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“Año del buen servicio al ciudadano”

UNIVERSIDAD NACIONAL DE UCAYALI


FACULTAD DE CIENCIAS AGROPECUARIAS
ESCUELA ACADEMICO PROFESIONAL DE INGENIERÍA
AGROINDUSTRIAL

Curso: Formulación y Evaluación de Proyectos

Perfil de Proyecto de Inversión Privada:


Elaboración de abono orgánico tipo
bokashi.

 Docente: Ing. Edwin Poquioma

 Alumnos:

 Aguilar Valderrama, Francis L.  0002140547


 Torres Cueva, Carlos A.  0002140588

Pucallpa, Diciembre del 2017


INGENIERIA AGROINDUSTRIAL – UNIVERSIDAD NACIONAL DE UCAYALI
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS

RESUMEN EJECUTIVO

El presente perfil de proyecto presenta la evaluación de la viabilidad del negocio


de producción y comercialización de abono orgánico tipo Bokashi en los distritos
de Campo Verde e Irazola. Este abono es superior en muchos aspectos a los
abonos de origen mineral (como la úrea, uno de los más usados en nuestra
región), entre ellos, es de rápida asimilación, nutre con microflora esencial al
suelo, favorece la recuperación rápida del suelo, y de alta eficiencia económica.

La oportunidad por la que surge esta idea es la denominada tendencia orgánica,


que se encuentra en un tremendo crecimiento (25% anual en el Perú) y que está
generando una transformación verde en muchas zonas agrícolas del Perú, pues
los productos orgánicos otorgan ganancias a los agricultores de hasta 300% con
respecto a los convencionales. En Ucayali, la tendencia orgánica la lidera el
cacao, producido ya actualmente en Irazola y Campo Verde, y es a estos distritos
que nuestro negocio apunta como objetivo. Las ventajas que ofrece el abono
Bokashi a nivel de procesamiento son altas, requiere de estiércol de producción
animal (que sale gratis), fibra (aprovechando residuos de la industria molinera de
arroz), y una mezcla de solución de melaza y cultivos de microorganismos
eficientes, cuyo proceso productivo para un lote toma de 4 a 5 días, pues
requiere fermentación, que otorga todas las propiedades del abono.

Por tanto, lo analizado del proyecto arrojó los siguientes resultados, la ubicación
idónea según los factores de localización es en la ciudad de Pucallpa – Zona
industrial C.F.B., que requiere una planta de 596 m2, que para ser implementada
correctamente y puesta en marcha requiere de una inversión de 100 mil soles,
monto que se busca obtener íntegramente del sistema financiero. El tiempo de
vida del proyecto sin embargo, indica un máximo de 5 años, debido al rápido
crecimiento del mercado orgánico, la brecha entre demandantes y ofertantes se
hará más grande y eso atraerá más competencia, concretamente San Fernando
tiene una reciente inversión en abonos orgánicos, cuyos precios de venta son
realmente bajos, y que probablemente termine acaparando el mercado. Los
indicadores financieros indican lo siguiente: el VAN, al finalizar los 5 años es de
S/17,697.44 y el TIR es de 22% (con un COK del 10%), además el periodo de
recuperación de la inversión es de 3.5 años.
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INDICE

INDICE DE CONTENIDOS Pág.

I. RESUMEN EJECUTIVO…………………………………………………………………...
II. INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO
2.1. Nombre
2.2. Naturaleza
2.3. Ubicación
2.4. Código CIIU
2.5. Unidad ejecutora del proyecto
2.6. Concepción del problema u oportunidad de negocio
III. ESTUDIO DE MERCADO
3.1. Descripción del producto, ámbito y alcances del proyecto.
☞ Características de los bienes o servicios.
☞ Área de influencia del proyecto
☞ Descripción de la vida útil del proyecto.
3.2. Estudio de la demanda. (Debe ser cuantificada en unidades físicas).
☞ Demanda presente.
☞ Demanda Futura.
3.3. Estudio de la oferta.
☞ Comportamiento histórico de la oferta.
☞ Proyección de la oferta futura.
☞ Balance entre oferta y demanda.
3.4. Análisis del mercado proveedor.
3.5. Análisis de comercialización. (Precios, Producto, Plaza, Promoción.)
IV. ESTUDIO TECNICO
4.1. Tecnología y Proceso productivo.
☞ Período operacional estimado de la planta.
☞ Capacidad de producción.
4.2. Especificación de los equipos necesarios. (Distribución de maquinaria y equipos
en planta industrial.)
4.3. Especificación del terreno y la construcción. (Planos de distribución de la planta)
4.4. Materias primas.
4.5. Mano de obra directa.
4.6. Costos indirectos de fabricación.
4.7. Tamaño del proyecto.
☞ Factores que determinan el Tamaño.
☞ Tamaño Óptimo.
4.8. Localización del proyecto.
☞ Niveles de localización.
☞ Factores que condicionan la localización.
V. ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA
5.1. Pasos básicos para organizar
5.2. Puestos de trabajo
5.3. Estructura organizacional

