1-Instructivo para Elaboración Poa 2019

Tribunal Supremo de Elecciones
Dirección Ejecutiva
Plan-Presupuesto 2019
INSTRUCTIVO
PARA LA ELABORACIÓN DE PLANES OPERATIVOS
PLAN-PRESUPUESTO 2019
1. Presentación:
En cumplimiento de lo que establece el Reglamento de la Dirección Ejecutiva, se

pone a disposición el instructivo para la elaboración de los Planes Operativos
Anuales (POA) correspondientes al año 2019, así como la herramienta informática
para el ingreso y procesamiento de la información que se traducirá en insumo para
la formulación del Plan Operativo Institucional (POI) y del presupuesto de ese año.
En ese contexto, la organización presupuestaria de la institución está conformada

por dos subprogramas, a saber: el 850-01: “Tribunal Supremo de Elecciones” y el
850-02: “Organización de Elecciones”, según lo dispuesto por el Superior en las
sesiones n.° 70-2005 celebrada el 19 de julio de 2005, oficio n.° 4578-TSE-2005;
n.° 109-2009 del 27 de octubre de 2009, oficio n.° STSE-3422-2009; y n.° 10-2010
del 2 de febrero de 2010, oficio n.° STSE-0325-2010, en la que el Tribunal acordó
aprobar el planteamiento presentado por los Directores Ejecutivo y General del
Registro Electoral y de Financiamiento de Partidos Políticos.
Con base en lo anterior, la información que debe aportar cada responsable de

unidad administrativa y comisión (denominadas en adelante como “dependencias”)
constituye la base para el POI, y proporciona datos relevantes para la elaboración
del Anteproyecto de Presupuesto que se dará a conocer al Superior para su
posterior remisión al Ministerio de Hacienda.
2. Conceptualización del POA:
El POA es un instrumento en el que cada dependencia establece los objetivos y

las metas que pretende alcanzar en el plazo de un año, así como los indicadores
que le permitirán medir el grado de cumplimiento de los objetivos. Incluye la
estimación de los recursos humanos, materiales y financieros necesarios para

obtener los resultados durante un ejercicio económico.
3. Disposiciones generales para la elaboración del POA:
De previo a la formulación del POA se deberá considerar lo establecido en el

documento “Lineamientos para el proceso de formulación y ejecución
presupuestaria”, que se diera a conocer mediante circulares n.° DE-019-2013 del
13 de noviembre de 2013 y DE-004-2015 del 2 de marzo de 2015, en el que
establecen las disposiciones aplicables, entre otros, a las peticiones de recursos
relacionadas con:
 Puestos para cargos fijos

 Solicitudes de reasignación
 Reorganización administrativa
 Personal por servicios especiales
 Jornada extraordinaria
 Productos gráficos
 Capacitación1
 Remodelaciones
 Solicitudes de recursos para un bien o servicio con un costo total
superior a los 12 millones de colones2
Adicionalmente se deberán tener en cuenta las siguientes instrucciones:
3.1. En relación con el Plan Estratégico Institucional (PEI) que entrará en vigencia
a partir del año 2019 y que se encuentra en las etapas previas a su formulación, la
vinculación con el POA de ese año, se hará según las indicaciones que
oportunamente se darán a conocer.
3.2. Los objetivos que las dependencias formulen en sus respectivos POA,
vinculados al subprograma presupuestario 850-02, se deberán clasificar en:
1
Considerar lo dispuesto por el Consejo de Directores (CDIR), en la sesión ordinaria n.° 32-2017,
oficio n.° CDIR-0237-2017 ambos del 18 de julio de 2017.
2
Contemplar lo indicado en la Guía para la elaboración de estudios previos, que se ubica en la ruta
http://www.tse.go.cr/formularios, apartado de la Dirección Ejecutiva, Circular DE-038-2017 del 20
de setiembre de 2017.
2
 Operativo electoral
 Elecciones Presidenciales
 Elecciones Municipales
 Referéndum
 Segunda Ronda
3.3. De conformidad con lo que establece la “Política Institucional para la Igualdad

y la Equidad de Género”3, se les recuerda que “La puesta en práctica de la política
y de su plan de acción es de responsabilidad de todas y cada una de las unidades
administrativas que conforman la institución las cuales incorporarán las acciones
que sean necesarias dentro del Plan Operativo de la Institución”. 4 Para tal efecto,
se deberán incorporar en el POA 2019 las responsabilidades establecidas en
dicha Política. En las orientaciones y recomendaciones que brindará
oportunamente la Unidad de Género, se incluirán las respectivas instrucciones
para el ajuste que corresponda realizar al POA 2019, en términos de objetivos y
en el periodo que en su momento se dará a conocer. De igual manera, se deberá
proceder con los compromisos y responsabilidades de la “Política de No
Discriminación por Orientación Sexual e Identidad de Género”5.
3.4. Las dependencias que formulen objetivos vinculados a la Ley 7600 (Ley de
igualdad de oportunidades para las personas en situación de discapacidad),
deberán hacerlo en concordancia con la “Política Institucional en Materia de
Discapacidad y Persona Adulta Mayor”6.
3.5. En lo que respecta al recurso humano, en adición a lo estipulado en los

