FORO #2:

IMPORTANCIA DE APLICAR LAS TECNICAS PARA MEJORAR EL FLUJO DE

EFECTIVO

¿QUÉ ES EL FLUJO DE EFECTIVO?

El flujo de efectivo es un estado financiero que muestra el efectivo generado y utilizado en

las actividades de operación, inversión y financiamiento.

El manejo del efectivo de la empresa se llama flujo de caja, que es la diferencia entre el
cobro y el pago en un momento determinado.

IMPORTANCIA DE UN BUEN MANEJO DEL FLUJO DE EFECTIVO:

Con el flujo de caja (efectivo de la empresa) positivo, la empresa puede seguir funcionando
ya que puede atender a sus necesidades pagos, pero podría estar avocada al cierre si no es
solvente.

En cambio si la empresa tiene mayores ingresos que gastos es solvente pero podría en algún
momento dado quedarse sin liquidez porque sus pagos pudieran ser superiores a sus cobros,
en dicho caso la empresa acudiría a un banco a pedir un crédito (que es diferente al
préstamo) para solventar ese desfalco de liquidez temporal y poder operar con normalidad.

¿QUE PASA SI NO EXISTE UN BUEN MANEJO DEL FLUJO DE EFECTIVO?

Muchas empresas se van a la quiebra por su permanente estado de iliquidez. Iliquidez es no

contar con dinero para pagar las obligaciones que se han vencido y que son prioritarias.
Liquidez no significa exactamente lo mismo que ganar dinero. Es posible obtener
beneficios y quedar en bancarrota por falta de efectivo. El flujo de efectivo es la mejor
herramienta para dar un adecuado seguimiento. No seamos fuente de financiamiento de las
operaciones de nuestros clientes.

El control del flujo de caja es un método de extrema importancia y de muy fácil realización
que nos servirá para proyectar las necesidades futuras de dinero. Su filosofía se basa en
determinar primeramente los ingresos que se generarían en el negocio en un determinado
periodo, para luego calcular los egresos por gastos y costos, así como todas y cada una de
las obligaciones que se vayan generando en razón del desenvolvimiento del mismo negocio
o actividad, para que enfrentados en sus montos, nos den una idea general del dinero de que
dispondremos al término de cada período de operaciones, generalmente mes a mes