativas.

• Coordinar especialistas de nuestra


red internacional.

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Deloitte | Propuesta de Servicios Profesionales

Nuestros esfuerzos están orientados a superar sus


expectativas. Para ello, nuestras normas de servicio al
cliente abarcan la planificación, el desempeño y la
evaluación del servicio prestado.
Normas de planificación: Normas de desempeño: Normas de evaluación:

• Determinar, en cada trabajo, • Ejecutar el plan establecido para • Obtener del cliente, ya sea formal
quiénes son nuestros clientes y asegurar que se cumplan los o informalmente, una evaluación
cerciorarnos directamente de sus compromisos, se anticipen los periódica de nuestro desempeño.
expectativas respecto de nuestro problemas potenciales y se eviten
desempeño. las sorpresas. • Recibir honorarios que reflejen el
valor de los servicios prestados y
• Analizar las necesidades de • Establecer comunicaciones las responsabilidades asumidas, y
nuestros clientes y sus efectivas, tanto internas como que sean considerados justos y
requerimientos de servicio externas, para mejorar la razonables por nuestros clientes.
profesional. percepción del cliente en relación
al valor y a la calidad de nuestros
• Desarrollar objetivos claros que servicios.
nos permitan cumplir nuestras
responsabilidades profesionales, • Proveer a la gerencia de
satisfacer sus necesidades y información sobre la condición de
exceder sus expectativas. su negocio y sugerencias
significativas para contribuir a su
• Preparar un apropiado plan de desarrollo.
servicio al cliente para lograr estos
objetivos. • Ampliar y reforzar continuamente
nuestras relaciones con la gerencia
para facilitar la comunicación
efectiva y fomentar la lealtad del
cliente.

• Asegurar que cualquier problema


profesional, técnico o de servicio al
cliente se resuelva con celeridad,
mediante consultas oportunas en
un ambiente de respeto mutuo.

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Deloitte | Propuesta de Servicios Profesionales

Nuestro equipo profesional

El equipo de trabajo que tendrá la responsabilidad del servicio profesional y las calificaciones de éstos.

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Deloitte | Propuesta de Servicios Profesionales

Jorge Ortiz Julio Valenzuela


Socio Líder del Servicio de Auditoría Socio Director Auditoría

+56 227 297 075 +56 227 297 112

jmaortiz@deloitte.com jcvalenzuela@deloitte.com

Experiencia profesional Experiencia profesional


Jorge ingresó a Deloitte en el año 1994, especializándose en Julio ingresó a Deloitte en el año 1997, especializándose en el
las empresas de la industria financiera, consumer business y área de auditoría, en empresas de la industria Consumer
energía y recursos naturales. Business.
Jorge estuvo asignado durante 2 años a la oficina de Miami - En su destacada trayectoria en la Firma, Julio ha participado no
Estados Unidos de Norteamérica. Durante este período, Jorge sólo en servicios de auditoría, sino que además ha apoyado a
participó en auditorías de una serie de compañías, incluyendo distintas sociedades, principalmente del área Consumer
Telefónica Data USA, Inc.; Impsat USA, Inc.; Technomarine Business, en procesos de Inscripción en la Superintendencia de
USA, Inc, Emergia USA, Inc. and US Food Services. Valores y Seguros, análisis de estructuras societarias, apoyo
en la implementación de modelos de riesgos, entre otros.
Principales clientes
Principales clientes
 Banco del Estado de Chile y Filiales
 Financiera Atlas  SK Bergé S.A.
 Financiera Condell  Compañía Tecno Industrial C.T.I. S.A.
 BICECORP y Filiales  Empresas Agrosuper
 Grupo Ariztía  Distribución y Servicio D&S S.A.
 Nestlé Chile  Empresas Ripley
 Antofagasta Minerals  David del Curto S.A.
 Sal Lobos  Empresas Hites S.A.
 Grupo Penta  Grupo Virutex
 Penta Vida Compañía de Seguros de Vida S.A.  Grupo Salcobrand
 Compañía de Seguros Generales Penta Security S.A.  Falabella
 Polpaico  Sodimac
 Compañía Sudamericana de Vapores Educación
Educación Julio es Contador Auditor de la Universidad Tecnológica
Metropolitana y ha participado en diversos cursos de
Contador Público y Contador Auditor del Instituto Profesional perfeccionamiento de nuestra Firma, tanto a nivel local como
DUOC-UC. Magister en Derecho de los Negocios de la internacional Actualmente se encuentra cursando el Magister
Universidad Adolfo Ibáñez y Diplomado en IFRS de la en Dirección y Gestión Tributaria de la Universidad Adolfo
Universidad Diego Portales. Ibáñez.

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Deloitte | Propuesta de Servicios Profesionales

Mauricio Farías Jane Miller


Socio Auditoría Director CIOS

+56 227 298 213 +56 227 298 210

mfarias@deloitte.com janeemiller@deloitte.com

Experiencia profesional Experiencia profesional


Mauricio ingresó a Deloitte el año 1986. Mauricio participó en Jane ingresó a Deloitte Chile el año 2003, como participante en
el equipo que realizó la primera colocación de ADRs en Nueva el programa de intercambio de profesionales entre Chile y los
York para una empresa latinoamericana, la Compañía de EEUU. Ella participó en todas las emisiones de informes a la
Teléfonos de Chile S.A y en la colación de ADRs de D&S en la SEC (Provida, Banco Santander, CorpBanca) tanto como todas
bolsa de Nueva York. las colocaciones de bonos en el extranjero de varios clientes
Estuvo asignado en la oficina de Nueva York de Deloitte donde chilenos (Socovesa, CAP S.A. y Codelco) en sus 5 años en
adquirió experiencia relevante en normas de auditoría y Chile.
principios de contabilidad generalmente aceptados en USA. Fue En el año 2008, Jane fue transferida a Deloitte CIS (15 de los
el Socio Líder del Grupo GIOS, grupo especializado en IFRS y países que formaban parte de la ex Unión Soviética), donde
USGAAP y en los procesos de colación de instrumentos participo como parte del grupo “Capital Markets” cuyos
financieros en mercados internacionales. miembros supervisaron el trabajo de los equipos de auditoría
para cumplir con los requerimientos de “underwriters” y
Principales clientes
abogados en colocaciones y emisiones públicos. Además, Jane
 Banco Santander Chile fue Director de la Práctica Profesional de Deloitte CIS, donde
se involucró en el control de calidad de auditoría de clientes
 Banco Penta
SEC (US GAAP) y bancos (IFRS). Deloitte CIS es designado
 AFP Cuprum S.A. como Centro de Excelencia IFRS.
 Gerdau AZA S.A. En febrero de 2012, se reincorporó a la firma en Chile.
 Bankers Trust
Principales clientes
 Chile Maersk Line Inc
 Chanel Inc.  Yandex
 Bankers Trust NY  Mobile Telesystems OJSC
 Nomos Bank
Educación
 Provida
Mauricio es Contador Público y Auditor de la Universidad de  CorpBanca
Santiago de Chile. Además se certificó como Certified Public
Accountant en Estados Unidos de Norteamérica en el Estado de  Enersis
Colorado en 1999 y en 2002 participó en el programa de
educación ejecutiva de Harvard Business School, Leading Educación
Professional Service Firms Se certificó como Certified Public Accountant en el estado de
Connecticut en los EEUU.
Bachelor of Arts - International Studies - Miami University of
Ohio
Masters of Science - Accounting - University of Colorado
Idiomas - Inglés, Español.

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Deloitte | Propuesta de Servicios Profesionales

César Gacitúa Oscar Bize


Socio Tax & Legal Socio CA

+56 227 297 448 +56 227 298 496

cegacitua@deloitte.com obize@deloitte.com

Experiencia profesional Experiencia profesional


César Gacitúa. Socio de Tax & Legal, estará asignado a Líder de la práctica de riesgo y controles en TI, la cual incluye,
supervisar directamente nuestro servicio profesional entre otros: auditoría de sistemas, SAS70 y Naga56. Presta
propuesto. César ingresó a Deloitte en agosto de 2004 y tiene servicios en consultoría de seguridad de información,
una amplia experiencia en empresas financieras. incluyendo planes de continuidad de negocios e
implementación de controles de seguridad de información.
Principales clientes
Principales clientes
 Grupo Santander
 Principal Financial Group  Liberty Seguros Generales S.A. y Compañía de Seguros
Generales Penta S.A.
 Grupo BBVA
 Compañía de Seguros CorpSeguros S.A.
 Grupo Corpbanca
 Sigdo Koppers S.A. y filiales
Educación  SK Converge
César es Contador Auditor de la Universidad de Valparaíso y  CAP S.A. y filiales
Postitulado en Legislación Tributaria en la Universidad de  Minera Los Pelambres
Santiago.
 Minera Antucoya
 AngloAmerican Chile
 Cía. Minera Doña Inés de Collahuasi
 CODELCO
 Transbank
 IBM
 American Express
 Siemens
 Visa
 Entel
Educación
Ingeniero en Informática de la Universidad Tecnológica
Metropolitana. Diplomado en Administración Financiera de la
Universidad de Chile. MBA en Dirección General de Negocios,
de la Escuela Española de Negocios Iede. Programa de Alta
Dirección de Empresas de la Universidad de Los Andes.
Certificación CISA, CRISC y CISM emitida por ISACA.

