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Ayuda Online de ContaWin

Introducción
La Ayuda Online para Usuarios de ContaWin, constituye un manual práctico permanentemente
actualizado de ContaWin. A diferencia de los tradicionales archivos de documentación que se
distribuyen con la aplicación y que se almacena en su disco duro, ése siempre se le mostrará actualizado
ya que se trata de una documentación online (Internet).

Esta nueva Ayuda Online para Usuarios de ContaWin, se presenta de forma dinámica y basada en una
estructura de procesos más que una estructura de menús de la aplicación como es el “Manual de
Usuario PDF”, este último sigue siendo un documento de referencia válido y estándar del uso de las
diferentes opciones del programa y sigue formando parte de la actualización del producto.

Por lo tanto lo que nos encontraremos en Ayuda Online para Usuarios de ContaWin son capítulos
concretos que nos ilustrarán la forma recomendada para solucionar con éxito procesos como
“Presentación de Modelos Fiscales”, “Legalización de Libros Oficiales, ……

A partir de la actualización 11.0.70 de ContaWin (Junio 2010) queda implantada esta novedad que
esperamos sea de su mayor provecho.

Edición y creación de nuevos capítulos


Tal y como hemos explicado antes Ayuda Online para Usuarios de ContaWins de ContaWin constituye
una documentación online de procesos a realizar con ContaWin, por lo que no sigue un orden
específico. Lo capítulo se irán agregando en base a una serie de criterios como son:

Proximidad de procesos Contables (tales como el registro mercantil, cierres contables…)


Recurrencia de dudas planteadas a nuestro Servicio de Mantenimiento Anual
Sugerencias recibidas por nuestros clientes

Versiones soportadas
Pretendemos que este sea un Manual universal para ContaWin y válido para todas las versiones del
producto ContaWin a partir del año 2009:

Versión CS
Versión Office Classic
Versión Office Pyme

En aquellos procesos que se requiera, se distinguirá con una marca que identifique la versión soportada.

Navegación entre capítulos


Puede acceder a los distintos capítulos a través del menú desplegable que se encuentra en la parte
superior izquierda de esta página.

Puede ampliar o reducir el Zoom manteniendo pulsada la tecla Ctrl (Control), mientras desplaza la rueda
del ratón. (Arriba=Ampliar, Abajo=Reducir)
Curso Experto
Programa de Acción Formativa de Isla Soft

Estados Financieros
y Cierre de las
Cuentas Anuales
con ContaWin (I)
Claves para optimizar el trabajo de cierre contable del ejercicio
Curso Experto
Programa de Acción Formativa de Isla Soft

Estados Financieros
y Cierre de las
Cuentas Anuales
con ContaWin (I)
Claves para optimizar el trabajo de cierre contable del ejercicio

Este Manual forma parte del curso presencial del mismo nombre, correspondiente a una acción
formativa impulsada por Isla Soft. El objetivo es formarle en el manejo de ContaWin y sus
respectivos módulos.
Si usted quiere seguir profundizando en los detalles de este curso, le recomendamos que
continúe su formación a partir de las Videos Tutoriales que encontrará en el Portal SMA de
www.islasoft.com
Este Manual pretende ayudarle a establecer una metodología de trabajo única, en lo que a
cierre de ejercicio y su posterior legalización de cuenta se refiere. Además y por la proximidad
al cierre contable, el primer capítulo de este manual es el procedimiento a seguir para la
obtención y presentación del modelo 347.
Gracias por su interés.
Isla Soft, S.L.

3
© 1991-2010 Isla Soft es una marca registrada, incluido su logotipo

ContaWin, IslaWin Gestión son marcas registradas, propiedad de Isla Soft, S.L.

Todos los derechos reservados

La información presentada en esta documentación está sujeta a cambios sin


previo aviso. Isla Soft, S.L. se reserva el derecho a modificar sin previo aviso la
presente aplicación y todos los textos y documentación relacionada con ésta. Las
pantallas presentadas en la documentación de este manual son orientativas y
pueden no coincidir con la apariencia mostrada en su monitor.

Queda totalmente prohibido descompilar, desensamblar o modificar los archivos


que se incluyen en este paquete.

La información incluida en este manual pertenece a Isla Soft, S. L. íntegramente.


Queda totalmente prohibida cualquier reproducción o copia, sea total o parcial,
de este manual en cualquier tipo de soporte, sin la previa autorización por
escrito de Isla Soft, S. L.

Microsoft Windows XP, Microsoft Windows Vista, Microsoft Windows 7,


Microsoft Server 2000/2005/200, Microsoft Internet Explorer, Microsoft Office
97, Microsoft Office, Microsoft Office System, son marcas registradas de
Microsoft Corporation.

Todas las marcas y logotipos citados en este manual pertenecen a sus respectivos
fabricantes.

Parte del material ha sido obtenido consultando las fuentes oficiales como la
Agencia Tributaria, Gobierno de España, Fábrica Nacional de Moneda y Timbre

www.aeat.es | www.dnie.es

Revisado: Marzo 2010

4
Contenidos
Contenidos......................................................................................................................................... 5
Obtención y presentación del Modelo 347.......................................................................................... 7
Desde ContaWin hasta la Agencia Tributaria ............................................................................ 7
Desde ContaWin hasta la Consejería de Economía y Hacienda del Gobierno de Canarias ...... 8
Pasos previos antes de realizar una declaración....................................................................... 9
1º. Descarga de la actualización de los modelos a través de la Web (Área SMA) ................ 9
2º. Propiedades de la empresa. Datos del Declarante ......................................................... 9
3º. Herramientas de Diagnóstico ........................................................................................ 10
Proceso Estándar Fiscal ........................................................................................................... 11
1º. Obtención de los listados de comprobación ................................................................. 11
2º. Cálculo del modelo ........................................................................................................ 11
3º. Visualización de Resultados ........................................................................................... 14
4º Presentación de la declaración Fiscal ............................................................................. 14
Definición del Modelo 347/415 .............................................................................................. 17
Interpretación de las casillas del modelo 347 ......................................................................... 18
Ejercicio de obtención de los datos para el modelo 347/415: ............................................ 21
Preparando la empresa para las Cuentas Anuales ..............................................................................23
Protocolo del proceso de cierre .............................................................................................. 23
Requisitos previos al cierre ..................................................................................................... 23
Ejercicio a cerrar debe ser el ejercicio activo ...................................................................... 23
Contabilización de las amortizaciones ................................................................................ 24
Ajustes Previos al Cierre ...................................................................................................... 24
Diagnóstico general ............................................................................................................. 24
Copias de seguridad ............................................................................................................ 24
Renumeración de asientos .................................................................................................. 25
Regularización del ejercicio ..................................................................................................... 26
Objetivos ............................................................................................................................. 26
Regularización de pérdidas y ganancias .............................................................................. 26
Regularización de existencias .............................................................................................. 26
Regularización de patrimonio ............................................................................................. 26
Caso práctico ....................................................................................................................... 26
Cierre del ejercicio................................................................................................................... 27
Objetivos ............................................................................................................................. 27
Excluir los grupos 6, 7, 8, 9 .................................................................................................. 27
Ejemplo práctico y comprobación del resultado de cierre en el ejercicio .......................... 28
Estados financieros ...........................................................................................................................31

5
OBTENCIÓN Y PRESENTACION DEL MODELO 347
Curso Experto en Estados Financieros y Cuentas Anuales (I)

Introducción y objetivos .......................................................................................................... 31


Obtención de resultados. Impresión y Exportación ................................................................ 33
Balance ................................................................................................................................ 34
Cuenta de Pérdidas y Ganancias ......................................................................................... 35
Estado de cambios en el patrimonio neto .......................................................................... 36
ContaWin Financial y los Estados Financieros ....................................................................................39
¿Qué es ContaWin Financial? .................................................................................................. 39
Objetivos de ContaWin Financial ............................................................................................ 39
Ejemplo de personalización de Estados financieros usando ContaWin Financial .................. 40
Memoria ...........................................................................................................................................41
Introducción y objetivos .......................................................................................................... 41
¿Qué modelo de memoria puedo formular? .......................................................................... 42
Acerca de las plantillas de memorias incluidas en ContaWin ................................................. 42
Normas de elaboración de la memoria. .................................................................................. 43
Evaluación de la memoria ....................................................................................................... 44
Personalización utilizando Microsoft Word ............................................................................ 46
1º Crear una nueva memoria partiendo de la formulación y textos de otra ...................... 46
2º Crear una nueva memoria sin fórmulas, partiendo de mi propio texto ........................ 47
Legalización de los libros oficiales......................................................................................................51
Introducción y objetivos del asistente .................................................................................... 51
Requisitos previos ................................................................................................................... 51
Desde ContaWin hasta el Registro Mercantil ......................................................................... 52
Ejemplo práctico de legalización de libros en papel y digital .................................................. 53
Paso 1. Bienvenidos............................................................................................................. 53
Paso 2. Parámetros ............................................................................................................. 54
Paso 3. Generar archivos ..................................................................................................... 55
Paso 4. Examinar el resultado ............................................................................................. 56
Material de apoyo .............................................................................................................................59

6
OBTENCIÓN Y PRESENTACION DEL MODELO 347
Curso Experto en Estados Financieros y Cuentas Anuales (I)

Obtención y presentación del Modelo 347


Desde ContaWin hasta la Agencia Tributaria
Con el fin de aplicar buenas prácticas de trabajo, es importante conocer el flujo de trabajo que se
establece desde la obtención de datos en ContaWin hasta llegar a la presentación de la documentación
Fiscal en la Agencia Tributaria Española (AEAT). Siga detenidamente los pasos expuestos en el siguiente
gráfico para tener una visión global de todo el proceso.

FIG 1. Diagrama de Flujo desde ContaWin hasta la AEAT


Nota: Para el Modelo 415 (operaciones de IGIC), deberá utilizar el programa de ayuda que la
consejería de Hacienda de canarias pone a disposición de los usuarios a través de su página
Web. Esto se debe a que de momento no es posible el envío telemático a través de Internet.
Con ContaWin podrá generar el archivo de la declaración que luego será importado hasta el
programa de ayuda.

7
OBTENCIÓN Y PRESENTACION DEL MODELO 347
Curso Experto en Estados Financieros y Cuentas Anuales (I)

Desde ContaWin hasta la Consejería de Economía y Hacienda del Gobierno


de Canarias
La oficina virtual de la AEAT soporta la presentación de información fiscal correspondiente a los modelos
nacionales. En el caso específico de Canarias debe presentar sus declaraciones fiscales en la Consejería
de Hacienda del Gobierno de Canarias.
Siga detenidamente los pasos expuestos en el siguiente gráfico para tener una visión global de todo el
proceso.

FIG 1.1. Diagrama de Flujo desde ContaWin hasta la Consejería de Hacienda de Canarias

8
OBTENCIÓN Y PRESENTACION DEL MODELO 347
Curso Experto en Estados Financieros y Cuentas Anuales (I)

Pasos previos antes de realizar una declaración


Siga detenidamente este capítulo de requisitos previos que deberá cumplir para garantizar el correcto
procedimiento de los pasos a seguir. Tenga en cuenta que toda la información que se va a presentar a
través de estos modelos se obtiene desde los datos introducidos en ContaWin. Por ello, el contable o
responsable de administración, deberá revisar y comprobar estos datos con el fin de verificar que la
información a presentar es la correcta. A continuación siga estas recomendaciones:

1º. Descarga de la actualización de los modelos a través de la Web (Área SMA)


Periódicamente, Isla Soft, publica revisiones del módulo fiscal incluyendo los modelos de declaración
tributaria vigentes para cada periodo de liquidación, de acuerdo a la normativa fiscal aplicable. Estas
actualizaciones están disponibles en el portal fiscal que encontrará en la página web www.islasoft.com
exclusivamente para clientes suscritos al Servicio Anual de Mantenimiento (SMA) de ContaWin. Por
ello, es imprescindible tener descargada en su equipo la última actualización disponible en ContaWin
Fiscal. Tenga a mano las claves de “usuario” y “contraseña” para acceder a la zona reservada de
descarga SMA.
También puede acceder a la descarga del Pack Fiscal desde dentro del propio ContaWin, a través de
“ProcesosMódulo FiscalPortal ContaWin Fiscal”

2º. Propiedades de la empresa. Datos del Declarante


Abra el “Menú ArchivoPropiedades de la empresa” introduzca los siguientes datos:

Pestaña Identificación:
El NIF del declarante (NIF/CIF de la Empresa) debe tener nueve dígitos. La letra del NIF
debe estar en mayúscula. Sin espacios en blanco. Ejemplo: B34566854.
Denominación del declarante (Razón social o apellidos y nombre): Tiene que estar
ajustado a la izquierda. Sólo son permitidos caracteres de tipo letra, tres primeros
caracteres distintos, al menos dos palabras separadas por un espacio en blanco. Ejemplos:
Correcto: Ebano S.A. Incorrecto: _Ebano
Teléfono del declarante consta de nueve dígitos numéricos, sin espacios en blanco. Ej.:
902322902
Código de provincia: Tiene que ser de carácter numérico, cinco caracteres. Ejemplo: 38205
Datos de inscripción de la sociedad en el Registro Mercantil

Pestaña Datos Fiscales:


Datos Generales:
Datos fiscales (CNAE, Delegación y Administración)
Datos Económicos (Actividad, Forma de Pago)
Datos Bancarios (Cuenta de devolución e ingresos)

Datos Estadísticos:
CNAE
Delegación y Administración de la Agencia tributaria
Cuenta de devolución e ingresos
Forma de pago

Datos del Representante:


Persona física o jurídica
Primer representante, segundo y tercero

9
OBTENCIÓN Y PRESENTACION DEL MODELO 347
Curso Experto en Estados Financieros y Cuentas Anuales (I)

3º. Herramientas de Diagnóstico


La herramienta de diagnóstico le permitirá comprobar la integridad de la información introducida en
ContaWin. Recomendamos ejecutar estar herramienta de forma previa al cálculo de los modelos
fiscales. Por ejemplo, le avisará de posibles descuadres en el libro diario, NIF incorrectos, etc. Acceda al
“Menú HerramientasDiagnóstico General”. Para más información consulte el Manual de Usuario
desde el menú Ayuda de ContaWin.

FIG 2.Herramienta de diagnóstico

10
OBTENCIÓN Y PRESENTACION DEL MODELO 347
Curso Experto en Estados Financieros y Cuentas Anuales (I)

Proceso Estándar Fiscal


El proceso estándar es válido para obtener cualquier modelo fiscal incluido en ContaWin, no solo para el
347 que es el objetivo de este capítulo. Esto le proporciona a usted una visión más amplia de nuestro
módulo Fiscal usado también para la obtención de otros modelos como son el 303, 340, 180, 390, 123,
349…

1º. Obtención de los listados de comprobación


Lo primero es elaborar un listado que respalde los datos que, posteriormente, vamos a obtener
a través del módulo fiscal.
Puede obtenerse listados de comprobación, usando las plantillas de ContaWin VBA/Financial o
bien desde la opción de menú HerramientasListados y Estadísticas.
También recuerde que la gran mayoría de los modelos se obtienen a partir de los datos del
libro de registro de facturas emitidas y recibidas, por lo que simplemente haciendo uso de los
filtros puede comprobar datos directamente desde estos libros.
Existen plantillas de ContaWin VBA/Financial, éstas se encuentran en la carpeta del
programa\VBA\Plantillas\Fiscal para el caso de ContaWin Office o en la carpeta del
programa\Financial\Plantillas\Fiscal para el caso de ContaWin CS.
Podrá conocer más sobre el uso del ContaWin VBA/Financial a lo largo de este curso.

2º. Cálculo del modelo


A continuación se ilustra, con una secuencia de imágenes, los diferentes pasos del asistente
fiscal a modo de ejemplo estándar para los posteriores casos prácticos.
• Abra el menú “ProcesosMódulo FiscalGenerar modelos fiscales”. Se mostrará la
ventana:

FIG3. Primer paso del Asistente Fiscal. Introducción


• Asegúrese de seleccionar el modelo correcto para cada caso….

11
OBTENCIÓN Y PRESENTACION DEL MODELO 347
Curso Experto en Estados Financieros y Cuentas Anuales (I)

FIG4. Segundo paso del Asistente Fiscal. Selección del modelo


• En el siguiente paso establezca los filtros con especial atención a los filtros que definen el
periodo (meses, trimestres o ejercicios)

FIG5. Tercer paso del Asistente Fiscal. Parámetros de filtro


• En el siguiente paso el modelo fiscal ya está calculado y listo para su presentación. Se
recomienda acceder a “Ver resultados” para confirmar los valores y donde también se
podrán editar los resultados en el caso que sea necesario. Puede guardar la declaración a
un archivo desde la ventana de Resultados. El botón Presentación Telemática, aparecerá
en aquellos modelos que soporten este tipo de envío.

12
OBTENCIÓN Y PRESENTACION DEL MODELO 347
Curso Experto en Estados Financieros y Cuentas Anuales (I)

FIG6. Cuarto paso del Asistente Fiscal. Examinar la declaración

Nota: Si el modelo no soporta la presentación Telemática (caso de Canarias), el botón


correspondiente indicará “Guardar Declaración” para exportarla a un archivo de intercambio
con los programas de ayuda. Véase la siguiente pantalla.

FIG7 Cuarto paso del Asistente Fiscal. Modelo 415 de Canarias (no soporta declaración telemática)

13
OBTENCIÓN Y PRESENTACION DEL MODELO 347
Curso Experto en Estados Financieros y Cuentas Anuales (I)

3º. Visualización de Resultados


La ventana de resultados ofrece la posibilidad de comprobar los valores y de completar
manualmente algunas casillas si hiciera falta. Desde aquí puede proceder a Guardar la
declaración en un archivo o bien imprimir un borrador (esta impresión no podrá utilizarse para
la presentación del modelo ante la AEAT), para facilitarle la comprobación de datos.

Guardar la Declaración

FIG8. Quinto paso del Asistente Fiscal. Examinar la declaración

4º Presentación de la declaración Fiscal


Llegados a este punto en el que estamos definiendo el Proceso Estándar, hemos visto que hasta ahora
los pasos a seguir son los mismos tanto para los modelos de IVA como para los modelos de IGIC. Si está
calculando un modelo de IVA deberá realizar la “Presentación Telemática” (Fig. 6), si usted, está
calculando un modelo de IGIC deberá “Guardar la declaración” (Fig. 7) para proceder a importar
posteriormente el archivo con el programa de ayuda que corresponda.

14
OBTENCIÓN Y PRESENTACION DEL MODELO 347
Curso Experto en Estados Financieros y Cuentas Anuales (I)

Presentación telemática
Al pulsar el botón Presentación Telemática, desde él cuarto paso del Asistente fiscal, se abre una nueva
ventana donde aparecerá incrustada la página Web, correspondiente al modelo y a la forma de pago o
devolución seleccionados de la Oficina Virtual de la AEAT. Ya sólo queda importar los datos del fichero
generado por ContaWin (recuerde que debe hacerse desde la copia guardada en la carpeta llamada
“AEAT” del ordenador). El objetivo es importar los datos del Archivo guardado por el asistente para
proceder al envío.
Una vez presentado y admitido el modelo por la AEAT, aparecerá en la pantalla la hoja de comprobación
de que el modelo ha sido admitido. Esta hoja se puede imprimir pulsando “Control+P” o con el botón
derecho del ratón + imprimir. También se puede obtener un justificante de la presentación del modelo a
través de la web de la AEAT en “Oficina Virtual” y accediendo a “Verificación de modelos presentados”.
Recuerde que para cerrar esta ventana es necesario indicar el ESTADO con el que desea marcar el
modelo (Presentado, Pendiente, Rechazado)

Para cerrar la ventana deberá


indicar como desea marcar la
declaración

Use este botón para importar el


archivo generado por ContaWin.

