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1. IDEA DE NEGOCIO 03
3. ESTUDIO DE MERCADO 09
4. PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO 14
5. ESTRUCTURA DE LA EMPRESA 16
5.1Organización de la empresa 16
Organigrama 17
Régimen tributario 17
2
6. PLAN DE MARKETING 18
7. PLAN DE OPERACIONES 22
9. PLAN FINANCIERO 36
3
1. ANÁLISIS DE LA SITUACIÓN Y CONCEPTOS ESENCIALES DE
MARKETING:
1.1. Señalar años de operación, ubicación, propietarios, giro de negocio y
líneas que expenden.
1.2. Análisis FODA
1. Estructura de la empresa
1.1 organización de la empresa
1.1.1 Organigrama
4
JUNTA GENERAL
GERENTE
CONTABILIDAD
PRODUCCION RR HH Y MARKETING
LOGISTICA Y VENTAS
5
1.2 Análisis FODA
Oportunidades
Amenazas
Debilidades
Fortalezas
6
MATRIZ FODA
2. IDEA DE NEGOCIO
7
El consumo del yogurt en nuestra alimentación diaria trae grandes beneficios
para nuestra salud es una fuente rica en calcio y proteínas, aporta cepas de
bacterias pro bióticas, beneficiosas para la flora intestinal. Además, alivia la
retención de líquidos, estreñimiento y es recomendable en casos de
osteoporosis.
El consumo per cápita de yogurt en el Perú no supera los cinco litros anuales,
el Perú tiene cifras por debajo de lo que recomienda la organización de las
naciones unida para la alimentación (FAO)
Esta es una gran oportunidad para invertir en la producción del yogurt,
básicamente en la región de Puno, ya que contamos con la materia prima
para su elaboración (producción de leche de vaca).
Otro punto importante para tomar en cuenta al momento de invertir en la
producción de yogurt, es una buena alternativa a los intolerantes a la lactosa.
Un estudio realizado por la facultad de medicina de la Universidad de San
Marcos detallo que el 64% de las personas es intolerante a la lactosa.
Con una variedad de sabores texturas es uno de los alimentos preferidos por
distintas generaciones por ello nuestra idea de negocio se centra en la
producción de yogurt que estaría enfocado en niños, adolescentes, jóvenes
y adultos.
8
El Perú ha cambiado completamente de modelo de funcionamiento
gracias a una serie de reformas en los años noventa. Se volvió una
economía mucho más de mercado con una serie de liberalizaciones
financieras y comerciales, lo que le permitió tener una senda de
crecimiento sostenido a partir del 2003-2004,
Criterio Detalle
9
FUNCIONES necesidad que el Comercio al por mayor y menor
producto o servicio satisface Precios bajos y con descuento
para los clientes Rapidez en el servicio
TECNLOGIA medios que utiliza Alto contacto e interacción con el
la empresa para satisfacer cliente (comunicación y
dichas necesidades transporte)
Crédito a clientes frecuentes
CLIENTES definir las Público en general (niños,
características de las personas a adolescentes y adultos)
quienes va dirigido el producto o Cercanía al hogar
servicio que el negocio ofrece
10
Amenaza de competidores potenciales
En el mercado nacional empresas como Gloria y Laive comercializan
yogurt en marcas como Pura Vida, Soalé, Yomost, Soy Vida, Milkito
Yogurt Bio, Yogurt Bio Kids, Yogurt Sbelt y Fresh up.
En el Perú, el consumo de yogur es de 5 litros por persona. Existe un gran
mercado para crecer: en Chile, el consumo es de 14 litros por año, en
España es 18.2 litros, en Francia es 21 litros y, en Suecia, 35. En Perú,
este mercado comercializa alrededor de 100 mil toneladas anuales,
generando ventas por aproximadamente 100 millones de dólares.