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Deloitte | Propuesta de Servicios Profesionales

Fernando Gaziano Rafael Malla


Socio Risk Advisory Socio Financial Advisory

+56 227 298 783 +56 227 298 787

fpgaziano@deloitte.com rmalla@deloitte.com

Experiencia profesional Experiencia profesional


Fernando ha liderado proyectos de aplicación y adecuación de Rafael ingresó a Deloitte en el año 2002. En estos años se ha
las normas de Gobierno Corporativo, desarrollo e especializado en consultoría en gestión de riesgos de mercado
implementación de modelos de cumplimiento, desarrollo e en el sector financiero, energía, telecomunicaciones, servicios
implementación de modelos de gestión integral de riesgos, de control interno, asesoría de estrategia y soporte operativo
Evaluación de Calidad de la Función de Auditoría Interna, de negocios de tesorerías y mercados de capitales,
adaptación a la Ley Sarbanes Oxley en empresas que cotizan valorizaciones de instrumentos derivados financieros y
en la Bolsa de EE.UU., Auditoría Interna, Diseño de Modelo de commodities, estructuración y estrategias de cobertura,
Prevención de Delitos y de Sistemas en empresas de Energía, gestión en el manejo de custodia internacional, cumplimiento
Minería, Educación, Telecomunicaciones e Instituciones de regulaciones locales e internacionales IFRS IAS 32-39 e
Financieras. IFRS 7, USGAAP SFAS 133, 157, 161 y regulaciones locales
SBIF y SVS. Adicionalmente participó en el equipo consultores
Principales clientes
del proyecto Global de Tesorería del Grupo Santander en
 ACHS España, durante 8 años desarrolló conocimientos en temas de
Mesa de Dinero de Banco, Investment y Agencia de Valores.
 Mutual de Seguridad
 Empresas Banmédica Principales clientes
 Clínica Bicentenario
 Grupo Sigdo Koppers S.A. y Filiales
 Banco Itaú Chile
 CODELCO
 Banco Santander Chile
 CAP S.A. y filiales
Educación  Grupo Anglo American
Contador Público, Universidad Nacional del Litoral Argentina.  Grupo Antofagasta Minerals
Programa de Alta Dirección Ejecutiva (PADE), Universidad de  Colbún
Los Andes.  Enersis
Diplomado en Gobierno Corporativo, Universidad Católica de  Enap
Chile.  Gener
Certificación CISA (Auditor de Sistemas Certificado) y CIA  Chilquinta
(Auditor Interno Certificado).
 Aguas Andinas
 D&S
 Ripley
 Agrosuper
 Telefónica
 Entel
 Esval

Educación
Rafael es Ingeniero Comercial y Licenciado en Ciencias de
Administración y Finanzas de la Universidad Mariano Egaña, y
tiene un Master Of Business Administration de la Universidad
Adolfo Ibáñez.

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Deloitte | Propuesta de Servicios Profesionales

Paula Escobar Marisol Bustos


Gerente Auditoría Directora Actuariado

+56 227 297 009 +56 227 297 093

pescobar@deloitte.com maribustos@deloitte.com

Experiencia profesional Experiencia profesional

Paula ingresó a Deloitte en el año 2011, adquiriendo Profesional con 19 años de experiencia en el mercado
conocimientos de la industria del sector financiero, asegurador. Profesional con conocimiento en las áreas
especializándose en auditorías a Compañías de Seguros y técnicas actuariales, control interno y riesgos.
Holding. En el constante desarrollo de su profesión ha realizado cursos:
En el proceso de perfeccionamiento de la firma, Paula ha  “Control Interno en la organización”, Instituto de Estudios
asistido a numerosos cursos de capacitación a nivel local Bancarios, 2006
adquiriendo conocimiento detallado de las IFRS, además de la  “IFRS en la Industria aseguradora, la Experiencia
normativa específica para este tipo de industria. Europea”, 2007
Principales clientes  “Gobiernos Corporativos”, Escuela de Seguros, 2008.
 Auditoria Mesa de Dinero, Instituto de Estudios Bancarios,
 Metlife Chile Seguros de Vida S.A. 2009
 Metlife Chile Seguros Generales S.A.  “Transformación de FECU de Compañías de Seguros a
 Metlife Chile Administradora de Mutuos Hipotecarios S.A. IFRS”, Asociación de Aseguradores de Chile, Escuela de
 Seguros CLC S.A. Seguros, 2008.
 Willis Towers Watson S.A. Corredores de Seguros  “Carta de Navegación de Supervisión Basada en Riesgos
en Chile“, Asociación de Aseguradores de Chile, Escuela de
 Willis Chile Corredores de Reaseguros S.A. Seguros, 2008
 Hotel Corporation of Chile S.A.  “Administración de Riesgos Operacionales ante la SBR“,
 Bridgestone S.A. Asociación de Aseguradores de Chile, Escuela de Seguros,
 Beaulieu Chile S.A. 2009.
 Taller Economic Capital, Solvencia II, IFRS y Otros,
Educación Escuela de Seguros, AACH
Graduado como Contador Público y Auditor de la Universidad Actualmente se desempeña como Director de Servicios
de las Américas, Diplomado de IFRS en la Universidad Diego Actuariales, en la División Audit de Deloitte.
Portales y Diplomado en Mesa de Dinero en la Universidad de El área está compuesta de profesionales especialistas en
Chile. servicios actuariales, especialmente para compañías de
seguros. Además, asesora y modelada los beneficios a largo
plazo, según NIC 19, para diversas empresas de auditoria y
externas. En esta misma línea se realizan capacitaciones.
Educación / Otros
Estadístico y Licenciado en Matemáticas, titulado en la
Pontificia Universidad Católica, Diplomada en Ciencias
Actuariales, Universidad Católica de Valparaíso, ha realizado
un diplomado en Ingeniería Actuarial.

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Deloitte | Propuesta de Servicios Profesionales

Yasna Monje Manuel Silva


Senior Manager Risk Advisory Gerente Tax & Legal

+56 227 298 647 +56 227 298 116

ymonje@deloitte.com msilvad@deloitte.com

Experiencia profesional Experiencia profesional


Yasna ingresó a la Firma en 2002, posee 10 años de Manuel ingresó a Deloitte en octubre de 2006 y en el
experiencia laboral en Deloitte, en el ámbito de la Auditoría de
Estados Financieros, proyectos de Control Interno y Ley desarrollo de su profesión ha adquirido experiencia en diversos
Sarbanes Oxley, Informes SSAE16, Riesgo Operacional, con tipos de empresas financieras.
especialización en Bancos, Filiales, Compañías de Seguros y
empresas del giro financiero. Principales clientes
En los últimos 5 años, sus principales proyectos han estado  AFP Habitat
focalizados en SSAE16 y soporte en riesgo tecnológico para las
auditorías de EEFF y auditorías especiales a reportes  Grupo Penta
normativos SBIF.  Metlife Compañía de Seguros de Vida S.A.
Principales clientes  Grupo Bice
 Penta Vida Compañía de Seguros de Vida S.A.  Grupo Santander, entre otros.
 Compañía de Seguros Generales Penta Security S.A.
Educación / Otros
 Vida Corp Compañía de Seguros de Vida S.A.
 Bice Vida Compañía de Seguros de Vida S.A. Manuel es Contador Auditor de la Universidad de Valparaíso y
Diplomado Análisis y Planificación Tributaria en la Universidad
 Metlife Chile Seguros de Vida S.A.
Católica.
 Metlife Chile Seguros Generales S.A.
En el constante proceso de perfeccionamiento de la Firma,
 Banco BBVA Manuel es diplomado Auditoría para Mesas de Dinero impartido
 Banco Bice por la Universidad de Chile.
 Banco de Chile
 Banco Estado
 Banco Santander
 Banco Security
 CODELCO
 Compañía de Seguros CorpVida S.A.
 CorpBanca
 Fundación de Salud Trabajadores del Banco del Estado de
Chile
 Grupo Agrosuper
 Grupo Security S.A.
 La Interamericana Cía de Seguros de Vida S.A.
 Royal & Sun Alliance
 Santander Seguros de Vida S.A.
 Santander Seguros Generales S.A.
Educación
Ingeniero en Información y Control de Gestión y Contador
Auditor de la Universidad de Chile, Traductor Inglés / Español
de la Universidad UCINF.

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Deloitte | Propuesta de Servicios Profesionales

Fernando Calderón
Director FAS

+56 227 298 634

fcalderon@deloitte.com

Experiencia profesional
Fernando es Director de la línea de servicios Financial
Advisory. Fernando se ha especializado en asistir a nuestros
clientes en consultorías integrales, principalmente en temas
relacionados a la utilización de instrumentos derivados
financieros y controles internos a las mesas de dinero.
Anteriormente fue asignado a la oficina de Deloitte Madrid en
España, en el área de Tesorería de FSI, para proyectos de
evaluación de modelos de datos de mercado y del sistema de
administración y valorización de inversiones Kondor Plus para
la compañía CECA (Confederación Española de Cajas de
Ahorro). También participó en Caja Madrid, en la revisión de
ajustes contables para las carteras de inversiones e
instrumentos derivados, en el contexto de la transición a las
normas internacionales IFRS en España.
Además, ha participado en proyectos de diagnóstico e
implementación de IFRS en el contexto de la convergencia de
IFRS en Chile.
En 2008 participó en el proyecto de Riesgo de Mercado
colaborando en la definición de los requerimientos de Basilea
II en Banco Itaú de Brasil, siendo aporte principalmente en
temas cuantitativos de riesgos.

Principales clientes
 Banco Santander
 Banco de Chile
 Banco Estado
 Banco Bice
 Corpbanca
 BBVA
 Citibank
 Grupo CAP
 Saesa
 Aguas Andinas
 Corp Vida
 Ripley

Educación / Otros
Ingeniero Comercial, Universidad Nacional Andrés Bello.
Licenciado en Ciencias de Administración y Finanzas.
Diplomado en Mercado de Capitales, Universidad de Chile.