FIG9. Sexto paso del Asistente Fiscal. Presentación Telemática

15
OBTENCIÓN Y PRESENTACION DEL MODELO 347
Curso Experto en Estados Financieros y Cuentas Anuales (I)

Presentación en Papel para los Modelos de Canarias


Para finalizar el proceso, quedan tres pasos.
1. Debe Guardar la declaración, bien usando el botón de guardar (Fig. 8) al examinar la
declaración o bien desde el cuarto paso del asistente (Fig. 7)
2. El archivo resultante hay que importarlo al programa de ayuda (ya descargado de la web del
Gobierno de Canarias). En el menú Archivo o Herramientas encontrará la opción para importar
o abrir el archivo que genera ContaWin en C:\AEAT. Vea el siguiente ejemplo, que corresponde
al modelo 415.

Icono para importar el archivo generado


por el Asistente Fiscal de ContaWin

FIG10. Modelo 415 con datos generados por el Asistente Fiscal de ContaWin
3. Siga los pasos del programa de ayuda hasta obtener el impreso para ser presentado.

Conclusiones de este capítulo


Cada modelo dispone de un listado de comprobación o bien de una plantilla de VBA/Financial
que permite contrastar la información.
Conociendo la naturaleza del origen de cada modelo y utilizando los filtros podemos listar por
ejemplo los Libros de Registros Facturas emitidas y recibidas para contrastar los datos
Para ejecutar el Asistente Fiscal hay que ir al Menú ProcesosMódulo FiscalGenerar modelos
fiscales…
Durante la ejecución del asistente fiscal, se ofrece la lista de los modelos fiscales (Fig.4)
soportados así como una serie de parámetros que permite generar dicha declaración. (Fig.5)
Es posible ejecutar o calcular tantas veces un modelo siempre y cuando esté Pendiente de
Presentar.
Los datos calculados por el modelos pueden ser previsualizados y editados (Fig. 8)

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OBTENCIÓN Y PRESENTACION DEL MODELO 347
Curso Experto en Estados Financieros y Cuentas Anuales (I)

Definición del Modelo 347/415


Las personas físicas o jurídicas, públicas o privadas, así como otras entidades (herencias yacentes,
comunidades de bienes y demás que, carentes de personalidad jurídica, constituyan una unidad
económica o un patrimonio separado susceptibles de imposición) que desarrollen actividades
empresariales o profesionales, deberán presentar una declaración anual relativa a sus operaciones con
terceras personas. Se deberán relacionar en esta declaración anual todas aquellas personas o entidades,
cualquiera que sea su naturaleza o carácter, con quienes hayan efectuado operaciones que en su
conjunto para cada una de dichas personas o entidades hayan superado la cifra de 3.005,06 euros
durante el año natural correspondiente. A tales efectos, se computarán de forma separada las entregas
y las adquisiciones de bienes y servicios. En ambos casos, se incluirán las operaciones típicas y
habituales, las ocasionales, las operaciones inmobiliarias y las subvenciones, auxilios o ayudas no
reintegrables que puedan otorgar. Se incluirán las entregas, prestaciones o adquisiciones de bienes y
servicios sujetas y no exentas en el Impuesto sobre el Valor Añadido, así como las no sujetas o exentas
de dicho impuesto. Las entidades aseguradoras incluirán en su declaración anual las operaciones de
seguro. A estos efectos, se atenderá al importe de las primas o contraprestaciones percibidas y a las
indemnizaciones o prestaciones satisfechas. También se harán constar separadamente de otras
operaciones que, en su caso, se realicen entre las mismas partes, los arrendamientos de locales de
negocios, sin perjuicio de su consideración unitaria para el límite de 3.005,06 euros. En estos casos, el
arrendador consignará además el nombre y apellidos o razón social o denominación completa y el
número de identificación fiscal de los arrendatarios, así como las referencias catastrales y los datos
necesarios para la localización de los inmuebles arrendados.
También se establece, la obligación de incluir las subvenciones, auxilios o ayudas no reintegrables que
se otorguen, y a su vez, el artículo 34.1 del Reglamento exige que se consignen de forma separada los
importes superiores a 6.000 euros que se hubieran percibido en metálico de cada una de las personas
o entidades relacionadas en la declaración y las cantidades que se perciban en contraprestación por
transmisiones de inmuebles que constituyan entregas sujetas en el Impuesto sobre el Valor Añadido.
Quedan excluidas del deber de declaración las siguientes operaciones:
a. Aquellas que hayan supuesto entregas de bienes o prestaciones de servicios por las que los
obligados tributarios no debieron expedir y entregar factura o documento sustitutivo
consignando los datos de identificación del destinatario o no debieron firmar el recibo emitido
por el adquirente en el régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca del Impuesto
sobre el Valor Añadido.
b. Aquellas operaciones realizadas al margen de la actividad empresarial o profesional del
obligado tributario.
c. Las entregas, prestaciones o adquisiciones de bienes o servicios efectuadas a título gratuito no
sujetas o exentas del IVA.
d. Los arrendamientos de bienes exentos del IVA realizados por personas físicas o entidades sin
personalidad jurídica al margen de cualquier otra actividad empresarial o profesional.
e. Las adquisiciones de efectos timbrados o estancados y signos de franqueo postal, excepto los
que tengan la consideración de objetos de colección..
f. Las operaciones realizadas por las entidades o establecimientos de carácter social y que
correspondan al sector de su actividad, cuyas entregas de bienes y prestaciones de servicios
estén exentos del IVA.
g. Las importaciones y exportaciones de mercancías, así como las operaciones realizadas
directamente desde o para un establecimiento permanente del obligado tributario situado
fuera del territorio español, salvo que aquel tenga su sede en España y la persona o entidad con
quien se realice la operación actúe desde un establecimiento situado en territorio español.
h. Las entregas y adquisiciones de bienes que supongan envíos entre el territorio peninsular
español o las islas Baleares y las islas Canarias, Ceuta y Melilla.
i. En general, todas aquellas operaciones respecto de las que exista una obligación periódica de
suministro de información a la Administración tributaria estatal mediante declaraciones
específicas (190, 180, etc.).

17
OBTENCIÓN Y PRESENTACION DEL MODELO 347
Curso Experto en Estados Financieros y Cuentas Anuales (I)

Interpretación de las casillas del modelo 347


HOJA RESUMEN Casillas: 01
Cantidad de registros que posee la
declaración
Casillas: 02
Suma de los totales de las operaciones
con terceros a declarar,.
Casilla: 03
Suma de registros de locales de
negocio arrendados contenidos en la
declaración.
Casilla: 04
Suma de los totales de las
operaciones de arrendamiento de
locales de negocio contenidos en la
declaración.

Todas las cantidades anteriores


incluyen el importe del IVA.

Casilla cumplimentada por ContaWin Casilla calculada por el modelo Casilla a cumplimentar por el usuario

18
OBTENCIÓN Y PRESENTACION DEL MODELO 347
Curso Experto en Estados Financieros y Cuentas Anuales (I)

RELACION DE LOS DECLARADOS. Registros por cada declarando


Existirá un registro por cada declarado.
donde se especificará los datos de
identificación
CLAVE OPERACIÓN
A= Adquisiciones de bienes y servicios
superiores a 3.005,06 €.
B= Entregas de bienes y prestaciones de
servicios superiores a 3.005,06 €.
Importe de las operaciones
Suma del total agrupado por NIF que
supera los 3.005,06 € de todas las
operaciones con terceros. Se excluirán
aquellas operaciones que estén marcadas
como NO347. También serán excluidas
aquellas operaciones que llevan
retenciones asociadas en el asiento
contable.
Operación seguro
Las Entidades Aseguradoras pondrán una
‘X’ en este campo para identificar las
operaciones de seguros, debiendo
consignarlas separadamente del resto de
operaciones. Para ello deberá hacer uso
de los CANALES en los registros de IVA y
definir las operaciones de seguro en un
canal concreto. Posteriormente con el
Asistente, podrá especificar en qué canal
se encuentran aquellas operaciones
relacionadas con Seguros.
Arrendamiento de Local o Negocio
(Sólo arrendamientos de Locales de
Negocio no sometidos a retención).
Se pondrá en este campo una ‘X’ para
operaciones de arrendamiento de locales
de negocio, debiendo consignarlas
separadamente del resto. Además los
arrendadores deberán cumplimentar los
campos que componen el REGISTRO DE
INMUEBLE, consignando el Importe Total
de cada arrendamiento correspondiente
al año natural al que se refiere la
declaración, con independencia de que
éste ya haya sido incluido en la clave ‘B’
(ventas). Para ello deberá hacer uso de
los CANALES en los registros de IVA y
definir las operaciones de arrendamiento
en un canal concreto. Posteriormente con
el Asistente, podrá especificar en qué
canal se encuentran aquellas operaciones
relacionadas con Arrendamientos.
Importe Percibido en Metálico
Se consignará los importes superiores a
6.000 euros que se hubieran percibido en
metálico (moneda o billetes de curso
legal) de cada una de las personas o
entidades Relacionadas en la declaración.
Las Entidades Aseguradoras que harán
constar de forma separada las
operaciones de seguro del resto, así
como los arrendadores y arrendatarios de
locales de negocio que consignarán
separadamente las operaciones de
arrendamiento de locales de negocio
declarables del resto, también deberán
Casilla cumplimentada por ContaWin Casilla calculada por el modelo Casilla a cumplimentar por el usuario consignar las cantidades percibidas en
metálico superiores a 6.000 euros si son
percibidas de la misma persona o
entidad. Los importes deben consignarse
en EUROS ContaWin considerará
automáticamente aquellos cuya forma de
pago tenga código Cero en los registros
de IVA.

19
OBTENCIÓN Y PRESENTACION DEL MODELO 347
Curso Experto en Estados Financieros y Cuentas Anuales (I)

RELACION DE INMUEBLES. Todas aquellas operaciones de la hoja anterior donde tenga la marca de Registros por cada declarando
Existirá un registro informando de los
Arrendamiento de local de negocios deberán figurar en la Pág. 3. La gran mayoría de los datos se Datos de identificación de los
extraen de los datos supletorios. Otros como el Piso, Puerta quedan en blanco para que puedan diferentes declarados. Solo aquellos
rellenarse de forma manual durante la visualización de la declaración. que tengan marcado la casilla
Arrendamiento Local de Negocio en la
página anterior. Recuerde que esto
está regulado por el uso de los
Canales en los registros de IVA.
Casillas: Manuales
Referencia catastral
Situación. Se consignará de entre las
siguientes claves la que corresponda a
la situación del local de negocio
arrendado:
1. Inmueble con referencia catastral
situado en cualquier punto del
territorio español, excepto País Vasco
y Navarra.
2. Inmueble situado en la
Comunidad Autónoma del País Vasco
o en la Comunidad Foral de Navarra.
3. Inmueble en cualquiera de las
situaciones anteriores pero sin
referencia catastral.
4. Inmueble situado en el
extranjero.
Tipo de Vía. Se consignará el código
alfabético normalizado de tipo de vía,
normalizado según Instituto Nacional
de Estadística (INE)
Tipo Núm. Se consignará el tipo de
numeración(Valores: NÚM ;
KM. ; S/N ; etc.).
Núm. Casa: Se consignará el número
de casa o punto kilométrico.
Calif.nu Se consignará el calificador del
numero

Bloque, Portal, Escal, Planta, Puerta

NOTA: Revise y cumplimente los datos


manuales antes de guardar la
declaración.

Casilla cumplimentada por ContaWin Casilla calculada por el modelo Casilla a cumplimentar por el usuario

20
OBTENCIÓN Y PRESENTACION DEL MODELO 347
Curso Experto en Estados Financieros y Cuentas Anuales (I)

Ejercicio de obtención de los datos para el modelo 347/415:


Para este ejemplo, vamos a proceder con los siguientes pasos. Como usted sabe, el modelo 347 es una
declaración informativa de carácter anual donde se reúnen todas aquellas operaciones con terceros que
superen en su conjunto los 3.005,06€. Existe un listado de comprobación del cual partir para contrastar
los datos. Para ello siga estos pasos:

Acceda al menú Herramientas y


haga clic en Listados y estadísticas.

Asegúrese que está en la categoría


Fiscal y haga doble clic sobre 02 –
347 Resumido

Indique el Ejercicio a presentar en


la casilla correspondiente.

21
OBTENCIÓN Y PRESENTACION DEL MODELO 347
Curso Experto en Estados Financieros y Cuentas Anuales (I)

Se le mostrará un listado parecido


al que se muestra a la derecha. El
listado separa las operaciones de
compras de las de ventas, y le
muestra solo aquellos cuyo
volumen de operación anual supere
los 3005,06€.

Además cuenta con un modelo


detallado y un listado que le
proporciona una “carta tipo” que
puede ser utilizada para enviar a
los clientes y proveedores en el
proceso de confirmación de datos.

Procedemos a ejecutar el Asiente


Fiscal y a visualizar los resultados
tal y como se describe en el Proceso
Estándar explicado anteriormente.
Recuerde que deberá seleccionar el
modelo 347/415 del Ejercicio
2009.

Una vez calculado, pulse visualizar


resultado y verá la pantalla que se
muestra a la derecha:

Observe que se obtienen los


resultados previstos. Proceda en su
caso a revisar los datos que estime
oportunos para finalmente
proceder con la “Presentación”

Conclusiones de este capítulo


Es importante entender el flujo de trabajo para tener una visión Global de todo el proceso.
En el caso de Canarias, no existe de momento la posibilidad de presentación telemática
Los datos para completar los modelos fiscales se obtienen de la información contable introducida
en ContaWin, utilizando para ello el Asistente fiscal. Posteriormente puede ser exportada a un
archivo que por último será presentado en la oficina Virtual de la AEAT.
Es fundamental y así veremos en el siguiente capítulo, el uso correcto de los tipos de operación
asociados a la contabilización de las diferentes facturas.
El contable deberá gestionar no solo el Libro de Apuntes sino también los registros de Facturas
emitidas y recibidas que se generan producto de la contabilización.
Antes de proceder a la presentación fiscal hay que actualizar el pack fiscal desde ww.islasoft.com
Las propiedades de la empresa y la nueva pestaña Fiscal deben estar correctamente
cumplimentadas
La herramienta de diagnóstico, permite chequear y corregir posibles problemas de datos e
integridad de la información.

22
PREPARANDO LA EMPRESA PARA LAS CUENTAS ANUALES
Curso Experto en Estados Financieros y Cuentas Anuales (I)

Preparando la empresa para las Cuentas


Anuales
Llega el momento de realizar el cierre contable del ejercicio económico, con todo lo que ello conlleva
desde el punto de vista de carga de trabajo para el contable. Ajustes previos al cierre, facturas de
proveedores fuera de fecha, etc., etc. Por lo que respecta a ContaWin, dicho proceso (el de cierre), se
traduce en un asistente y que además podemos ejecutar tantas veces como sea necesario, permitiendo
en todo momento deshacerlo con el fin de devolver la contabilidad al punto anterior.
Dicho esto vamos a aplicar un sencillo protocolo de aplicación que podremos repetir cada año
prácticamente de la misma manera.

Protocolo del proceso de cierre


En el siguiente gráfico se ilustran todos los pasos y consideraciones a tener en cuenta antes de proceder
al cierre contable del ejercicio:

Ejercicio Activo = Ejercicio de cierre

Contabilización de las amortizaciones

Asientos previos (Regularizaciones de IVA, Reparto de beneficios o pérdidas del ejercicio anterior)

Diagnóstico General (ajutes en el diario si fuera necesario)

Copia de seguridad

Renumeración de Asientos

Regularización (Existencias, Péridas y Ganancias , Patrimonio)

Cierre ( el cual además de generar el asiento correspondiente, bloquea automáticamente los periodos)

FIG 11. Proceso de cierre de proceso

Requisitos previos al cierre


Tal y como puede observarse en el gráfico anterior, existen unos requisitos previos al proceso
de cierre como son:

Ejercicio a cerrar debe ser el ejercicio activo


Para conseguir que el ejercicio a cerrar sea el activo puede hacerlo de dos formas:
Abra el diario de apuntes y seleccione el ejercicio a cerrar. En nuestro caso 2009.
Acceda al menú ArchivoEjercicios y marque el ejercicio 2009 como el activo.

Independientemente del camino seguido, verá en la barra de estado de ContaWin, el ejercicio activo.

FIG 12. Código de empresa y ejercicio activo

23
PREPARANDO LA EMPRESA PARA LAS CUENTAS ANUALES
Curso Experto en Estados Financieros y Cuentas Anuales (I)

Contabilización de las amortizaciones


Posiblemente existan amortizaciones pendientes de contabilizar hasta fin de año. Deberá
contabilizarlas, para ello acceda al menú “ProcesosPlan de amortización”, presione
posteriormente el botón “Contabilizar”, indique hasta que fecha en este caso lo pendiente
hasta el 31/12/2009, marque “Contabilizar no contabilizados” y pulse el botón “Contabilizar”.

FIG 13. Diálogo de contabilización de las amortizaciones

Ajustes Previos al Cierre


Pueden entenderse estos ajustes como aquellos ocasionados por la distribución de resultados
del ejercicio anterior, distribución de dividendos entre los socios, cálculo del Impuesto sobre
Sociedades, asiento de regularización del IVA/IGIC etc. Todos estos ajustes deben realizarse
antes de proceder al cierre.

Diagnóstico general
Tal y como vimos en el anterior capítulo, esta herramienta sirve para evaluar la integridad de
los datos de la empresa. De entre los diagnósticos más importantes y que de alguna forma
pueden alterar el resultado del cierre se encuentran los siguientes:
Detección de asientos descuadrados (provocará descuadres incluso al final del cierre)
Cuentas faltantes en el plan (ocasión fallos en los estados financieros)
Descuadres entre el Libro y el diario
Apuntes con fecha que no coincide con el ejercicio

Por lo tanto, es crucial ejecutar estas tareas de diagnóstico antes del cierre, en el caso de
detección de descuadre de asientos proceda a cuadrarlo, editando los asientos del diario.

Copias de seguridad
Ya que hemos realizado cambios en el diario de apuntes y hemos terminado de contabilizar los temas
pendientes es el momento para hacer una copia de seguridad de los datos de la empresa. Para ello
cierre primero la empresa en el “Menú ArchivoCerrar” y posteriormente vaya al menú
“HerramientasCopias de seguridad” desde la cual proceder.

24
PREPARANDO LA EMPRESA PARA LAS CUENTAS ANUALES
Curso Experto en Estados Financieros y Cuentas Anuales (I)

FIG 14. Diálogo de copias de seguridad

Nota: Si la versión que usted tiene instalada es ContaWin CS, también es posible hacer copias de
seguridad desde las herramientas administrativas de la base de datos en el Servidor
(Microsoft SQL Server Administrador).