lineamientos precitados, se deberá tener en cuenta:
3
Aprobada por el Superior en sesión n.° 92-2008, celebrada el 16 de octubre de 2008.
4
Tomado del apartado “V. Orientaciones para la implementación” de la Política Institucional para
la Igualdad y Equidad de Género del TSE.
5
Aprobada por el Superior en sesión n.° 37-2016, celebrada el 28 abril de 2016.
6
Aprobada por el Superior en Sesión Ordinaria n.° 05-2013, del 10 de enero de 2013, Circular n.°
STSE-0003-2013.
3
3.5.1. Recurso humano por servicios especiales. Para cada plaza requerida se
debe indicar: el nombre del puesto que corresponde a la clase seleccionada, la
cantidad de meses durante los que se necesitará ese recurso, a partir de cuál mes
se deberá ocupar el cargo, número de puesto – si es por continuidad -, actividades
que realizará y justificación suficientemente exhaustiva de la petición, y de ser
necesario, la preparación académica o habilidades específicas requeridas. Con
esta información se completará automáticamente el Anexo “Justificación Recurso
Humano” que se incluye en el formulario del POA (ver Anexo 1).
3.5.2. Los puestos nuevos para los que, según la clase seleccionada y previa
consulta al Departamento de Recursos Humanos, no existe nombre definido en el
Manual Descriptivo de Clases de Puestos, o sean iguales o superiores a
Profesional Ejecutor 3, se deberá completar y adjuntar a la documentación del
POA, el “Cuestionario para la definición de puestos” (formulario F03-v02-RH-
P020), que se puede accesar en la dirección http://www.tse.go.cr/formularios.html,
apartado Recursos Humanos.
3.5.3. El recurso humano que se hubiera asignado para el presente ejercicio

económico por servicios especiales y que requiera continuidad en el año 2019,
también deberá cumplir con lo consignado en este apartado, de lo contrario se
considerará que su labor finalizó y en consecuencia no se contemplará para el
siguiente periodo presupuestario.
3.6. En relación con el recurso informático:
3.6.1. Ninguna dependencia deberá incluir en su plan operativo las peticiones de

recurso informático por concepto de obsolescencia. Estas se tramitan únicamente
ante la Sección Servicio al Cliente de TI.
3.6.2. Con base en el “Reglamento para regular el proceso de planificación,

adquisición y el uso de los equipos de cómputo y programas informáticos”, n.° 01-
2012, publicado en La Gaceta n.° 25 del 03 de febrero de 2012, y en el inciso j),
4
artículo n. ° 2 del “Reglamento de la Dirección General de Estrategia Tecnológica”,

decreto n.° 03-2013, publicado en La Gaceta n.° 34 del 18 de febrero de 2013, las
peticiones de recurso informático requieren de información adicional, por tal razón
se deberá completar el “Anexo de recurso informático” por cada objetivo en el que
se incluyan recursos de esta naturaleza (ver Anexo 2).
3.6.3. En lo que respecta a las solicitudes de licencias, se deberá especificar el

tipo (Renovación o Nueva (2019)), la fecha de inicio, y para aquellas que
impliquen cargos por no renovación en tiempo y que requieran su continuidad, se
deberá marcar en el formulario del POA 2019 la respectiva opción que así lo
indica, a fin de evitar el pago de multas. Asimismo, se deberá verificar que los
datos que automáticamente se despliegan en el Anexo “Contratos y licencias”,
correspondan a los consignados en el formulario (ver Anexo 3).
3.7. En cuanto a las solicitudes de jornada extraordinaria:
Aunado a lo establecido en los antedichos lineamientos avalados por el Superior,

deberá estimarse, por objetivo, la cantidad de horas extras que eventualmente se
necesitará, incluirlas en la matriz de requerimientos que se encuentra en el
formulario del POA e indicar en el espacio “Observaciones” los datos que se
estimen pertinentes para justificar esa petición.
3.8. Las dependencias a las que corresponde el pago de suscripciones, cuotas o

convenios (Universidad de Costa Rica, organismos internacionales, FLACSO,
entre otros), deberán incluirlas en el POA adicionando información sobre la
justificación legal de éstas.
3.9. Al Departamento de Programas Electorales le corresponde solicitar en su

POA los requerimientos de los diversos Programas Electorales.
3.10. La Coordinación de Servicios Regionales presentará un POA consolidado en

el que incluya la gestión propia de ese despacho, así como lo relativo a las
oficinas regionales, para lo cual deberá adjuntar al POA un cuadro con el detalle
5
de las peticiones iniciales formuladas por cada sede regional con la priorización
respectiva; y copia del documento remitido por cada una de ellas en el que
plantean la solicitud de dichos requerimientos.
3.11. Uniformes: las dependencias que los requieran deberán solicitarlos cada dos
años.
3.12. Viáticos: debe estimarse el monto requerido por este concepto para realizar
giras. Es importante tener en cuenta que la dependencia que programe la gira
deberá prever los viáticos de todas las personas funcionarias que participen en
ella.
3.13. Mobiliario o equipo de sustitución: la dependencia que así lo requiera,

deberá incluirlo en su respectivo POA. En lo que respecta al equipo de cómputo
aplicará lo indicado en el punto n.° 3.6 de este instructivo.
3.14. Destructoras de papel: las peticiones de esta índole, deben contar de previo
con el análisis técnico que corresponde realizar al Archivo Central como
responsable y coordinador del proceso de destrucción de la documentación
institucional, y de velar porque este se desarrolle de conformidad con lo que
establece la Ley n.° 7202 del Sistema Nacional de Archivos y el Manual de
Procedimientos para la Selección y Eliminación de Documentos.7
3.15. Escáneres industriales: las dependencias que programen el desarrollo de