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Deloitte | Propuesta de Servicios Profesionales

Nuestro Enfoque de Auditoría:


Una Nueva Perspectiva
Metodología general de Deloitte:
Enfoque de auditoría - "Audit Approach"
El enfoque de auditoría de nuestra Nuestro enfoque es un enfoque de • Equipo multidisciplinario:
firma se basa en un enfoque de auditoría global, racional y eficaz, Deloitte ofrece una altísima
auditoría integrada basada en cubrir basado en un análisis objetivo de los especialización de sus equipos de
el riesgo de errores materiales en los riesgos y en un entendimiento del trabajo, lo que asegura el máximo
conocimiento de las mejores
estados financieros, considerando las negocio 360º, denominado Audit
prácticas del mercado. La
circunstancias específicas de la Approach, el cual ha sido aplicado en
multidisciplinariedad de los
Empresa. Nuestro enfoque de los últimos años por Deloitte a nivel profesionales de la Firma permite
auditoría cumple con las normas internacional, el cual a su vez, ha ido ofrecer a Liberty Seguros
internacionales de auditoría vigentes incorporando mejoras en términos de Generales S.A. y Compañía de
emitidas por el IFAC (Federación los riesgos y nuevas condiciones Seguros Generales Penta S.A. una
Internacional de Contadores) y se surgidas en los mercados en el último amplia gama de soluciones
encuentra en permanente tiempo. Las características principales integradas.
actualización. del enfoque de auditoría de Deloitte
son las siguientes: • Focalización: el enfoque se
centrará en la identificación de los
tipos de transacciones, cuentas y
• Liderazgo del Socio: la
desgloses materiales para Liberty
planificación y realización del
Seguros Generales S.A. y
enfoque será supervisada por Compañía de Seguros Generales
Jorge Ortiz, su “Lead Client Penta S.A.
Service Partner” (Socio
Responsable del Servicio al A continuación se identifican los
Cliente), y el equipo de socios a su riesgos de error material asociados a
servicio, basándose en su dichas transacciones, cuentas y
experiencia y conocimiento de los desgloses al objeto de analizar su
negocios y del sector industrial en impacto en los estados financieros. El
el que Liberty Seguros Generales diseño de los procedimientos de
S.A. y Compañía de Seguros auditoría estará específicamente
Generales Penta S.A. desarrolla su enfocado a dar respuesta a los riesgos
actividad. Ese enfoque de Deloitte identificados.
requiere una participación continua
de los socios y de los gerentes del • Interacción, anticipación y cero
trabajo en todas las etapas del sorpresas: se realizarán
proyecto. comunicaciones continúas con la
Dirección de Liberty Seguros
Generales S.A. y Compañía de
Seguros Generales Penta S.A.,
respondiendo en todo momento a
sus necesidades y expectativas y
anticipando los posibles aspectos a
tratar para cumplir con las fechas
clave de cierre.

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Deloitte | Propuesta de Servicios Profesionales

• Dinamismo: el plan de auditoría Una forma única de entender la


se adaptará a las posibles Auditoría
circunstancias cambiantes de los
negocios y entidades de Liberty Todas estas ideas se sintetizan bajo el
Seguros Generales S.A. y
concepto de que la auditoría ha de
Compañía de Seguros Generales
estar basada en un proceso
Penta S.A., considerando en todo
momento el entorno en el que íntegramente diseñado para permitir
desarrollan sus actividades. a los profesionales de Deloitte
conseguir un doble objetivo:
• Soporte tecnológico global: la
metodología de Deloitte se integra • Expresar una opinión sobre las
dentro del software EMS, que es cuentas anuales auditadas.
utilizado por todos los equipos de
la Firma, lo que garantiza la • Añadir valor a los servicios
homogeneidad en el proceso de prestados.
auditoría de Liberty Seguros
Generales S.A. y Compañía de
El enfoque metodológico de Deloitte
Seguros Generales Penta S.A.
se encuentra en perfecta sintonía con
El enfoque que plantea Deloitte las normas internacionales de
proviene de su vocación de auditoría, de forma que la ejecución
proporcionar a sus clientes beneficios del trabajo de auditoría de acuerdo El objetivo de Deloitte es dar un
reales durante la realización de la con el contenido de sus políticas y servicio global de auditoría que
auditoría. Deloitte busca ser el asesor procedimientos asegura el satisfaga todas las expectativas
de confianza de Liberty Seguros cumplimiento de los aspectos de de Liberty Seguros Generales
Generales S.A. y Compañía de planificación, ejecución y reporte S.A. y Compañía de Seguros
Seguros Generales Penta S.A. Por contenidos en las normas Generales Penta S.A.:
ello, el concepto de "auditoría" de
internacionales. La totalidad de los
Deloitte es el de una inversión a la
desarrollos locales realizados se ha  Compromiso total de calidad e
que hay que exigir el mayor
rendimiento posible. hecho cumpliendo con las políticas independencia de los recursos y
globales de la organización servicios, siempre orientado a
Esto supone: internacional. aportar valor dentro de los
calendarios establecidos.
• Tratar de generar el mayor valor El enfoque requiere que se desarrolle
añadido mediante la detección de un plan de auditoría concreto que  Enfoque metodológico de auditoría
oportunidades de mejora con responda a cada riesgo de error diferenciador, racional y eficaz que
carácter anticipativo (“evitar el material en los estados financieros, asegura la máxima fiabilidad y
factor sorpresa”), en todas las así como a las circunstancias exige un entendimiento total del
áreas de negocio, junto con el específicas de la entidad y del sector.
planteamiento de soluciones encargo.
creativas para los problemas
 Participación proactiva del auditor:
detectados.
La identificación de riesgos se realiza máxima comunicación,
• Máxima colaboración con Liberty para cada uno de los negocios clave, colaboración y anticipación
Seguros Generales S.A. y Compañía para los procesos a través de los que durante todo el proceso de
de Seguros Generales Penta S.A. en se desarrollan éstos y para los auditoría.
el proceso de elaboración y revisión epígrafes de los estados financieros
de los estados financieros y de toda asociados.  Multidisciplinariedad de nuestros
la información objeto de informe de profesionales, que nos permite
auditoría. ofrecerle una amplia gama de
soluciones integradas.
• Aporte del máximo espíritu crítico
en la realización del trabajo de
auditoría, en un clima de mutuo
respeto.

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Deloitte | Propuesta de Servicios Profesionales

El enfoque de Deloitte permite extraer el máximo


valor a los trabajos de auditoría al costo más
eficiente.
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Deloitte | Propuesta de Servicios Profesionales

A continuación se refleja en un diagrama nuestro enfoque de auditoría:

Diagrama del enfoque de Auditoría de Liberty Seguros Generales S.A. y Compañía de Seguros
Generales Penta S.A.

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Deloitte | Propuesta de Servicios Profesionales

En el diagrama “Audit Approach - Fase 1: Planificación de la • Entendimiento de Liberty Seguros


Auditoría Integrada” (página anterior) auditoría e identificación Generales S.A. y Compañía de
se refleja el enfoque técnico de preliminar de riesgos de Seguros Generales Penta S.A. y de
auditoría integrada de Deloitte con negocio y relativos al reporte de cada una de sus unidades de
todas sus fases. estados financieros negocio y entidades jurídicas.

La metodología de Deloitte, El enfoque parte de dos principios • Entendimiento del entorno


totalmente probada con éxito a nivel básicos: tecnológico y del entorno de
mundial, define las siguientes fases control interno de Liberty Seguros
separadas, aunque integradas: • Todos los riesgos significativos de Generales S.A. y Compañía de
un negocio se transforman Seguros Generales Penta S.A.
• Planificación de la auditoría e progresivamente en riesgos de
identificación preliminar de los auditoría. Se trata de una cuestión • Realización de procedimientos
riesgos de negocio y relativos al de tiempo. analíticos, determinación de la
reporte de estados financieros, así importancia relativa planificada
como el análisis del control • Un sistema adecuado de control de (Materialidad), y otras actividades
interno. riesgos, establecido y aplicado, de planificación.
tiene la capacidad de reducir los
• Identificación de transacciones, riesgos de auditoría a niveles • La evaluación preliminar del riesgo
cuentas y desgloses materiales y aceptables. que realiza Deloitte clasifica los
evaluación de riesgos de errores riesgos en altos, bajos o normales
materiales asociados a las mismas. Como la existencia de un sistema altos, dentro del contexto de los
negocios de Liberty Seguros
efectivo de control del riesgo mitiga
Generales S.A. y Compañía de
• Realización de pruebas de los riesgos de auditoría, la mejora de
Seguros Generales Penta S.A. Esta
controles y evaluación de los los controles y la aplicación de primera distinción permite dirigir
resultados. técnicas de seguimiento, para mayores recursos profesionales y
verificar su aplicación, benefician determinar el nivel y la
• Realización de pruebas sustantivas tanto a las entidades como al auditor. profundidad de las pruebas a
y evaluación de los resultados. Asimismo, este enfoque permite a realizar. Un área de auditoría
Deloitte aportar sugerencias que puede considerarse como un “área
• Proceso de comunicación y resulten de interés. de riesgo” debido a su propia
reporte. naturaleza (por ejemplo, si se
Así, se facilita de forma continua el trata de un área donde se realizan
estimaciones que impliquen juicios
La Metodología Audit Approach desarrollo y la mejora de las técnicas
de valor de forma continua).
desarrolla cada una de las fases de gestión del riesgo para conseguir
anteriores para asegurar que la un mayor control de las operaciones y
• Deloitte, sobre la base de su
auditoría se realiza siguiendo los una reducción del riesgo de auditoría.
experiencia, ha desarrollado una
principios de máxima eficiencia y En la primera fase de la metodología,
“Geografía de riesgos específicos”
máxima fiabilidad. y con el objetivo de realizar una
de entidades de modo que el
identificación preliminar de riesgos, se
proceso de identificación sea lo
realizan, fundamentalmente, las
más eficaz posible.
siguientes actividades:

La planificación de los trabajos desde el profundo


conocimiento del Cliente y del negocio nos permite
centrarnos en los riesgos más críticos.
43
Deloitte | Propuesta de Servicios Profesionales