VI. ESTUDIO LEGAL Y AMBIENTAL


6.1. Marco legal.
6.2. Análisis de impacto ambiental y sostenibilidad Ambiental.
VII. CONCLUSIONES
VIII. RECOMENDACIONES
VII. BIBLIOGRAFÍA
ANEXOS
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II. INFORMACIÓN GENERAL DEL PROYECTO

2.1. Nombre: Viabilidad técnica y económica para la elaboración y


comercialización de Abono Orgánico tipo Bokashi en los distritos de
Irazola y Campo Verde de Ucayali
2.2. Naturaleza: Inversión Privada
2.3. Ubicación: Provincia de Coronel Portillo y Distrito de Irazola
2.4. Código CIIU: Clase: 2012 - Fabricación de abonos y compuestos de
nitrógeno
2.5. Concepción del problema u oportunidad de negocio

En la actualidad, las tendencias de alimentación apuntan hacia el


consumo de productos alimenticios con una menor cantidad o exentos
totalmente de aditivos y que cuenten con calidad nutricional y
beneficios para la salud. En paralelo se suma la otra tendencia
referente a los sistemas de producción alimenticios, que sean
amigables con el medio ambiente, utilizando abonos que no degraden
la tierra ni contaminen aguas, pues esto altera a los ecosistemas de
formas irreversibles.

Bajo estas dos premisas, y debido a la gran biodiversidad del territorio


peruano, los productores agrícolas y agroindustriales, han orientado (y
lo siguen haciendo) sus esfuerzos a una producción orgánica que le
otorgue capacidad competitiva en el mercado nacional e internacional.
Más específicamente, en nuestro territorio amazónico, hay productos
representativos de la producción orgánica, como es el caso del cacao,
plátano y papaya.

A nivel de Ucayali, provincia de Coronel Portillo, la cadena productiva


de cacao se encuentra en una etapa de incorporación a la producción
orgánica, y una de las dificultades que tienen es la disponibilidad de
un abono orgánico de la localidad de bajo costo y alta eficiencia, que
disminuya los costos productivos de cacao orgánico. Además este tipo
de abono dentro de formulación utiliza residuos poco aprovechados,
como la cascarilla de arroz (20%) y gallinaza (50%).

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2.6. Objetivos del proyecto

a) Objetivo general

Establecer la viabilidad tecnológica, económica, financiera y de


mercado para la producción y venta de abono orgánico tipo bokashi
en la provincia de Coronel Portillo, Ucayali.

b) Objetivos específicos

Realizar un estudio de mercado del consumo de abono orgánico,


definiendo si el abono orgánico tipo bokashi sería aceptado.

Determinar la ubicación de la planta, utilizando los factores de


localización que nos brinda el mercado.

Diseñar la planta de producción adecuadamente según criterios de


ingeniería.

Evaluar los costos asociados a la instalación del proyecto,


determinando la viabilidad económica y financiera de este.

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III. ESTUDIO DE MERCADO

3.1. Descripción del producto, ámbito y alcances del proyecto


3.1.1. Características de los bienes o servicios

El producto que se propone en este proyecto es abono en


presentaciones de saco (50 kg), que es la cantidad comercial de
los abonos orgánicos.

El abono de origen animal/vegetal tipo bocashi busca ofrecer una


alternativa eco-amigable de fertilización de los suelos destinados a
cultivos orgánicos, reconociendo las tendencias orgánicas del
mercado nacional e internacional. Este abono posee la siguiente
composición:

PROPIEDADES FISICAS
Por su color oscuro absorbe más las radiaciones solares, con lo
que el suelo adquiere más temperatura y se pueden absorber con
mayor facilidad los nutrientes.
Mejora la estructura y textura del suelo, haciendo más ligeros
a los suelos arcillosos y más compactos a los arenosos.
Mejoran la permeabilidad del suelo, ya que influyen en el
drenaje y aireación de éste.
Aumentan la retención de agua en el suelo, por lo que se
absorbe más el agua cuando llueve o se riega y retienen
durante mucho tiempo, el agua en el suelo durante el verano

PROPIEDADES QUIMICAS

Aumentan el poder tampón del suelo, y en consecuencia


reducen las oscilaciones de PH de éste.
Aumentan también la capacidad de intercambio catiónico del
suelo, con lo que aumentamos la fertilidad

PROPIEDADES BIOLOGICAS

Favorecen la aireación y oxigenación del suelo, por lo que hay


mayor actividad radicular y mayor actividad de los
microorganismos aeróbicos.
Los abonos orgánicos constituyen una fuente de energía para los
microorganismos, por lo que se multiplican rápidamente.