algún proyecto de digitalización documental y que para tales efectos requieran
equipo de esta naturaleza, deberán solicitar el respectivo criterio técnico al Archivo
Central.
7
Acuerdo tomado por el Superior en la sesión ordinaria n.º 44-2010 de 20 de mayo de 2010,
circular n.º STSE-0032-2010 de 21 de mayo de 2010.
_____________________________________________
6
3.16. Cajas de cartón para archivar documentos: este tipo de requerimiento se

deberá canalizar por medio del Archivo Central. Se exceptúa de esta indicación al
Archivo del Registro Civil y al Archivo del TSE.
3.17. Artículos nuevos: aquellos requerimientos que no se encuentren en la

respectiva lista de artículos, una vez agotadas todas las opciones de búsqueda, se
deberán incluir como “nuevos” mediante el formulario “Recurso nuevo POA 2019”,
que se encuentra en http://www.tse.go.cr/formularios.html, apartado “Dirección
Ejecutiva”, carpeta “POA 2019”, el cual se deberá completar y remitir a los correos
electrónicos de las personas funcionarias de la Unidad de Estadística del Área de
Planificación Institucional, designadas para la administración del Sistema
Automatizado para la Elaboración y Análisis de POA y Anteproyecto de
Presupuesto (SPOA), jramirezc@tse.go.cr, jprendas@tse.go.cr,
avalverde@tse.go.cr y acespedes@tse.go.cr, extensiones telefónicas 3448,
3417,3447 o 3455.
3.18. Estimación de precios: tanto en el caso de los recursos que se incluyan

como nuevos, como aquellos que se encuentren en la lista y requieran la
actualización de la estimación del precio, la cual puede ejecutar la persona usuaria
que ingresa la información al sistema, deberá realizarse al año 2018,
especificando la moneda (colones o dólares). Es indispensable que los montos
respondan a precios de mercado y que la dependencia aporte una copia del
antecedente (detalle de fecha y casa comercial que suministró la cotización), así
como las justificaciones que respaldan la petición.
3.19. Contratos: en el formulario POA se solicita información adicional relativa a:

tipo de contrato, sea este continuado (vigente), en cuyo caso deberá aportar el
número de contrato y la fecha de vencimiento, o nuevo (inicia en el año 2019);
modalidad de pago (mensual, bimensual, trimestral, semestral, anual, u otro);
cantidad de pagos según la modalidad seleccionada; monto de cada pago; y
fecha de inicio del contrato. En el caso de los que se hubieran creado como
7
“nuevos”, según lo indicado en los puntos n.° 3.17 y 3.18 de este instructivo,
debido al término de prórroga, deberán: a) mantener la misma descripción o
nombre del contrato agregando al final de este el texto: “(nuevo para 2019)”; y b)
en el espacio para anotar las “Observaciones”, indicar la fecha de vencimiento del
contrato que origina la petición. Esta información se cargará automáticamente en
el Anexo “Contratos y licencias” (ver Anexo 3), y se deberá documentar y ajustar a
lo indicado en el punto n.° 9 del supracitado documento “Lineamientos para el
proceso de formulación y ejecución presupuestaria”, referente a las peticiones
cuyo costo total supere los 12 millones de colones, requerimientos para los que
además se deberá considerar lo indicado en el pie de página n.° 2 de este
instructivo.
3.20. Código de producto: se refiere al código que el recurso tiene registrado en

el Sistema Integrado de Compras Públicas (SICOP), el cual es de carácter
obligatorio, según lo dispuesto por el Ministerio de Hacienda. Este dato consta
de ocho números y lo deberá aportar la dependencia para cada requerimiento que
incluya en su respectivo POA. Para tal efecto, se deberá realizar de previo la
consulta en el SICOP, por lo que, en caso de ser necesario, podrán solicitar el
apoyo técnico a la Dirección Ejecutiva, extensión 3418. Los códigos que al
momento de completar el formulario del POA no estuvieran registrados en dicho
sistema, se deberán aportar junto con las especificaciones técnicas cuando les
sean requeridas, conforme al calendario; en tal situación se podrá completar este
campo con ocho dígitos conformados por el número 9 (99999999), ya que es con
este número que inicia el código de producto. Se exceptúan de este dato las
solicitudes de recurso humano, horas extras y viáticos.
3.21. Contrataciones de servicios de Telecomunicaciones e Infocomunicaciones:

los requerimientos de esta naturaleza que se soliciten en el POA, deberán
ajustarse a lo indicado en la circular DE-032-2015 del 26 de octubre de 2015, e
incluir adjunto los estudios técnicos y de mercado que correspondan, según lo
indicado en el punto 3.19 de este instructivo.
8
3.22. Aplicación de criterios sustentables en compras públicas: la Comisión

Institucional de Gestión Ambiental, en la circular n.° CGA-003-2017 del 16 de
noviembre de 2017, en cumplimiento del marco normativo que ahí refieren,
destaca la necesidad de incorporar paulatinamente tales criterios en la adquisición
de bienes y servicios, en aras de contribuir, entre otros, con la protección del
medio ambiente.
3.23. La propuesta que cada dependencia formule en sus POA, deberá ser
validada por la jefatura superior inmediata. En caso de que la jefatura no esté
de acuerdo parcial o totalmente con la información suministrada por alguna de las
dependencias a su cargo, remitirá el POA adjuntando nota en la cual justifique su
desacuerdo.
4. Entrega de los planes operativos:
4.1. Los formularios y demás documentos relacionados con el POA 2019, se

pondrán a disposición del personal interesado, a partir del 5 de enero de 2018, en
la dirección:
http://www.tse.go.cr/formularios.html
Al ingresar a este sitio, titulado “Documentos y Formularios”, seleccionar el

apartado “Dirección Ejecutiva” y luego la opción “POA 2019”.
En virtud de la implementación del “Sistema Automatizado para la Elaboración y