El objetivo de Deloitte es conocer al detalle cualquier


factor de riesgo que pueda afectar a la información
financiera de Liberty Seguros Generales S.A. y
Compañía de Seguros Generales Penta S.A., evitando
el factor sorpresa.
Fase 2: Identificación de El enfoque de auditoría da un especial Como resultado del desarrollo de
transacciones, cuentas y énfasis al análisis de los controles estas dos primeras etapas se obtiene
desgloses materiales y ejercidos por los diferentes niveles de el plan de auditoría detallado para
evaluación de riesgos asociados la Administración para el seguimiento cada riesgo y epígrafes afectados.
y controles. y control de las operaciones Este plan considera:
(controles a nivel entidad), apoyando
A partir de un análisis detallado, se la evaluación en los controles a nivel a. Diseñar e implementar las
identifican las transacciones, cuentas de procedimiento en aquellos casos respuestas globales para hacer frente
y desgloses materiales y se procede a en que sea necesario, siguiendo un a los riesgos evaluados de errores
evaluar los posibles riesgos asociados criterio de “top-down approach”. materiales a nivel de estados
a las mismas, localizando los factores financieros.
que ocasionen dichos riesgos. Como parte del análisis de este
sistema, Deloitte realizará b. Diseñar y realizar los
Deloitte es consciente de que Liberty necesariamente una revisión de los procedimientos de auditoría para
Seguros Generales S.A. y Compañía controles generales de los sistemas de responder a los riesgos evaluados de
de Seguros Generales Penta S.A. proceso de datos (aspecto básico, al errores materiales a nivel de
dispone de recursos de alto nivel en tratarse de un entorno altamente afirmaciones.
los departamentos de Administración, informatizado), así como de aquellos
Finanzas y Auditoría Interna, que son controles a nivel de las diferentes El Plan de Auditoría se aplicará para
responsables de la gestión, aplicaciones informáticas que se cada una de las cuentas de los
supervisión y mitigación de los riesgos identifiquen como fundamentales en estados financieros identificadas y
asociados a su negocio. La relación con el control de los riesgos asociados y supondrá, bien la
metodología de Deloitte está diseñada diferentes ciclos de operaciones. ejecución de pruebas sustantivas
para asegurar el contraste de los focalizadas en el riesgo sin confiar en
resultados del proceso de las actividades de control, o bien la
identificación de los riesgos con confianza en las actividades de control
dichas unidades de soporte. mitigantes del riesgo junto con el
desarrollo de pruebas sustantivas con
Una vez identificados los riesgos y un nivel menor, dependiendo de las
analizados si son significativos, circunstancias específicas.
evaluamos si la entidad auditada
cuenta con controles para mitigar
dichos riesgos.

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Deloitte | Propuesta de Servicios Profesionales

Audit Approach - Auditoría Integrada

Fase 3: Realización de pruebas • ¿Los controles son realmente observación hasta el uso de técnicas
de controles y evaluación de los operativos? de recálculo o muestras estadísticas,
resultados generalmente con el soporte de
• ¿Cómo conoce la Dirección si los aplicaciones informáticas, tanto para
Una vez identificados y dada la controles son o no operativos (qué la obtención de información, como
prioridad apropiada a los riesgos de técnicas de seguimiento de los para su tratamiento y análisis
auditoría más significativos, Deloitte controles se aplican)? posterior.
evaluará la eficacia de los sistemas de
control de que dispone Liberty Una vez identificados los controles Los resultados obtenidos en las
Seguros Generales S.A. y Compañía más relevantes para cada riesgo, el pruebas sobre los controles permiten
de Seguros Generales Penta S.A. para equipo de auditoría: determinar los riesgos que no estén
aquellos riesgos asociados eliminados o mitigados a un nivel
identificados. Las cuestiones clave • Evaluará si el diseño de los aceptable.
que Deloitte planteará son las controles existentes reduce los
siguientes: riesgos teóricos de una manera En aquellas áreas o riesgos en los
suficiente. que, en su caso, Deloitte evalúe que
• ¿Existen controles implementados hay probabilidad de que se produzcan
para prevenir o detectar las • Si el diseño es aceptable, probará errores significativos en los estados
consecuencias del riesgo? la operatividad del control. financieros, bien por falta de control o
por controles que no actúen con
• ¿Los controles implementados, Los procedimientos de prueba y efectividad, se realizará trabajo
según están diseñados, mitigan de validación de controles de Deloitte adicional de carácter sustantivo para
forma suficiente los riesgos pueden tener una gran variedad de poder obtener las conclusiones
existentes? enfoques. Estos enfoques varían entre correspondientes.
la entrevista, corroboración y
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Deloitte | Propuesta de Servicios Profesionales

La metodología de Deloitte prevé En la realización de pruebas para la Fase 4: Realización de pruebas


estas situaciones y determina el evaluación de la operatividad de los sustantivas y evaluación de los
alcance de las diferentes pruebas (de controles, es parte fundamental la resultados
cumplimiento o control interno y colaboración de expertos en sistemas
sustantivas) que deben realizarse en de información. Las auditorías de En esta etapa se realizan pruebas
función de las conclusiones obtenidas Deloitte no sólo revisan la información sustantivas, con mayor o menor
en el proceso de evaluación continua generada por los sistemas, sino que alcance, para todas las cuentas
del riesgo. Todo ello está revisan los sistemas que generan la contables consideradas materiales.
documentado en el correspondiente información en la medida en la que Las pruebas sustantivas incluyen
Plan de Auditoría. los mismos ayudan a mitigar los procedimientos analíticos, análisis
riesgos de error material en los detallados de transacciones o saldos,
estados financieros. En el entorno circularizaciones o combinaciones de
altamente informatizado en que se todas ellas.
mueve Liberty Seguros Generales
S.A. y Compañía de Seguros La metodología ofrece soporte técnico
Generales Penta S.A., no es y estadístico para el diseño y
planteable realizar las pruebas sobre ejecución de todas ellas. Las pruebas
controles que mitigan los riesgos sustantivas están definidas para
inherentes existentes sin la mitigar riesgos de error material en
colaboración de dichos expertos. áreas que requieren especial
consideración o donde no haya sido
posible realizar pruebas de
cumplimiento de controles o éstas no
hayan sido satisfactorias.

Nuestro enfoque de auditoría da un especial énfasis al


análisis de los controles, lo que se traduce en un
mejor conocimiento del sistema de control interno y
en informes de recomendaciones altamente valorados
por la Dirección.

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Plan Anual de Auditoría

Nuestro programa anual de auditoría incluye profundizar nuestro conocimiento de Liberty Seguros Generales S.A. y
Compañía de Seguros Generales Penta S.A., una comprensión completa de las expectativas de la gerencia, una adecuada
consideración de los riesgos y una auditoría oportuna. El programa resumido de auditoría se presenta a continuación:

Etapa Enfoque Comunicaciones Fecha

Planificación y  Planificación detallada de auditoría.  Coordinación de visitas. Julio - Agosto


Control Interno y  Ejecutar y documentar nuestro entendimiento  Presentación al Comité de
Auditoría de sobre los controles internos y prácticas Directores y Auditoría, Auditoría
revisión limitada operacionales del área de procesamiento de Interna y contraloría del plan de
al 30 de junio de datos. auditoría anual.
2017
 Evaluar y documentar nuestro entendimiento
sobre el ambiente de control, el sistema de
control interno administrativo y el sistema
contable, considerando lo establecido por la
Superintendencia de Valores y Seguros en la
Circular N°1.441 y sus modificaciones
posteriores.
 Coordinación con auditoría interna.

Auditoría  Desarrollar una auditoría completa sobre los  Presentación al Comité de Noviembre
Preliminar estados financieros al 30 de septiembre. Directores, Auditoría Interna y
 Envío de confirmaciones. contralorías respecto de
situaciones que tengan impacto
 Lectura de contratos, actas e informes de significativo sobre los estados
gestión internos.
financieros anuales.
 Planificación de la toma de arqueos.
 Desarrollo de pruebas sustantivas a cuentas
de activos, pasivos y resultados.
 Aplicación de muestreos estadísticos.
 Revisión de la documentación que soporta las
cifras contenidas en los estados financieros.
 Entendimiento

Auditoría Final  Extensión de nuestras pruebas sustantivas  Presentación al Comité de Febrero


realizadas sobre los saldos de balance y Directores y Auditoría, Auditoría
estado de resultados auditados al 30 de Interna y contraloría de nuestras
septiembre. conclusiones de auditoría.
 Revisión en detalle de situaciones antes  Informe a la Administración.
indicadas como complejas o significativas.  Opinión sobre los estados
 Revisión conceptual de la renta líquida y de los financieros de ambas Compañías y
impuestos diferidos al 31 de diciembre. otros reportes requeridos al 31 de
 Revisión de los estados financieros. diciembre.
 Revisión de otros informes a emitir.

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Plan de Trabajo

Planificación de la auditoría Evaluación del sistema de En esencia, nuestra comprensión del


control interno (Sistema de negocio sirve para dos propósitos: (1)
De acuerdo con nuestra metodología información administrativos, facilitar el desempeño de una
de trabajo, el equipo de profesionales contables y computacionales) auditoría efectiva y eficiente y (2)
designados para atender a Liberty permitirnos servir como asesores
Seguros Generales S.A. y Compañía Comprensión del negocio efectivos de negocios. Para lograr
de Seguros Generales Penta S.A. se estos objetivos, obtendremos la
reunirá con los ejecutivos de ésta con La comprensión del negocio es el información de los factores internos
el objeto de programar una eficiente elemento clave en nuestro Enfoque de que lo afectan, tales como la
prestación del servicio y anticipar los Auditoría porque constituye el estructura de propiedad y de
eventuales problemas de contabilidad fundamento de muchas de nuestras administración, los objetivos de
y auditoría que puedan presentarse. decisiones y actividades durante la negocios, operaciones, finanzas,
auditoría, tales como: políticas de personal y contabilidad.
Algunos de los objetivos de esta También actualizaremos la
reunión de planificación son los • Identificar las transacciones claves información de factores externos tales
siguientes: y los factores internos y externos como la industria y el entorno en que
que pueden tener un efecto opera. Esta información puede
• Fijación de las fechas definitivas material sobre los estados obtenerse de una variedad de
en que se desarrollará nuestro financieros. fuentes, incluyendo entrevistas con la
trabajo. Gerencia, y lectura de informes,
• Evaluar la aceptabilidad de las normativa de la Superintendencia de
• Análisis de transacciones de políticas y prácticas contables Valores y Seguros y otros documentos
mercado que impliquen o tengan usadas en la preparación de los elaborados por la Compañía.
directa correlación con las estados financieros.
operaciones de la Compañía. La magnitud de la información que
• Proporcionar una base para reuniremos variará en cada
• Análisis de transacciones nuestra evaluación de riesgo. circunstancia. Nos enfocamos en
especiales efectuadas o comprender aquellos asuntos
proyectadas, que tengan una • Tomar conocimiento de las relacionados con el negocio, que
incidencia importante en los preocupaciones de la alta faciliten el proceso de la evaluación de
estados financieros. Gerencia. riesgo y nos ayuden a desarrollar un
plan de auditoría apropiado en un
• Análisis de los eventuales efectos • Desarrollar un plan de auditoría a ambiente de cambio constante.
que puedan tener en la Compañía la medida de las características y
nuevos pronunciamientos riesgos del negocio.
contables, disposiciones de la Ley
de la Renta y Superintendencia de • Reconocer la estructura
Valores y Seguros. organizacional e identificar los
procesos usados por la alta
• Designación de un ejecutivo Gerencia para planear, supervisar
Liberty Seguros Generales S.A. y y controlar las actividades y su
Compañía de Seguros Generales proceso contable.
Penta S.A. como coordinador entre
los auditores externos y las
distintas áreas (auditoría interna).