Renumeración de asientos
Este proceso es una práctica habitual en todas las contabilidades y el objetivo es dejar una secuencia
correlativa en el nº de asiento. A lo largo de un año de trabajo, es posible que se nos hayan quedado
huecos en los números de asiento producto de la eliminación de los mismos. Este proceso exige una
copia de seguridad previa (realizada en el paso anterior).
Para todos aquellos contables que consideren importante el nº de asiento ya que lo relacionan con los
documentos físicos, pueden marcar la opción de “Guardar el nº de asiento anterior en OPC3” Con esto
consiguen hacer una copia del nº de asiento original en el campo OPC3 del diario de apuntes.
Para iniciar la Renumeración vaya al menú “Herramientas-->Renumeración de asientos”, se le mostrará
la siguiente figura:

FIG 15. Diálogo de Renumeración de asientos

25
PREPARANDO LA EMPRESA PARA LAS CUENTAS ANUALES
Curso Experto en Estados Financieros y Cuentas Anuales (I)

Observe que podemos renumerar a partir de un número inicial de asiento (por defecto el 1) y que
además disponemos de varias opciones. Se recomienda dejar marcado los valores por defecto. Una vez
que esté listo para comenzar presione la casilla de verificación de “He leído las recomendaciones…”

Regularización del ejercicio


Objetivos
La regularización es en ContaWin un proceso automático por el cual los saldos al final de ejercicio de
una serie de cuentas contables de movimiento pasan su valor a cuentas de destino las cuales tienen
repercusión en los estados financieros de la empresa.. En ContaWin existen hasta tres tipos de
regularizaciones que explicaremos a continuación:

Regularización de pérdidas y ganancias


A través de la cual se saldan las cuentas de los grupos 6 (gastos) y 7 (ingresos) con la cuenta 129
(pérdidas y ganancias), dando como resultado el valor real patrimonial de la empresa. El resultado se
contabiliza por defecto en el Diario ‘B’

Regularización de existencias
Por la cual puede establecer el valor real de las existencias finales, de esta forma se ajusta el saldo del
valor de las compras con el valor real inventariado. En este asiento es necesaria la aportación manual
por parte del usuario de dicha valoración. El resultado se contabiliza por defecto en el Diario ‘E’

Regularización de patrimonio
Por la cual las cuentas de los grupos 8 (gastos imputados al patrimonio neto) y 9 (ingresos imputados al
patrimonio neto) que aparecen como novedad con la entrada el nuevo plan PGC 2007 (excepto para las
PYMES) se regulariza con las cuentas del grupo 13 (Subvenciones, donaciones y ajustes por cambios de
valor). El resultado se contabiliza por defecto en el Diario ‘P’

Caso práctico
Acceda al menú “ProcesosRegularización “, y marque los tipos de regularizaciones que
aplicará en su caso. En nuestro ejemplo dejaremos marcadas las tres. Observe la siguiente
figura:

FIG 16. Diálogo de Regularizaciones


Indicamos la fecha contable y presionamos “Aceptar”. ContaWin mostrará un mensaje advirtiendo que
eliminará previamente los diarios E (existencias), B (pérdidas y ganancias) y P (patrimonio), para de esta
forma repetir si hiciera falta este proceso tantas veces como desee. Al final mostrará un mensaje de
finalización. Es posible hacer una regularización por código de Diario o por Canal. Cuando termine abra
el Diario de apuntes y analice el resultado de este proceso, mostramos a continuación el diario de
apuntes. Observe los últimos asientos del ejercicio:

26
PREPARANDO LA EMPRESA PARA LAS CUENTAS ANUALES
Curso Experto en Estados Financieros y Cuentas Anuales (I)

FIG 17. Asiento de regularización de existencias y pérdidas y ganancias


Puede apreciarse en la figura anterior que tenemos 2 asientos, la regularización de existencias y la
regularización de pérdidas y ganancias. Al no tener movimientos de las cuentas del grupo 8 y 9 no ha
generado asiento alguno para la regularización de patrimonio

Cierre del ejercicio


Objetivos
El cierre del ejercicio económico se realizará siempre después de haber realizado la regularización. Ya
que su objetivo es saldar el resto de las cuentas usadas en el diario. Una vez realizado el cierre, todas las
cuentas quedan con saldo cero. Este será el futuro asiento de apertura (invertido) para el siguiente
ejercicio.

Excluir los grupos 6, 7, 8, 9


Tal y como explicamos en el apartado de regularizaciones tanto la regularización de existencia como la
de patrimonio saldan las cuentas de los grupos 6,7,8 y 9 por este motivo se excluyen del cierre.

27
PREPARANDO LA EMPRESA PARA LAS CUENTAS ANUALES
Curso Experto en Estados Financieros y Cuentas Anuales (I)

Ejemplo práctico y comprobación del resultado de cierre en el ejercicio

Para acceder al cierre, acceda al menú “ProcesosCierre del ejercicio…”, lea la información facilitada en
el propio diálogo y presione el botón “Aceptar” para iniciar el proceso.

FIG 18. Diálogo de cierre del ejercicio


Nota: Si usted hace uso intensivo de los canales contables, donde por ejemplo cada canal es un
punto de facturación de la empresa, quizás le interese hacer un asiento de cierre agrupado
por canal. Si este fuese el caso marque la casilla correspondiente antes de iniciar el proceso.

Una vez que concluya, abrimos el diario de apuntes para comprobar el resultado. Véase la siguiente
figura:

FIG 19. Asiento de cierre

28
PREPARANDO LA EMPRESA PARA LAS CUENTAS ANUALES
Curso Experto en Estados Financieros y Cuentas Anuales (I)

Bloqueo de periodos del ejercicio


El proceso de cierre, bloquea automáticamente los periodos de todo el ejercicio, impidiendo la
modificación a alteración de los mismos. Para comprobarlo acceda al “Menú ArchivoPeriodos “y
observe que todos tienen una marca que indica que están bloqueados.
Además si usted no conocía la opción de los periodos, es muy útil, para cuando ya se tienen cerrado los
primeros meses del año o trimestres, por lo cual el contable accede a esta misma opción y bloquea
aquellos periodos ya cerrados contablemente para impedir su alteración.

Cierre teórico (posibilidad de eliminar el cierre)


Si usted está simulando un cierre o simplemente quiere volver a repetirlo deberá acceder a los periodos
en el menú “Archivo” y desbloquear bien los periodos de todo el ejercicio (existe un botón situado en la
parte superior derecha para desmarcar todo) o bien los periodos de diciembre, regularización y cierre,
simplemente desmarcando la columna bloqueo para cada uno de ellos.

FIG 19.1. Periodos del ejercicio bloqueados tras el cierre

29
PREPARANDO LA EMPRESA PARA LAS CUENTAS ANUALES
Curso Experto en Estados Financieros y Cuentas Anuales (I)

Conclusiones de este capítulo


El ejercicio a cerrar debe ser el ejercicio activo
La herramienta de diagnóstico es fundamental ya que localiza posibles problemas en el diario antes del cierre
Deben aplicarse ajustes contables como la contabilización de las amortizaciones, reparto de beneficios, etc.
antes del proceso de cierre
Copia de seguridad antes de reenumerar los asientos contables
La regularización es un proceso automático que genera uno o varios asientos previos al cierre
Existen en ContaWin hasta tres tipos de Regularizaciones: Existencias, Pérdidas y Ganancias y Patrimonio
Tanto la regularización como el cierre usan el campo “Diario” para marcar estos asientos: El diario “B” es la
regularización de pérdidas y ganancias, el diario “E” es la regularización de existencias, el diario “P” es la
regularización de patrimonio, el diario “C” es el asiento de cierre.
El cierre es un proceso automático por el cual se genera un asiento que salda todas las cuentas contables del
ejercicio.
Una vez cerrado el ejercicio se procede a la obtención de los estados financieros (Balances)
El cierre bloquea automáticamente los periodos del ejercicio, impidiendo la modificación de la información
contable. Si quisiera eliminar el cierre o volver a repetirlo deberá desbloquearlos (menú ArchivoPeriodos)

30
ESTADOS FINANCIEROS
Curso Experto en Estados Financieros y Cuentas Anuales (I)

Estados financieros
Introducción y objetivos
Esta opción supone en ContaWin, la evolución tecnológica de los antiguos “Balances especiales”
situados en el menú “Plan”. Aparece en el producto a partir del año 2009 y su objetivo no solo es
ofrecer los nuevos balances introducidos según el nuevo plan PGC 2007, sino también supone un punto
de integración para el uso balances personalizados. Además soporta estados financieros como el
“Estado de cambio en el patrimonio neto” que tiene una estructura con numerosas columnas en un
formato apaisado.
La lista de estados financieros ofrecida en esta opción dependerá del tipo de plan con el que trabaje la
empresa (PGC 2007 Pymes o PGC 2007).
La formulación de dichos balances reside en archivos con formato Microsoft Excel, externos al propio
programa y localizados en la carpeta “Estados_Financieros” (dentro de la carpeta de instalación de
ContaWin.) Esto ofrece al usuario final muchas ventajas, siendo la principal que se usan las mismas
plantillas para todas las empresas. Evitando de esta forma la consolidación de balance entre empresas
necesaria cuando se usaban los Balances Especiales

31
PERSONALIZACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Curso Experto en Estados Financieros y Cuentas Anuales (I)

A continuación el listado de los estados financieros distribuidos de manera estándar por ContaWin:
Para el PGC 2007 PYMES (ContaWin Office y CS):
Balance Pymes
Cuenta Pérdidas y Ganancias Pymes
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto Pymes
Estados de transición sólo para el ejercicio 2008:
o Balance Pymes 2008
o Balance Pymes (apertura 2008)
o Cuenta Pérdidas y Ganancias Pymes 2008
o Estado de Cambios en el Patrimonio Neto Pymes 2008

Para el PGC 2007 (ContaWin CS):


Balance Abreviado
Balance Normal
Cuenta de Pérdidas y Ganancias Abreviada
Cuenta de Pérdidas y Ganancias Normal
ECPN A. Estado Abreviado de Ingresos y Gastos Reconocidos
ECPN A. Estado de Ingresos y Gastos Reconocidos
ECPN B. Estado Abreviado Total de Cambios en el Patrimonio Neto
ECPN B. Estado Total de Cambios en el Patrimonio Neto
Estados de transición sólo para el ejercicio 2008:
o Balance Abreviado 2008
o Balance Abreviado (apertura 2008)
o Balance Normal 2008
o Balance Normal (apertura 2008)
o Cuenta de Pérdidas y Ganancias Abreviada 2008
o Cuenta de Pérdidas y Ganancias Normal 2008
o ECPN A. Estado Abreviado de Ingresos y Gastos Reconocidos 2008
o ECPN A. Estado de Ingresos y Gastos Reconocidos 2008
o ECPN B. Estado Abreviado Total de Cambios en el Patrimonio Neto 2008
o ECPN B. Estado Total de Cambios en el Patrimonio Neto 2008

32
PERSONALIZACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Curso Experto en Estados Financieros y Cuentas Anuales (I)

Obtención de resultados. Impresión y Exportación


En nuestro caso, siendo el tipo de empresa perteneciente al PGC 2007 Pyme procederemos a evaluar los
tres estados financieros Balance, Cuenta de Pérdidas y Ganancias y Estado de Cambio en el Patrimonio
Neto.
El procedimiento aprendido en esta apartado es igualmente aplicable a los estados financieros para
empresas con el plan PGC 2007. En tal caso, verá los estados financieros descritos anteriormente.
Acceda a los estados financieros a través del menú “ProcesosEstados financieros”, fíjese además que
esta opción está situada después de la regularización y cierre del ejercicio. Se le mostrará una imagen
como la mostrada en la siguiente figura:

C:\Archivos de Programa\Isla Soft\ContaWinCS\Estad…

FIG 20. Diálogo de los estados financieros


Seleccione el estado financiero a calcular, indique el ejercicio y pulse la vista preliminar. Con
esto se inicia el cálculo y posterior pre visualización por pantalla para finalmente imprimir o
exportar a un archivo PDF.

33
PERSONALIZACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Curso Experto en Estados Financieros y Cuentas Anuales (I)

Balance
Una vez que ha terminado el cálculo del balance se mostrará una vista preliminar tal y como
ilustra la siguiente figura:

FIG 21. Previsualización del Balance (Pyme)


Analice el resultado obtenido y compruebe que el ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO NETO
En una misma pantalla se muestran tanto el activo como el pasivo del balance separados en dos
columnas. Este ejemplo se ha obtenido de una empresa sin datos para el ejercicio anterior, por lo que
las casillas del año 2.008 aparecen en blanco. Se han agrupado los saldos de las cuentas contables de
acuerdo con el diseño de los balances a presentar en el Registro Mercantil y, en este caso, de acuerdo
con el PGC PYMES. También se incluyen las notas de la memoria donde se recoge la información sobre
los apartados del balance. Hay que tener en cuenta que la numeración coincide con la elaboración de la
memoria NORMALIZADA.

34
PERSONALIZACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Curso Experto en Estados Financieros y Cuentas Anuales (I)

Cuenta de Pérdidas y Ganancias


Procedemos a continuación a evaluar el segundo estado financiero y analizamos el resultado.

FIG 22. Previsualización de la cuenta de pérdidas y ganancias (Pyme)


En una misma pantalla se muestran con signos positivos y negativos, los ingresos y gastos de la sociedad
en una única columna. Este ejemplo se ha obtenido de una empresa sin datos para el ejercicio anterior,
por lo que las casillas del año 2.008 aparecen en blanco. Se han agrupado los saldos de las cuentas
contables de acuerdo con el diseño de la cuenta de pérdidas y ganancias a presentar en el Registro
Mercantil y, en este caso, de acuerdo con el PGC PYMES. Para el cálculo se ha procedido a saldar todas
las cuentas de ingresos y gastos contra la cuenta de pérdidas y ganancias (cuenta 129). También se
incluyen las notas de la memoria donde se recoge la información sobre los apartados de la cuenta de
resultados. Hay que tener en cuenta que la numeración coincide con la elaboración de la memoria
NORMALIZADA.
En este ejemplo tampoco se ha tenido en cuenta el Impuesto sobre Sociedades.

35
PERSONALIZACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Curso Experto en Estados Financieros y Cuentas Anuales (I)

Estado de cambios en el patrimonio neto


Este es uno de los estados financieros con un formato y dinámica especial donde quedan reflejados
todos los cambios efectuados en el patrimonio neto. Para que queden incluidos de forma correcta estos
cambios a lo largo de ejercicio contable o al final del cierre recuerde lo siguiente:
1. En las propiedades de la empresa, en el apartado “Cuenta” existe un capítulo con las cuentas
que son sensibles de indicar el “Tipo de operación de ECPN”. Las cuentas predeterminadas son:

100,101,102,1030,1040,108,109,11,120,121,13,526,557
2. Al introducir o editar apuntes en el diario de apuntes para cualquiera de estas cuentas deberá
indicar el “Tipo de operación” que está realizado con ella. Véase la siguiente figura:

FIG 23. Maestros de tipos de operaciones ECPN


1. Aplicando de forma correcta el tipo de operación, obtendremos un Estado de cambios en el
patrimonio neto correcto.

FIG 24. Previsualización del Estado de cambio en el patrimonio neto (Pyme)


En una única pantalla se muestra el resumen del Estado de Cambios en el Patrimonio Neto.
Este ejemplo se ha obtenido de una empresa sin datos para el ejercicio anterior, por lo que las casillas
del año 2.008 aparecen en blanco. Se han agrupado los saldos de las cuentas contables de acuerdo con
el diseño del ECPN a presentar en el Registro Mercantil y, en este caso, de acuerdo con el PGC
PYMES. En este caso en particular los únicos movimientos del Patrimonio neto han sido el traspaso de

36
PERSONALIZACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Curso Experto en Estados Financieros y Cuentas Anuales (I)

los beneficios obtenidos en el ejercicio anterior a la cuenta de reservas (columna 4) y la inclusión del
resultado del ejercicio 2009 (columna 8) que al final del mismo quedará pendiente de distribución.

Conclusiones de este capítulo


La opción Estados Financieros sustituye a los tradicionales Balances especiales
Los estados financieros están formulados a través de archivos de Microsoft Excel usando ContaWin
VBA/Financial que acompaña el producto
Los estados financieros deberán obtenerse de manera natural después del cierre del ejercicio
Existen diferentes estados financieros en función del tipo de empresa (PGC 2007 Pymes o PGC 2007)
Los estados financieros son comunes a todas las empresas
Los estados financieros de transición son aquellos en cuyo nombre aparece 2008

37
PERSONALIZACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Curso Experto en Estados Financieros y Cuentas Anuales (I)

ContaWin Financial y los Estados


Financieros
¿Qué es ContaWin Financial?
Es un complemento (addins) diseñado para usarlo desde Microsoft Excel. Le permitirá, a través del
paquete de fórmulas (funciones) desarrolladas por Isla Soft, vincular las celdas a los datos contables
almacenados en cada empresa de ContaWin.

Para instalar dicho complemento será necesario abrir Microsoft Excel e ir a los complementos:

Dese el “menú HerramientasComplementos” para usuarios de Microsoft Excel 2003


Desde el “botón de Office(situado en la parte superior izquierda)Opciones de ExcelPestaña
Complementos para entonces pulsar el botón “Ir…”
Se le mostrará el siguiente diálogo:

FIG 25. Diálogo de Complementos de Microsoft Excel

Pulsamos el botón de “Examinar y localizamos el complemento para ContaWin


o Si es usuario de ContaWin CS lo encontrará en la carpeta del
programa\Financial\Addins y se llama cwFinancial40.xla
o Si es usuario de ContaWin Office Classic lo encontrará en la carpeta del
programa\VBA_ME y se llama ContaWinOffice_Vba_310.xla
Pulse abrir para volver el diálogo anterior y “Aceptar” el complemento para instalarlo.

Objetivos de ContaWin Financial


Utilizar toda la potencia que ofrece Microsoft Excel para el diseño de cuadros financieros que analicen
de forma automática la información contable, con el fin de facilitar la toma de decisiones.
ContaWin Financial es capaz de recuperar información de las siguientes áreas:
• Diario de apuntes (Saldo, Debe, Haber)
• Plan de Cuentas (Títulos y propiedades de datos supletorios)
• Propiedades de la empresa (Nombre, NIF, etc)

39
PERSONALIZACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Curso Experto en Estados Financieros y Cuentas Anuales (I)

• Libros de IVA/IGIC (Cuotas, bases, totales)


• Cartera (Importes)
• Analítica (Saldo, Debe, Haber)
• Presupuestos (Importes)

Usando estas características y pensando en sus aplicaciones en los estados financieros, es posible
personalizar cualquiera de los estados financieros distribuidos con el producto.

Ejemplo de personalización de Estados financieros usando ContaWin


Financial
Para personalizar cualquier a de los estados financiero siga estos sencillos pasos:
1. Seleccione el estado financiero a personalizar
2. Pulse el botón “Guardar el balance seleccionado como…”
3. Indique el nombre del nuevo balance
4. Pulse el botón “Examinar carpeta”
5. Localice el archivo de Microsoft Excel que corresponde con el archivo a personalizar
6. Edite con Microsoft Excel y guarde el archivo
7. Previsualícelo para apreciar los cambios

C:\Archivos de Programa\IslaSoft\ContaWinCS\...

FIG 26. Guardar una copia de un estado financiero


Nota: Se recomienda estudiar la documentación correspondiente al módulo ContaWin
VBA/Financial donde se explica el uso de todas las funciones disponibles.

Conclusiones de este capítulo


Utilizando ContaWin VBA/Financial es posible personalizar los estados financieros
Para crear un estado financiero nuevo, es recomendable partir de uno ya existente

40
MEMORIA
Curso Experto en Estados Financieros y Cuentas Anuales (I)

Memoria
Introducción y objetivos
Con la entrada en vigor de la reforma contable, la memoria adquiere mayor relevancia siendo su
contenido mucho más extenso reforzando las exigencias informativas en materias como instrumentos
financieros, combinaciones de negocios, partes vinculadas,…con el objeto de conocer la verdadera
imagen fiel de las relaciones económicas y financieras de la empresa. Adicionalmente, se debe
incorporar información relativa al ejercicio anterior e indicar en los estados financieros (balance, cuenta
de pérdidas y ganancias, estado de ingresos y gastos reconocidos y estado de flujos de efectivo) la
referencia a la nota de la memoria que explica los apartados de estos estados contables.

La memoria, junto con el resto de documentos que integran las cuentas anuales, deberá redactarse o
formularse por los administradores de la sociedad en el plazo de tres meses contados desde el cierre del
ejercicio económico.

En el siguiente cuadro comparativo se recogen los apartados o notas de la memoria normal y abreviada
del Plan General Contable aprobado por el R.D 1514/2007 (PGC2007).