Análisis de POA y Anteproyecto de Presupuesto” (SPOA), según la referencia
dada a conocer mediante circular DE-046-2017 del 24 de noviembre de 2017, el
ingreso y validación de la información correspondiente al POA 2019, por parte de
los diferentes roles que corresponden a las personas usuarias, deberá ajustarse a
las siguientes fechas.
9
Rol Actividad Fecha Inicio Fecha Final

Ingreso de información
en el SPOA y envío a la
Digitador/a persona responsable de 5/01/2018 19/01/2018
la dependencia a la que
pertenece el POA.
Revisión, ajustes,
aprobación del POA y
Responsable
envío al superior 22/01/2018 26/01/2018
de POA
inmediato para el
respectivo aval.
Validación del POA y
Aval envío al siguiente estado 29/01/2018 31/01/2018
(análisis del POA)
4.2. Los formularios del POA se deberán presentar en medio impreso en la

Dirección Ejecutiva a más tardar el viernes 31 de enero de 2018. La versión
digital será enviada automáticamente por el SPOA una vez que la persona a la
que corresponde el rol “Aval” (jefatura superior inmediata) ejecuta la opción de
aprobación del POA, inmediatamente el sistema emitirá un correo electrónico
informando a las partes interesadas sobre el cambio de estado del POA y su
disponibilidad para el respectivo análisis.
4.3. Los POA que se presenten después de la fecha antes indicada (físico o
digital), o los que se entreguen incompletos, no se les dará trámite sin antes
procesar los que hayan sido entregados en tiempo, siendo que si por los casos
que se presenten extemporáneamente se arriesgue el cumplimiento de plazos
legales para la presentación del anteproyecto de presupuesto al Ministerio de
Hacienda, la imposibilidad de presupuestar los recursos de la dependencia
respectiva será responsabilidad de esta, la incidencia que ello pueda generar en el
desempeño de su gestión y se notificará al Superior para los efectos disciplinarios
que estime disponer.
10
5. Formularios:
Los formularios POA 2019 recaban información para los subprogramas

presupuestarios 850-01 y 850-02, por lo tanto, será con esa nomenclatura que se
identifiquen según se muestra en el siguiente detalle:
Formulario Finalidad Dependencias que deben completarlo

Gestión Obtener información de carácter Las unidades administrativas (secciones,
Ordinaria general sobre la dependencia en lo oficinas, coordinaciones, departamentos y
relativo a su giro normal. Incluye la direcciones), a excepción de las comisiones y
misión, el objetivo y sus métricas comité que completan POA.
registradas en la base de datos
que monitorea el Banco
Institucional de Indicadores (BII),
así como otros objetivos y métricas
que reflejen las labores sustantivas
de la unidad administrativa.
Obtener información de las Se exceptúan de completar este formulario:

850-01 dependencias relativa a los Dirección General del Registro Electoral y
objetivos y requerimientos que Financiamiento de Partidos Políticos y
definan en razón de las dependencias adscritas; Dirección General
actividades específicas propias de de Estrategia Tecnológica y dependencias
su gestión, que impliquen recursos adscritas; Instituto de Formación y Estudios
adicionales y que no se vinculan en Democracia (IFED) y dependencia
con el subprograma adscrita (Centro de Documentación);
presupuestario 850-02. Secretaría General del TSE, Contraloría
Electoral, Departamento de Comunicaciones
y Relaciones Públicas, Comunicación
Organizacional y Archivo del TSE;
Departamento Electoral y dependencias
adscritas; y la Comisión de Productos
Gráficos Electorales.
Obtener información de las Dirección General del Registro Electoral y

850-02 dependencias relacionada con Financiamiento de Partidos Políticos y
objetivos y requerimientos que se dependencias adscritas; Dirección General
vinculen directa o indirectamente de Estrategia Tecnológica y dependencias
con el subprograma adscritas; IFED y dependencia adscrita
presupuestario 850-02. (Centro de Documentación); Secretaria
General del TSE, Contraloría Electoral,
Departamento de Comunicaciones y
Relaciones Públicas, Comunicación
Organizacional y Archivo del TSE;
Departamento Electoral y dependencias
adscritas, Comisión de Productos Gráficos
Electorales, así como aquellas otras
dependencias que en virtud de procesos de
elección o consultivos lo requieran.
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5.1. Contenido de los formularios
5.1.1. Formulario Gestión Ordinaria
1- Misión: Es una descripción sucinta de la razón de ser de la unidad

administrativa, establece su quehacer y los bienes o servicios que ofrece. Identifica
la población usuaria de esos bienes o servicios y se encuentra vinculada con la
misión institucional. Responde a las preguntas orientadoras:
1.1 ¿Qué hacemos?
1.2 ¿Para quiénes?
1.3 ¿Relación con la misión institucional?
Misión del TSE:
Impartir justicia electoral, organizar y arbitrar procesos electorales transparentes y

confiables, capaces por ello de sustentar la convivencia democrática, así como
prestar los servicios de registración civil e identificación de los costarricenses.
La misión que automáticamente se muestra en la pantalla “Información Ordinaria”

del SPOA (Formulario Gestión Ordinaria), según sea la dependencia,
corresponderá a la validada técnicamente por el Área de Planificación Institucional
(API), según comunicados emitidos por la Dirección Ejecutiva en diciembre de
2013 y posteriores que se han derivado de solicitudes de modificación específicas.
2- Visión: es la imagen conceptual de cómo se visualiza cada oficina en el tiempo