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Control interno Evaluación de los sistemas • Las metodologías y herramientas


computacionales técnicas actualmente en uso.
Nuestro trabajo consistirá en la
revisión de todas las áreas Nuestra evaluación computacional ii. Conocimiento de las
operacionales de la Compañía, de incluirá, entre otros: aplicaciones
acuerdo con lo establecido en Circular
N°1.441 y modificaciones posteriores • La evaluación de los niveles de El objetivo de esta actividad es
de la Superintendencia de Valores y seguridad física y lógica. obtener un conocimiento general de
Seguros, tales como: las aplicaciones y el medio en donde
• La evaluación de la calidad de los operan. Los aspectos a estudiar son:
• Producción respaldos y documentación de los
sistemas. • Las políticas definidas para la
• Reaseguros operación y explotación de los
• La evaluación de las normas y sistemas.
• Reservas técnicas procedimientos de programación y
documentación de sistemas. • Los procedimientos y mecanismos
• Siniestros mediante los cuales se controla la
• La evaluación de la administración operación y explotación de los
• Patrimonio del centro de computación, sistemas.
incluyendo las fases de
• Inversiones planificación, organización y • Las estructuras de tablas, los
control de sus recursos humanos y procesos y programas
• Operaciones de cobertura de materiales. involucrados, así como la
riesgo financiero documentación de los mismos.
• La evaluación de la
• Calce confidencialidad de la distribución • Los usuarios asociados a los
de los resultados del sistemas y sus atribuciones.
• Procesos y sistemas procesamiento de datos.
• Los esquemas de seguridad
• Otros (Remuneraciones, Tesorería, • La evaluación de los métodos de aplicados a ellos, incluyendo
Financiero Contable, Activo Fijo, prevención de riesgos del centro respaldos, claves de seguridad,
entre otros). de procesamiento de datos. niveles de autorización,
administración de este esquema y
En síntesis, realizaremos nuestra Para realizar el servicio profesional otros elementos asociados.
evaluación del control interno de las propuesto efectuaremos las siguientes
principales áreas de Liberty Seguros actividades:
Generales S.A. y Compañía de
Seguros Generales Penta S.A. Para i. Conocimiento del entorno
llevar a cabo este conocimiento
utilizaremos diversos procedimientos Esta actividad tiene por objeto
entre los cuales señalamos el uso de conocer las características más
cuestionarios confeccionados para relevantes del entorno en el que
cada área, entrevistas a ejecutivos y operan los sistemas computacionales,
personal operativo, revisión selectiva incluyendo:
de operaciones, y observaciones de
rutinas de trabajo. • La organización general.

• La organización y dotación de
recursos humanos y materiales de
la unidad de informática.

• Los procedimientos generales de


control existentes.
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iii. Identificación de los riesgos • Identificaremos los controles y Revisión Limitada de los
presentes procedimientos planificados para Estados Financieros al 30 de
tales situaciones y verificaremos si junio:
Esta actividad estará orientada a se encuentran vigentes.
identificar los riesgos a que están Durante esta visita efectuaremos una
expuestos los sistemas, incluyendo • Contrastaremos los controles y auditoría de revisión limitada sobre
errores involuntarios, alteraciones procedimientos existentes con los los estados financieros interinos al 30
maliciosas y el impacto potencial de riesgos a que están expuestos los de junio, de acuerdo con normas de
accidentes o siniestros. Para lograr sistemas y determinaremos el auditoria generalmente aceptadas en
esto realizaremos las siguientes grado actual de exposición a Chile.
tareas: errores, fraudes o accidentes.
Una revisión consiste principalmente
• Aplicaremos cuestionarios de Determinación de los Riesgos de en efectuar procedimientos analíticos
evaluación de riesgos. Auditoría, Diseño de las y hacer indagaciones a personas
Respuestas de Auditoría y responsables por asuntos financieros
• Identificaremos situaciones que Planificación del Trabajo y contables y no contempla: (a)
constituyen riesgo en la operación pruebas de registros contables
normal de los sistemas, Una vez cumplida las fases anteriores, mediante inspección, observación o
incluyendo: estaremos en condiciones de confirmación; (b) pruebas de los
establecer y puntualizar los controles para evaluar su efectividad;
˗ Ingreso de información no eventuales riesgos que existieren, (c) la obtención de evidencia
autorizada, incompleta o para los cuales desarrollaremos corroborativa en respuesta a las
inexacta. procedimientos de auditoría indagaciones o; (d) efectuar ciertos
específicos que respondan procedimientos normalmente
˗ Alteración no autorizada de eficientemente a los riesgos efectuados en una auditoria.
información almacenada. detectados, como asimismo,
estableceremos la oportunidad de Una revisión también incluye el
˗ Procesamiento incorrecto de los aplicación de dichos procedimientos y obtener suficiente conocimiento del
programas que componen los su asignación entre los distintos negocio de la entidad y del control
sistemas. profesionales que conforman el interno relacionado con la preparación
equipo de trabajo. de tanto la información financiera
˗ Modificación no autorizada a los anual como intermedia para:
programas. Nuestra evaluación de los sistemas de
control interno, comprende el plan de Identificar los tipos de potenciales
˗ Suspensión temporal de las organización y los métodos y representaciones incorrectas
operaciones computacionales, procedimientos adoptados por la significativas en la información
por accidentes, fallas u otras Compañía con especial énfasis en la financiera intermedia y considerar la
situaciones. verificación de los procedimientos probabilidad que ocurran.
internos, como también que las
˗ Identificaremos y evaluaremos normas de administración sean Seleccionar las indagaciones y los
los controles de aplicación cumplidas por las diferentes áreas de procedimientos analíticos que
incorporados en los programas las Compañías. proporcionaran al auditor una base
computacionales a fin de para comunicar si tiene conocimiento
determinar la adecuación de de cualquier modificación significativa
éstos al tipo, volumen e que debiera hacerse a la información
importancia de las financiera intermedia para que
transacciones que serán concuerde con Normas
procesadas. Internacionales de información
Financiera.

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Auditoría Preliminar de los • Examen de los bienes raíces Auditoría final de los Estados
Estados Financieros al 30 de habitacionales, revisión de las Financieros al 31 de diciembre:
septiembre: adiciones, baja, tasaciones.
Esta visita tiene por objeto efectuar la
Durante esta visita efectuaremos una • Examen de los leasing, revisión de auditoría de los estados financieros de
auditoría completa a los estados contratos, tasaciones, adiciones y la Compañía al 31 de diciembre.
financieros de las Compañías al 30 de bajas.
septiembre, lo cual realizaremos a Los procedimientos que se aplicarán
través del examen de las operaciones • Revisión de las primas por cobrar se detallan a continuación, y deben
relevantes de la misma y otros y la correcta determinación de la entenderse como enunciativos y no
procedimientos que sean necesarios provisión. taxativos, ya que la definición
en las circunstancias, tales como: específica de los procedimientos por
• Examen de reaseguradores, áreas, se efectuará una vez que se
• Verificación del cumplimiento de proceso de circularización, revisión establezcan los riesgos en éstas.
normas dictadas por la de las liquidaciones y pagos
Superintendencia de Valores y efectuados a los reasegurados, • Revisión analítica de las
Seguros relativas a las lectura de contratos, entre otros. operaciones de la Compañía.
operaciones de las Compañías.
• Examen del activo fijo, cuadratura • Verificación del cumplimiento de
• Lectura de las actas de reuniones con el auxiliar, examen de normas dictadas por la
del Directorio, Comité de adiciones y bajas, evaluar el test Superintendencia de Valores y
Directores y Auditoría y otros de deterioro. Seguros relativas a las
comités ejecutivos de acuerdo con operaciones de la Compañía.
la estructura de Liberty Seguros • Valorización de reservas técnicas
Generales S.A. y Compañía de con software propio. • Revisión de la correspondencia con
Seguros Generales Penta S.A. la Superintendencia de Valores y
• Revisión analítica sustantiva para Seguros.
• Comprobación del grado de ingresos de prima, costo de
cumplimiento de los producción, costo de • Examen de los saldos disponibles
procedimientos de contabilidad y intermediación, producto de en las cuentas corrientes bancarias
los mecanismos de control interno inversión y examen de partidas y en caja.
determinados en nuestra individuales para los gastos
evaluación preliminar. generales. • Circularización de bancos
acreedores.
• Lectura de principales contratos
con clientes, proveedores, • Cuadratura, circularización y
reaseguradores, derivados, entre valorización de inversiones.
otros.
• Cuadratura, circularización y
• Revisión de la correspondencia con valorización de derivados.
la Superintendencia de Valores y
Seguros. • Cuadratura, revisión y valorización
de las reservas técnicas de la
• Examen de las conciliaciones Compañía.
bancarias, proceso de
circularización, revisión ítems • Cuadratura y circularización de los
antiguos e inusuales. saldos y transacciones con
empresas y partes relacionadas.
• Valorización de inversiones con
software propio. • Examen de provisiones.