Nuestra principal diferencia con los competidores será en tener un
producto de calidad que no tenga preservantes y que al momento de su
consumo el cliente quede satisfecho, para ello se proyecta atender a
consumidores específicos (estudiantes del nivel inicial, primaria,
secundaria, universitarios y docentes) y público en general
11
Ya que el costo de cambio de los clientes no es tan alto, pero puede
elevarse considerando precio o servicio de sustituto o cercanía de
competidores, para ello se plantea captar, mantener y fidelizar a nuestros
clientes `
12
3.2 Fuentes de información:
Primarias
El proceso de la investigación para el desarrollo del plan de negocios inició
con recolección de los datos primarios mediante una encuesta basada en
la profundidad y alcance de los conocimientos de la población respecto al
producto.
Secundarias
Cuadros estadísticos del INEI para conocer nuestra población.
Visitas a páginas Web con el fin de conocer otras empresas a fines.
N0+n = N0 ∗ (1 +r)n
MUESTRA POBLACIONAL
𝒁𝟐 𝒑𝒒𝑵
𝒏=
𝑵𝑬𝟐 +𝒁𝟐 𝒑𝒒
13
N = 105,921.00
𝒁𝟐 𝒑𝒒𝑵
𝒏 =
𝑵𝑬𝟐 +𝒁𝟐 𝒑𝒒
𝒁𝟐 𝒑𝒒𝑵
𝒏=
𝑵𝑬𝟐 +𝒁𝟐 𝒑𝒒
Dónde:
N : Población
Z : 95 % de Confianza
p : Variable positiva 80%
q : Variable negativa 20%
E : Precisión o error 5%
n : Muestra para la población.
a. SI b. NO
Si marco si continúe las siguientes preguntas, si marco no pase a la
pregunta N° 18 y conteste.
2. ¿Cuál es el sabor que mas le agrada?
a. Fresa b. Vainilla c. Durazno
14
d. Lúcuma e. Natural f. Otros
3. ¿Cuál es la Marca de Yogurt que consume con mayor frecuencia?
a. Gloria b. Laive c. Pura Vida
d. Milkito e. Otros
4. ¿Porque consume usted esa marca de yogurt?
d. otros…………………………………………………
d. otros……………………………………………………
6. ¿Cuánto paga actualmente usted por cada litro de yogurt?
a. S/ 3-4 nuevos soles
b. S/ 5-6 nuevos soles
c. S/ 7-8 nuevos soles
d. S/ de 9 a más nuevos soles
7. ¿Dónde Compra habitualmente su Yogurt?
a. Bodega b. Mercado c. Supermercado
d. Otros: ………………………………………………………………
8. ¿En qué se fija Usted cuando va a comprar este producto?
d. Publicidad e. otros……………………
15
a.- Una bebida refrescante.
b.- Un alimento nutritivo
c.- Un producto que mejore su salud
d.- Otros: ………………………………
10. ¿Qué le cambiarias al yogurt que hay actualmente en el mercado?
a. El tamaño
b. Los precios
c. La variedad
d. Mas energético
11. ¿Cuál cree usted que sea el producto que sustituya al yogurt?
a. Frugos b. Néctar c. Gaseosas
d. Otros………………………………………………………………………..
16
a. 250 ml. b. 400 ml. c. 500 ml.
d. 1 litro e. Más de un litro
16. ¿qué envase considera adecuado para el yogurt?
17. ¿Qué tipo de publicidad cree Usted que sería fundamental para promocionar el
producto?
a. Televisión: b. Radio:
17
CAPITULO IV
5. PERCEPCION Y APRENDIZAJE
5.2.1 Estrategia
- Estrategia de crecimiento
Tenemos como objetivo desarrollar nuestras ventas introduciendo
nuestros productos a los mercados no atendidos, aumentar nuestras
ventas mediante diversos canales de distribución
18
Fomentar una cultura de ética profesional y empresarial en el servicio a
nuestros clientes y fabricación de nuestro producto con responsabilidad
social y ambiental.
Políticas
Se garantizará un alto nivel de calidad en los procesos de producción y
distribución de todos los productos a ser ofrecidos.