MEMORIA PGC 2007 MEMORIA ABREVIADA / PYME PGC 2007


1. Actividad de la empresa 1. Actividad de la empresa
2. Bases de presentación de las cuentas anuales 2. Bases de presentación de las cuentas anuales
3. Aplicación de resultados 3. Aplicación de resultados
4. Normas de registro y valoración 4. Normas de registro y valoración
5. Inmovilizado material 5. Inmovilizado material, intangible e inversiones
inmobiliarias
6. Inversiones inmobiliarias 6. Activos financieros
7. Inmovilizado intangible 7. Pasivos financieros
8. Arrendamientos y otras operaciones de naturaleza similar 8. Fondos propios
9. Instrumentos financieros 9. Situación fiscal
10. Existencias 10. Ingresos y gastos
11. Moneda extranjera 11. Subvenciones, donaciones y legados
12. Situación fiscal 12. Operaciones con partes vinculadas
13. Ingresos y Gastos 13. Otra información
14. Provisiones y contingencias
15. Información sobre medio ambiente
16. Retribuciones a largo plazo al personal
17. Transacciones con pagos basados en instrumentos de
patrimonio
18. Subvenciones, donaciones y legados
19. Combinaciones de negocios
20. Negocios conjuntos
21. Activos no corrientes mantenidos para la venta y
operaciones interrumpidas
22. Hechos posteriores al cierre
23. Operaciones con partes vinculadas
24. Otra información
25. Información segmentada

41
MEMORIA
Curso Experto en Estados Financieros y Cuentas Anuales (I)

Los apartados de la memoria abreviada del PGC 2007, coinciden con los de la memoria que pueden
formular las empresas que apliquen el Plan General Contable para Pequeñas y Medianas Empresas
(Pymes).

En ContaWin, con el objeto de facilitar la formulación de la memoria adaptada la nueva normativa


contable, se incluyen los siguientes documentos:

Para el Plan General Contable 2007 (Versión CS):


- Memoria normal
- Memoria normal 2008
- Memoria abreviada
- Memoria abreviada 2008

Para el Plan General Contable Pymes:


- Memoria
- Memoria 2008

Estos documentos están ubicados en la carpeta de “Memorias” que encontrará en la ruta de instalación
de su ContaWin (por defecto, C:\Archivos de programa\ContaWin Office ó C:\Archivos de programa\Isla
Soft\ContaWinCS; para la versión ContaWin CS). Adicionalmente, se incluyen en esta carpeta los
archivos con el texto íntegro publicado en el Boletín Oficial del Estado con el contenido de la memoria
(normal, abreviada y Pymes) en formato Word editable.

¿Qué modelo de memoria puedo formular?


Los modelos de memoria que se deben utilizar de acuerdo a los parámetros de activo, importe neto de
la cifra de negocios y número medio de trabajadores son:

MEMORIA MEMORIA MEMORIA


PYMES ABREVIADA NORMAL
Durante dos ejercicios En la fecha de
Condiciones consecutivos deben reunir, a la cierre deben
fecha de cierre de cada uno de concurrir, al menos,
ellos, al menos, dos de las dos de las
circunstancias siguientes: circunstancias
siguientes:

Total activo (€) < 2.850.000 < 2.850.000 Resto

Importe neto de la cifra de negocios (€) < 5.700.000 < 5.700.000 Resto

Nº medio de trabajadores < 50 < 50 Resto

Fuente: Borrador de modelos de depósito de Cuentas Anuales en el Registro Mercantil.

Acerca de las plantillas de memorias incluidas en ContaWin


La memoria no es un documento que sea posible estandarizar por completo desde los datos
introducidos en ContaWin ya que recoge numerosa información cualitativa y cuantitativa que completa
los demás documentos que integran las cuentas a anuales. Las plantillas incluidas en esta versión,
contienen un guión y estructura para facilitar su formulación. Se han incluido numerosos cuadros
extraídos del modelo de memoria normalizado para el depósito de cuentas anuales en el Registro
Mercantil.

Desde la opción de Procesos> Memoria, podrá visualizar las plantillas de memoria de acuerdo al plan
general contable que tenga configurado su empresa: PGC2007 o PGC2007 Pymes.

42
MEMORIA
Curso Experto en Estados Financieros y Cuentas Anuales (I)

Normas de elaboración de la memoria.


Recuerde las siguientes normas para la formulación de la memoria, recogidas en la tercera
parte del Plan General Contable 2007/Pymes:

1. El modelo de la memoria recoge la información mínima a cumplimentar; no obstante, en


aquellos casos en que la información que se solicita no sea significativa no se cumplimentarán
los apartados correspondientes.

2. Deberá indicarse cualquier otra información no incluida en el modelo de la memoria que sea
necesaria para permitir el conocimiento de la situación y actividad de la empresa en el ejercicio,
facilitando la comprensión de las cuentas anuales objeto de presentación, con el fin de que las
mismas reflejen la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la
empresa; en particular, se incluirán datos cualitativos correspondientes a la situación del
ejercicio anterior cuando ello sea significativo. Adicionalmente, en la memoria se incorporará
cualquier información que otra normativa exija incluir en este documento de las cuentas
anuales.

3. La información cuantitativa requerida en la memoria deberá referirse al ejercicio al que


corresponden las cuentas anuales, así como al ejercicio anterior del que se ofrece información
comparativa, salvo que específicamente una norma contable indique lo contrario.

4. Lo establecido en la memoria en relación con las empresas asociadas deberá entenderse


también referido a las empresas multigrupo.

5. Lo establecido en la nota 4 de la memoria se deberá adaptar para su presentación, en todo


caso, de modo sintético y conforme a la exigencia de claridad.

43
MEMORIA
Curso Experto en Estados Financieros y Cuentas Anuales (I)

Evaluación de la memoria
Acceda al menú “ProcesosMemoria”, donde se le mostrará un asistente. El siguiente paso es
determinar cuál de las plantillas de memorias vamos a evaluar. En nuestro caso “Memoria
Pyme”. Como puede observarse en la siguiente figura, tiene a su disposición dos pestañas:
“General” y “Diseño”.

FIG 27. Memoria evaluada

Observamos que la figura anterior que:


Hemos seleccionado la plantilla Memoria Pyme
El ejercicio N es el 2009
Con los botones Evaluar, Abrir, Guardar e Imprimir podemos iniciar el cálculo, abrir el
documento calculado con Microsoft Word desde donde poder seguir haciendo
cambios , guardar los cambios que pueden efectuarse directamente sobre el resultado
mostrado o imprimir la memoria evaluada respectivamente.

44
MEMORIA
Curso Experto en Estados Financieros y Cuentas Anuales (I)

Tal y como hemos mencionado al comienzo de este capítulo, una plantilla de memoria consta
de TEXTO + Fórmulas. Si usted quiere ver la formulación de esta plantilla haga clic en la
pestaña “Diseño”.

FIG 28. Diseño de la memoria. Edición de fórmulas e inserción en el texto

45
MEMORIA
Curso Experto en Estados Financieros y Cuentas Anuales (I)

Personalización utilizando Microsoft Word


Al igual que sucede con los estados financieros, si usted está interesado en personalizar cualquiera de
las plantillas de memorias existentes, lo ideal es no partir desde cero. Por este motivo al presionar el
botón de “Nuevo” en la parte superior del asistente de memorias se le ofrecerá el siguiente diálogo:
Observe que para la creación de una nueva memoria le pide, el nombre, las funciones definidas en otras
memorias (esto ahorra mucho tiempo de formulación) y el texto donde combinar dichas funciones.
Sabiendo esto se le dan dos casos:

1º Crear una nueva memoria partiendo de la formulación y textos de otra


Indique el nombre, en este caso Mi Memoria personalizada, seleccionamos las funciones que ya cuenta
la Memoria Pyme y el texto de la Memoria Pyme.

FIG 29. Diálogo de nueva memoria

46
MEMORIA
Curso Experto en Estados Financieros y Cuentas Anuales (I)

2º Crear una nueva memoria sin fórmulas, partiendo de mi propio texto


Si fuese este su caso, necesitará primero generar una plantilla de texto (en formato RTF), para ello
podemos usar Microsoft Word o en su defecto WordPad (Lo encontrará en los accesorios de Windows).
Siga esta secuencia de pasos:

Crear un nuevo documento RTF


Abra Microsoft Word o WordPad y escriba un texto plantilla como el que se muestra a continuación:

FIG 30. Texto para una memoria editado con Microsoft Word

Guarde el documento en formato RTF, en la carpeta de instalación de ContaWin\Memorias\Plantillas:

FIG 31. Guardar el texto en formato RTF dentro de la carpeta Memoria\Plantillas de ContaWin

Crear un nueva memoria partiendo la nueva plantilla RTF


Cree una nueva memoria en ContaWin, indique el nombre y seleccione la plantilla de texto que acaba de
crear:

47
MEMORIA
Curso Experto en Estados Financieros y Cuentas Anuales (I)

FIG 32. Diálogo de nueva memoria, partiendo del texto personalizado

Cree las nuevas funciones


Una vez que presione aceptar cambie a la pestaña “Diseño”, donde deberá crear las funciones que va a
insertar en la plantilla de texto.
Una función puede ser de Saldo, Debe, Haber o de Propiedades de la empresa
Presione el botón de “nuevo” para crear la función F1. Seleccione la propiedad de empresa NOMBRE y
pulse intro para terminar la edición de la primera fórmula.
Presione el botón de “nuevo” para crear la función F2. Seleccione la propiedad de empresa NIF y pulse
intro para terminar la edición de la segunda fórmula.
Presione el botón de “nuevo” para crear la función F3. Seleccione la cuenta 129 y asegúrese de haber
marcado SALDO y pulse intro. Posteriormente en la formula F3, seleccione el campo filtro y escriba
(*Diario+<>’C’), pulse intro para terminar la edición.

48
MEMORIA
Curso Experto en Estados Financieros y Cuentas Anuales (I)

Inserte las funciones en el texto


Coloque el cursor del ratón a la derecha del texto Empresa: . Ahora haga doble clic en la Formula 1 para
insertar esta función en el texto. Proceda de igual manera con las otras dos funciones.
Analice la siguiente figura que ilustra el resultado final de la personalización realizada.

FIG 33. Diseño de la memoria, creación de fórmulas y combinación con el texto

49
MEMORIA
Curso Experto en Estados Financieros y Cuentas Anuales (I)

Evalúe la memoria personalizada


Acceda a la pestaña “General” y presione el botón “Evaluar” para obtener un resultado como el
siguiente, donde observará que las funciones han sido sustituidas por valores obtenidos de los datos
contables.

FIG 34. Memoria personalizada evaluada

Conclusiones de este capítulo


Una Memoria está formada por un Texto (RTF) y unas fórmulas que obtienen los valores de ContaWin
ContaWin distribuye plantillas de memorias formuladas tanto para empresas con el PGC 2007 como para las
empresas con PGC 2007 Pymes
Es posible crear una nueva memoria partiendo de la formulación y textos de otra
Es posible crear un texto con formato enriquecido (RTF) utilizando Microsoft Word o WordPad
La Memoria forma parte opcional del asistente de legalización de libros
ContaWin tiene una carpeta denominada “Memorias\Plantillas” donde deberá guardar los documentos con el
texto a combinar con los datos contables
A través del asistente de memorias de ContaWin, podrá evaluar y editar tanto la formulación como el texto de
la plantilla

50
LEGALIZACION DE LOS LIBROS OFICIALES
Curso Experto en Estados Financieros y Cuentas Anuales (I)

Legalización de los libros oficiales


Introducción y objetivos del asistente
Según dispone el reglamento del Registro Mercantil, los libros que obligatoriamente deben llevar los
empresarios con arreglo a disposiciones legales vigentes se legalizarán en el Registro Mercantil
correspondiente al domicilio de la sociedad. Por su parte, el Código de Comercio establece que todo
empresario llevará necesariamente, sin perjuicio de lo establecido en las leyes o disposiciones
especiales, un libro de Inventarios y Cuentas anuales y otro Diario.
ContaWin incluye, con esta actualización, las herramientas para preparar los libros contables
obligatorios:
- Libro de Inventarios y Cuentas Anuales
- Libro Diario

Para su legalización en el Registro Mercantil existen tres formas de presentación: mediante soporte
físico (disquete ó CDROM), en papel o telemática a través de internet.
Para más información sobre el Registro Mercantil, así como los procesos e información asociada al
mismo, consulte la página web oficial de registradores mercantiles www.registradores.org

Requisitos previos
Los requisitos que usted debe cumplir para una correcta ejecución de este asistente son:
1. Propiedades de la empresa , los datos registrales de la pestaña identificación
2. Ejercicio regularizado y cerrado

51
LEGALIZACION DE LOS LIBROS OFICIALES
Curso Experto en Estados Financieros y Cuentas Anuales (I)

Desde ContaWin hasta el Registro Mercantil


Para entender todo el proceso analice el siguiente gráfico:

FIG 35. Gráfico general del proceso de legalización de libros

52
LEGALIZACION DE LOS LIBROS OFICIALES
Curso Experto en Estados Financieros y Cuentas Anuales (I)

Ejemplo práctico de legalización de libros en papel y digital


Paso 1. Bienvenidos
Con la empresa abierta, acceda al menú “ProcesosPresentación al Registro MercantilLegalización de
libros oficiales…”
Se mostrará la siguiente ventana:

Fig. 36. Preparar toda la documentación o examinar resultados de declaraciones previas.


Lea todo el texto que se muestra en esta ventana (véase figura 1). Tiene dos opciones (predeterminada),
“Preparar toda la documentación para la presentación al Registro Mercantil”, o bien, “Examinar los
resultados de los libros presentados anteriormente”
En este ejemplo dejamos seleccionada la primera opción y marcamos “He leído las recomendaciones y
estoy listo para comenzar”, sólo entonces me permite acceder al botón “Siguiente”.

53
LEGALIZACION DE LOS LIBROS OFICIALES
Curso Experto en Estados Financieros y Cuentas Anuales (I)

Paso 2. Parámetros
En este segundo paso tendremos que configurar los parámetros de ejercicio y fechas. En el apartado de
“Libros a Legalizar” podrá establecer un número de libro a los archivos que serán generados en el
siguiente paso. Este número identificará esos archivos para diferenciarlos del envío de otras empresas
que tenga creadas.

Fig. 37. Configuración del ejercicio, fechas y prefijos para los archivos
Nota: El nº de los libros es correlativo teniendo en cuenta el nº de los libros presentados
anteriormente por la empresa. Si esta es la primera vez que presenta la legalización de libros
déjelos con el 1.

Pulse el botón “Siguiente” para avanzar al siguiente paso.

54
LEGALIZACION DE LOS LIBROS OFICIALES
Curso Experto en Estados Financieros y Cuentas Anuales (I)

Paso 3. Generar archivos


A partir de este paso se obtienen los archivos para la posterior presentación en el Registro Mercantil.
Recuerde que los datos se tomarán a partir del ejercicio configurado en el paso anterior. Observará que
existen tres columnas. La primera describe la información que contendrá cada libro, la segunda informa
del origen o fuente de la información y, por último, la columna “Estilo” define el formato u opciones de
impresión. Véase la siguiente pantalla:

Fig. 38. Información que será extraída y empaquetada en archivos para su posterior presentación

Información asociada:
En esta columna podrá definir opcionalmente (etiquetas marcadas en color azul) de donde obtener la
información relativa al epígrafe de la izquierda. Por ejemplo, para el Balance, la información asociada
por defecto es el Balance. Presionando el botón de asistente podrá seleccionar otro origen, incluso
balances personalizados. En la siguiente pantalla se muestra un ejemplo de este botón:
Esta información es la que se encuentra asociada en los “Balances Especiales” del menú Plan. Además,
en función del tipo de empresa (PGC2007 ó PGC 2007 Pyme) será diferente.

Estilo:
De forma opcional podrá contar con diversos estilos que permitirán, por ejemplo, ‘compactar la
información’. En el caso del Libro Diario, por ejemplo, podemos seleccionar ‘Diario Mensual’.
Cuando esté listo para comenzar el proceso de generación de archivos pulse el botón ‘Comenzar’
Observe que una vez concluido el proceso, el asistente marcará con una marca de verificación en color
verde aquellos procesos correctos, y con una exclamación aquellos en los que exista algún error. En caso
de error vaya hasta el Resumen (paso 5) donde se detallan los errores o alertas en el proceso. Para
continuar pulse ‘Siguiente’.

55
LEGALIZACION DE LOS LIBROS OFICIALES
Curso Experto en Estados Financieros y Cuentas Anuales (I)

Paso 4. Examinar el resultado


En la siguiente imagen se muestran los archivos que han sido generados por el asistente. Estos archivos,
además, ya han sido firmados con una huella digital. Esta firma garantiza que los archivos generados
serán los que se presentarán finalmente. A continuación procedemos a detallarlos.

Fig. 39. Examinar los resultados de la legalización

Descripción de los archivos:


1. Datos.txt: Contiene información relativa a las propiedades de la empresa. Además contiene el
nombre de los archivos DIARIO_XXX. e INV_CUEN_XXX con sus respectivas huellas digitales.
Estos archivos se generan en formato texto.
2. Nombres.txt: Relación de nombre de los archivos DIARIO_XXX. e INV_CUEN_XXX. Formato
texto.
3. DIARIO_XXX: Contiene la información extraída del diario de apuntes. Formato Excel.
4. INV_CUENT_XXX: Contiene la siguiente información:
Balance Inicial Detallado.
Balances de sumas y saldos (comprobación) trimestrales.
Inventario de Cierre.
Balance.
Cuenta de Pérdidas y Ganancias.
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
Memoria
Nota: La firma digital, valida que los archivos no han sido modificados después de la generación de
los mismos. Si opta por la presentación en soporte físico (DVD, CD) deberá imprimir el
“Certificado de Firmas”

56
LEGALIZACION DE LOS LIBROS OFICIALES
Curso Experto en Estados Financieros y Cuentas Anuales (I)

Certificado de firmas:
Este certificado generado, deberá imprimirse y firmarse por el empresario, para el caso de presentación
de los libros contables en disco o soporte informático. En él se detallan la relación de archivos y firmas
digitales. Presione el botón ‘Certificados de firmas’ y se mostrará una vista preliminar lista para su
impresión o exportación a PDF:

Fig. 40. Vista preliminar del ‘Certificado de firmas’, necesario para l presentación en disco

Formas de presentación:
A través de Disquete o CDROM. Deberá grabar en estos soportes el contenido de la carpeta donde ha
sido generada la información. Para acceder de una forma rápida a dicha carpeta pulse el botón
‘Examinar’ situado a la derecha de Ruta de archivos (Paso 4).

Presentación telemática (a través de Internet):


Al pulsar esta opción, se abrirá su navegador de Internet y se mostrará la página a partir de la cual
efectuar el trámite. Requiere “Certificado Digital”. Para más información consulte
www.registradores.org

Presentación en papel
Al pulsar esta opción, se imprimirá el contenido de los archivos que contienen la información contable
de su empresa. En la medida en la que el proceso de impresión se ejecute. Éste puede solicitarle
diferentes datos sobre el nº de páginas fundamentalmente.

57
LEGALIZACION DE LOS LIBROS OFICIALES
Curso Experto en Estados Financieros y Cuentas Anuales (I)

Conclusiones de este capítulo


El asistente de legalización de libros evalúa, exporta y firma el libro Diario y el inventario de cuentas anuales de
forma automática.
La presentación en el Registro Mercantil, puede efectuarse en soporte físico (CD o DVD), impreso o a través de
internet.
Será necesario imprimir el Certificado de Firma, si optamos por la presentación en soporte físico de la
información.
La ejecución de este asistente debe hacerse con el Ejercicio Regularizado y Cerrado.
Si modifica los archivos generados por el asistentes, éstos no coincidirán con la firma genera por ContaWin, por
lo que no será aptos para su presentación.
La presentación a través de Internet, requiere un certificado digital. Para más información consulte la página de
registradores mercantiles (www.registradores.org)

58
MATERIAL DE APOYO
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Material de apoyo
Isla Soft ha desarrollado una buena cantidad de material de apoyo que facilita al usuario final el
aprendizaje del uso del Módulo Fiscal. Visite el portal www.islasoft.com/descarga/modelosfiscales.asp
donde encontrará información particular de cada modelo, así como un apartado de preguntas más
frecuentes.

59
CASO PRÁCTICO I. Modelos de IVA
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Además Isla Soft, actualiza y comunica los cambios del módulo fiscal, accesible exclusivamente a
usuarios suscritos al SMA:

60
CASO PRÁCTICO I. Modelos de IVA
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

También existe una serie de Videos Tutoriales en la sección “Portal de Videos Explicativos” exclusivo
para usuarios de SMA.
Dentro de estos videos encontrará algunos relacionados con la temática desarrollada en este manual
como son los videos sobre Cuentas anuales.