• Circularización de instrumentos • Examen de los otros activos y


financieros en custodia. pasivos.
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• Revisión analítica sustantiva para Comunicaciones Plan formal de comunicaciones


ingresos de prima, costo de con la gerencia
producción, costo de Comunicaciones abiertas, a tiempo y
intermediación, producto de claras con la gerencia local y Las cosas suceden rápido. Solo con
inversión y examen de partidas corporativa son la clave de nuestro una comunicación regular entre los
individuales para los gastos trabajo. En esta sección nosotros les especialistas de Deloitte en las
generales. explicamos cómo esta comunicación respectivas áreas y los ejecutivos de
será alcanzada. Liberty Seguros Generales S.A. y
En lo referente a la evaluación de los Compañía de Seguros Generales
procedimientos administrativos, Adecuado diseño de Penta S.A. a través del año podremos
contables y computacionales, comunicaciones identificar aquellos asuntos
actualizaremos la evaluación anterior, importantes antes que ellos se
lo que nos permitirá determinar la Diseño de comunicaciones - Uno manifiesten y responder
evolución de estos, y ver su incidencia de los pilares en que se sustenta la acordemente. Nuestro dialogo tiene
en las operaciones de las Compañías. calidad profesional de Deloitte es la las siguientes características:
adecuada y cuidadosa comunicación.
Esta debe contemplar al menos las Reuniones regulares - Nosotros
siguientes actividades: sugerimos que Jorge Ortiz tenga
reuniones regulares con la gerencia,
• Diseño de un plan de reuniones de cada 4 ó 6 semanas para mantenerse
los equipos de soporte (incluye actualizados de los últimos cambios
especialidades distintas a las de en el funcionamiento del negocio y
auditoría) con la Administración cualquier asunto que afecte a los
Superior. estados financieros y su emisión.

• Diseño del plan de reuniones de Comunicación abierta - Garantizar


coordinación entre nuestros contactos informales regulares en
profesionales y los departamentos todos los niveles de nuestro equipo de
de contabilidad, impuestos, Deloitte (Audit, Tax, Risk y mercado
contraloría, soporte computacional de capitales), para proveer soporte
y finanzas de ambas Compañías. continuo, asegurando que sus
necesidades de negocio son
• Diseño de un plan de trabajo, con consideradas, con una mínima
descripción del alcance, fecha de interrupción.
cada visita y plazos, para cumplir
con el calendario establecido Reuniones con la Contraloría -
anualmente por ambas Sugerimos que Jorge Ortiz sostenga
Compañías. reuniones trimestrales o cuando sea
necesario para asesorar y ayudar en
• Diseño de un plan de reportes las tareas que sean relevantes para la
tempranos antes de los cierres de Contraloría.
septiembre y diciembre de cada
año, con el propósito de anticipar Actualizaciones técnico contables
cualquier situación de interés. - Estas reuniones les permitirán tener
la posibilidad de interactuar con
verdaderos especialistas en las
materias técnicas y contables que
afecten a Liberty Seguros Generales
S.A. y Compañía de Seguros
Generales Penta S.A. Proponemos
efectuar estas reuniones
trimestralmente o cuando lo requiera.

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Deloitte | Propuesta de Servicios Profesionales

Reportes tempranos (Early Dentro de los asuntos a tratar con el Nuestra carta de recomendaciones
Warning Report) - Nuestro plan de Comité de Directores estarán: sobre observaciones de mejoramiento
auditoría se basa asegurarles un en el control interno de Liberty
proceso “sin sorpresas”. El factor de • Enfoque de nuestro trabajo Seguros Generales S.A. y Compañía
éxito para esto es la identificación y de Seguros Generales Penta S.A.
resolución anticipada de los temas. • Presentación de recomendaciones proveerá asuntos importantes
Nuestra planificación del trabajo de de control interno respecto de controles específicos,
auditoría preliminar y de cierre de riesgos, reportes financieros y
año, considera entregar a ustedes un • Discusión de juicios sobre asuntos contables, tributarios e
análisis detallado de las estimaciones procedimientos contables informáticos.
significativas, cambios en políticas
contables, hallazgos identificados y • Discusión de cualquier ajuste Nuestro enfoque no es usar la Carta a
resultado de las revisiones de áreas significativo en libros contables la Administración como un punteo de
de riesgo y ambiente de control. asuntos menores, sino que proveer
• Impacto de futuros algo práctico y recomendaciones
Sugerimos que el plan de pronunciamientos contables relevantes. Nuestra carta de
comunicaciones respecto de reportes recomendaciones será presentada una
tempranos se efectúe durante la Valor agregado a la vez finalizada la visita de auditoría
primera quince de mayo y noviembre Administración preliminar y en la fecha establecida
de cada año. en la licitación.
Durante nuestro trabajo en terreno,
Reportes al Comité de efectuaremos un esfuerzo sustancial
Directores para identificar comentarios de
negocios y sugerencias significativas
Como auditores esperamos tener una que puedan ser reconocidas por la
fluida relación con los miembros del Administración como valor agregado.
Comité de Directores. Una relación Comunicaremos nuestras sugerencias
efectiva con el Comité de Directores y recomendaciones para las
es fundamental para nosotros proveer compañías a través de presentaciones
un servicio de auditoría de alta tanto a la Administración como al
calidad. Nuestra expectativa es Comité de Directores y emitiremos un
reunirnos a lo menos tres veces al documento formal con dichos
año con el Comité de Directores para comentarios. Entendemos que una
presentar el plan de trabajo anual comunicación efectiva debe ser a
detallado, al terminar la revisión tiempo. Los asuntos importantes
preliminar, para revisar nuestros serán informados a la Administración
comentarios de control e informe de inmediatamente.
suficiencia de provisiones y al final del
año cuando se presenten los estados
financieros para su aprobación.

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Deloitte | Propuesta de Servicios Profesionales

Establecimiento de un calendario de comunicaciones

A continuación presentamos una propuesta del calendario de comunicaciones, partiendo en el mes de julio hasta febrero -
marzo de cada año:

JUL AGO SEP OCT NOV DIC ENE FEB

Reuniones regulares con la Administración       

Reportes tempranos (EWR)   

Comentarios a la Administración   

Reuniones con Auditoría interna    

Comunicación abierta        

La comunicación regular, proactiva y abierta con los


clientes es un factor clave para Deloitte y fundamental
en el enfoque de auditoría. De este modo, la firma
pretende convertirse en un verdadero asesor de
Liberty Seguros Generales S.A. y Compañía de
Seguros Generales Penta S.A. para ayudarle a cumplir
sus objetivos y retos.
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Deloitte | Propuesta de Servicios Profesionales

Carta Gantt

Durante nuestra auditoría a Liberty Seguros Generales S.A. y Compañía de Seguros Generales Penta S.A. enfocaremos
nuestros esfuerzos y procedimientos en aquellos factores de riesgos económicos y del negocio que en general afectan a la
industria financiera. El programa de auditoría que se presenta a continuación ha sido preparado considerando esos
efectos:

Etapa JUL AGO SEP OCT NOV DIC ENE FEB


Planificación y control interno
Planificación detallada de la auditoría
Entendimiento sobre los controles internos y prácticas operacionales del
área de procesamiento de datos
Entendimiento sobre el ambiente de control, el sistema de control
interno administrativo y el sistema contable
Coordinación con auditoría interna
Evaluación del ambiente TI
Transición del auditor anterior
Evaluación de procesos de negocio que incluye la flujogramación y
pruebas de controles de procesos claves
Revisión de la consistencia con Normas Internacionales de Información
Financiera y normas impartidas por la SVS
Auditoría de áreas o transacciones identificadas como complejas
Memorandum de situaciones que puedan afectar los estados financieros
y nuestra respuesta a éstos
Presentación de resultados preliminares de la evaluación de control
interno y asuntos financiero - contables
Auditoria preliminar
Desarrollar una auditoría completa sobre los estados financieros al 30 de
septiembre
Envío de confirmaciones
Planificación de arqueos
Desarrollo de pruebas sustantivas a cuentas de activos, pasivos y
resultados
Aplicación de muestreos estadísticos
Revisión de la documentación que soporta las cifras contenida en los
estados financieros
Memorandum y discusión respecto de situaciones que tengan impacto
significativo sobre los estados financieros
Informe a la Administración con la evaluación del control interno
Revisión Título XXI
Auditoria final
Arqueo de documentos en custodia interna
Análisis de memorandum de auditoria preliminar
Extensión de nuestras pruebas sustantivas realizadas sobre los saldos
de balance y estado de resultados auditados al 30 de septiembre
Revisión en detalle de situaciones antes indicadas como complejas o
significativas
Revisión de los estados financieros
Revisión y emisión de otros informes a emitir requeridos por la SVS
(circular 979)
Presentación a la Administración de nuestras conclusiones de auditoría
Informe sobre los estados financieros requeridos al 31 de diciembre
Comunicación permanente respecto a temas financiero-contable,
tributarios, informáticos y otros durante el año

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Deloitte | Propuesta de Servicios Profesionales

Herramientas Tecnológicas

Nuestra metodología de trabajo en todo el


proceso de auditoría combina el análisis e
identificación de los aspectos claves para la
auditoría, con las más modernas tecnologías
informáticas, permitiendo la prestación de un
servicio eficaz y eficiente.
Engagement Management System

El Engagement Management System, o EMS, es un componente clave de la plataforma Deloitte Audit (DA) que los
profesionales usan diariamente para realizar las actividades del compromiso de auditoría. A continuación se mencionan
algunas propiedades clave:

EMS permite un pensamiento crítico y no sólo llenado de documentos.

