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Depreciac.
Monto Depreciac.
Valor al Acumulada
Descripción Actualización Actualizado al al Actualiz.
31/12/2014 al
31/12/2015 31/12/2015
31/12/2014
DATOS ADICIONALES: 1. Durante la gestión 2015 en fecha 01.09.15 se compró una motocicleta en Bs 5.000, la que no fue i
en el detalla de activos fijos. La compra fue a crédito.
2. Se verificó mediante informe de la secretaria que se perdió un aparato telefónico, pero no se dio d
3. Se realizaron mejoras al edificio por Bs 20.000 el 02.02.15, Estas ,mejoras fueron llevadas al gasto
2/2/2015 2.02190
9/1/2015 2.07343
12/31/2015 2.09888
12/31/2014 2.01324
Depreciac.
Depreciac.
Acumulada VALOR NETO
Acumulada
Actualiz.al al 31/12/2015
31/12/2015
31/12/2015
402,000.00
26,063.46 52,126.92 990,411.48
17,598.05 25,146.03 62,018.32
4,237.83 8,314.15 32,400.85
2,761.47 5,419.95 5,192.05
or Bs. 1.850
Monto
Fecha de
Valor al Actualizado
Incorporació Descripción Actualización
31/12/2009 al
n
31/12/2010
26063.4599
Depreciac.
Depreciac. VALOR
Acumulada
Actualiz. Acumulada NETO al
Actualiz.al
31/12/2015 31/12/2015
31/12/2015
Realizado:
Fecha:
Supervisado:
Fecha:
Reclasificaciones Saldo s/g
Haber Auditoria
419,100.44
###
92,113.33
40,033.47
12,506.60
###
52,602.70
35,683.29
8,006.69
5,474.92
101,767.61
###
D
upervisado:
Empresa Comercial El Aduanero SRL.
TERRENOS AL 31/12/2015
Nombre de la Saldo al Ajustes Reclasificaciones Saldo s/g
Ref. P/T
Cuenta 31/12/15 Debe Haber Debe Haber Auditoria
Hallazgo.- Durante el examen realizado se ha podido evidenciar que el terreno no ha sido actualizado durante
la gestion, por lo que se sugiere el siguiente asiento de ajuste
xxxxx-AA-xxxxxxx
Terreno 17,100.44
AITB 17,100.44
T/R Realizado:
∑ Sumatoria Fecha: D1
¥ Visto Documentos Legales Supervisado:
Fecha:
419,100.44
17,100.44
Empresa Comercial El Aduanero SRL.
EDIFICIOS AL 31/12/2015
Ref Saldo al Depreciacion
Nombre de la cuenta Adiciones AITB Revalor.
P/T 31/12/14 Gestion
Hallazgo.- En el examen de la cuenta edificio hemos podido evidenciar que las mejoras realizadas el 02-02-
2015 fueron contabilizadas como una cuenta de gasto y por tanto no fueron activadas, encontrandose tambien
que no se encuentran correctamente actualizadas por lo que se sugiere los siguientes asientos de ajuste.
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
Edificio 20,000.00
mantenimiento y rep. Edificio 20,000.00
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
Edificio 761.46
AITB 761.46
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
Depreciacion Edificio 475.78
Dep. Acumulada Edificio 475.78
T/R
∑ Sumatoria
¥ Visto Documentos Legales
Saldos
Diferencias
Auditoria 12/31/2015
Realizado:
Fecha: D2
Supervisado:
Fecha:
Empresa Comercial El Aduanero SRL.
VEHICULOS AL 31/12/2015
Ref Saldo al Depreciacion
Nombre de la cuenta Adiciones AITB Revalor.
P/T 31/12/14 Gestion
Hallazgo 1.- En el examen de auditoria se evidencia que una motocicleta comprada a credito no fue
incorporada en el cuadro de activos fijos por lo que se sugieren los siguientes asientos de ajustes:
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
Vehiculos 5,000.00
Cuentas por Pagar 5,000.00
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
Vehiculos 61.37
AITB 61.37
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
Depreciacion Vehiculos 337.42
Dep. Acumulada Vehiculos 337.42
Hallazgo 2.- Durante el examen tambien se ha evidenciado que la camioneta no ha sido depreciada y
de que las depreciaciones y el activo fijo no se encuentran correctamente actualizadas por lo que se
sugieren los siguientes asientos de ajustes:
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
Depreciacion Vehiculos 9,862.41
Dep. Acumulada Vehiculos 9,862.41
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
AITB 112.39
Vehiculos 112.39
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
AITB 337.42
Dep. Acumulada Vehiculos 337.42
T/R
∑ Sumatoria
¥ Visto Documentos Legales
Saldos
Diferencias
Auditoria 12/31/2015
Hallazgo 1.- En el examen de de la cuenta se ha observado la perdida de un aparato telefonico el cual no fue reportado
y por lo tanto no fue dado de baja del activo fijo al 31/12/2015 por lo que se sugieren los siguientes asientos de ajustes:
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
Cuentas p/cobrar 656.80
Dep.Acum.Mueb.Enser. 72.98
Muebles y Enseres 729.78
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
Dep.Acum.Mueb.Enser. 72.98
Dep. Mueb. Enser 72.98
Hallazgo 2.- Se ha evidenciado que tanto los muebles y enseres como su depreciacion acumulada no se encuentran
correctamente reexpresados por lo que se sugieren los siguientes asientos de ajustes:
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
Mueble y Enseres 48.25
AITB 48.25
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
Dep.Acum.Mueb.Enser. 161.50
AITB 161.50
T/R
∑ Sumatoria
¥ Visto Documentos Legales
SRL.
15
Saldos
Revalor. Diferencias
Auditoria 12/31/2015
lada no se encuentran
ajustes:
Realizado:
Fecha: D4
Supervisado:
Fecha:
Empresa Comercial El Aduanero SRL.
VEHICULOS AL 31/12/2015
Ref Saldo al Depreciacion
Nombre de la cuenta Adiciones AITB Revalor.
P/T 31/12/14 Gestion
Hallazgo 1.- En el examen de auditoria se evidencia que una impresora comprada a credito el
01/09/2015 no fue incorporada en el cuadro de activos fijos por lo que se sugieren los siguientes
asientos
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
Equipo de computacion 1,850.00
Cuentas por Pagar 1,850.00
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
Equipo de computacion 22.71
AITB 22.71
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
Depreciacion Eq. de comp. 157.97
Dep. Acumulada Eq. de Comp. 157.97
Hallazgo 2.- Durante el examen tambien se ha evidenciado que las depreciaciones y el activo fijo no se
encuentran correctamente actualizadas por lo que se sugieren los siguientes asientos de ajustes:
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
Equipo de computacion 21.89
AITB 21.89
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
Dep. Acum. Eq. de Comp 103.00
AITB 103.00
T/R
∑ Sumatoria
¥ Visto Documentos Legales
Saldos
Diferencias
Auditoria 12/31/2015