61
Curso Experto
Programa de Acción Formativa de Isla Soft

Módulo Fiscal de
ContaWin
Claves para optimizar el trabajo entre ContaWin y la AEAT
Curso Experto
Programa de Acción Formativa de Isla Soft

Módulo Fiscal de
ContaWin
Claves para optimizar el trabajo entre ContaWin y la AEAT

Este Manual forma parte del curso presencial del mismo nombre, correspondiente a una acción
formativa impulsada por Isla Soft. El objetivo es formarle en el manejo de ContaWin y sus
respectivos módulos.
Si usted quiere seguir profundizando en los detalles de cada uno de los modelos fiscales que
soporta ContaWin le recomendamos que continúe su formación a partir de las Guías
Especializadas por modelo que encontrará en el Portal Fiscal en www.islasoft.com
Este Manual pretende ayudarle a establecer una metodología de trabajo única, en lo que a
presentación fiscal se refiere.
Gracias por su interés.
Isla Soft, S.L.

3
© 1991-2010 Isla Soft es una marca registrada, incluido su logotipo

ContaWin, IslaWin Gestión son marcas registradas, propiedad de Isla Soft, S.L.

Todos los derechos reservados

La información presentada en esta documentación está sujeta a cambios sin


previo aviso. Isla Soft, S.L. se reserva el derecho a modificar sin previo aviso la
presente aplicación y todos los textos y documentación relacionada con ésta. Las
pantallas presentadas en la documentación de este manual son orientativas y
pueden no coincidir con la apariencia mostrada en su monitor.

Queda totalmente prohibido descompilar, desensamblar o modificar los archivos


que se incluyen en este paquete.

La información incluida en este manual pertenece a Isla Soft, S. L. íntegramente.


Queda totalmente prohibida cualquier reproducción o copia, sea total o parcial,
de este manual en cualquier tipo de soporte, sin la previa autorización por
escrito de Isla Soft, S. L.

Microsoft Windows XP, Microsoft Windows Vista, Microsoft Server 2000/2005,


Microsoft Internet Explorer, Microsoft Office 97, Microsoft Office, Microsoft
Office System, son marcas registradas de Microsoft Corporation.

Todas las marcas y logotipos citados en este manual pertenecen a sus respectivos
fabricantes.

Parte del material ha sido obtenido consultando las fuentes oficiales como la
Agencia Tributaria, Gobierno de España, Fábrica Nacional de Moneda y Timbre

www.aeat.es | www.dnie.es

Revisado: Diciembre 2009

4
Contenidos
Flujo de Trabajo ................................................................................................................................. 7
Desde ContaWin hasta la Agencia Tributaria ............................................................................ 7
Desde ContaWin hasta la Consejería de Economía y Hacienda del Gobierno de Canarias ...... 8
Relación entre la contabilidad financiera y la fiscal .................................................................. 9
Métodos de contabilización que influyen en los Libros de Registros Facturas ........................ 9
Gestión de IVA/IGIC ..........................................................................................................................10
Importancia de los tipos de operaciones de IVA/IGIC. ........................................................... 10
Nuevo Maestro de Tipos de operaciones ............................................................................... 11
Detalle del nuevo Maestro de Tipos de IVA/IGIC .................................................................... 12
Operaciones intracomunitarias ............................................................................................... 12
Libros de Registro de Facturas emitidas y recibidas ............................................................... 13
Datos para el Modelo 340 ....................................................................................................... 14
Oficina Virtual de la AEAT ..................................................................................................................15
Integración de ContaWin con la AEAT .................................................................................... 15
Integración de ContaWin con la Administración Canaria ....................................................... 16
Certificado Digital /DNIe ...................................................................................................................17
Trámites de expedición del certificado de usuario ................................................................. 17
Instalación de un certificado ................................................................................................... 17
Información sobre el DNI Electrónico ..................................................................................... 18
Lector de DNIe ¿Cómo funciona?............................................................................................ 19
Pasos previos antes de realizar una declaración .................................................................................21
1º. Descarga de la actualización de los modelos a través de la Web (Área SMA) .................. 21
2º. Propiedades de la empresa. Datos del Declarante ........................................................... 21
3º. Herramientas de Diagnóstico ............................................................................................ 22
ContaWin Financial y Fiscal ...............................................................................................................23
¿Qué es ContaWin Financial? .................................................................................................. 23
Objetivos de ContaWin Financial ............................................................................................ 23
Proceso Estándar ..............................................................................................................................25
1. Obtención de los listados de comprobación ................................................................... 25
2. Cálculo del modelo .......................................................................................................... 25
3. Visualización de Resultados ............................................................................................ 28
4. Presentación de la declaración Fiscal .............................................................................. 28
Caso Práctico I. Modelos de IVA/IGIC ................................................................................................31
Modelo 303 / 420 .................................................................................................................... 31
Modelo 340 ............................................................................................................................. 34
Modelo 347 / 415 .................................................................................................................... 38
Modelo 349 (Operaciones intracomunitarias) ........................................................................ 43
Modelo 390/425...................................................................................................................... 47
Caso Práctico II. Modelos de IRPF .....................................................................................................51
Modelo 115 ............................................................................................................................. 51
Modelo 180 ............................................................................................................................. 55
Material de Apoyo ............................................................................................................................59

5
FLUJO DE TRABAJO
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Flujo de Trabajo
Desde ContaWin hasta la Agencia Tributaria
Con el fin de aplicar buenas prácticas de trabajo, es importante conocer el flujo de trabajo que se
establece desde la obtención de datos en ContaWin hasta llegar a la presentación de la documentación
Fiscal en la Agencia Tributaria Española (AEAT). Siga detenidamente los pasos expuestos en el siguiente
gráfico para tener una visión global de todo el proceso.

FIG 1. Diagrama de Flujo desde ContaWin hasta la AEAT

7
FLUJO DE TRABAJO
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Desde ContaWin hasta la Consejería de Economía y Hacienda del Gobierno de


Canarias
La oficina virtual de la AEAT soporta la presentación de información fiscal correspondiente a los modelos
nacionales. En el caso específico de Canarias debe presentar sus declaraciones fiscales en la Consejería
de Hacienda del Gobierno de Canarias. En el caso de otras comunidades forales como País Vasco o
Navarra también tienen sus propios portales, programas de ayuda y metodología particulares.
Siga detenidamente los pasos expuestos en el siguiente gráfico para tener una visión global de todo el
proceso.

FIG 1.1. Diagrama de Flujo desde ContaWin hasta la Consejería de Hacienda de Canarias

8
FLUJO DE TRABAJO
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Relación entre la contabilidad financiera y la fiscal


La mayoría de los datos necesarios para los modelos fiscales generados desde ContaWin se obtienen a
partir de los Libros Registro de Facturas emitidas y recibidas. Por este motivo es importante que el
responsable de la contabilidad, además de gestionar los apuntes contables, deba también hacer
comprobaciones y supervisar el contenido de los registros de IVA/IGIC que se generan automáticamente
a partir de la contabilización de las facturas. Es muy importante establecer no solo el porcentaje de
IMPUESTO asignado, sino además también hay que aplicar el TIPO DE OPERACIÓN correcto y acorde a
cada una de las partidas de la factura.
Además se recomienda como una buena práctica de trabajo la comparación entre el Libro Diario de
Apuntes con respecto a los Libros de Registros Facturas Emitidas y Recibidas.

CONTABILIDAD FISCALIDAD AEAT

•Introducción •Comprobación • Presentación


de Facturas de los libros de de los archivos
•Asignación registros de por el
correcta de los facturas administrador
tipos de emitidas y o asesor
operaciones recibidas utilizando un
•Obtención de certificado de
datos fiscales usuario o DNIe
para el envío a
la AEAT

FIG 2. Relación entre la contabilidad financiera y la fiscal

Métodos de contabilización que influyen en los Libros de Registros Facturas


A continuación enumeraremos los procesos contables de introducción de datos y que influyen en el
módulo fiscal de ContaWin
Módulo de Facturas Emitidas y Recibidas
IVA +- (introducción de IVA/IGIC repercutido y soportado)
IVA Intracomunitario
Asientos Modelos
Importación de información a través de CSV
Integración con programas de terceras partes (programas de facturación…)
Copiar y pegar desde el portapapeles
Regenerar libro de IVA desde el Diario

Cada vez que usted usa estos procesos para contabilizar, también está añadiendo información
fiscal. Si usted edita o elimina información en el diario y ésta tiene relación con los registros de
IVA/IGIC, también está editan los libros de Facturas emitidas y recibidas.

Conclusiones de este capítulo


Es importante entender el flujo de trabajo para tener una visión Global de todo el proceso.
En el caso de Canarias, no existe de momento la posibilidad de presentación telemática
Los datos para completar los modelos fiscales se obtienen de la información contable introducida
en ContaWin, utilizando para ello el Asistente fiscal. Posteriormente puede ser exportada a un
archivo que por último será presentado en la oficina Virtual de la AEAT.
Es fundamental y así veremos en el siguiente capítulo, el uso correcto de los tipos de operación
asociados a la contabilización de las diferentes facturas.
El contable deberá gestionar no solo el Libro de Apuntes sino también los registros de Facturas
emitidas y recibidas que se generan producto de la contabilización.

9
FLUJO DE TRABAJO
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Gestión de IVA/IGIC
Importancia de los tipos de operaciones de IVA/IGIC.
Una de las principales novedades incluidas con la aparición de la última versión de ContaWin (año 2009),
fueron los tipos de operaciones asociados a los registros de IVA/IGIC. De forma tradicional ContaWin
contaba con un maestro de tipos de IVA/IGIC abierto para que cualquiera pudiera definir los impuestos
que usa en la gestión de cada empresa. El objetivo de esta versión era contar con un nuevo módulo
fiscal que soportara de forma estándar gran parte de los modelos fiscales existentes, incluso para
Canarias.
Esta nueva versión ofrece un nuevo Maestro de Tipos de IVA/IGIC único para todos los usuarios y
vinculados al Maestro de Categorías (tipos de operación) de impuestos, de esta forma es posible
diferenciar, por ejemplo, el 16% de Régimen Ordinario del 16% de Adquisiciones Intracomunitarias.
Con el fin de garantizar la compatibilidad de las contabilidades anteriores, Isla Soft creó el Asistente de
Adaptación de IVA/IGIC (situado en el menú Archivo), cuya misión es convertir los viejos códigos de
IVA/IGIC a los nuevos.
Esto supone todo un cambio en el concepto de la fiscalidad de ContaWin por lo que ciertos procesos han
debido adaptarse, por otro lado se ha tratado de minimizar el impacto que estos cambios pueden
producir en la experiencia de usuario de versiones anteriores.
A continuación se muestra los cambios introducidos en el formulario de IVA+-

FIG 3. Nuevo diálogo actualizado para el registro de Facturas Emitidas


Observe sobre todo que antes de indicar el % de IVA/IGIC debe seleccionar el Tipo de operación al que
pertenece la factura, de forma contextual se le ofrecerá los % de IVA/IGIC para el tipo de operación
seleccionada.

10
FLUJO DE TRABAJO
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Nuevo Maestro de Tipos de operaciones


Cada Tipo de Impuesto está asociado a un maestro de Tipos de operaciones o categorías de IVA/IGIC.
Ejemplos el impuesto general usado en Península es 16% se asocia con la categoría 100 en ventas y con
el 200 en compras. En el caso de Canarias el 5% en la categoría 150 en ventas y 250 en compras
Código Nombre
100 Régimen Ordinario
101 Operaciones exentas sin derecho a la deducción
102 Entrega Intracomunitaria Exenta
OPERACIONES DE IVA

103 Entrega Intracomunitaria Exenta, operación triangular


REPERCUTIDO

104 Operación con Ceuta, Melilla y Canarias


105 Exportaciones y otras operaciones exentas con derecho a deducción
106 Régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección
107 Régimen especial de agencias de viajes
108 Operación No Sujeta
109 Entrega de bienes inmuebles y operaciones financieras, no habituales
110 Entrega de bien de inversión para el transmitente
150 Régimen Ordinario (IGIC)
151 Operación exenta sin derecho a deducción (IGIC)
OPERACION DE IGIC REPERCUTIDO

152 Exportación definitiva o asimilada a la exportación (IGIC)


153 Operación relativa a áreas exentas (IGIC)
154 Operación exenta con derecho a deducción (IGIC)
155 Operación exenta sin derecho a deducción (IGIC)
156 Entrega de bienes inmuebles y operaciones financieras, no habituales (IGIC)
157 Entrega de bien de inversión para el transmitente
158 Entrega de bien de inversión para el adquirente exenta por el art.25 Ley19/1994 (IGIC)
159 Régimen Especial de bienes usados (IGIC)
160 Régimen Especial de Objetos de arte, antigüedades y objetos de colección (IGIC)
161 Régimen Especial de Agencias de Viaje (IGIC)
162 Operación No Sujeta con derecho a deducción (IGIC)
163 Operación No Sujeta (IGIC)
200 Operación interior de bienes y servicios corrientes
201 Operación interior de bienes de inversión
202 Importación de bienes y servicios corrientes
OPERACIONES IVA
SOPORTADO

203 Importación de bienes de inversión


204 Adquisición Intracomunitaria de Bienes Corrientes
205 Adquisición Intracomunitaria de Bienes de Inversión
206 Inversión del S.P
207 Compensación en REAGP
208 No sujeto
209 IVA no deducible
250 Operación interior de bienes y servicios corrientes (IGIC)
251 Operación interior de bienes de inversión (IGIC)
OPERACIONES IGIC

252 Importación de bienes y servicios corrientes (IGIC)


SOPORTADO

253 Importación de bienes de inversión (IGIC)


254 Importación de bien de inversión para el adquirente exenta por el art.25 Ley19/1994 (IGIC)
256 Inversión del S.P (IGIC)
257 Compensación en REAGP (IGIC)
258 Cuota deducible por compra a Minorista de un Bien Importado (IGIC)
259 No sujeto (IGIC)
260 IGIC no deducible (IGIC)
FIG 4. Maestro de tipos de operaciones de IVA/IGIC

11
FLUJO DE TRABAJO
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Detalle del nuevo Maestro de Tipos de IVA/IGIC


De acuerdo con la nueva clasificación de los tipos de operación, en la siguiente tabla de muestra se ven
los tipos de IVA/IGIC asociados a las operaciones del Régimen Ordinario.
Código Nombre % Impuesto % RE %Deducible Categoría
100 EXENTO 0 0 100 100
104 SUPER REDUCIDO 4 0 100 100
107 REDUCIDO 7 0 100 100
116 GENERAL 16 0 100 100
117 SUPER REDUCIDO CON RE 4 0,5 100 100
118 REDUCIDO CON RE 7 1 100 100
119 GENERAL CON RE 16 4 100 100
FIG 5. Detalle de Maestro de tipos de IVA de la categoría 100
Código Nombre % Impuesto % RE %Deducible Categoría
300 CERO (IGIC) 0 0 100 150
302 REDUCIDO (IGIC) 2 0 100 150
305 GENERAL (IGIC) 5 0 100 150
309 INCREMENTADO 9% (IGIC) 9 0 100 150
313 INCREMENTADO 13% (IGIC) 13 0 100 150
320 ESPECIAL 20% (IGIC) 20 0 100 150
335 ESPECIAL 35% (IGIC) 35 0 100 150

FIG 5.1. Detalle de Maestro de tipos de IGIC de la categoría 150

Operaciones intracomunitarias
Gracias a los cambios introducidos en la fiscalidad de ContaWin, ahora disponemos de una opción
específica para contabilizar las Operaciones Intracomunitarias. Acceda al menú
FacturaciónOperaciones intracomunitarias / s.p. y se visualizará el siguiente diálogo:

FIG 6. Nuevo diálogo de operaciones de IVA intracomunitarias y de Sujeto pasivo

12
FLUJO DE TRABAJO
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Libros de Registro de Facturas emitidas y recibidas


Otro de los módulos en el que existen novedades es el Módulo de Facturas emitidas y recibidas. Por eso
en los mismos también hay que indicar el tipo de operación que corresponde en cada uno de los
detalles de IVA/IGIC. Véase la siguiente pantalla:

FIG 7. Nuevo formulario actualizado del módulo de Facturas Emitidas y Recibidas

13
FLUJO DE TRABAJO
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Datos para el Modelo 340


Uno de los nuevos modelos que forman parte del pack fiscal es el modelo 340 que contiene el detalle de
los libros de facturas emitidas y recibidas. Aunque inicialmente este modelo era obligatorio para todas
las empresas a partir de 2.010 su obligatoriedad se ha postergado hasta el 1 de Enero de 2.012. Esto
confiere a ContaWin el título de ser uno de los pocos productos en el mercado que permite a día de hoy
la exportación de datos automatizada para este modelo.
Los sujetos pasivos inscritos en el Régimen de devolución mensual, están obligados a presentar el
modelo 340 de forma mensual.
Aparte de los datos habituales, que se vienen introduciendo hasta ahora, hay que informar de una
nueva clave llamada “clave 340”, y en algunos casos también de información adicional contextual a ese
tipo de clave.
A continuación se muestra el maestro de Claves de operaciones 340.
Código Nombre
Ninguna de las otras claves
A Asiento resumen de facturas
B Asiento resumen de tiques
C Factura con varios asientos (varios tipos impositivos)
D Factura rectificativa
E IVA devengado pendiente de emitir factura
F Adquisiciones realizadas por las Agencias de viaje
G Régimen especial de Grupo de entidades en IVA o IGIC
H Régimen especial de oro de inversión
I Inversión del sujeto pasivo (ISP)
J Tiques
K Rectificación anotaciones registrales
L Adquisiciones a comerciantes minoristas del IGIC
M IVA facturado pendiente de devengar (emitida factura)
N Facturación de las prestaciones de servicios de Agencias de Viajes
O Factura emitida en sustitución de tiques facturados y declarados
P Adquisiciones intracomunitarias de bienes
Q Operaciones a las que se aplique el Régimen especial de bienes usados
FIG 8. Maestro de Claves de operaciones asociadas al Modelo 340
A su vez si la clave asociada con el registro de factura es la “A” o la “B”, se debe indicar el número de
Facturas/Tickets que se están resumiendo y el nº menor y mayor de los mismos. En este caso no será
necesario indicar un NIF.
Si la clave es la “D” deberá indicar la referencia de la factura que está rectificando.
Si la clave introducida es la J-Tickets, tampoco será necesario consignar un NIF válido.

Conclusiones de este capítulo


ContaWin clasifica la información fiscal gracias a nuevo maestro de tipos de operaciones (Fig.4)
El contable debe elegir el tipo de operación correspondiente, antes del % IVA/IGIC (Fig. 3,6,7)
En la versión del año 2009 ContaWin incorpora un único maestro de tipos de IVA/IGIC
ContaWin cuenta con el Asiente de Adaptación de Impuestos, capaz de convertir los viejos
códigos de IVA/IGIC a los nuevos
ContaWin Fiscal, es el asistente por el cual se calculan y exportan los datos fiscales.
ContaWin soporta una gran cantidad de modelos fiscales que son actualizados desde la web de
Isla Soft
ContaWin, es de los primeros programas del mercado español que automatiza la presentación

14
FLUJO DE TRABAJO
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

del modelo 340

Oficina Virtual de la AEAT


Integración de ContaWin con la AEAT
ContaWin ofrece una integración avanzada con la Agencia Tributaria, permitiendo desde su entorno
conectar con la oficina virtual. Desde el propio asistente fiscal es posible la presentación telemática de
los archivos de la declaración, facilitando y acelerando el proceso de presentación.
Observe a continuación la siguiente imagen donde se muestra la página web de la AEAT para la
presentación del Modelo 303 dentro de una ventana de ContaWin. A ella se accede directa y
automáticamente desde el módulo fiscal de ContaWin, sin necesidad de abrir el navegador de internet
ni de conocer o introducir las direcciones web de la AEAT.