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N° CARACTERISTICAS FERTILIZANTE FERTILZANTE PUNTAJE


MINERAL ORGANICO (FM) (FO)
1 Denominación Químico, Abonos 0 1
inorgánico, verdes,
sintético, vegetales,
industrial biológicos,
animales
2 Origen Extraídos de Derivados de 0 1
yacimientos o seres vivos
preparados de (animal o
fabricas vegetal)
3 Estado Sólido, liquido Sólido y 0 1
o gaseoso liquido
4 Densidad Mayor Menor 0 1
5 Riqueza nutricional Alta Baja 1 0
6 Carga biología Nula Alta 0 1
(microorganismos)
7 Efecto mejorado Nulo Bueno 0 1
mecánico
8 Influencia en el Nula Pequeña 0 1
incremento de la
M.O del suelo
9 Influencia en el Leve leve 1 1
incremento de la
salinidad del suelo
10 Velocidad de acción Rápida Lenta 1 0
11 Efecto nutritivo Corto rapido 0 1
residual
12 Efecto contaminante Relativo Relativo 1 1
13 Precio por unidad de Menor Mayor 1 1
nutrimiento
14 Eficiencia nutritiva Menor Mayor 0 1
15 Perdidas de Mayor Menor 0 1
nutrientes
16 Eficiencia Relativo Relativo 1 1
económica
17 Disponibilidad del Mayor Menor 1 0
mercado
18 Efecto sobre la relativo Positivo 0 1
población
microbiana
19 Efecto sanitario indeterminado Positivo
Total 7 14

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3.1.2. Área de influencia del proyecto

Se trabajará con los datos de los distritos de Irazola y Campoverde


de la región Ucayali como base para el estudio de mercado, ya
que el producto está dirigido a pobladores agricultores de sector
rural de zonas donde existen cultivos orgánicos.

3.1.3. Descripción de la vida útil del proyecto

La vida útil del proyecto se considera 5 años, debido a que por el


alto crecimiento del mercado orgánico, la competencia,
principalmente liderada por la nueva línea de abonos orgánicos de
San Fernando, la marca Mallki, que calculamos que abarcará un
gran porcentaje del mercado por sus muy bajos precios.
Actualmente vende una bolsa de abono orgánico Mallki de 25 kg a
10 soles (Revista Gestion, 2013).

3.2. Estudio de la demanda


3.2.1. Demanda presente

Demanda actual en Irazola


Población total : 26383
Población activa laboral : 18468
Población demandante potencial: 4432
Población demandante efectiva: 665
Demanda actual en TM 99.75
Fuente: INEI

Demanda actual en Campo verde


Población total : 16701
Población activa laboral : 11690
Población demandante potencial: 2806
Población demandante efectiva: 421
Demanda actual en TM 63.15
Fuente: INEI

La demanda actual del abanó orgánico en los distritos de Irazola y


Campo verde para 1086 agricultores que utilizan este producto
para sus cultivos, equivale a 163 toneladas métricas.

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3.2.2. Demanda futura

2017 2018 2019 2020 2021 2022


Población total 26383 26726 27073 27425 27782 28143
Población CV + Irazola 43084 43644 44211 44786 45369 45958
PEA CV + Irazola 30159 30551 30948 31351 31758 32171
PDP (PEA - Agricultores) 7238 7332 7427 7524 7622 7721
PDE (15% Agricultores) 1086 1100 1114 1129 1143 1158
Demanda de Abono Orgánico en TM 163 210 270 348 448 576

Se agregó un porcentaje de crecimiento anual que disfruta el


mercado orgánico en el Perú, que actualmente es de 25% para
corregir la demanda futura de abono orgánico.

3.3. Análisis de la oferta

3.3.1. Comportamiento histórico de la oferta.

A nivel de región Ucayali, no existen empresas dedicadas al rubro


de producción de ningún tipo de fertilizante, sea este de origen
mineral o vegetal/animal. Son minoristas aquellos que abastecen
las necesidades de abono y otros sub-productos de producción
agrícola a la demanda interna.

El Sistema Integrado de Estadísticas Agrarias (SIEA) ofrece datos


recientes sobre el precio minorista de abonos, nosotros solo
analizaremos los datos de relevancia, es decir, la categoría de
abonos de origen vegetal/animal:

Precio de venta de abono (por tonelada) de origen vegetal/animal


en Ucayali

Año Guano de Isla Gallinaza Humus de


lombríz
2015 1358 480 1400
2016 1400 673 1655
2017 1379 --- 1450
Fuente: (SIEA , 2017)

Las marcas con mayor preferencia de los agricultores son las


siguientes:

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Pivot Gold (Humus de lombriz) – CROP BUSINESS S.A.C.


Extra Guano Orgánico – AGRICOA PERUANA E.I.R.L.

Ambas empresas son importadoras de abonos y otros productos


agrícolas. Para estimar las cantidades ofertadas utilizamos la web
Veritrade.info. Según esta web, proyectada las cantidades
importadas de abono orgánico en el 2017 se tienen 1797.5
toneladas.

Estimamos que aproximadamente un 7% de esta cantidad equivale


a lo ofertado en Ucayali, debido a que este porcentaje representa
la cantidad de abono orgánico ofertado por los distribuidores
minoristas. Eso quiere decir que se ofertó aproximadamente
125.82 toneladas en Ucayali en 2017.

3.3.2. Proyección de la oferta futura.

El mercado orgánico en el Perú se encuentra a un ritmo de


crecimiento de 25% anual, con estos datos podemos proyectar la
oferta futura.