(corto, mediano y largo plazo). Responde a la pregunta ¿qué se quiere hacer en el
futuro? Debe guardar concordancia con la visión institucional establecida en el
PEI vigente.
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Visión del TSE:
Ser un organismo electoral líder de Latinoamérica, tanto por su solvencia técnica

como por su capacidad de promover cultura democrática.
3- Objetivos de la dependencia: son aquellos propósitos permanentes de la

dependencia que orientan las actividades en procura de su logro.
Su formulación y el de las mediciones asociadas, deben basarse en el contenido

del cuadro “Criterios Técnicos Objetivos - Indicadores y Metas”, páginas 18 y 19 de
este instructivo.
4- Indicador: herramienta que establece una relación entre dos o más datos, para
entregar información cuantitativa respecto del desempeño (gestión o resultados)
en la entrega de productos o servicios generados, cubriendo aspectos
cuantitativos o cualitativos.
5- Fórmula: representación de cómo se calculará el indicador, su resultado debe

expresarse en la misma unidad de medida utilizada en la formulación de la meta.
6- Meta: expresión concreta y verificable de los logros que se planean alcanzar en

el año – o en un plazo menor – en relación con el objetivo previamente definido y
no depende de otras oficinas o factores externos para su consecución.
En la pantalla “Información Ordinaria” del SPOA, según la dependencia, se

desplegará automáticamente el objetivo, indicador, fórmula y meta validados
técnicamente por el Área de Planificación Institucional, según comunicados
emitidos por la Dirección Ejecutiva en diciembre de 2013 y posteriores que se han
derivado de solicitudes de modificación específicas. De igual forma se desplegará
la visión definida por cada unidad administrativa.
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Recordatorio:
Por la finalidad de este formulario, los requerimientos ordinarios para uso normal
de la dependencia (materiales, servicios públicos, etc.) serán suministrados por la
Proveeduría y la Contaduría, según corresponda.
5.1.2. Formulario 850-01
Como complemento al Formulario Gestión Ordinaria, en el Formulario 850-01 y

850-02, cuya información se ingresa en la pantalla del SPOA denominada
“Objetivos Específicos”, se deben establecer prioridades de gestión, propuestas
que se traduzcan en retos para el mejoramiento del resultado de los procesos que
competen a la dependencia, bajo los principios de eficacia y eficiencia.
A nivel de captura de la información se deberán tener en cuenta los conceptos

que seguidamente se enuncian, manteniéndose para todos los casos la definición
de indicador, fórmula y meta que se citan en el punto n.° 5.1.1 (Formulario Gestión
Ordinaria) de este instructivo.
1- Objetivo Específico: propósito que orienta las actividades de la dependencia

en procura de su logro en un periodo determinado. Contiene la definición de
prioridades de gestión en las que debe hacerse un balance entre recursos
disponibles y necesidades de lograr ciertos resultados. Debe expresar propósitos
de mejora y asuntos relevantes del quehacer de la dependencia.
En su planteamiento aplica lo apuntado en el segundo párrafo del aparte 3 del

punto n.° 5.1.1 (Objetivos de la dependencia).
2- Prioridad y justificación del objetivo específico: considerando que los

recursos son limitados y a fin de realizar una asignación presupuestaria más
eficiente, se deberá seleccionar la opción de prioridad (alta, media o baja) que
14
corresponde al objetivo formulado, así como anotar el fundamento o justificación

concreta de dicha escogencia.
La selección de la prioridad se deberá realizar con base en los siguientes criterios:
 Alta: la consecución del objetivo incide directamente en el cumplimiento del

marco filosófico (misión, visión y valores) de la dependencia, o de otros
compromisos de carácter prioritario a nivel institucional.
 Media: el logro del objetivo contribuye a la concreción de la misión y la visión

de la dependencia.
 Baja: el objetivo aporta al desarrollo y buena marcha de la gestión de la

dependencia, sin embargo, su incumplimiento no genera afectación al marco
filosófico de esta.
3- Vinculación del objetivo: permite establecer si el objetivo específico tiene o no

relación con: la Ley 7600 (Ley de igualdad de oportunidades para las personas en
situación de discapacidad) y la “Política Institucional en Materia de Discapacidad y
Persona Adulta Mayor”; la “Política Institucional para la Igualdad y la Equidad de
Género”; y el PEI en vigencia, opción para la que aplica lo indicado en el aparte
3.1 de este instructivo; o bien, ninguna de estas alternativas de vinculación.
En caso de que el objetivo específico se encuentre asociado a otras temáticas de

interés institucional relacionadas con Control Interno, Sistema de Gestión de
Calidad, Índice de Gestión Institucional de la Contraloría General de la República
(IGI), u otro de especial relevancia, deberán hacer la referencia en la justificación
de la prioridad.
4- Requerimientos: son los insumos que permiten llevar a cabo el cumplimiento

de los objetivos específicos, por lo que se deben anotar los estrictamente
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necesarios para ese fin, en los espacios que corresponda. Para tal efecto se
deben tomar en consideración los siguientes aspectos:
 Desarrollar un ejercicio orientado a la racionalización de recursos considerando

que estos son limitados, y que se deben aprovechar al máximo los que se
tienen disponibles para el cumplimiento de los objetivos propuestos cuyo fin
último es el servicio público.
 De previo a identificar los recursos que se solicitarán, es necesario dar

respuesta a las siguientes preguntas:
1. ¿Se puede cumplir el objetivo con los recursos disponibles actualmente?