FIG9. Página Web de la AEAT para la presentación del modelo 303 integrada en ContaWin Fiscal

15
FLUJO DE TRABAJO
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Integración de ContaWin con la Administración Canaria


En el caso de Canarias, no existe una plataforma que facilite la presentación Fiscal a través de la Web. En
este caso la presentación se realiza en PAPEL, en la Consejería de Hacienda. Para tal efecto existente
Programas de Ayuda que se descargan desde www.gobiernodecanarias.org/hacienda que facilita la
introducción e impresión de estos modelos.
ContaWin, se integra a través de archivos de intercambios con estos programas de ayuda, de forma
que una vez que se obtienen los datos con el Asistente Fiscal, debe exportar estos datos utilizando el
botón de guardar declaración. Lo veremos en sucesivos capítulos.

FIG9.1. Programa de ayuda del Modelo 420 para Canarias

16
CERTIFICADO DIGITAL
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Certificado Digital /DNIe


Trámites de expedición del certificado de usuario
Para la presentación TELEMÁTICA de modelos tributarios (autoliquidaciones, resúmenes anuales y
declaraciones informativas) a través de Internet, es imprescindible contar con un CERTIFICADO
DIGITAL.
Puede obtener el CERTIFICADO DIGITAL para persona física o jurídica siguiendo las instrucciones
contenidas en la página web de la Entidad Pública de Certificación Española (CERES), dependiente de la
Fábrica Nacional de Moneda y Timbre-Real Casa de la Moneda (FNMT-RCM).
Acceda a este sitio web a través del enlace: http://www.cert.fnmt.es
El proceso consta básicamente de estos tres pasos:
1. Solicitud vía internet de su certificado
2. Acreditación de su identidad en una oficina de Registro
3. Descarga de su certificado en su ordenador

Instalación de un certificado
El CERTIFICADO DIGITAL obtenido mediante las instrucciones indicadas en el enlace anterior, se
almacenará automáticamente en el navegador de su equipo informático, de forma que le será requerido
para la presentación de modelos fiscales a través del espacio OFICINA VIRTUAL de la Agencia Estatal de
Administración Tributaria (AEAT).
Accediendo al navegador de Internet, en “Herramientas” -> “Opciones de internet” -> Pestaña de
“Contenido” -> “Certificados”, podrá comprobar si su CERTIFICADO DIGITAL está almacenado en su
equipo informático.

FIG 10.Certificado correctamente instalado en Internet Explorer

17
CERTIFICADO DIGITAL
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Información sobre el DNI Electrónico

El Documento Nacional de Identidad


(DNI), emitido por la Dirección General
de la Policía (Ministerio del Interior), es
el documento que acredita, desde hace
más de 50 años, la identidad, los datos
personales que en él aparecen y la
nacionalidad española de su titular.
A lo largo de su vida, el Documento
Nacional de Identidad ha ido
evolucionado e incorporando las
innovaciones tecnológicas disponibles
en cada momento, con el fin de
aumentar tanto la seguridad del
documento como su ámbito de
aplicación.
Con la llegada de la Sociedad de la
Información y la generalización del uso
de Internet se hace necesario adecuar
los mecanismos de acreditación de la
personalidad a la nueva realidad y
disponer de un instrumento eficaz que
traslade al mundo digital las mismas
certezas con las que operamos cada día
en el mundo físico y que, FIG 11.Parte de las que está compuesto el DNIe
esencialmente, son:

1. Acreditar electrónicamente y de forma indubitada la identidad de la persona


2. Firmar digitalmente documentos electrónicos, otorgándoles una validez jurídica equivalente a la
que les proporciona la firma manuscrita

Para responder a estas nuevas necesidades nace el Documento Nacional de Identidad electrónico (DNIe),
similar al tradicional y cuya principal novedad es que incorpora un pequeño circuito integrado (chip), capaz
de guardar de forma segura información y de procesarla internamente.

Para poder incorporar este chip, el Documento Nacional de Identidad cambia su soporte tradicional (cartulina
plastificada) por una tarjeta de material plástico, dotada de nuevas y mayores medidas de seguridad. A
esta nueva versión del Documento Nacional de Identidad nos referimos como DNI electrónico. El cual nos
permitirá, además de su uso tradicional, acceder a los nuevos servicios de la Sociedad de la Información, que
ampliarán nuestras capacidades de actuar a distancia con las Administraciones Públicas, con las empresas y
con otros ciudadanos.
En la medida que el DNI electrónico vaya sustituyendo al DNI tradicional y se implanten las nuevas
aplicaciones, podremos utilizarlo para:
Realizar compras firmadas a través de Internet
Hacer trámites completos con las Administraciones Públicas a cualquier hora y sin tener que
desplazarse ni hacer colas
Realizar transacciones seguras con entidades bancarias
Acceder al edificio donde trabajamos
Utilizar de forma segura nuestro ordenador personal

El DNI electrónico es una oportunidad para acelerar la implantación de la Sociedad de la Información en


España y situarnos entre los países más avanzados del mundo en la utilización de las tecnologías de la

18
CERTIFICADO DIGITAL
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

información y de las comunicaciones lo que, sin duda, redundará en beneficio de todos los ciudadanos.

Lector de DNIe ¿Cómo funciona?


Para la utilización del DNI electrónico es necesario contar con determinados elementos hardware y
software que nos van a permitir el acceso al chip de la tarjeta y, por tanto, la utilización de los
certificados contenidos en él.

a) Elementos hardware
El DNI electrónico requiere el siguiente equipamiento físico:
• Un Ordenador personal (Intel -a partir de Pentium III- o tecnología similar).
• Un lector de tarjetas inteligentes que cumpla el estándar ISO-7816. Existen distintas
implementaciones, bien integrados en el teclado, bien externos (conectados vía USB) o bien a
través de una interfaz PCMCIA.

FIG 11.Dispositivos de lector de DNI Electrónico

Para elegir un lector que sean compatible con el DNI electrónico, verifique que, al menos:
• Cumpla el estándar ISO 7816 (1, 2 y 3).
• Soporta tarjetas asíncronas basadas en protocolos T=0 (y T=1).
• Soporta velocidades de comunicación mínimas de 9.600 bps.
• Soporta los estándares:
o API PC/SC (Personal Computer/Smart Card)
o CSP (Cryptographic Service Provider, Microsoft)
o API PKCS#11

b) Elementos software
El DNI electrónico puede operar en diversos entornos:
• Microsoft Windows ("Microsoft Windows (2000, XP, Vista y 7)" )
• Linux
• Unix
• Mac
El DNI electrónico es compatible con los siguientes navegadores:
• Microsoft Internet Explorer (versión 6.0 o superior)
• Mozilla Firefox (versión 1.5 ó superior)
• Netscape (versión 4.78 o superior)
Controladores / Módulos criptográficos

19
CERTIFICADO DIGITAL
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Para poder interaccionar adecuadamente con las tarjetas criptográficas en general y con el DNI electrónico en
particular, el equipo ha de tener instalados unas "piezas" de software denominadas módulos
criptográficos.
En un entorno Microsoft Windows, el equipo debe tener instalado un servicio que se denomina
"Cryptographic Service Provider" (CSP).
En los entornos UNIX / Linux o MAC podemos utilizar el DNI electrónico a través de un módulo
criptográfico denominado PKCS#11.

Para configurar correctamente el lector de tarjetas, con los requisitos exigidos por el DNIe, es
recomendable seguir las instrucciones del fabricante del dispositivo. En algunos casos, será necesario
instalar un driver específico que varía en función del modelo de lector y del sistema operativo.

Recursos en la Web
Descripción Enlace
Información sobre el DNI Electrónico www.dnie.es
Certificados de usuario http://www.cert.fnmt.es

Conclusiones de este capítulo


ContaWin Fiscal integra las páginas Web de la Oficina Virtual dentro del propio asistente.
Para presentar telemáticamente la información fiscal en la Oficina Virtual de la AEAT, es
necesario tener instalado un certificado de usuario o DNIe
Para usar el DNI electrónico se necesita un lector de DNIe conectado a un Ordenador
ContaWin se integra con los Programas de Ayuda de la Consejería de Hacienda Canaria
La presentación de los Modelos de Canarias se efectúan en Papel

20
REQUSITOS PREVIOS
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Pasos previos antes de realizar una declaración

Siga detenidamente este capítulo de requisitos previos que deberá cumplir para garantizar el correcto
procedimiento de los pasos a seguir. Tenga en cuenta que toda la información que se va a presentar a
través de estos modelos se obtiene desde los datos introducidos en ContaWin. Por ello, el contable o
responsable de administración, deberá revisar y comprobar estos datos con el fin de verificar que la
información a presentar es la correcta. A continuación siga estas recomendaciones:

1º. Descarga de la actualización de los modelos a través de la Web (Área SMA)


Periódicamente, Isla Soft, publica revisiones del módulo fiscal incluyendo los modelos de declaración
tributaria vigentes para cada periodo de liquidación, de acuerdo a la normativa fiscal aplicable. Estas
actualizaciones están disponibles en el portal fiscal que encontrará en la página web www.islasoft.com
exclusivamente para clientes suscritos al Servicio Anual de Mantenimiento (SMA) de ContaWin. Por
ello, es imprescindible tener descargada en su equipo la última actualización disponible en ContaWin
Fiscal. Tenga a mano las claves de “usuario” y “contraseña” para acceder a la zona reservada de
descarga SMA.
También puede acceder a la descarga del Pack Fiscal desde dentro del propio ContaWin, a través de
“ProcesosMódulo FiscalPortal ContaWin Fiscal”

2º. Propiedades de la empresa. Datos del Declarante


Abra el “Menú ArchivoPropiedades de la empresa” introduzca los siguientes datos:

Pestaña Identificación:
El NIF del declarante (NIF/CIF de la Empresa) debe tener nueve dígitos. La letra del NIF
debe estar en mayúscula. Sin espacios en blanco. Ejemplo: B34566854.
Denominación del declarante (Razón social o apellidos y nombre): Tiene que estar
ajustado a la izquierda. Sólo son permitidos caracteres de tipo letra, tres primeros
caracteres distintos, al menos dos palabras separadas por un espacio en blanco. Ejemplos:
Correcto: Ebano S.A. Incorrecto: _Ebano
Teléfono del declarante consta de nueve dígitos numéricos, sin espacios en blanco. Ej.:
902322902
Código de provincia: Tiene que ser de carácter numérico, cinco caracteres. Ejemplo: 38205
Datos de inscripción de la sociedad en el Registro Mercantil

Pestaña Datos Fiscales:


Datos Generales:
Datos fiscales (CNAE, Delegación y Administración)
Datos Económicos (Actividad, Forma de Pago)
Datos Bancarios (Cuenta de devolución e ingresos)

Datos Estadísticos:
CNAE
Delegación y Administración de la Agencia tributaria
Cuenta de devolución e ingresos
Forma de pago

Datos del Representante:


Persona física o jurídica
Primer representante, segundo y tercero

21
REQUSITOS PREVIOS
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

3º. Herramientas de Diagnóstico


La herramienta de diagnóstico le permitirá comprobar la integridad de la información introducida en
ContaWin. Recomendamos ejecutar estar herramienta de forma previa al cálculo de los modelos
fiscales. Por ejemplo, le avisará de posibles descuadres en el libro diario, NIF incorrectos, etc. Acceda al
“Menú HerramientasDiagnóstico General”. Para más información consulte el Manual de Usuario
desde el menú Ayuda de ContaWin.

FIG 12.Herramienta de diagnóstico

Conclusiones de este capítulo


Antes de proceder a la presentación fiscal hay que actualizar el pack fiscal desde ww.islasoft.com
Las propiedades de la empresa y la nueva pestaña Fiscal deben estar correctamente
cumplimentadas
La herramienta de diagnóstico, permite chequear y corregir posibles problemas de datos e
integridad de la información.

22
CONTAWIN FINANCIAL Y FISCAL
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

ContaWin Financial y Fiscal


¿Qué es ContaWin Financial?

Es un complemento (addins) diseñado para usarlo desde Microsoft Excel. Le permitirá, a través del
paquete de fórmulas (funciones) desarrolladas por Isla Soft, vincular las celdas a los datos contables
almacenados en cada empresa de ContaWin.

Objetivos de ContaWin Financial


Utilizar toda la potencia que ofrece Microsoft Excel para el diseño de cuadros financieros que analicen de forma
automática la información contable, con el fin de facilitar la toma de decisiones.
ContaWin Financial es capaz de recuperar
información de las siguientes áreas:
• Diario de apuntes (Saldo, Debe,
Haber)
• Plan de Cuentas (Títulos y
propiedades de datos
supletorios)
• Empresa (Nombre, NIF, etc)
• Libros de IVA/IGIC (Cuotas,
bases, totales)
• Cartera (Importes)
• Analítica (Saldo, Debe, Haber)
• Presupuestos (Importes)

Usando estas características y pensando


en sus aplicaciones en los modelos
fiscales, es posible disponer de hojas de
comprobación que calculen, por ejemplo,
los totales de cuota para el 16% del
régimen General. De igual modo puede
utilizarse para hacer comprobaciones en
cualquier otro aspecto de los modelos
fiscales.

Isla Soft distribuye junto con la


actualización de ContaWin una serie de
plantillas para comprobación de datos
Fiscales utilizando ContaWin Financial.
Véase la figura de la derecha:

FIG 13.Plantilla de comprobación fiscal diseñada con ContaWin


VBA/Financial

23
PROCESO ESTANDAR
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Proceso Estándar
El proceso estándar que se seguirá en todos los casos prácticos es el descrito a continuación:

1. Obtención de los listados de comprobación


Lo primero es elaborar un listado que respalde los datos que, posteriormente, vamos a obtener
a través del módulo fiscal.
Puede obtenerse listados de comprobación, usando las plantillas de ContaWin VBA/Financial o
bien desde la opción de menú HerramientasListados y Estadísticas.
También recuerde que la gran mayoría de los modelos se obtienen a partir de los datos del
libro de registro de facturas emitidas y recibidas, por lo que simplemente haciendo uso de los
filtros puede comprobar datos directamente de estos libros.
Este proceso dependerá básicamente de cada modelo. En el último capítulo de este manual, se
indica dónde se puede obtener más ayuda para cada modelo.
Las plantillas de VBA/Financial, se encuentran en la carpeta del programa\VBA\Plantillas\Fiscal
para el caso de ContaWin Office o en la carpeta del programa\Financial\Plantillas\Fiscal para el
caso de ContaWin CS.

2. Cálculo del modelo


A continuación se ilustra, con una secuencia de imágenes, los diferentes pasos del asistente
fiscal a modo de ejemplo estándar para los posteriores casos prácticos.
• Abra el menú “ProcesosMódulo FiscalGenerar modelos fiscales”. Se mostrará la
ventana:

FIG14. Primer paso del Asistente Fiscal. Introducción


• Asegúrese de seleccionar el modelo correcto para cada caso….

25
PROCESO ESTANDAR
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

FIG15. Segundo paso del Asistente Fiscal. Selección del modelo


• En el siguiente paso establezca los filtros con especial atención a los filtros que definen el
periodo (meses, trimestres o ejercicios)

FIG16. Tercer paso del Asistente Fiscal. Parámetros de filtro


• En el siguiente paso el modelo fiscal ya está calculado y listo para su presentación. Se
recomienda acceder a “Ver resultados” para confirmar los valores y donde también se
podrán editar los resultados en el caso que sea necesario. Puede guardar la declaración a
un archivo desde la ventana de Resultados. El botón Presentación Telemática, aparecerá
en aquellos modelos que soporten este tipo de envío.

26
PROCESO ESTANDAR
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

FIG17. Cuarto paso del Asistente Fiscal. Examinar la declaración

Nota: Si el modelo no soporta la presentación Telemática (caso de Canarias), el botón


correspondiente indicará “Guardar Declaración” para exportarla a un archivo de intercambio
con los programas de ayuda. Véase la siguiente pantalla.

FIG17.1. Cuarto paso del Asistente Fiscal. Modelo 415 de Canarias (no soporta declaración telemática)

27
PROCESO ESTANDAR
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

3. Visualización de Resultados
La ventana de resultados ofrece la posibilidad de comprobar los valores y de completar
manualmente algunas casillas si hiciera falta. Desde aquí puede proceder a Guardar la
declaración en un archivo o bien imprimir un borrador (esta impresión no podrá utilizarse para
la presentación del modelo ante la AEAT), para facilitarle la comprobación de datos.

Guardar la Declaración

FIG18. Quinto paso del Asistente Fiscal. Examinar la declaración

4. Presentación de la declaración Fiscal


Llegados a este punto en el que estamos definiendo el Proceso Estándar, hemos visto que hasta ahora
los pasos a seguir son los mismos tanto para los modelos de IVA como para los modelos de IGIC. Si está
calculando un modelo de IVA deberá realizar la “Presentación Telemática” (Fig. 17), si usted, está
calculando un modelo de IGIC deberá “Guardar la declaración” (Fig. 17.1) para proceder a importar
posteriormente el archivo con el programa de ayuda que corresponda.

28
PROCESO ESTANDAR
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Presentación telemática
Al pulsar el botón Presentación Telemática, desde él cuarto paso del Asistente fiscal, se abre una nueva
ventana donde aparecerá incrustada la página Web, correspondiente al modelo y a la forma de pago o
devolución seleccionadosd de la Oficina Virtual de la AEAT. Ya sólo queda importar los datos del fichero
generado por ContaWin (recuerde que debe hacerse desde la copia guardada en la carpeta llamada
“AEAT” del ordenador). El objetivo es importar los datos del Archivo guardado por el asiente para
proceder al envío.
Una vez presentado y admitido el modelo por la AEAT, aparecerá en la pantalla la hoja de comprobación
de que el modelo ha sido admitido. Esta hoja se puede imprimir pulsando “Control+P” o con el botón
derecho del ratón + imprimir. También se puede obtener un justificante de la presentación del modelo a
través de la web de la AEAT en “Oficina Virtual” y accediendo a “Verificación de modelos presentados”.
Recuerde que para cerrar esta ventana es necesario indicar el ESTADO con el que desea marcar el
modelo (Presentado, Pendiente, Rechazado)

Para cerrar la ventana deberá


indicar como desea marcar la
declaración

Use este botón para importar el


archivo generado por ContaWin.

FIG19. Sexto paso del Asistente Fiscal. Presentación Telemática

29
PROCESO ESTANDAR
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Presentación en Papel para los Modelos de Canarias


Para finalizar el proceso, quedan tres pasos.
1. Debe Guardar la declaración, bien usando el botón de guardar (Fig. 18) al examinar la
declaración o bien desde el cuarto paso del asistente (Fig. 17.1)
2. El archivo resultante hay que importarlo en el programa de ayuda (ya descargado de la web del
Gobierno de Canarias). Normalmente desde el menú Archivo o Herramientas encontrará la
opción para importar o abrir el archivo que genera ContaWin en C:\AEAT. Vea el siguiente
ejemplo corresponde al modelo 415.

Icono para importar el archivo generado


por el Asistente Fiscal de ContaWin

FIG19.1. Modelo 415 con datos generados por el Asistente Fiscal de ContaWin
3. Siga los pasos del programa de ayuda hasta obtener el impreso para ser presentado.