2018 2019 2020 2021 2022


Oferta 157.27 196.59 245.74 307.18 383.87

3.3.3. Balance entre oferta y demanda.

Balance entre oferta y demanda de abono orgánico en Campo


Verde e Irazola (en toneladas)
2017 2018 2019 2020 2021 2022
Demanda 163 210 270 348 448 576
Oferta 125.82 157.27 196.59 245.74 307.18 383.87
Balance 37.18 52.73 73.41 102.26 140.82 192.13

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IV. INGENIERIA DEL PROYECTO


4.1. Tecnologías existentes y procesos de producción

Descripción del proceso productivo:

Recolección de la materia prima


El estiércol se recolecta por medio de un acoplado tolva (jalado por el
camión) a razón de una tonelada cada semana, y lo llevará a la planta.
La cascarilla de arroz será llevado cada semana a razón de 333
kilogramos.

Recepción de materia prima


El material se pesa al llegar a la planta para efectos de control de
inventarios. Se efectúa una inspección visual de su calidad e
inmediatamente después se pasa al almacén respectivo.

Pesado y mezclado
Aquí se inicia el proceso productivo, ya que este pesado se refiere a
la cantidad que se procesará en un lote de producción. El estiércol
transportado a la planta. Se pesa la cascarilla de arroz que complete
el lote (cascarilla:estiércol = 1:3). Después del pesaje se transporta la
materia prima a una tolva por medio de un tornillo sin fin de múltiples
cintas para desmenuzar el material y una vez en la tolva los dos
materiales se hacen pasar por un tornillo sin fin con hélice cortada y
paletas para su mezclado; girando la punta del tornillo hacia la tolva
se consigue recircular la mezcla y cuando el proceso ha concluido se
gira la punta otra vez a su posición original para que avance hacia la
siguiente.

Aplicación de EM
Para evitar los malos olores y la presencia de insectos molestos y
picadores, la mezcla se asperja con una solución de Microorganismos
Eficaces (EM), que es una mezcla dirigida de bacterias ácido lácticas
y fotosintéticas, hongos, levaduras y actinomicetos no patógenos, que
deben ser previamente activados. Se disuelve la melaza en agua
(melaza: agua = 1:100), la mezcla se facilita si se hace con agua
caliente (40 º C) Agregue EM (EM: solución de melaza = 1:100) a la
solución de melaza con agua, cuando baje la temperatura si calentó el
agua. La cantidad preparada debe ser de 30% del total y el otro 70%
corresponde a la mezcla de estiércol y cascarilla. Se agrega esta
solución a la mezcla de cascarilla y estiércol.

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Fermentación

El material se puede cubrir con un plástico para acelerar la


fermentación. Bajo condiciones aeróbicas la mezcla fermenta muy
rápido. La temperatura aumenta en cuestión de horas y el Bokashi
necesita una revisión constante. El contenido de humedad inicial debe
ser 30% e idealmente la temperatura debe mantenerse alrededor de
35 a 45º C; por lo que se revisa constantemente con ayuda de un
termómetro. Si la temperatura permanece alta se revuelve la mezcla
de bokashi haciéndolo pasar por el tornillo sin fin con hélice cortada y
paletas. El calentamiento del material reduce el contenido de
humedad, elimina los malos olores y destruye semillas de plantas no
deseadas, huevos de insectos y de parásitos gastrointestinales y
pulmonares.

El periodo de fermentación tiene una duración de 3-5 días. El Bokashi


está listo para ser utilizado cuando libera un olor dulce producto de la
fermentación y cuando pueden apreciarse mohos blancos en su
superficie, como se ve en la Figura 42.

Figura 1. Aspecto del bokashi

Secado
El proceso de secado se realiza haciendo pasar el bokashi por el
tornillo sin fin con hélice cortada y paletas durante 4 horas continuas.
Ya que una de las características de este tipo de tornillo sin fin es que
proporciona un alto grado de mezcla y aireación.

Embalaje, etiquetado y envío al almacén

Se gira la punta del tornillo sin fin para que el flujo de bokashi vaya
hacia la ensacadora. La ensacadora forma y sella sus propios sacos a
partir de una bobina tubular de polietileno. Se etiquetan y luego se
estiban en una tarima 40 bultos (2 x 4 x 5) y de ahí se transportan con

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un patín hidráulico al almacén para dar por terminado el proceso


productivo. El Bokashi tiene un tiempo de vida útil de alrededor de 5
meses.

Figura 2: Diagrama de bloques de la elaboración de abono tipo bokashi

4.2. Especificaciones de los equipos necesarios


La maquinaria a considerar fue la siguiente:
Filtro de agua
Tanque de gas
Ensacadora
Etiquetadora
Acoplado tolva 3 tn
Tornillo sin fin
Bomba centrífuga
Tanque de preparación de EM
Tolva 3 tn
Caja para cultivar EM
4.3. Materias primas

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En este caso el proceso de producción, es muy sencillo, con materias


primas disponibles todo el año en las cantidades que se requieren y
de buena calidad, las cuales son:

• Estiércol
• Cascarilla de arroz
• EM
• Melaza
• Arroz
• Tierra de monte
• Rollos de polietileno
• Etiquetas

4.4. Mano de obra directa

La producción que se hará es de tipo por volumen, consideramos que


los galpones generan al día alrededor de 1 tonelada de estiércol
semanal el cual será recogido, el chofer irá por el estiércol, y para
recoger el estiércol se necesita dos personas.