• EMS es parte de una plataforma • EMS incluye dashboards y vistas • La información en EMS está
integrada que permite la aplicación dinámicas que permiten a los vinculada con una base de datos la
de normas globales con la socios y otros que administran el cual proporciona un enfoque más
flexibilidad de cubrir compromiso obtener integrado con capacidades para
requerimientos locales y también actualizaciones en tiempo real reportar mucho más integrales.
para ayudar a los profesionales a sobre el progreso del compromiso.
agregar valor a sus clientes. • EMS está alineado y sustenta
• EMS se basa en la capacidad de completamente el enfoque de
• Como parte de la plataforma sincronización para compartir la auditoría basado en el riesgo.
Deloitte Audit (DA), el contenido documentación de auditoría, entre
disponible en EMS está adaptado los miembros del equipo del
de manera precisa acorde a las compromiso, sin la necesidad de
necesidades de los profesionales, documentos master y carbones.
incluyendo complementarlo para
cubrir requerimientos locales.
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Deloitte | Propuesta de Servicios Profesionales

Innovación en la auditoría

Construyendo la Auditoría del mañana

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Deloitte | Propuesta de Servicios Profesionales

Auditoría del mañana

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Deloitte | Propuesta de Servicios Profesionales

Tecnología a disposición de Liberty Seguros Generales S.A. y Compañía de Seguros Generales Penta S.A.

Cuando se trata de innovación, hay • Mejora en la conectividad y


una diferencia entre decir y hacer. comunicación.
Deloitte hace. Invertimos
continuamente y en conjunto en el • Incremento de la transparencia.
desarrollo de nuevas tecnologías,
enfoques nuevos y frescos y A continuación explicamos de manera
perspectivas disruptivas para darle detallada nuestras herramientas y su
nueva forma a la auditoría. impacto:

La Innovación es parte de nuestro Analíticas avanzadas


ADN y la ponemos en acción.
Demostramos y ponemos a En Deloitte utilizamos soluciones de
disposición, el poder de la innovación, análisis de datos y visualizaciones
automatizando más tareas rutinarias para proveer a Liberty Seguros
y agilizando la auditoría, al mismo Generales S.A. y Compañía de
tiempo que promovemos la calidad Seguros Generales Penta S.A. aportes
más alta y enfatizamos el y puntos de vista más profundos y
desplazamiento a un orden más alto valiosos.
de conocimientos. Aplicamos
herramientas analíticas que brindan Nuestros especialistas en datos están
respuestas más reveladoras y equipados con soluciones de datos y
generan beneficios. visualización de vanguardia, así como
una profunda experiencia en ciencia
Nuestra auditoría ha evolucionado de datos y análisis avanzado. Estos
junto con los avances de la tecnología miembros críticos de nuestro equipo
y los mercados, siendo pioneros en de auditoría analizan grandes
innovación y transformación, cantidades de datos para descubrir y
encontrando formas más inteligentes comunicar patrones ocultos, vínculos
de ejecutar la auditoría y beneficiar a y anomalías.
las compañías, inversionistas y Beneficios:
mercado en general. Deloitte recibió el premio
• Mejora la visibilidad de riesgos
internacional “Audit Innovation of
Nuestra innovación en analíticas vinculados con estados
the Year” por parte del International
avanzadas, aplicaciones de “nueva financieros y control interno.
Accounting Bulletin, por su
generación” y nuestra transformación dedicación demostrada en materia
en la ejecución de la auditoría brindan • Enriquece los procesos de
de innovación y el desarrollo de
a nuestros clientes: evaluación de riesgos y mejora
herramientas de vanguardia para
la toma de decisiones en
transformar la prestación de
• Mayor prioridad a los riesgos general, como resultado de
servicios de auditoría.
financieros y de control interno y herramientas de visualización
desafíos estratégicos. que ayudan a dar vida a los
Este premio reconoce a las
datos.
organizaciones que tienen mayor
• Incremento de la automatización, impacto en la calidad de la auditoría
reduciendo significativamente la • Incrementar las interacciones a
y servicio al cliente. Las entidades
colección y procesamiento de lo largo del proceso de auditoría.
fueron calificadas en base a mejoras
datos de forma manual. en calidad, eficiencia, exactitud,
• Mayor y más rápida atención a
confiabilidad, satisfacción del
los asuntos que importan más.
cliente, singularidad y evidencia de
que la innovación se ha convertido
en una mejor práctica.

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Deloitte | Propuesta de Servicios Profesionales

Aplicaciones de “nueva Estas poderosas aplicaciones permiten Beneficios:


generación” a nuestros auditores cambiar sus
esfuerzos, pasando de ejecutar • Identificación de riesgos ocultos
Las aplicaciones de “nueva procesos manuales a generar debido a la habilidad de aplicar
generación” de Deloitte, definen la era información valiosa que ayude a procedimientos de auditoría a
de vanguardia de la innovación en la Liberty Seguros Generales S.A. y poblaciones completas en lugar
auditoría, aprovechando el flujo de Compañía de Seguros Generales de muestras.
trabajo automatizado, la inteligencia Penta S.A. a administrar asuntos de
artificial y tecnologías cognitivas para riesgo y cumplimiento de manera más • Compartir información en tiempo
agilizar la auditoría y proveer mayor efectiva. real.
transparencia a lo largo del proceso.
• Incrementar las interacciones a
lo largo del proceso de auditoría.

• Mayor y más rápida atención a


los asuntos que importan más.

A continuación una descripción de estas aplicaciones de “nueva generación”:

Herramienta Descripción Beneficios

iCount Uso de teléfonos celulares para realizar  Información en tiempo real y resultados
observaciones de inventarios y transmitir más rápidos.
resultados en tiempo real.  Eficiencia en el proceso de conteo.
 Control del proceso de conteo.

Deloitte Connect Portal que permite la interacción y flujo de  Compartir información de manera
trabajo entre el equipo de auditoría, así como la interactiva con el equipo a través de un
comunicación constante con el cliente. solo portal.
 Definir tiempos de respuesta,
responsables por país, tareas, etc.

Argus Herramienta de inteligencia artificial que  Revisión de documentos de manera


aprovecha las tecnologías cognitivas para consistente y eficiente.
procesar rápidamente, resaltar y extraer  Extracción de información con fines
información clave de documentos electrónicos. comparativos o de revisiones.
 Estadísticas claves disponibles a lo largo
de toda la población examinada.
 Búsqueda automatizada sobre el total de
la población de condiciones anormales.

Spotlight Nuestra plataforma líder de analíticas en  Información comparativa con otros


auditoría, utiliza la data extraída de los clientes de la industria.
sistemas contables para elaborar papeles de  Eficiencias al extraer la data contable y
trabajo, generar reportes y benchmarks. permitir diversas vistas.
 Análisis de proyectos.
 Presenta en forma gráfica los asientos
registrados, permitiendo análisis y
acciones correctivas.

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Deloitte | Propuesta de Servicios Profesionales

Herramienta Descripción Beneficios

Disclosure Aplicación que provee acceso online a  Comparación de múltiples compañías de


analytics revelaciones y archivos SEC permitiendo a los manera simultánea.
auditores identificar de una manera fácil y  Identificación de tendencias y problemas
rápida revelaciones, políticas contables y cartas en diversas compañías.
de comentario con el fin de realizar
comparaciones personalizadas. Información  Acceso a través de la aplicación móvil.
comparativa de más de 10,000 compañías.
Más de 2.5 millones de revelaciones y políticas
contables y más de 250,000 cartas de
comentarios y respuestas emitidas por la SEC.
Más de 4 años de datos relacionados a
revelaciones y políticas contables y más de 10
años relacionados con cartas de comentarios.

Process X-Ray Replica los pasos que realiza una transacción en  Identifica controles que no han
un entorno SAP, proporcionando un análisis funcionado efectivamente.
visual de la transacción.  Identifica las diferentes formas en que
viaja una transacción.
 Detecta patrones de proceso de
transacciones.

Automatic Automatiza el trabajo de evaluación del diseño,  Eficiencia en el proceso de auditoría


Control Testing implementación y eficacia operativa de
Tool (ACTT) controles automáticos y segregación de
funciones.

Centro de La red de Deloitte de Centros de Gobierno  Perspectivas útiles sobre asuntos clave
Gobierno Corporativo soportan a nuestras firmas a través de gobierno que afectan al Directorio,
Corporativo de la colaboración on-line, compartiendo y Comité de auditoría y otros comités
accediendo a recursos relacionados con asuntos establecidos.
críticos que impactan el gobierno corporativo  Acceso al reporte anual de perspectivas
(por ejemplo, La supervisión del Directorio de directorios, basado en la contribución
sobre la administración, efectividad del Director, de 250 compañías públicas.
efectividad del Comité de Auditoría,
compensación de ejecutivos, entre otros).  Acceso a la publicación Global de Alertas
para Directores, publicación anual que
muestra los TOP 10 temas de tendencia
en la mente de los Directores.

IAS Plus Este sitio provee acceso a noticias, información,  Acceso a guías para interpretar las
recursos, actualizaciones y desarrollo en normas.
Normas Internacionales de Contabilidad y  Acceso a cursos de capacitación on-line
Normas Internacionales de Información sobre las nuevas normas.
Financiera.

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Deloitte | Propuesta de Servicios Profesionales

Nuestro proceso de auditoría, además está soportado en las siguientes plataformas:

EMS es una plataforma integrada que Dashboards y vistas dinámicas que


permite la aplicación de normas globales permiten conocer el estatus de la
con la flexibilidad de cubrir auditoría en tiempo real.
requerimientos locales.
Esta herramienta se utiliza diariamente
en las actividades del compromiso de
auditoría y se actualiza en tiempo real a
través de la sincronización de la
documentación de auditoría.

Portal de colaboración, a través del cual Una red global de experiencias a su


todos los profesionales de Deloitte alcance, identificando los beneficios para
accedemos a un almacén global Liberty Seguros Generales S.A. y
corporativo de herramientas, obteniendo Compañía de Seguros Generales Penta
información sobre su aplicación, S.A., aportados por las diferentes
beneficios y contactos. herramientas.