Se rechazará toda materia prima e insumos que no cumplan con los
estándares necesarios para obtener calidad en el producto terminado.
Se realizará reuniones periódicas para analizar el cumplimiento de los
objetivos de producción a corto plazo y se realizará los ajustes de manera
permanente para asegurar el mejoramiento continuo de los procesos.
Se realizará el mantenimiento permanente de todos los equipos que
intervengan en el proceso productivo para contribuir a la limpieza total de
los productos finales.
El encargado de producción coordinará cuándo y en qué condiciones se
realizará el mantenimiento de la maquinaria y la compra de nuevos
utensilios y demás enseres para la producción.
Se mantendrá el análisis aleatorio tomando una muestra de cada lote del
producto terminado para identificar las condiciones de calidad en que se
estén realizando la producción final, con el objeto de corregir y mejorar su
presentación y contenido.
Valores
6. Estructura de la empresa
6.1 organización de la empresa
19
Nombre de la empresa “LOS ANDES SAC” acompañado siempre de una
expresión peculiar para que no pueda confundiese con otra compañía.
“YOGURTPOWER”. Operará bajo las leyes. La Empresa estará domiciliada
la av. Manco Capac S/N Sector 2, Kilómetro 20 del distrito de Ayaviri - Melgar
- Puno.
El objetivo de la Empresa es la Producción y Comercialización de yogur).
Con responsabilidad social y ambiental la cual permitirá a la empresa
contribuir activa y voluntariamente al desarrollo de la comunidad ya que la
misma generará nuevas fuentes de empleo y así una mejor calidad de vida
para los empleados.
6.1.1 Organigrama
JUNTA GENERAL
GERENTE
CONTABILIDAD
PRODUCCION RR HH Y MARKETING
LOGISTICA Y VENTAS
20
Llevar los libros o registros contables que corresponden a su régimen
Declarar y pagar sus obligaciones tributarias, así como efectuar y
pagar las retenciones que señala la ley, de acuerdo con el cronograma
de pagos aprobado por la SUNAT.
Comunicar cualquier cambio en la información que proporcione al
RUC, como en los casos de la fecha de inicio de las actividades,
cambio de domicilio, de representantes legales, de denominación o
razón social y el nombre comercial, entre otros.
Comprobantes de pago y documentos a emitir
Facturas, boletas de venta, guías de remisión, notas de crédito y notas
de débito.
Tributos afectos
Impuesto a la Rentas – Tercera Categoría (actividades de industria
1.5% de los ingresos mensuales)
Impuesto General a las ventas 18%
7. PLAN DE MARKETING
21
Población Urbana, Rural
Grupo de referencia Vecinos, amigos, familiares y clientes
Clase social A,B,C
Ciclo de vida familiar general
Motivo de compra Calidad, Grado nutricional, natural
Disposición de compra. Alimento nutritivo
Introducción al mercado
Desarrollo de nuevos productos
Desarrollo de nuevos mercados
22
7.5 La mezcla de marketing
- Producto
- Plaza o distribución
- Precio
23
- Promoción
- Personal
Puesto de Trabajo
Gerente General
Contador
Ing. Industrias Alimentarias
Logística
Almacenero (01)
Operarios en Producción ( 03 )
Vendedores (02)
Personal de Limpieza (01)
Mantenimiento de Maquinaria (01)
- Crecimiento
- Postura competitiva
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Mantendremos una vinculación directa con nuestros clientes para
generar un clima de confianza.
Estimamos que al cabo de un año de desarrollar actividades de
producción lograremos el conocimiento y la confianza de nuestra
empresa y marca.
- Orientación al cliente
8. PLAN DE OPERACIONES
25
8.1.2 Diseño del plan de operaciones
- Equipos y Materiales
Refrigeradora, Cocina, Incubadora, Medidor de litro, Medidor de cucharas,
Recipientes varios, Agitador, Ollas, Cuchillos, Envases, Termómetro, etc.