Para la elaboración, preparación y bombeo del EM se requiere de una


persona. Para el manejo de la tolva mezcladora, de los tornillos sin fin
y de la ensacadora se requiere de una persona (por turno) y entre
estas dos personas juntas se encargan de etiquetar, estibar y
transportar el producto al almacén. Sin embargo se busca economizar,
y por tanto los socios fundadores harán parte de este trabajo y solo se
contratará un operario.

4.5. Tamaño del proyecto.

4.5.1. Factores que determinan el tamaño

Las áreas que se considera debe de tener la empresa se enuncian


a continuación. Es necesario recordar que sé está planeando una
microempresa, lo cual significa hacer una planeación lo suficiente
adecuada como para que la empresa pueda crecer si las
condiciones del mercado lo permiten.

• Patio de recepción y embarque de materiales


• Almacenes de materia prima y producto terminado
• Producción

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• Sanitarios
• Oficinas administrativas
• Áreas verdes (áreas de expansión)
• Estacionamiento

4.5.2. Tamaño óptimo

Sección Base de cálculo Superficie


2)
(m
Embarque y recepción Área de maniobra para un camión y su acoplado 60
Almacén de fibra Área para tolva 10
Elaboración y Tolva para cultivar EM, Tolva para preparar EM, 15
almacenamiento de EM estantes para melaza, arroz y EM, locker para
varios
artículos
Producción tornillos sin fin, tolvas, ensacadora 260
Almacén de producto Área para almacenar 2 meses de producción, 80
terminado tarimas y patines
Oficinas Computadora e impresora, escritorios, teléfono, 35
mesa,
sillas
Baños Retrete, regaderas 15
Estacionamiento Espacio para 6 vehículos 144
TOTAL 598

1. Área de embarque y recepción. El espacio suficiente para que maniobre


libremente una camión de 5.5 m de largo por 1.8 m de ancho y un
acoplado tolva de 1.6 m de ancho por 3 m de largo sin maniobras de
giro en dicha área ya que para el descargue de material el camión o la
camioneta entran en reversa se considera un área de 15 m por 4 m =
60 m².
2. Almacén de fibra. Se manejarán inicialmente 300 kg por semana. Esta
materia prima ocupa un espacio de 900 kg/m³ por lo que necesitaría de
0.5 m³.
3. Elaboración y almacenaje de EM y otros. En esta área se almacenará
el arroz, melaza, tierra de monte, EM, ropa y zapatos de trabajo,
artículos de limpieza y seguridad. Para la producción inicial se requiere
1.5 kg de arroz que ocupa un espacio de 24 cm de largo por 15 cm de
ancho y 5 cm de alto; para la melaza se requiere de 0.0071 m³
(equivalente a 6.3 kg), para la tierra de monte 0.0045 m³ (1 kg), para
EM (solución madre) 0.0065 m³ (5.1 kg), un locker de 2 m de largo por
0.7 m de ancho y 1.7 m de alto. Además se necesita espacio para las
tolvas de cultivo y preparación de EM, la de cultivo necesita 0.07 m de
largo por 0.05 m ancho y 0.05 m de alto y la de preparación necesita
0.3 m³ (0.260 kg de EM preparado).
4. Producción. Para los tornillos se requiere de 6 m² (1.5 m por 1 m por 4),
tolvas 15 m³ (3 tolvas de 3 m por 2m por 1 m), ensacadora 4 m² (2 m
por 2 m). Todo esto arroja una superficie de 260 m2

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5. Almacén de producto terminado. El espacio suficiente para 2 meses de


producción 11 m.
6. Oficinas administrativas. Tomando en cuenta la cantidad de personal
administrativo que se muestra en el organigrama general de la
empresa y de acuerdo con el reglamento de construcciones, debe de
ser al menos de 2 m2 de área libre. por trabajador de oficinas se
requiere para área libre 4 m², y para los escritorios, computadoras e
impresoras, sillas y una mesa se necesitan 6.5 m².
7. Baños. Se considera 1 retrete y un par de regaderas se requieren 6 m².
8. Estacionamiento. El espacio para 4 cajones es 36 m² (3 m por 2 m por
6)

Almacén
Oficinas Entrada y
de Almacén de producto
descarga
materias terminado
de camión
primas
Estacionamiento

Baños

Producción

P T T T E

Figura 3: Distribución de planta

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4.6. Localización del proyecto

Identificación de factores de localización:

Cercanía al mercado: Las poblaciones de Irazola y Campo Verde


constituyen la demanda del proyecto, por lo tanto, la localización de la
planta debe favorecer la distribución hacia estas poblaciones.

Disponibilidad de materia prima: Los componentes principales son,


el estiércol y la cascarilla, el primero se puede conseguir de muchos
lugares de Coronel Portillo, el segundo se puede conseguir en molinos
de Pucallpa.

Disponibilidad de energía eléctrica: Es fundamental para el proceso,


pues se usa tolvas mezcladoras y otros equipos

Disponibilidad de agua: Imprescindible en el proceso, se requiere


una gran cantidad de agua en la formulación (cerca al 30%) para poder
elaborar el abono.

Disponibilidad de personal capacitado: Se requiere personal con


una instrucción previa en trabajo en planta, para poder capacitarlos en
sus puestos de trabajo.

Vías de acceso: Es realmente muy importante, pues el transporte de


materias primas y distribución de productos terminados es una parte
importante del tiempo de trabajo.