Conclusiones de este capítulo


Cada modelo dispone de un listado de comprobación o bien de una plantilla de VBA/Financial
que permite contrastar la información.
Conociendo la naturaleza del origen de cada modelo y utilizando los filtros podemos listar por
ejemplo los Libros de Registros Facturas emitidas y recibidas para contrastar los datos
Para ejecutar el Asistente Fiscal hay que ir al Menú ProcesosMódulo FiscalGenerar modelos
fiscales…
Durante la ejecución del asistente fiscal, se ofrece la lista de los modelos fiscales (Fig.15)
soportados así como una serie de parámetros que permite generar dicha declaración. (Fig.16)
Es posible ejecutar o calcular tantas veces un modelo siempre y cuando esté Pendiente de
Presentar.
Los datos calculados por el modelos pueden ser previsualizados y editados (Fig. 17)

30
CASO PRÁCTICO I. Modelos de IVA
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Caso Práctico I. Modelos de IVA/IGIC


Modelo 303 / 420
Interpretación de las casillas del modelo:
Casillas: 01, 04, 07. Base Imponible R.G.
Base imponible resultante de operaciones en el
Régimen General (categorías de IVA 100, 106, 107,
109, 110 y 206 al 4, 7 y 16 % respectivamente.
Casillas: 02, 05, 08. Tipo % Reg. General
Constantes en este orden el 4, 7 y 16% de IVA
Casilla: 03, 06, 09. Cuota Reg. General
Cuotas resultante de operaciones en el Régimen
General (categorías de IVA 100, 106, 107, 109, 110 y
206 al 4, 7 y 16 % de IVA respectivamente.
Casilla: 10, 13, 16. Base Imponible R.E.
Base imponible resultante de operaciones en el
Régimen de recargo de equivalencia (categorías de
IVA 100, 106, 107, 109, 110 y 206 al 0.5, 1 y 4 % de
recargo de equivalencia respectivamente.
Casilla: 11, 14, 17. Tipo % R.E.
Constantes en este orden el 0.5, 1 y 4% de Recargo
de Equivalencia
Casilla: 12, 15, 18. Cuota R.E.
Cuotas resultante de operaciones en el Régimen de
recargo de equivalencia (categorías de IVA 100, 106,
107, 109, 110 y 206 al 0.5, 1 y 4 % de RE
respectivamente.
Casilla: 19. Base Imponible. Intracomunit.
Base imponible resultante de las adquisiciones
intracomunitarias (categorías de IVA 204 y 205).
Casilla: 20. Cuota Intracomunitaria
Cuota de IVA resultante de las adquisiciones
intracomunitarias (categorías de IVA 204 y 205).
Casillas: 21. Total Cuotas Devengadas
Resultado de la suma de las casillas: 03 + 06 + 09
+12 +15 + 18 + 20
IVA DEDUCIBLE. Base imponible
Casilla 22: Categorías de IVA 200 y 206
Casilla 24: Categoría de IVA 201
Casilla 26: Categoría de IVA 202
Casilla 28: Categoría de IVA 203
Casilla 30: Categoría de IVA 204
Casilla 32: Categoría de IVA 205
IVA DEDUCIBLE. Cuota
Casilla 23: Categorías de IVA 200 y 206
Casilla 25: Categoría de IVA 201
Casilla 27: Categoría de IVA 202
Casilla 29: Categoría de IVA 203
Casilla 31: Categoría de IVA 204
Casilla 33: Categoría de IVA 205
Casilla 34: Categoría de IVA 207
Casilla: 35,36. Manual
A cumplimentar de forma manual
Casilla: 37. Total a deducir
Resultado de la suma de las casillas:
23+25+27+29+31+33+34+35+36
Casilla: 38. Diferencia
Resultado de la resta de las casillas: 21-37
Casilla: 39. % Atribuible adm. Estado
Constante 100%
Casilla 40. Cuota
Resultado de Casilla 31 * Casilla 32 / 100
Casilla 41. Cuotas a Compensar Per. Ant.
Resultado de la declaración anterior si el mismo fue
a compensar.
Casilla 42 y 43. Bases Imponibles
Casilla 42: Categorías de IVA 102,103
Casilla 43: Categorías de IVA 104,105
Casilla 44, 45 y 47: Manual
Casilla cumplimentada por ContaWin Casilla calculada por el modelo Casilla a cumplimentar por el usuario A cumplimentar de forma manual
Casilla 46. Resultado
Resultado de la casilla 40 – casilla 41 + casilla 45
Casilla 48. Resultado
Resultado de la casilla 46 – casilla 47

31
CASO PRÁCTICO I. Modelos de IVA
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Definición del Modelo 303


El nuevo modelo 303 se deberá utilizar por los sujetos pasivos del Impuesto con obligaciones periódicas
de autoliquidación, tanto si su período de liquidación coincide con el trimestre natural como si coincide
con el mes natural, excepto en el supuesto de las personas físicas o entidades que apliquen el Régimen
especial simplificado regulado en el Capítulo II del Título IX de la Ley 37/1992, de 28 de diciembre, del
Impuesto sobre el Valor Añadido, o en el supuesto de entidades que hayan optado por aplicar el
Régimen especial del grupo de entidades regulado en el Capítulo IX del Título IX de la Ley del Impuesto,
en cuyo caso presentarán los modelos de autoliquidación específicos aprobados al efecto para los
citados regímenes especiales.

Ejercicio de obtención de los datos para el modelo 303/420:


Para este ejemplo correspondiente al 3T de 2009, vamos a proceder con los siguientes pasos:

Acceda al menú Facturación y abra


en libro de Registro de Facturas
Emitidas. Asegúrese que está en el
ejercicio correcto.

Asegúrese que está en el ejercicio


correcto y que la opción ver libro
completo está marcada

Establezca el filtro para ver solo los


registros del tercer trimestre del
ejercicio 2009 y marque el
Régimen Ordinario (IVA o IGIC)

32
CASO PRÁCTICO I. Modelos de IVA
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

A través de una vista preliminar


podremos conocer el desglose de
los tipos de IVA/IGIC del periodo,
para posteriormente compararlo
bien con los listados de
comprobación o bien con el
resultado obtenido por el Asistente
Fiscal. Detallamos a la derecha los % IVA B. IMPONIBLE CUOTA TOTAL
valores obtenidos: 4% 383,91 15,36 399,27
7% 6.000,27 420,02 6.420,29
Procedemos a ejecutar el Asiente 16% 582.034,41 93.125,49 675.159,80
Fiscal y a visualizar los resultados
tal y como se describe en el Todos los valores pertenecen a operaciones del Régimen General (100)
Proceso Estándar explicado
anteriormente. Recuerde que,
siguiendo los pasos de este
ejemplo, deberá seleccionar el
modelo 303/420 Trimestral y el
Tercer trimestre del Ejercicio 2009.
Una vez calculado, pulse visualizar
resultado y verá la pantalla que se
muestra a la derecha:

De acuerdo con la normativa fiscal,


el IVA se devenga en la fecha de
operación y no en la fecha de la
factura o en la fecha contable.
Luego será ésta la fecha tenida en
cuenta para la elaboración del
modelo fiscal.

Una vez comprobados los datos,


vemos que coincide con el desglose
de tipos de IVA/IGIC obtenido a
partir del listado de libro de
registros de facturas emitidas y
recibidas. Ahora nos queda
comprobar el soportado, para lo
cual siga estos mismos pasos pero
acceda al Registro de Facturas
Recibidas.

Ejecute el asistente nuevamente y


proceda a confirmar el resto de los
datos para posteriormente realizar
la presentación telemática tal y
como se ha explicado en el
Proceso Estándar

33
CASO PRÁCTICO I. Modelos de IVA
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Modelo 340
Interpretación de las casillas del modelo
Casillas: 01
Cantidad de registros que posee la
declaración
Casillas: 02
Suma de las bases imponibles de los
registros de facturas expedidas y
recibidas de IVA e IGIC
Casilla: 03
Suma de las Cuotas de IVA/IGIC de los
registros de facturas expedidas y
recibidas de IVA e IGIC
Casilla: 04
Suma de los Totales de los registros
de facturas expedidas y recibidas de
IVA e IGIC

Casilla cumplimentada por ContaWin Casilla calculada por el modelo Casilla a cumplimentar por el usuario

34
CASO PRÁCTICO I. Modelos de IVA
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Definición del Modelo 340


La creación de este nuevo sistema de devolución mensual supone la derogación del Régimen de
devolución a exportadores y otros operadores económicos
Considerando lo expuesto anteriormente, con la finalidad de hacer posible la solicitud de devolución del
saldo a favor de los sujetos pasivos pendiente al final de cada periodo de liquidación y de facilitar y
simplificar, en lo posible, el cumplimiento de la obligación de determinar la deuda tributaria que
incumbe a los sujetos pasivos del Impuesto, se aprueba un único modelo 303 de autoliquidación del
Impuesto sobre el Valor Añadido que sustituye a los vigentes modelos 300, 330, 332 y 320.
Operaciones anotadas en el Libro registro de facturas expedidas durante el correspondiente
período de declaración, de acuerdo con lo establecido en el artículo 63 del Reglamento del
Impuesto sobre el Valor Añadido.

Operaciones anotadas en el Libro registro de facturas recibidas durante el correspondiente


período de declaración, de acuerdo con lo establecido en el artículo 64 del Reglamento del
Impuesto sobre el Valor Añadido.

Operaciones anotadas en el Libro registro de determinadas operaciones intracomunitarias


durante el correspondiente período de declaración, de acuerdo con lo establecido en el artículo
66 del Reglamento del Impuesto sobre el Valor Añadido.

Operaciones anotadas en el Libro registro de facturas expedidas (IGIC) durante el


correspondiente período de declaración, de acuerdo con lo establecido en el artículo 31 del
Decreto 182/1992, de 15 de diciembre, de la Comunidad Autónoma de Canarias.

Operaciones anotadas en el Libro registro de facturas recibidas (IGIC) durante el


correspondiente período de declaración, de acuerdo con lo establecido en el artículo 32 del
Decreto 182/1992, de 15 de diciembre, de la Comunidad Autónoma de Canarias.

35
CASO PRÁCTICO I. Modelos de IVA
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Ejercicio de obtención de los datos para el modelo 340:


Para este ejemplo, vamos a proceder con los siguientes pasos. Para facilitar el ejemplo y como pueden
ser muchos los datos que se exportan a este modelo, nos concentraremos solo en las facturas recibidas
de un determinado proveedor:

Acceda al menú Facturación y


abra en libro de Registro de
Facturas Recibidas. Asegúrese
que está en el ejercicio correcto.

Asegúrese que está en el ejercicio


correcto y que la opción ver libro
completo está marcada

Establezca el filtro para ver solo


los registros de Noviembre del
ejercicio 2009. Vamos a
concentrarnos en las dos facturas
de Telefónica de España que
están marcadas en color rojo en
la imagen de la derecha.

Observe que una vez realizado el


filtro, existen dos facturas del
proveedor para el mes de
Noviembre.

36
CASO PRÁCTICO I. Modelos de IVA
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Este modelo cuenta con un


listado de comprobación en el
menú HerramientasListados y
estadísticas.

Procedemos a ejecutar el Asiente


Fiscal y a visualizar los resultados
tal y como se describe en el
Proceso Estándar explicado
anteriormente. Recuerde que
deberá seleccionar el modelo
340 Mensual y el mes de
Noviembre del Ejercicio 2009.

Una vez calculado, pulse


visualizar resultado y verá la
pantalla que se muestra a la
derecha:

Observe que se obtienen los


resultados previstos. Proceda en
su caso a revisar los datos que
estime oportunos para
finalmente guardar la
declaración proceder con la
“Presentación Telemática”

37
CASO PRÁCTICO I. Modelos de IVA
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Modelo 347 / 415


Interpretación de las casillas del modelo
HOJA RESUMEN Casillas: 01
Cantidad de registros que posee la
declaración
Casillas: 02
Suma de los totales de las operaciones
con terceros a declarar,.
Casilla: 03
Suma de registros de locales de
negocio arrendados contenidos en la
declaración.
Casilla: 04
Suma de los totales de las
operaciones de arrendamiento de
locales de negocio contenidos en la
declaración.

Casilla cumplimentada por ContaWin Casilla calculada por el modelo Casilla a cumplimentar por el usuario

38
CASO PRÁCTICO I. Modelos de IVA
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

RELACION DE LOS DECLARADOS. Registros por cada declarando


Existirá un registro por cada declarado.
donde se especificará los datos de
identificación
CLAVE OPERACIÓN
A= Adquisiciones de bienes y servicios
superiores a 3.005,06 €.
B= Entregas de bienes y prestaciones de
servicios superiores a 3.005,06 €.
Importe de las operaciones
Suma del total agrupado por NIF que
supera los 3.005,06 € de todas las
operaciones con el tercero. Se excluirán
aquellas operaciones que estén marcadas
como NO347. También son excluidas
aquellas operaciones que llevan
retenciones asociadas en el asiento
contable.
Operación seguro
Las Entidades Aseguradoras pondrán una
‘X’ en este campo para identificar las
operaciones de seguros, debiendo
consignarlas separadamente del resto de
operaciones. Para ello deberá hacer uso
de los CANALES en los registros de IVA y
definir las operaciones de seguro en un
canal concreto. Posteriormente con el
Asistente, podrá especificar en qué canal
se encuentran aquellas operaciones
relacionadas con Seguros.
Arrendamiento de Local o Negocio
(Sólo arrendamientos de Locales de
Negocio no sometidos a retención).
Se pondrá en este campo una ‘X’ para
operaciones de arrendamiento de locales
de negocio, debiendo consignarlas
separadamente del resto. Además los
arrendadores deberán cumplimentar los
campos que componen el REGISTRO DE
INMUEBLE, consignando el Importe Total
de cada arrendamiento correspondiente
al año natural al que se refiere la
declaración, con independencia de que
éste ya haya sido incluido en la clave ‘B’
(ventas). Para ello deberá hacer uso de
los CANALES en los registros de IVA y
definir las operaciones de arrendamiento
en un canal concreto. Posteriormente con
el Asistente, podrá especificar en qué
canal se encuentran aquellas operaciones
relacionadas con Arrendamientos.
Importe Percibido en Metálico
Se consignará los importes superiores a
6.000 euros que se hubieran percibido en
metálico (moneda o billetes de curso
legal) de cada una de las personas o
entidades Relacionadas en la declaración.
Las Entidades Aseguradoras que harán
constar de forma separada las
operaciones de seguro del resto, así
como los arrendadores y arrendatarios de
locales de negocio que consignarán
separadamente las operaciones de
arrendamiento de locales de negocio
declarables del resto, también deberán
Casilla cumplimentada por ContaWin Casilla calculada por el modelo Casilla a cumplimentar por el usuario consignar las cantidades percibidas en
metálico superiores a 6.000 euros si son
percibidas de la misma persona o
entidad. Los importes deben consignarse
en EUROS ContaWin considerará
automáticamente aquellos cuya forma de
pago tenga código Cero en los registros
de IVA.

39
CASO PRÁCTICO I. Modelos de IVA
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

RELACION DE INMUEBLES. Todas aquellas operaciones de la hoja anterior donde tenga la marca de Registros por cada declarando
Existirá un registro informando de los
Arrendamiento de Local y Negocios deberán figurar en la Pág. 3. La gran mayoría de los datos se Datos de identificación de los
extraen de los datos supletorios. Otros como el Piso, Puerta quedan en blanco para que puedan diferentes declarados. Solo aquellos
rellenarse de forma manual durante la visualización de la declaración. que tengan marcado la casilla
Arrendamiento Local de Negocio en la
página anterior. Recuerde que esto
está regulado por el uso de los
Canales en los registros de IVA.
Casillas: Manuales
Referencia catastral
Situación. Se consignará de entre las
siguientes claves la que corresponda a
la situación del local de negocio
arrendado:
1. Inmueble con referencia catastral
situado en cualquier punto del
territorio español, excepto País Vasco
y Navarra.
2. Inmueble situado en la
Comunidad Autónoma del País Vasco
o en la Comunidad Foral de Navarra.
3. Inmueble en cualquiera de las
situaciones anteriores pero sin
referencia catastral.
4. Inmueble situado en el
extranjero.
Tipo de Vía. Se consignará el código
alfabético normalizado de tipo de vía,
normalizado según Instituto Nacional
de Estadística (INE)
Tipo Num. Se consignará el tipo de
numeración(Valores: NÚM ;
KM. ; S/N ; etc.).
Num Casa: Se consignará el número
de casa o punto kilométrico.
Calif.nu Se consignará el calificador del
numero

Bloque, Portal, Escal, Planta, Puerta

NOTA: Revise y cumplimente los datos


manuales antes de guardar la
declaración.

Casilla cumplimentada por ContaWin Casilla calculada por el modelo Casilla a cumplimentar por el usuario

40
CASO PRÁCTICO I. Modelos de IVA
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Definición del Modelo 340/415


Por lo que se refiere a la información a suministrar a través de declaración anual de operaciones con
terceras personas, el artículo 33.1 del Reglamento General de las actuaciones y los procedimientos de
gestión e inspección tributaria y de desarrollo de las normas comunes de los procedimientos de
aplicación de los tributos, establece, la obligación de incluir las subvenciones, auxilios o ayudas no
reintegrables que se otorguen, y a su vez, el artículo 34.1 del Reglamento exige que se consignen de
forma separada los importes superiores a 6.000 euros que se hubieran percibido en metálico de cada
una de las personas o entidades relacionadas en la declaración y las cantidades que se perciban en
contraprestación por transmisiones de inmuebles, efectuadas o que se deban efectuar, que constituyan
entregas sujetas en el Impuesto sobre el Valor Añadido.

Ejercicio de obtención de los datos para el modelo 347/415:


Para este ejemplo, vamos a proceder con los siguientes pasos. Como usted sabe, el modelo 347 es una
declaración informativa de carácter anual donde se reúnen todas aquellas operaciones con terceros que
superen en su conjunto los 3.005,06€. Por este motivo y al contrario de lo sucedido en los modelos
anteriores y como pueden ser muchos los datos que se exportan a este modelo, creemos que debe
partirse no de los registros de Facturas Emitidas y Recibidas, sino del listado resumen del modelo 347.
Para ello siga estos pasos:

Acceda al menú Herramientas


y haga clic en Listados y
estadísticas.

Asegúrese que está en la


categoría Fiscal y haga doble
click sobre 02 – 347 Resumido

41
CASO PRÁCTICO I. Modelos de IVA
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Indique el Ejercicio a
presentar en la casilla
correspondiente.

Se le mostrará un listado
parecido al que se muestra a
la derecha. El listado separa
las operaciones de compras
de las de ventas, y le muestra
solo aquellos cuyo volumen
de operación anual supere los
3005,06€.

Además cuenta con un


modelo resumido y un listado
que le proporciona una
“carta tipo” que puede ser
utilizada para enviar a los
clientes y proveedores en el
proceso de confirmación de
datos.

Procedemos a ejecutar el
Asiente Fiscal y a visualizar
los resultados tal y como se
describe en el Proceso
Estándar explicado
anteriormente. Recuerde que
deberá seleccionar el modelo
347/415 del Ejercicio 2009.

Una vez calculado, pulse


visualizar resultado y verá la
pantalla que se muestra a la
derecha:

Observe que se obtienen los


resultados previstos. Proceda
en su caso a revisar los datos
que estime oportunos para
finalmente proceder con la
“Presentación”

42
CASO PRÁCTICO I. Modelos de IVA
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Modelo 349 (Operaciones intracomunitarias)


Interpretación de las casillas del modelo
Código de País
Se extrae automáticamente del NIF
indicado en la operación
intracomunitaria grabada en el Libro
de registro de facturas
emitidas/recibidas.
Casillas NIF comunitario
NIF indicado en la operación
intracomunitaria y extraído de Libro
de registro de facturas
emitidas/recibidas.
Casillas Apellido y nombre o Razón
Social
Se extrae automáticamente del Libro
de registro de facturas
emitidas/recibidas.
Casillas Clave
Es automática y depende del tipo de
operación utilizado en cada caso. Las
posibilidades son A: Adquisiciones, E:
Entregas y T: Operaciones Triangulares
Casillas Base Imponible
Suma de todas las bases imponibles
de las facturas con operaciones
intracomunitarias. Se agrupan por NIF
y se excluyen aquellas facturas
marcadas como NO_347.

Casilla cumplimentada por ContaWin Casilla calculada por el modelo Casilla a cumplimentar por el usuario

43
CASO PRÁCTICO I. Modelos de IVA
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Definición del modelo 349


El objetivo de este modelo es declarar las operaciones del tipo intracomunitaria y estarán obligados a
presentar el modelo 349 los empresarios o profesionales que realicen entregas o adquisiciones
intracomunitarias de bienes, cualquiera que sea el régimen del IVA en que tributen. Existe un modelo
Trimestral y otro Anual. Por regla general la presentación es trimestral, aunque se admite una única
declaración anual entre el 1 y el 30 de enero en el caso en el que el volumen de operaciones hubiese
sido inferior a 35.000 euros IVA incluido y las entregas intracomunitarias de bienes exentas (excluidos
automóviles nuevos) no superen los 15.000 euros.