Formulación
100 litros de leche fresca
20 kilos de azúcar
1 sobre de fermento
1 kilo de fresa
1/2 cucharada de C.M.C. (estabilizante)
Rendimiento
110 litros de yogurt batido
- Preparación de la fruta
Lavar las fresas, retirar las nervaduras verdes y agregar a la olla. Adicionar
al mismo 10 kilogramo de azúcar y calentar a fuego lento. En una taza de
azúcar agregar el C.M.C. y mezclar
26
Utilizar todo el envase preparado por vez. Una vez disuelto el fermento y
definida la cantidad a agregar ya se encuentra listo para su utilización en la
leche.
27
Agregar el fermento destinado para el volumen de leche estimado y agitar
hasta mezclar bien. Introducir la olla en la incubadora.
Incubar por aproximadamente 3 horas y verificar que haya cuajado luego que
cuaje incubar por dos horas más (controlar que la temperatura de la
incubadora se mantenga entre 38 a 45 ºC. Retirar de la incubadora y enfriar
en la refrigeradora hasta que esté por debajo de los 15ªC.
Una vez frío el yogurt, retirar la nata superficial formada y batir sin dejar
ingresar aire o burbujas.
28
Envasar con mucho cuidado y sobre todo limpieza. Una vez envasado dejar
enfriar y consumir.
29
- Distribución
Consiste en ordenar técnicamente los equipos y materiales considerando el
espacio necesario para que el trabajador realice sus actividades cómoda
mente y en el menor tiempo
- Equipos
Cámara de refrigeración, Cámara de incubación de 100 lts. Batidora, Cocina
semindustrial, Balanza de 1 a 25 Kg., Mesa de trabajo, PH – metro,
Lactodensímetro, Termómetro, Recipientes diversos, Olla de 100 lts, Menaje
de cocina, Otros
- Diseño de procesos
Flujo de procesamiento (yogurt)
30
31
- Descripción del proceso (yogurt)
Estandarización
Consiste en adicionar leche en polvo y azúcar a la leche con el fin de elevar
los sólidos totales y darle el dulzor adecuado al producto, si se desea elaborar
yogurt natural, no se adiciona azúcar.
Pasteurización
La leche se calienta hasta alcanzar la temperatura de 85ºC y se mantiene a
esta temperatura por 10 minutos.
Enfriamiento
Concluida la etapa de pasteurización, enfríe inmediatamente la leche hasta
que alcance 43ºC de temperatura.
Inoculación
Consiste en adicionar a la leche el fermento que contiene las bacterias que
la transforman en yogurt.
Incubación
Adicionado el fermento, la leche debe mantenerse a 43ºC hasta que alcance
un pH igual o menor a 4,6. Por lo general se logra en 6 horas.
Enfriamiento
Alcanzado el pH indicado, inmediatamente deberá enfriarse el yogurt hasta
que se encuentre a 15ºC de temperatura, con la finalidad de paralizar la
fermentación láctica y evitar que el yogurt continúe acidificándose.
Batido
Se realiza con la finalidad de romper el coágulo y uniformizar la textura del
producto. Adición de la fruta, aromas y/o colorantes A fin de mejorar la calidad
y presentación del yogurt se le puede adicionar fruta procesada en trozos a
45ºBrix, en la proporción de 6 a 10%, dependiendo del costo de la
fruta.También se puede agregar saborizantes, aromas y colorantes;
cuidando que sean de uso alimenticio.
Envasado
Es una etapa fundamental en la calidad del producto, es realizada
cumpliendo con los principios de sanidad e higiene. El envase es la carta de
presentación del producto, hacia el comprador, por tanto, deberá elegirse un
envase funcional, operativo y que conserve intactas las características
iníciales del producto.
Almacenamiento
El producto, es almacenado en refrigeración a una temperatura de 4ºC, y en
condiciones adecuadas de higiene, de lo contrario, se producirá el deterioro
del mismo.