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Deloitte | Propuesta de Servicios Profesionales

Una Transición Eficiente


desde el Auditor Anterior
Una transición eficiente y eficaz.
Una de nuestras prioridades como Exitosos Procesos de La planificación contempla reuniones
auditores de Liberty Seguros Transiciones con los auditores anteriores, no sólo
Generales S.A. y Compañía de para responder a nuestras
Seguros Generales Penta S.A., será Durante los últimos años, Deloitte obligaciones profesionales, sino
hacer una transición de auditores Chile ha llevado a cabo de manera también para discutir sobre temas de
eficiente. Nuestra meta es exitosa numerosos procesos de la transición.
proporcionar una auditoría de la más transición de auditores para grandes
alta calidad, mientras minimizamos corporaciones, entre las que podemos Revisaremos los papeles de trabajo
los efectos causados por la transición, mencionar: del auditor anterior, para profundizar
permitiéndole a su gente continuar nuestro conocimiento de la relación
desarrollando sus tareas cotidianas. • Abastible de su negocio con sus prácticas
Cada miembro de nuestro equipo de contables, materias de estados
auditoría tiene una responsabilidad • ANASAC financieros y sistemas de información,
específica en nuestro plan de entre otros.
transición, pero será Yessica Pérez • AntarChile
(Socio a cargo), quien tendrá la Diseñaremos y aplicaremos una
responsabilidad directa de su • Banco de Crédito e Inversiones revisión preliminar sobre el control
monitoreo y ejecución. interno de Liberty Seguros Generales
• BancoEstado S.A. y Compañía de Seguros
Para que esta transición de auditores Generales Penta S.A.. El proceso de
sea eficiente, realizaremos actividades • Corpesca transición será llevado a cabo por un
específicas basadas en la experiencia equipo de profesionales expertos en la
que hemos adquirido en muchos • Echeverría Izquierdo industria.
procesos anteriores. Estas actividades
aceleran nuestro conocimiento del • Empresas Copec El conocimiento que obtengamos
negocio y nos permiten anticipar durante este proceso, será utilizado
situaciones relacionadas con el control • Grupo Angelini como base para el desarrollo de
interno, sistemas informáticos, nuestro plan de trabajo anual.
contabilidad, materias de estados • Grupo Cámara Chilena de la
financieros e impuestos. Construcción

Nuestro compromiso es comenzar • Grupo Banmédica


nuestro trabajo con un período de
adaptación ordenado y rápido para • Grupo Costanera
profundizar nuestra comprensión del
negocio de Liberty Seguros Generales
S.A. y Compañía de Seguros
Generales Penta S.A. como base de
nuestra auditoría.

63
Deloitte | Propuesta de Servicios Profesionales

Alcance y Contenido
del Servicio Requerido
A continuación detallamos el alcance y
contenido del servicio requerido para Liberty
Seguros Generales S.A. y para la Compañía de
Seguros Generales Penta S.A.
a. Empresas comprendidas en el servicio de auditoría externa e informes a emitir

Sociedad Informe Anual Informe a la Otros Informes


31.12.2017 Administración

Liberty Seguros Generales S.A.   

Compañía de Seguros Generales Penta S.A.   

b. Servicios de auditoría requeridos de los controles incorporados en los programas, en


el proceso computacional y en las áreas usuarias.
Esta propuesta comprende los servicios de auditoría
externa y examen a los estados financieros de Liberty ˗ Examen selectivo del cumplimiento de las
Seguros Generales S.A. y Compañía de Seguros Generales disposiciones relacionadas con el Impuesto a la
Penta S.A. por el año 2017 consistirá en lo siguiente: Renta, Impuesto Adicional, Impuesto al Valor
Agregado y otros impuestos y disposiciones
• Auditoría de los estados financieros individuales Liberty reglamentarias que afectan a las empresas
Seguros Generales S.A. y Compañía de Seguros detalladas en letra a.
Generales Penta S.A., al 30 de junio de 2017 y al 31 de
diciembre de 2017, preparados de acuerdo con Normas ˗ Proveeremos apoyo permanente para respuestas y
Internacionales de Información Financiera, emitidas por orientaciones a consultas de tipo contable, legal,
el International Accounting Standard Board, normas e tributario y de normativas.
instrucciones emitidas por la Superintendencia de
Valores y Seguros. En caso de discrepancia entra las ˗ Adicionalmente, les mantendremos informados de
distintas normativas primaran las de la las disposiciones y reglamentaciones en materia
Superintendencia. Desarrollaremos nuestras auditorías impositiva que pudieren afectar a Liberty Seguros
de acuerdo con normas de auditoría generalmente Generales S.A. y Compañía de Seguros Generales
aceptadas en Chile, que entre otros, incluyen los Penta S.A., ya sea mediante informativos y/o en
siguientes procedimientos: reuniones que se programen para tales fines.

˗ Evaluación del sistema de control interno y de los • Participaremos en reuniones con el Comité de Auditoría
procedimientos administrativo-contables de las del Directorio de Liberty Seguros Generales S.A. y
principales áreas operacionales de las empresas Compañía de Seguros Generales Penta S.A., cuando
detalladas en letra a. sea requerido, con el objeto de informar a dicho Comité
sobre el resultado de las revisiones y auditorías o sobre
˗ Evaluación de los sistemas computacionales en materias que nos sean solicitadas relacionado con
operación, la que incluye, entre otros, la evaluación aspectos relevantes de nuestro trabajo anual.

64
Deloitte | Propuesta de Servicios Profesionales

• Además, mantendremos una coordinación permanente


con Auditoría Interna, a través de un programa de
reuniones, con el fin de coordinar la planificación y el
avance de la auditoría externa e interna, buscando que
se completen en un servicio de mayor cobertura.

• Auditoría de los ajustes saldos US GAAP para el Reporte


a casa matriz.

c. Informes Requeridos

Liberty Seguros Generales S.A. y Compañía de


Seguros Generales Penta S.A.:

• Informe sobre la razonabilidad de los estados


financieros individuales al 31 de diciembre de 2017.

• Informe especial, de acuerdo a Circular N°2.022 de la


Superintendencia de Valores y Seguros, sobre los
estados financieros básicos al 31 de diciembre de 2017.

• Informe con recomendaciones destinadas a mejorar los


procedimientos administrativo-contables y el sistema
de control interno, cuyo informe preliminar deberá ser
recibido en una fecha no posterior al antepenúltimo día
hábil del mes de octubre. Cumplimiento Circulares
Nº1.441 y Nº1.678.

• Certificado respecto del cumplimiento de las


instrucciones impartidas en la Circular N°979 de la
Superintendencia de Valores y Seguros.

• Informe Cumplimiento disposiciones del Título XXI de la


Ley N°18.045 Mercado de Valores.

65
Deloitte | Propuesta de Servicios Profesionales

Nuestra Oferta Económica

Estamos continuamente buscando métodos más


eficientes para el desarrollo de nuestras
auditorías. Esta búsqueda nos permite asegurar
a nuestros clientes honorarios estables,
competitivos y justos.

En relación con este compromiso, hemos asignado al equipo de trabajo que aseguren a Liberty Seguros Generales S.A. y
Compañía de Seguros Generales Penta S.A. recibir un servicio de excelencia y de alta calidad técnica. Para los servicios
profesionales propuestos, hemos estimado los honorarios en base al alcance y contenido del servicio requerido y se
presentan a continuación.

Sociedad UF

Liberty Seguros Generales S.A. 3.400

Penta Security Seguros Generales S.A. 3.600

Revisión de ajustes determinados bajo US GAAP 300

Esta propuesta está sujeta a confirmación de nuestra área de independencia con las entidades del Grupo a nivel mundial
y local que pudieran impedir la prestación de servicios de auditoría de estados financieros.

Los presentes honorarios no consideran eventuales cambios normativos por parte de la Superintendencia de Valores y
Seguros (Circular N°1441 - Control Interno).

Nuestros honorarios de la auditoría están sujetos a cambio en la medida que el regulador exija un mayor alcance de
trabajo al auditor externo o cuando los requerimientos regulatorios cambien.

Los trabajos adicionales que se requieran a Deloitte, deberán previamente ser aprobados por el Comité de Directores de
Liberty Seguros Generales S.A. y Compañía de Seguros Generales Penta S.A. y serán cotizados en cada oportunidad.

Estamos seguros que podemos entregar nuestros servicios de excelencia y agregarles valor demostrando así nuestro
compromiso de servicio profesional para Liberty Seguros Generales S.A. y Compañía de Seguros Generales Penta S.A.

66
Oficina central

Rosario Norte 407


Las Condes, Santiago
Chile
Fono: (56) 227 297 000
Fax: (56) 223 749 177
deloittechile@deloitte.com

Regiones

Simón Bolívar 202


Oficina 203
Iquique
Chile
Fono: (56) 572 546 591
Fax: (56) 572 546 595
iquique@deloitte.com

Av. Grecia 860


Piso 3
Antofagasta
Chile
Fono: (56) 552 449 660
Fax: (56) 552 449 662
antofagasta@deloitte.com

Los Carrera 831


Oficina 501
Copiapó
Chile
Fono: (56) 522 524 991
Fax: (56) 522 524 995
copiapo@deloitte.com

Alvares 646
Oficina 906
Viña del Mar
Chile
Fono: (56) 322 882 026
Fax: (56) 322 975 625
vregionchile@deloitte.com

Chacabuco 485
Piso 7
Concepción
Chile
Fono: (56) 412 914 055
Fax: (56) 412 914 066
concepcionchile@deloitte.com

Quillota 175
Oficina 1107
Puerto Montt
Chile
Fono: (56) 652 268 600
Fax: (56) 652 288 600
puertomontt@deloitte.com

www.deloitte.cl

Deloitte presta servicios profesionales de auditoría, impuestos, consultoría y asesoría financiera, a organizaciones públicas y privadas de diversas
industrias. Con una red global de firmas miembro en cerca de 164 países, Deloitte brinda su experiencia y profesionalismo de clase mundial para
ayudar a que sus clientes alcancen el éxito desde cualquier lugar del mundo en donde operen. Los aproximadamente 240.000 profesionales de la
firma están comprometidos con la visión de ser el modelo de excelencia.

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