Tabla de enfrentamiento de factores a nivel macro

CM MP EE DA PC VA Conteo Ponderación
CM 1 1 1 1 1 5 23.80
MP 0 1 1 1 1 4 19.04
EE 0 0 1 1 1 3 14.29
DA 0 0 1 1 1 3 14.29
PC 0 0 1 1 1 3 14.29
VA 0 0 1 1 1 3 14.29
21 100

Dónde:
1= Factor con más importancia o de igual importancia
0= Factor menos importante

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Macrolocalización: Ranking de factores


Pucallpa Campo Verde
Factor Ponderación Calificación Puntaje Ponderación Calificación Puntaje
CM 23.80 6 142.8 23.80 8 190.4
MP 19.04 8 155.2 19.04 6 114.24
EE 14.29 8 114.32 14.29 6 85.74
DA 14.29 8 114.32 14.29 6 85.74
PC 14.29 8 114.32 14.29 6 85.74
VA 14.29 8 114.32 14.29 8 114.32
755.28 676.21

Donde la calificación
10: Excelente 8: Muy bueno 6: Bueno
4: Regular 2: Deficiente

Evaluación de la micro localización:

De acuerdo a la planificación urbana de Pucallpa, existen dos grandes


zonas donde se pueden habilitar empresas productivas, la
denominada zona industrial (desde el Km 6 de la C.F.B.) y por la
carretera del distrito de Manantay.

Cercanía al mercado: El mercado sigue siendo relativamente cerca,


a veinte minutos (Campo Verde) y una hora (Irazola).

Cercanía a la materia prima: Los insumos principales se consiguen


de la carretera, del centro de la ciudad y de los molinos que pilan
arroz de Pucallpa (ubicados en la C.F.B.)

Disponibilidad de locales: La disponibilidad del local es una ventaja


que tenemos, debido a que el Molino Aguilar E.I.R.L. nos puede
alquilar un espacio disponible dentro de sus instalaciones a un
precio más barato que en Manantay.

Por estas razones, la micro localización elegida es la zona


industrial de Pucallpa, C.F.B Km 6.300, en las instalaciones del
Molino Aguilar E.I.R.L.

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V. ORGANIZACIÓN

5.1. Estructura organizacional

Gerencia General

Servicios
Ventas Producción
Generales

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VI. PROYECCIONES DE COSTOS Y GASTOS

6.1. Costos total y unitario de producción proyectado

6.1.1. Volumen de producción

Se busca producir el primer año 40 toneladas de abono, a un ritmo


de una tonelada semanal. Se planea incrementar la producción
30% anual.

Año 1 2 4 4 5
Producción 40 52 67.60 87.88 114.24

6.1.2. Requerimientos de materia prima

Bokashi = estiércol + fibra + EM

Años
Materia 1 2 3 4 5
prima
Estiercol 21
27.3 35.49 46.137 59.9781
(tn)
Cascarilla 7
9.1 11.83 15.379 19.9927
(tn)
Agua + 11882
15446.6 20080.58 26104.75 33936.18
Melaza (L)
Cultivo (L) 118 153.4 199.42 259.246 337.0198

6.1.3. Presupuesto de materias primas

Debemos aclarar que el estiércol lo conseguiremos sin costo


alguno, al igual que la cascarilla, por ser un desperdicio de los
molinos. El caso particular del agua es solo un pago anual por uso
de pozo (50 soles).

Materia prima Costo (S/.por Consumo Costo total


kg) anual (kg) anual (S/.)
Cascarilla 0 7000 0
Arroz 2.3 4.64 10.67
Melaza 1.62 2970.5 4812.21
Estiercol 0 21000 0
TOTAL 4822.88

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Insumo Precio por Consumo anual Costo total (S/.)


unidad
Rollos 148 0.66 97.68
(polipropileno)
Etiquetas 0.02 800 16
TOTAL 113.68

Concepto Consumo anual Costo unitario Costo anual


(S/.)
Bota industrial 8 13.8 110.4
Franela (m) 156 0.14 21.84
Detergente 9 0.28
2.52
industrial (kg)
Cepillos 2 0.83
1.66
industriales
Tierra de monte 18 0.28
5.04
(kg)
Cubre bocas 384 0.12
46.08
desechables
Guantes latex 384 0.20 76.8
TOTAL 264.34

Equipo Unid HP Consum Consum h/dí Consum Costo


. o kw-h o kw/h a o kw- del
total h/año consum
o anual
(s/.)
Ensacadora 1 1.5 1.12 1.12 0.05 13.44 0.336
Etiquetador 1 0.5 0.37 0.2
0.37 17.76 0.444
a
Tornillo sin 5 4 2.99 3
14.95 10764 269.1
fin
Bomba 1 3 1.12 4
1.12 1075.2 26.88
centrífuga
Subtotal 296.76
Computado 2 0.1 0.11 0.22 8
422.4 10.56
ra 5
Alumbrado 9
18240 456
y otros
Subtotal 466.56
TOTAL 763.32

*Costo kw-h = s/. 0.025 (Sistema monofásico)

6.1.4. Requerimiento de mano de obra directa

Plaza Plazas/turno Turnos/día Sueldo Sueldo


mensual/Plaza anual
total (s/.)
Producción 1 1 1000 12000
TOTAL 12000

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6.2. Gastos de administración proyectado

Concepto Sueldo mensual Sueldo anual (S/.)