32
9. PLAN DE RECURSOS HUMANOS
33
Clasificar, registrar, analizar e interpretar la información financiera
de conformidad con el plan de cuentas establecido para Fondos de
Empleados.
Llevar los libros mayores de acuerdo con la técnica contable y los
auxiliares necesarios.
Preparar y presentar informes sobre la situación financiera
Preparar y presentar las declaraciones tributarias
Preparar y certificar los estados financieros de fin de ejercicio con
sus correspondientes notas, de conformidad con lo establecido en
las normas vigentes.
Presentar los informes que requiera la Junta General, el Gerente.
Perfil:
Ser Contador Colegiado Público.
Experiencia mínima de 01 año como contador.
Aplicación y desarrollo de sistemas contables.
Leyes, reglamentos y decretos con el área de contabilidad.
Sistemas operativos.
Hoja de cálculo.
Responsabilidades:
Informar la situación financiera de la empresa.
Mantener siempre los datos actualizados y tenerlos registrados.
Velar siempre por la empresa.
Sueldo: S/ 1,000.00
34
Perfil:
Facilidad de trato y relación.
Habilidades de negociación altas.
Gran capacidad de comunicación.
Ser una persona responsable en su trabajo.
Responsabilidades:
Chequea y verifica las materias primas.
Conseguir siempre lo solicitado por la empresa.
Seleccionar los mejores productos
Sueldo: S/ 750.00
Perfil:
Responsabilidades:
Dirigir y supervisar cualquier tipo de instalación industrial, fábricas
y talleres.
Deben cumplir con obligaciones puntualmente pautadas para la
industria moderna
Producer productos de alta calidad para la satisfacción al cliente.
Sueldo: S/ 1,000.00
35
- Operarios: (03), son los obreros de la empresa de producción. Usualmente
ganan el mínimo (sueldo base) más otras prestaciones que la empresa les
da. Dependiendo de la empresa las prestaciones varían.
Funciones:
Elaborar el producto que se van a comercializar en la empresa.
Apoyar las labores de mantenimiento preventivas de las maquinas
Asistir puntualmente a todas las reuniones que la empresa
convoque.
Responsable de realizar sus tareas en tiempo y acorde con las
normas de seguridad e higiene y operativas vigentes.
Perfil:
Tener secundaria completa o técnico en producción.
Experiencia en elaboración de yogurt mínimo de 02 años.
Responsables con los horarios establecidos.
No contar con antecedentes penales.
Responsabilidades:
Facilitar todas las herramientas y elementos necesarios al
personal de producción.
Crear un producto con calidad, que sea del agrado de los clientes.
Entregar el producto a tiempo establecido.
Mantener limpios las maquinarias y utensilios que se va a utilizar.
Sueldo: S/ 800.00 C/U Total: S/ 2,400.00
- Recepción de almacén (01), se encargara de recepcionar la mercadería en
materias primas, y el que queda pendiente se encargara de recepcionar el
producto terminado para luego distribuir a la tienda.
Funciones:
Inspeccionar las Condiciones de Seguridad del Área del Almacén.
Se encargara de recibir la materia prima al (los) proveedores, ya
que la entrega de las materias primas serán en la planta.
Verificara que este conforme con lo solicitado en la Orden
Compra/Nota de Pedido.
Verifica las condiciones de calidad y pureza de los insumos
Perfil:
Tener como mínimo secundaria completa.
Contar con conocimientos de almacenero.
No contar con antecedentes penales.
Experiencia como mínima de 06 meses.
Cursos básicos de computación (Word, Excel. Excel avanzado)
36
Responsabilidades:
Entregar al área de producción las materias primas que llegaron
Primeras.
Hacer llegar al área de ventas los primeros productos elaborados.
También se encargara de la seguridad del local.
Sueldos: S/ 750.00 C/U
Perfil:
Tener experiencia en ventas, como mínimo 01 año.
Habilidades personales para la venta.
Actitudes Positivas.
Ser honesto y respetuoso.