2. ¿Qué maquinaria, equipo o mobiliario realmente se necesita y en qué
cantidad?
3. ¿Qué materiales, suministros o útiles se requieren y en qué cantidad?
4. ¿Será necesaria la contratación externa de algún servicio específico?
5. ¿Se tendrá que realizar alguna gira y cuál sería su estimación económica?
6. ¿Será necesaria jornada extraordinaria y qué cantidad de horas?
7. ¿Es necesario recurso humano temporal, cuánto, y por qué cantidad de
meses?
 Se deberán atender otras directrices orientadas a la reducción del consumo de

ciertos artículos, tales como la Directriz para racionalizar la impresión de
documentos, que se diera a conocer mediante circular n.° AC-004-2016 del 10
de agosto de 2016.
5.1.3. Formulario 850-02
Este formulario es similar al n.° 850-01. Se deberán consignar el o los objetivos

específicos relacionados con el subprograma presupuestario 850-02. Se adiciona
16
en este formulario la clasificación del objetivo específico, tal y como se menciona

en el punto n.° 3.2 de este instructivo.
5.2. Sistemas de apoyo para completar formularios
5.2.1. Formularios Gestión Ordinaria, 850-01 y 850-02: Para completarlos se

utilizará, a partir del POA 2019, el Sistema Automatizado para la Elaboración y
Análisis de POA y Anteproyecto de Presupuesto (SPOA), para lo cual se pondrá a
disposición la respectiva guía de usuario/a. Los anexos para la justificación del
recurso informático, recurso humano, y contratos y licencias, se incluyen en las
pantallas de captura del SPOA, activándose automáticamente, según el tipo de
requerimiento seleccionado en la respectiva lista; su impresión y almacenaje en
otros formatos (Excel, PDF, etc.) es posible mediante el botón habilitado para la
generación de reportes. .
Recordatorio:
Los formularios del POA 2019 deben ser firmados por la persona “Responsable”
del POA de cada dependencia, es decir aquella formalmente designada para dirigir
la gestión de la unidad administrativa (jefatura, coordinador/a o encargado/a), en
cuenta los recursos que le sean encomendados; y por la jefatura superior
inmediata en los casos que corresponda.
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CRITERIOS TÉCNICOS
OBJETIVOS – INDICADORES – FÓRMULAS Y METAS
CRITERIO TÉCNICO DESCRIPCIÓN

1. OBJETIVO 1.1 ¿Qué?: La descripción del objetivo responde a la pregunta ¿qué se va a hacer? Debe iniciar con un verbo en infinitivo.
1.2 ¿Cómo?: Se refiere a la acción mediante la cual se logrará el objetivo.
1.3 ¿Para qué?: Consiste en el propósito de lo que se pretende realizar.
1.4 ¿Relación?: Vinculación del objetivo con los objetivos institucionales (Objetivos PEI vigente).
2. INDICADOR 2.1 Relevancia: Refleja una dimensión importante del logro del objetivo, no lo mide todo. Pregunta orientadora: ¿Permite verificar
el logro del objetivo en un aspecto sustantivo?
2.2 Pertinencia: Mide lo correcto, es decir, lo que se quiere evaluar. La variable que se mide es importante para mejorar el
desempeño. Pregunta orientadora: ¿No hay dudas respecto de qué se está midiendo?
2.3 Independencia: Mide lo controlable. Su cumplimiento no depende de factores externos a la dependencia. Pregunta orientadora:
¿Los resultados dependen de la unidad administrativa?
2.4 Confiabilidad: Los datos utilizados son suficientes y demostrables. Debe quedar clara la fuente de datos sobre la cual verificar
el cumplimiento. Pregunta orientadora: ¿Se encuentra la información disponible?
2.5 Homogeneidad: Utiliza la misma unidad de medida en su construcción y medición. Pregunta orientadora: ¿Utiliza la misma unidad
de medida que la meta?
2.6 Costo razonable: La información necesaria para generar el indicador está disponible a un costo razonable. Pregunta orientadora:
¿El beneficio de la información es mayor que el costo de obtenerla?
3. FÓRMULA 3.1 Nombre Debe ser auto explicativa, es decir, ilustrativa de lo que se quiere medir. Debe informar sobre las variables que se
están midiendo. Si se utilizan siglas o aspectos técnicos, deben definirse en una nota explicativa.
3.2 Tendencia: Se debe identificar si el resultado de la medición es ascendente o descendente:

 Ascendente: cobertura, accesibilidad, cumplimiento de programas de trabajo, capacidad de utilizar
recursos, satisfacción de usuarios.
 Descendente: tiempos promedio de respuesta, medición de errores.
3.3 Relación La relación matemática de las variables debe dar como resultado lo que se definió en la descripción del indicador
Ejemplo: Indicador: Porcentaje de actividades del plan de acción ejecutadas.
Fórmula: (Cantidad de dependencias que tienen aire acondicionado / Total de dependencias en el TSE) * 100
3.4 Tipo: Entre los más utilizados y recomendados se encuentran:
CRITERIO TÉCNICO DESCRIPCIÓN