Limpieza general 250 3000
Vigilancia 250 3000
TOTAL 6000

6.3. Gastos de venta proyectada

Personal Costo anual (S/.)


Gastos de oficina 1500
Operación de vehículos 2500
Publicidad 3000
TOTAL 7000

6.4. Depreciación y amortización

% Dep. Valor en
Concepto Valor 1 2 3 4 5
anual libros

Equipos de S/ S/ S/ S/ S/
29073 10%
Producción 2,907.30 2,907.30 2,907.30 2,907.30 2,907.30 S/14,536.50

Vehículos 45000 10% S/9,000.00 S/9,000.00 S/9,000.00 S/9,000.00 S/ -


S/9,000.00
Equipos de S/ S/ S/ S/ S/
3300 10% S/ 1,650.00
oficina 330.00 330.00 330.00 330.00 330.00

S/ S/ S/ S/
Computadoras 4500 25% S/ - S/ -
1,125.00 1,125.00 1,125.00 1,125.00
S/ S/ S/ S/ S/
Obra civil 25000 10%
2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 S/12,500.00
Inversión en S/ S/ S/ S/ S/
6500 10% S/ 3,250.00
intangibles 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00
S/ S/ S/ S/ S/ S/
TOTAL 16,512.30 16,512.30 16,512.30 16,512.30 15,387.30 46,936.50

COSTO TOTAL ANUAL DE PRODUCCIÓN

Concepto Costo (S/.)


Materia prima S/4,822.88
Envases y embalajes S/ 113.68
Otros materiales S/ 264.34
Energía eléctrica S/ 763.32
Agua S/ 50.00
Mano de obra directa S/12,000.00
Mano de obra indirecta S/6000.00

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Combustible S/ 2,500.00
Mantenimiento S/2,500.00
Depreciación S/16,512.00
TOTAL S/ 43,026.22

COSTO ANUAL TOTAL DE OPERACIÓN DE LA EMPRESA

Concepto Costo

Costo de
S/ 43,026.22
producción

Costo de S/
administración 6,000.00

Costo de S/
ventas 7,000.00
TOTAL
S/56,026.22

COSTO UNITARIO (POR SACO DE 50 KG) = S/70.03

VII. PROYECCIÓN DE LAS INVERSIONES Y SU FINANCIAMIENTO


7.1. Inversiones en activos fijos tangibles e intangibles

Activos fijos de producción


Unidades Equipo Precio 5% fletes y Costo total
unitario seguros puesto en
planta
5 Tornillo sin 2000
500 10500
fin
3 Tolvas 500 25 1575
1 Acoplado 3000
150 3150
tolva
1 Filtro de agua 400 20 420
1 Bomba 1800
90 1890
centrífuga
1 Tanque 300
estacionario 15 315
de gas
1 Ensacadora 1200 60 1260
1 Etiquetadora 1000 50 1050
1 Tubería 3500 175 3675
5 Tarimas 42 2.1 220.5
1 Licuadora 190 0 190

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1 Caja cultivo 200


10 210
EM
1 Camioneta 45000 0 45000
TOTAL 69455.5

Inversión total en activo tangible e intangible

Concepto Costo (S/)


Equipo de producción 69455.50
Equipo de oficina 5000.00
Obra civil 25000.00
Activo intangible 8500.00
Subtotal 85455.50
+ 5% imprevistos 4272.75
TOTAL 89728.25

7.2. Financiamiento

El financiamiento equivale a la inversión total (S/89,728.25) más el


capital de trabajo de un ciclo productivo (S/5,602.6), lo que equivale a
S/95,330.85.

Como referencia se ingresó a la web www.ComparaBien.com, para


poder observar las diferencias entre entidades financieras al pedir un
préstamo de S/100,000.00 soles a pagar en 36 meses. En la imagen
se muestran aquellas con las TEA más bajas.

Por tanto la opción más adecuada sería la de Caja Arequipa.

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VIII. PROYECCION DE LOS INGRESOS


8.1. Fuentes de ingresos del proyecto

La única fuente de ingresos de la empresa sería por concepto de


ventas

8.2. Ingresos por venta del bien o servicio

El precio de venta se fija con un margen de 35% de ganancia del costo


unitario del producto el primer año.

PV = 70.03 + 70.03*0.25 = 87.53

Precio Volumen Volumen AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5


venta vendido vendido
unitario (95% de lo en
(50 kg) producido) número
en tn de sacos
87.53 38 760 S/
66,522.80

76.15 65 1520 S/
98,995.00

68.28 110 2280 S/


150,216.00

68.00 88 1600 S/
119,680.00

65.00 62 1360 S/
80,600.00

8.3. Ingresos por venta de subproductos y/o desechos

La empresa no genera subproductos o desechos

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IX. EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA DEL PROYECTO


9.1. Elaboración del flujo de caja

Flujo de caja del proyecto de producción y comercialización de abono orgánico tipo bokashi
AÑOS

CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
INGRESOS
Capacidad instalada (tn) 120 120 120 120 120
Porcentaje utilización planta 32% 54% 92% 73% 52%
Ventas (tn) 38 65 110 88 62
Ventas (sacos) 760 1300 2200 1760 1240
Precio unitario (por saco) S/ 87.53 S/ 76.15 S/ 68.28 S/ 68.00 S/ 65.00

Ingreso anual S/ 66,522.80 S/ 98,995.00 S/ 150,216.00 S/ 119,680.00 S/ 80,600.00

COSTOS VARIABLES
Materia prima S/ 4,822.88 S/ 5,064.02 S/ 5,317.23 S/ 5,583.09 S/ 5,862.24
Envases y embalajes S/ 113.68 S/ 119.36 S/ 125.33 S/ 131.60 S/ 138.18
Otros materiales S/ 264.34 S/ 277.56 S/ 291.43 S/ 306.01 S/ 321.31
Energía eléctrica S/ 763.32 S/ 772.48 S/ 781.75 S/ 791.13 S/ 800.62
Operación de vehículos S/ 3,500.00 S/ 3,675.00 S/ 3,858.75 S/ 4,051.69 S/ 4,254.27
Mano de obra directa S/ 12,000.00 S/ 24,000.00 S/ 26,400.00 S/ 26,400.00 S/ 29,040.00
Subtotal S/ 21,464.22 S/ 33,908.42 S/ 36,774.49 S/ 37,263.51 S/ 40,416.62
COSTOS FIJOS
Mano de obra indirecta S/ 6,000.00 S/ 6,000.00 S/ 6,000.00 S/ 6,000.00 S/ 6,000.00
Publicidad S/ 3,000.00 S/ 3,000.00 S/ 3,000.00 S/ 3,000.00 S/ 3,000.00
Depreciación S/ 16,512.30 S/ 16,512.30 S/ 16,512.30 S/ 16,512.30 S/ 15,387.30
Mantenimiento S/ 2,500.00 S/ 2,500.00 S/ 2,500.00 S/ 2,500.00 S/ 2,500.00

Subtotal S/ 28,012.30 S/ 28,012.30 S/ 28,012.30 S/ 28,012.30 S/ 26,887.30

Flujo Económico S/ 17,046.28 S/ 37,074.28 S/ 85,429.21 S/ 54,404.19 S/ 13,296.08


FINANCIAMIENTO
Caja Arequipa S/ 100,000.00
COSTOS FINANCIEROS
Cuota anual S/ 47,094.00 S/ 47,094.00 S/ 47,094.00

Monto gravable -S/ 30,047.72 -S/ 10,019.72 S/ 38,335.21 S/ 54,404.19 S/ 13,296.08


IMPUESTO
A la renta (1.5%) S/ - S/ - S/ 575.03 S/ 816.06 S/ 199.44

Utilidad neta -S/ 30,047.72 -S/ 10,019.72 S/ 37,760.18 S/ 53,588.13 S/ 13,096.64


INVERSIONES
Equipo de producción S/ 69,455.50
Equipo de oficina S/ 5,000.00
Obra civil S/ 25,000.00
Activo intangible S/ 8,500.00
+ 5% imprevistos S/ 4,272.75

Capital de trabajo S/ 5,602.60

Flujo Financiero S/ 17,830.85 -S/ 30,047.72 -S/ 10,019.72 S/ 37,760.18 S/ 53,588.13 S/ 13,096.64

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9.2. Indicadores financieros de rentabilidad

Asumiendo C.O.K. = 10%

VAN S/17,697.44
TIR 22%
PRI 3.54

9.3. Punto de equilibrio

𝐶𝐹
𝑃𝐸 =
𝑃𝑉 − 𝐶𝑉𝑈

28012.3
𝑃𝐸 = = 472 𝑠𝑎𝑐𝑜𝑠 𝑑𝑒 50 𝑘𝑔
87.53 − 28.24

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X. CONCLUSIONES

 El negocio demuestra indicadores de rentabilidad positivos: el VAN, al


finalizar los 5 años es de S/17,697.44 y el TIR es de 22% (con un COK
del 10%), sin embargo, la tendencia creciente de la brecha entre
demanda y oferta atraerá competencia y el negocio no podrá extender
su vida más allá de 5 años.

 El abono orgánico tipo bokashi ofrece un procesamiento relativamente


sencillo, con la contraparte que toma casi una semana elaborar un lote,
y requiere de mucho cuidado en la etapa de fermentación, sin
descuidar ni un momento.

 La ventaja existente actual es que el mercado orgánico crece a un


ritmo tan alto que se puede planificar la planta con capacidades
grandes, ya que año a año con seguridad la demanda aumentará.

XI. RECOMENDACIONES

 Para evitar un posible escenario de monopolio, debido a que la línea


orgánica de abonos de la empresa “San Fernando” tiene un precio de
venta muy bajo, se debe invertir mucho en investigación y desarrollo
(I+D) para optimizar de forma técnica el procesamiento del abono tipo
bokashi.

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XII. BIBLIOGRAFÍA

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ABONO ORGANICO A PARTIR DE LOS DESECHOS ORGANICOS DE LA PLAZA DE CORABASTOS
DE BOGOTA. Recuperado el Noviembre de 2017, de
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