Sueldos: Jefe ventas S/ 800.00 C/U
Sueldo de Vendedor: S/ 750.00 c/u
37
sentido, se tendrá en cuenta los siguientes aspectos para la administración
de recursos humanos:
38
Todos los trabajadores estarán en planillas. Excepto el personal de
mantenimiento de maquinaria el contara con Recibo por
Honorarios.
El pago de remuneraciones será los primeros días del mes
establecido por la Gerencia General y se realizará puntualmente.
El tipo de contrato que firmará cada trabajador será como se
describe en el siguiente cuadro:
Modelo de contratos
La jorna
INVERSIÓN FIJA
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CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD PRECIO TOTAL
DE UNITARIO S/.
MEDIDA
A) TANGIBLES.
a) Equipos y Materiales del
proceso productivo. 3640.00
- Cocinas a gas. Unid. 04 400.00 1600.00
- Dilas de acero. Unid. 10 80.00 800.00
- Lavadores y recipientes. Unid. 30 8.00 240.00
- Repuestos varios. Unid. -- -- 300.00
- Imprevistos. Unid. -- -- 500.00
- Otros. ____ -- -- 200.00
B) INTANGIBLES 7990.00
a) Organización.
b) Capacitación. 3700.00
700.00
3000.00
TOTAL 11690.00
CAPITAL DE TRABAJO
40
CONCEPTO UNIDAD DE CANTIDAD PRECIO TOTAL
MEDIDA UNITARIO S/.
A) Materia Prima. 1298.00
-- -- -- 200.00
-- -- -- 230.00
TOTAL 6193.00
41
INVERSION TOTAL
TOTALES 17883.00
FINANCIAMIENTO.
El financiamiento se ha previsto que debe de ser del 100% de inversión fija, el
financiamiento se realizará con aporte propio, ose con el capital de trabajo para la
compra de maquinaria, para la mano de obra para la materia prima y otros insumos
necesarios, para financiar el proyecto de inversión.
CUADRO DE DEPRECIACIONES
Tangibles
42
PRESUPUESTOS.
ESTRUCTURA DE COSTOS
RUBROS 01 2 3 4 5
1) COSTO DE PRODUCCIÓN
43
PRESUPUESTO DE INGRESOS
FLUJO DE CAJA
RUBROS 0 1 2 3 4 5
(+) INGRESOS DE
OPERAC. 877500 877500 885000 892500 900000
(-) COSTOS DE
OPERATIVOS 866436 866436 866436 866436 866436
GANANCIAS
GRAVABLES 7616 7616 18567 24466 31966
(-) IMPUESTOS
DIRECTOS 28% 2132.48 2132.48 5198.76 6850.48 8950.48
(-) COSTOS DE
INVERSION 20000
FLUJO DE FONDOS
NETOS 8931.52 8931.52 14966.24 19213.52 24613.52
44
DIAGRAMA DE FLUJO DE CAJA
23974.00
25000.00
18724.20
20000.00
14592.80
15000.00
8779.20 8779.20
10000.00
5000.00
0.00
1 2 3 4 5
INDICADORES DE EVALUACIÓN.
AÑOS
0 1 2 3 4 5
VAN = -20000+6379.65+4556.89+5454.16+5001.43+4576.50
VAN = -20000+25968.66
VAN = 5968.66
45
8931.52 8931.52 14966.24 19213.52 24613.52
VAN 20000
(1.5) 1 (1.5) 2 (1.5) 3 (1.5) 4 (1.5) 5
VAN = -20000+5954.34+3969.56+4434.44+3795.26+3241.28
VAN = -20000+21394.90
VAN = 1394.90
40% 5968.66
50% 1394.90
10% 7363.56
X 5968.66
5968.66(10%)
X
7363.56
X = 0.08%
TIR = X + 40%
RAZON BENEFICIO/COSTO
B/C = 25968.66
20000.00
B/C = 1.29
1.29 > 1 Por cada sol que se invierte se gana 0.29 céntimos
46