-Porcentaje: resultado de la división entre dos variables que tienen una misma unidad de medida. Mide lo que se
logró respecto de lo solicitado o programado.
Ejemplo: Indicador: Porcentaje de solicitudes tramitadas.
Fórmula: (Cantidad de solicitudes tramitadas / Total de solicitudes recibidas) * 100
-Promedio: resultado de la división entre dos variables con distinta unidad de medida.
Ejemplo: Indicador: Tiempo promedio de tramitación de solicitudes.
Fórmula: (Sumatoria de tiempos de tramitación de cada solicitud) / (Total de solicitudes tramitadas).
-Tasa de variación: permite -mediante una división- comparar valores de una misma variable obtenidos en
diferentes periodos.
Ejemplo: Indicador: tasa de variación de las resoluciones emitidas
Fórmula: {(Total resoluciones emitidas año t / Total resoluciones emitidas año t-1) - 1}*100
- Año t= año a evaluar –
4. META 4.1 ¿Cuánto? Se refiere a la cuantificación de lo que se pretende lograr.

4.2 ¿Cuándo? Establece el periodo o fecha en la que se cumplirá la meta. Aplica para los formularios 850-01 y 850-02,
mientras que el formulario Gestión Ordinaria contiene objetivos de carácter permanente.
4.3 ¿Relación? La meta debe estar definida en función del objetivo.
4.4 ¿Independencia? El cumplimiento no está sujeto a otras unidades administrativas o factores externos.
19
5.3. Referencia para formular objetivos, indicadores y metas:
Con base en los criterios técnicos que se muestran en el cuadro anterior, a

continuación se ejemplifica la aplicación de dichos conceptos.
5.3.1. Objetivo:
Para simplificar su formulación se sugiere redactar cada componente por aparte,
considerando los criterios que le dan validez técnica, según se muestra a
continuación:
N° Criterio técnico: Respuestas

1. ¿Qué? Fortalecer la planificación operativa
(Responde a la pregunta ¿qué se va a institucional
hacer? Inicia con un verbo en infinitivo).
2. ¿Cómo? Mediante la ejecución de los
(Acción mediante la cual se logrará el procesos de elaboración, ajustes y
objetivo) seguimiento de los Planes
Operativos Anuales (POA)
3. ¿Para qué? A fin de coadyuvar con la gestión de

(Propósito de lo que se pretende lograr) las unidades organizativas y por
consiguiente del Tribunal Supremo
de Elecciones.
4. ¿Relación? Sí
(Vinculación con objetivos institucionales)
Posteriormente se redacta el texto de manera lógica procurando su fácil

comprensión:
Fortalecer la planificación operativa institucional mediante la

ejecución de los procesos de elaboración, ajustes y seguimiento
OBJETIVO
ESPECÍFICO:
de los Planes Operativos Anuales (POA), a fin de coadyuvar con la
gestión de las unidades organizativas y por consiguiente del
Tribunal Supremo de Elecciones.
5.3.2. Indicador:
Con base en el objetivo anterior y considerando los citados criterios técnicos, el

indicador a ejemplificar es el siguiente:
Porcentaje de procesos vinculados a la planificación operativa

Indicador:
institucional realizados.
Ejercicio para verificar la validez técnica del indicador:
Criterio técnico Cumple

Si/No
Relevancia: Sí
(Permite verificar el logro del objetivo en un aspecto esencial)
Pertinencia: Sí
(Mide lo que se quiere evaluar. Se tiene certeza respecto de lo que se está midiendo)
Independencia: Sí
(Los resultados dependen de la unidad administrativa)
Confiabilidad: Sí
(La información se encuentra disponible)
Homogeneidad: Sí
(Utiliza la misma unidad de medida en su construcción y medición)
Costo razonable: Sí
(El beneficio de la información es mayor que el costo de obtenerla)
5.3.3. Fórmula:
La representación de cómo se calculará el indicador es la siguiente:
(Cantidad de procesos vinculados a la planificación operativa

Fórmula: institucional realizados / Cantidad de procesos vinculados a la
planificación operativa institucional programados) * 100
Ejercicio para verificar la validez técnica de la fórmula:

Si/No
Nombre Sí
(Ilustra lo que se pretende medir. Informa sobre las variables que se quieren evaluar,
en este caso los procesos vinculados a la planificación operativa institucional
realizados, con respecto a los programados).
Tendencia Sí
(Ascendente. Refiere la realización de los procesos vinculados a la planificación
operativa institucional).
Relación Sí
(La relación matemática de las variables da como resultado un “porcentaje”, tal como
21
lo indica la descripción del indicador)

Tipo Sí
(Porcentaje. Representa el resultado de la división entre dos variables que tienen una
misma unidad de medida: procesos vinculados a la planificación operativa institucional
realizados y procesos vinculados a la planificación operativa institucional
programados).
5.3.4. Meta
Con base en los criterios establecidos para el planteamiento de la meta, según el

objetivo precitado, correspondería:
Meta: 100% (3 procesos a diciembre 2019).
Ejercicio para verificar la validez técnica de la meta:

Si/No
¿Cuánto? Sí
(Cuantifica lo que se pretende lograr).
¿Cuándo? Sí
(Refiere el periodo o fecha de cumplimiento).
¿Relación? Sí
(Está definida en función del objetivo).
¿Independencia? Sí
(El cumplimiento no está sujeto a otras dependencias o factores externos).
* Las metas que se establezcan como porcentajes deben especificar la cifra en términos
absolutos a la que corresponde.
En caso de que al concluir el ejercicio económico al que corresponde el POA se

alcance un resultado inferior o superior a la meta establecida, se deberá, en ambos
casos, incluir la respectiva justificación en el informe de seguimiento al POA.
Con base en el ejemplo anterior, el siguiente cuadro muestra como los conceptos objetivo,
indicador, fórmula y meta tratan de un mismo tema, es decir, procesos vinculados a la
planificación operativa institucional.
22
OBJETIVO INDICADOR FORMULA META

Fortalecer la Porcentaje de (Cantidad de 100% (3
planificación procesos vinculados a procesos procesos a
operativa la planificación vinculados a la diciembre
institucional operativa institucional planificación 2019).
mediante la realizados. operativa
ejecución de los institucional
procesos de realizados /
elaboración, Cantidad de
ajustes y procesos
seguimiento de los vinculados a la
Planes Operativos planificación
Anuales (POA), a operativa
fin de coadyuvar institucional
con la gestión de programados) *
las unidades 100
organizativas y por
consiguiente del
Tribunal Supremo
de Elecciones.

Área de Planificación Institucional
Diciembre, 2017
23
ANEXOS
24
ANEXO 1: JUSTIFICACIÓN RECURSO HUMANO
25
ANEXO 2: RECURSO INFORMÁTICO
26
ANEXO 3: CONTRATOS Y LICENCIAS
27

1-Instructivo para Elaboración Poa 2019

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1-Instructivo para Elaboración Poa 2019

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Tribunal Supremo de Elecciones

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3.3. De conformidad con lo que establece la “Política Institucional para la Igualdad

3.5. En lo que respecta al recurso humano, en adición a lo estipulado en los

3.5.3. El recurso humano que se hubiera asignado para el presente ejercicio

3.6. En relación con el recurso informático:

3.6.1. Ninguna dependencia deberá incluir en su plan operativo las peticiones de

3.6.2. Con base en el “Reglamento para regular el proceso de planificación,

artículo n. ° 2 del “Reglamento de la Dirección General de Estrategia Tecnológica”,

3.6.3. En lo que respecta a las solicitudes de licencias, se deberá especificar el

3.7. En cuanto a las solicitudes de jornada extraordinaria:

Aunado a lo establecido en los antedichos lineamientos avalados por el Superior,

3.8. Las dependencias a las que corresponde el pago de suscripciones, cuotas o

3.9. Al Departamento de Programas Electorales le corresponde solicitar en su

3.10. La Coordinación de Servicios Regionales presentará un POA consolidado en

3.13. Mobiliario o equipo de sustitución: la dependencia que así lo requiera,

3.15. Escáneres industriales: las dependencias que programen el desarrollo de

3.16. Cajas de cartón para archivar documentos: este tipo de requerimiento se

3.17. Artículos nuevos: aquellos requerimientos que no se encuentren en la

3.18. Estimación de precios: tanto en el caso de los recursos que se incluyan

3.19. Contratos: en el formulario POA se solicita información adicional relativa a:

3.20. Código de producto: se refiere al código que el recurso tiene registrado en

3.21. Contrataciones de servicios de Telecomunicaciones e Infocomunicaciones:

3.22. Aplicación de criterios sustentables en compras públicas: la Comisión

4. Entrega de los planes operativos:

4.1. Los formularios y demás documentos relacionados con el POA 2019, se

Al ingresar a este sitio, titulado “Documentos y Formularios”, seleccionar el

En virtud de la implementación del “Sistema Automatizado para la Elaboración y

Rol Actividad Fecha Inicio Fecha Final

4.2. Los formularios del POA se deberán presentar en medio impreso en la

Los formularios POA 2019 recaban información para los subprogramas

Formulario Finalidad Dependencias que deben completarlo

Obtener información de las Se exceptúan de completar este formulario:

Obtener información de las Dirección General del Registro Electoral y

5.1. Contenido de los formularios

5.1.1. Formulario Gestión Ordinaria

1- Misión: Es una descripción sucinta de la razón de ser de la unidad

1.1 ¿Qué hacemos?

1.2 ¿Para quiénes?

1.3 ¿Relación con la misión institucional?

Misión del TSE:

Impartir justicia electoral, organizar y arbitrar procesos electorales transparentes y

La misión que automáticamente se muestra en la pantalla “Información Ordinaria”

2- Visión: es la imagen conceptual de cómo se visualiza cada oficina en el tiempo

Visión del TSE:

Ser un organismo electoral líder de Latinoamérica, tanto por su solvencia técnica

3- Objetivos de la dependencia: son aquellos propósitos permanentes de la

Su formulación y el de las mediciones asociadas, deben basarse en el contenido

5- Fórmula: representación de cómo se calculará el indicador, su resultado debe

6- Meta: expresión concreta y verificable de los logros que se planean alcanzar en

En la pantalla “Información Ordinaria” del SPOA, según la dependencia, se

5.1.2. Formulario 850-01

Como complemento al Formulario Gestión Ordinaria, en el Formulario 850-01 y

A nivel de captura de la información se deberán tener en cuenta los conceptos