Recuerde que los tipos de operación que intervienen en este caso son:
Código Nombre
102 Entrega Intracomunitaria Exenta
103 Entrega Intracomunitaria Exenta, operación triangular
204 Adquisición Intracomunitaria de Bienes Corrientes
205 Adquisición Intracomunitaria de Bienes de Inversión

Representa las operaciones devengadas.


Representa las operaciones deducibles.

Nota: Si realiza operaciones con clientes y proveedores extranjeros la composición de NIF deberá
ser: los dos primeros caracteres, el Código ISO del País seguido del NIF del país de Residencia,
cuya longitud y composición es particular a cada país. Ejm PT (PORTUGAL), IT(ITALIA), FR
(FRANCIA) + NIF. Si el NIF lo deja en blanco también lo incluye.

44
CASO PRÁCTICO I. Modelos de IVA
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Ejercicio de obtención de los datos para el modelo 349:


Para este ejemplo, vamos a proceder con los siguientes pasos.

Acceda al menú Facturación y


abra en libro de Registro de
Facturas Recibidas. Asegúrese
que está en el ejercicio
correcto.

Asegúrese que está en el


ejercicio correcto y que la
opción ver libro completo está
marcada

En nuestro caso vamos a filtrar


utilizando el desplegable de
Tipo de Operación seleccione
por ejemplo “Adquisiciones
intracomunitarias de bienes
corrientes”

En esta empresa todas las


operaciones intracomunitarias
son de Bienes Corrientes y no
hay ninguna con Bien de
Inversión. Además una vez
aplicado el filtro por tipo de
operación vemos que tenemos
tres facturas pertenecientes al
tercer trimestre, por lo que no
vamos a filtrar por fecha.

Fíjese que hay dos proveedores


uno Alemán y el otro de
Portugal. La base imponible
resultante es de 3.600€

45
CASO PRÁCTICO I. Modelos de IVA
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Procedemos a ejecutar el
Asiente Fiscal y a visualizar los
resultados tal y como se
describe en el Proceso
Estándar explicado
anteriormente. Recuerde que
deberá seleccionar el modelo
349 del cuarto trimestre del
Ejercicio 2009.

Una vez calculado, pulse


visualizar resultado y verá la
pantalla que se muestra a la
derecha:

Observe que se obtienen los


resultados previstos. Proceda
en su caso a revisar los datos
que estime oportunos para
finalmente guardar la
declaración y proceder con la
“Presentación”

46
CASO PRÁCTICO I. Modelos de IVA
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Modelo 390/425
Interpretación de las casillas del modelo
Información modelo 390
El modelo 390 consta de 7 páginas.
Siendo un modelo tan extenso
hemos querido únicamente que
usted vea la parte que resume el
IVA Devengado y la similitud que
tiene con el modelo 303. Para
mayor información sobre este
modelo consulte el Portal Fiscal en
www.islasoft.com

Casilla cumplimentada por ContaWin Casilla calculada por el modelo Casilla a cumplimentar por el usuario

47
CASO PRÁCTICO I. Modelos de IVA
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Definición del modelo 390/425


El modelo 390, es un resumen anual del Impuesto sobre el Valor Añadido. Deberá ser presentado por
todos aquellos sujetos pasivos del IVA que hayan estado obligados a presentar declaraciones periódicas
del impuesto en el ejercicio (modelo 303). Como novedad para el año 2.009 y siguientes se destaca la
supresión del modelo 392 de Resumen anual de IVA para Grandes Empresas, que utilizarán también
este modelo 390. El plazo de presentación es del 1 al 30 de enero del año siguiente al que se refiera la
declaración. Por lo tanto los datos se obtienen de los libros de facturas emitidas y recibidas.
La declaración equivalente para Canarias es el modelo 425 que es el resumen anual del 420

Ejercicio de obtención de los datos para el modelo 390/425:


Debido al volumen de datos que estamos manejando con la empresa, vamos a concentrarnos en los
registros devengados en el Régimen Ordinario con un tipo impositivo del 7%. Para el caso de Canarias
filtrar para el 5%.

Acceda al menú Facturación y


abra en libro de Registro de
Facturas Emitidas. Asegúrese
que está en el ejercicio
correcto.

Asegúrese que está en el


ejercicio correcto y que la
opción ver libro completo está
marcada

En nuestro caso vamos a filtrar


utilizando el desplegable de
Tipo de Operación seleccione
por ejemplo “Régimen
Ordinario” y posteriormente
filtre el resultado por el %IVA
7

Como el presente modelo es


anual no es necesario filtrar
por fecha.

Como verá en la parte inferior


la base imponible resultante es
de 18.423,43€, este será el
dato que vamos a confirmar.

48
CASO PRÁCTICO I. Modelos de IVA
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Procedemos a ejecutar el
Asiente Fiscal y a visualizar los
resultados tal y como se
describe en el Proceso
Estándar explicado
anteriormente. Recuerde que
deberá seleccionar el modelo
390 /415 del Ejercicio 2009.

Una vez calculado, pulse


visualizar resultado y verá la
pantalla que se muestra a la
derecha:

Observe que se obtienen los


resultados previstos. Proceda
en su caso a revisar los datos
que estime oportunos para
finalmente guardar la
declaración y proceder con la
“Presentación”

49
CASO PRÁCTICO II. Modelos de IRPF
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Caso Práctico II. Modelos de IRPF


Modelo 115
Interpretación de las casillas del modelo
Casillas: 01. Nº de Perceptores
Mostrará el número total de personas a las
que se les ha aplicado la retención. Para ello
se tendrá en cuenta el NIF contenido en el
propio formulario de Facturas Recibidas
durante el período declarado.
Casillas: 02. Base de las retenciones e
ingresos a cuenta
Base imponible total de las facturas recibidas
a las que se le ha aplicado la retención (115
18%).
Casilla: 03. Retenciones e ingresos a cuenta
Se consignará el importe total de las
retenciones e ingresos a cuenta que
correspondan a las bases declaradas en la
casilla 2 anterior.
Casilla: 04. Resultado a ingresar de la anterior
o anteriores declaraciones del mismo
concepto, ejercicio y período
Exclusivamente en el supuesto de declaración
complementaria. Se hará constar en esta
casilla el resultado a ingresar de la declaración
o declaraciones anteriormente presentadas
por este mismo concepto y correspondientes
al mismo ejercicio y período.
Casilla: 05. Resultado a ingresar
En esta casilla se mostrará el resultado de
efectuar la operación Casilla 03 – Casilla 04 y
será el resultado a ingresar en la Agencia
Tributaria.

Casilla cumplimentada por Casilla calculada por el Casilla a cumplimentar por el


ContaWin modelo usuario

51
CASO PRÁCTICO II. Modelos de IRPF
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Definición del modelo 115


Están obligadas a presentar el modelo 115 todas aquellas personas o entidades, incluidas las
Administraciones Públicas, que, estando obligadas a retener o a ingresar a cuenta del Impuesto sobre la
Renta de las Personas Físicas, del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no
Residentes (establecimientos permanentes) de conformidad con lo establecido en la normativa legal y
reglamentaria reguladora de estos impuestos, satisfagan las rentas sujetas a retención a ingreso a
cuenta que se indican seguidamente:
1. Los rendimientos del capital inmobiliario y de actividades económicas procedentes del
arrendamiento o subarrendamiento de inmuebles urbanos correspondientes a perceptores
que tengan la consideración de contribuyentes por el Impuesto sobre la Renta de las Personas
Físicas. No obstante, los rendimientos procedentes del subarrendamiento de inmuebles
urbanos que generen para sus perceptores, contribuyentes del I.R.P.F., rendimientos del capital
mobiliario deben declararse en el modelo 123.

2. Las rentas procedentes del arrendamiento o subarrendamiento de inmuebles urbanos


correspondientes a sujetos pasivos del Impuesto sobre Sociedades, así como las
correspondientes a establecimientos permanentes de contribuyentes por el Impuesto sobre la
Renta de no Residentes.

A continuación se muestra de dónde se obtiene los datos tanto por el listado de comprobación como
por el asistente fiscal.

Nº DEL PERCEPTORES  Cantidad declarados o perceptores a los que se le ha aplicado


“Retención 18% (Modelo 115)” en el módulo de Facturas Recibidas.
BASE DE LAS RETENCIONES E INGRESOS A CUENTA Se obtiene a partir del módulo de
Facturas Recibidas. Se suman las bases imponibles de las facturas a las que se le haya aplicado
“Retención 18% (Modelo 115)”
RETENCIONES E INGRESOS A CUENTA  Se obtiene a partir del módulo de Facturas
Recibidas. Se suman del importe de retenciones (cuota) de las facturas a la que se le haya
aplicado “Retención 18% (Modelo 115)”

Nota: Aquellas facturas recibidas a las cuales se les haya aplicado este tipo de retenciones no debe
incluirse en el modelo 347. Si no las ha marcado como “No347” desde la vista formulario de
las facturas recibidas, puede usar la herramienta de diagnóstico (menú herramientas) y
ejecutar el grupo 347 para que ContaWin las marque como “No347”. (Fig. 12)

52
CASO PRÁCTICO II. Modelos de IRPF
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Ejercicio de obtención de los datos para el modelo 115:


Para este ejemplo, vamos a proceder con los siguientes pasos.

Acceda al menú Facturación y


abra Facturas Recibidas. Una
vez allí sitúese en la vista hoja
de datos (menú verVista
hoja de datos.

En nuestro caso vamos a


filtrar por el campo % Ret
todas aquellas facturas que
tengan un 18115.

En la imagen de la derecha se
observa un total de 4 facturas
para el proveedor URBIS, S.A
en diferentes meses del año.

53
CASO PRÁCTICO II. Modelos de IRPF
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Procedemos a ejecutar el
Asiente Fiscal y a visualizar los
resultados tal y como se
describe en el Proceso
Estándar explicado
anteriormente. Recuerde que
deberá seleccionar el modelo
115 del tercer trimestre del
Ejercicio 2009.

Una vez calculado, pulse


visualizar resultado y verá la
pantalla que se muestra a la
derecha:

Observe que se obtienen los


resultados previstos. Proceda
en su caso a revisar los datos
que estime oportunos para
finalmente guardar la
declaración y proceder con la
“Presentación Telemática”

54
CASO PRÁCTICO II. Modelos de IRPF
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Modelo 180
Interpretación de las casillas del modelo
Modelo 180
Para más información acerca de este modelo
consulte la guía del mismo en el portal fiscal
dentro de www.islasoft.com

Casilla cumplimentada por Casilla calculada por el Casilla a cumplimentar por el


ContaWin modelo usuario

55
CASO PRÁCTICO II. Modelos de IRPF
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Definición del modelo 180

Este modelo es el Resumen Anual de las retenciones e ingresos a cuenta sobre rendimientos
procedentes del arrendamiento o subarrendamiento de inmuebles urbanos. Deberá ser presentado
por todos aquellos sujetos pasivos que hayan presentado durante el ejercicio alguna declaración
por este concepto, es decir, que hayan presentado el modelo 115 ya sea de forma mensual o
trimestral. El plazo de presentación de este modelo de forma telemática por Internet (obligatorio
para las sociedades anónimas o de responsabilidad limitada) es el mes de enero del año siguiente
al que se han producido las retenciones.

Nota: Aquellas facturas recibidas a las cuales se les haya aplicado este tipo de retenciones no debe
incluirse en el modelo 347. Si no las ha marcado como “No347” desde la vista formulario de
las facturas recibidas, puede usar la herramienta de diagnóstico (menú herramientas) y
ejecutar el grupo 347 para que ContaWin las marque como “No347”. (Fig. 12)

56
CASO PRÁCTICO II. Modelos de IRPF
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Ejercicio de obtención de los datos para el modelo 180:


Para este ejemplo, vamos a proceder con los siguientes pasos.

Acceda al menú Facturación y


abra en Facturas Recibidas.
Una vez abierta sitúese en la
vista hoja de datos (menú
verVista hoja de datos.

En nuestro caso vamos a filtrar


por el campo % Ret todas
aquellas facturas que tengan
un 18115.

En la imagen de la derecha se
observa un total de 4 facturas
para el proveedor URBIS, S.A
en diferentes meses del año.
En este caso como se trata de
un resumen anual observe los
totales de lo filtrado en este
caso una Base de 3.000€,
Cuota Impuestos de 480€…

57
CASO PRÁCTICO II. Modelos de IRPF
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Procedemos a ejecutar el
Asiente Fiscal y a visualizar los
resultados tal y como se
describe en el Proceso
Estándar explicado
anteriormente. Recuerde que
deberá seleccionar el modelo
180 del Ejercicio 2009.

Una vez calculado, pulse


visualizar resultado y verá la
pantalla que se muestra a la
derecha:

Observe que se obtienen los


resultados previstos. Proceda
en su caso a revisar los datos
que estime oportunos para
guardar y finalmente proceder
con la “Presentación
Telemática”

58
MATERIAL DE APOYO
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Material de Apoyo
Isla Soft ha desarrollado una buena cantidad de material de apoyo que facilita al usuario final el
aprendizaje del uso del Módulo Fiscal. Visite el portal www.islasoft.com/descarga/modelosfiscales.asp
donde encontrará información particular de cada modelo, así como un apartado de preguntas más
frecuentes.

59
CASO PRÁCTICO I. Modelos de IVA
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Además Isla Soft, actualiza y comunica los cambios del módulo fiscal, accesible exclusivamente a
usuarios suscritos al SMA:

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CASO PRÁCTICO I. Modelos de IVA
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

También existe una serie de Videos Tutoriales en la sección “Portal de Videos Explicativos” exclusivo
para usuarios de SMA.

61
Curso Experto
Programa de Acción Formativa de Isla Soft

Depósito de Cuentas
e iniciación a
ContaWin Financial
Claves para optimizar el trabajo de cierre contable del ejercicio y
aumentar la productividad con las herramientas ofimáticas
Curso Experto
Programa de Acción Formativa de Isla Soft

Depósito de Cuentas
e Iniciación a
ContaWin Financial
Claves para optimizar el trabajo de cierre contable del ejercicio y
aumentar la productividad con las herramientas ofimáticas

Este Manual forma parte del curso presencial del mismo nombre, correspondiente a una acción
formativa impulsada por Isla Soft. El objetivo es formarle en el manejo de ContaWin y sus
respectivos módulos.
Si usted quiere seguir profundizando en los detalles de este curso, le recomendamos que
continúe su formación a partir de las Videos Tutoriales que encontrará en el Portal SMA de
www.islasoft.com
Este Manual pretende ayudarle a establecer una metodología de trabajo única, en lo que a
cierre de ejercicio y su posterior depósito de cuenta se refiere. Además se incluye una iniciación
para la utilización del módulo financiero denominado ContaWin VBA/Financial, que le permitirá
crear hojas de Excel con datos vinculados a la contabilidad. Sin duda todo un salto cualitativo
para la presentación de informes y cuadros de mando contables. También conocerá cómo sacar
la máxima productividad a su trabajo, integrando ContaWin con Microsoft Office.
Gracias por su interés.
Isla Soft, S.L.

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© 1991-2010 Isla Soft es una marca registrada, incluido su logotipo

ContaWin, IslaWin Gestión son marcas registradas, propiedad de Isla Soft, S.L.

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que se incluyen en este paquete.

La información incluida en este manual pertenece a Isla Soft, S. L. íntegramente.


Queda totalmente prohibida cualquier reproducción o copia, sea total o parcial,
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Agencia Tributaria, Gobierno de España, Fábrica Nacional de Moneda y Timbre

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Revisado: Junio 2010

4
Contenidos
Contenidos......................................................................................................................................... 5
Preparando la empresa para las Cuentas Anuales ............................................................................... 9
Protocolo del proceso de cierre ................................................................................................ 9
Requisitos previos al cierre ....................................................................................................... 9
Ejercicio a cerrar debe ser el ejercicio activo ........................................................................ 9
Contabilización de las amortizaciones ................................................................................ 10
Ajustes Previos al Cierre ...................................................................................................... 10
Diagnóstico general ............................................................................................................. 10
Copias de seguridad ............................................................................................................ 10
Renumeración de asientos .................................................................................................. 11
Regularización del ejercicio ..................................................................................................... 12
Objetivos ............................................................................................................................. 12
Regularización de pérdidas y ganancias .............................................................................. 12
Regularización de existencias .............................................................................................. 12
Regularización de patrimonio ............................................................................................. 12
Caso práctico ....................................................................................................................... 12
Cierre del ejercicio................................................................................................................... 13
Objetivos ............................................................................................................................. 13
Excluir los grupos 6, 7, 8, 9 .................................................................................................. 13
Ejemplo práctico y comprobación del resultado de cierre en el ejercicio .......................... 14
Estados financieros ...........................................................................................................................17
Introducción y objetivos .......................................................................................................... 17
Obtención de resultados. Impresión y Exportación ................................................................ 19
Balance ................................................................................................................................ 20
Cuenta de Pérdidas y Ganancias ......................................................................................... 21
Estado de cambios en el patrimonio neto .......................................................................... 22
ContaWin Financial y los Estados Financieros ....................................................................................25
Objetivos de ContaWin Financial ............................................................................................ 25
Ejemplo de personalización de Estados financieros usando ContaWin Financial .................. 25
Memoria Normalizada ......................................................................................................................27
Introducción y objetivos .......................................................................................................... 27
Introducción y objetivos .......................................................................................................... 27
¿Qué modelo de memoria puedo formular? .......................................................................... 28
Acerca de las plantillas de memorias incluidas en ContaWin ................................................. 29
Normas de elaboración de la memoria. .................................................................................. 29
Depósito de cuentas en el registro Mercantil .....................................................................................31

5
OBTENCIÓN Y PRESENTACION DEL MODELO 347
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Introducción y objetivos del asistente .................................................................................... 31


Requisitos previos ................................................................................................................... 31
Desde ContaWin hasta el Registro Mercantil ......................................................................... 32
Ejemplo práctico de Depósito de Cuenta Anuales .................................................................. 33
Paso 1. Bienvenidos................................................................................................................. 33
Paso 2. Parámetros ................................................................................................................. 34
Paso 3. Calcular los valores ..................................................................................................... 35
Informes asociados al tipo de depósito .............................................................................. 35
Las Plantillas de los Estados Financieros el origen de la información ................................. 36
Parámetros dinámicos durante el cálculo del depósito de cuentas ................................... 38
Paso 4. Examinar los resultados .............................................................................................. 39
Paso 5. Exportar el depósito al formato XBRL ......................................................................... 40
Exporte los resultados a formato XBRL ............................................................................... 40
Evalúe el resultado .............................................................................................................. 41
Examine el archivo generado (Bandeja de Salida) .............................................................. 41
Integración con el programa D2 .............................................................................................. 42
Importar el archivo generado por ContaWin al D2 2009 .................................................... 42
Ejemplo de corrección de un error con el programa D2 ..................................................... 45
Generación del depósito digital y generación de la huella digital ...................................... 46
Formas de presentación .......................................................................................................... 50
Presentación en soporte Digital (CDROM o DVD) ............................................................... 50
Presentación telemática (a través de Internet): ................................................................. 50
Presentación en papel ......................................................................................................... 50
Paso 6. Resumen ..................................................................................................................... 51
Iniciación a ContaWin Financial .........................................................................................................53
Introducción y objetivos .......................................................................................................... 53
Instalación del complemento VBA/Financial .......................................................................... 53
Ejemplos prácticos de creación de informes financieros ........................................................ 54
Ejercicio 1. Creación de una cuenta de explotación ........................................................... 54
Ejercicio 2. Creación de una previsión de cobros y pagos por banco y mensual ................ 59
Ejercicio 3. Creación de una comparativa Financiero-Fiscal ............................................... 64
Obtener más ayuda y recursos sobre este módulo ................................................................ 67
Integración como Microsoft Office ....................................................................................................69
Exportar datos a Microsoft Excel ............................................................................................ 69
Exportar datos a Microsoft Excel utilizando el método de copiar a través del portapapeles 69
Exportar datos a Microsoft Excel utilizando una hoja de Excel integrada .............................. 71
Importar datos a ContaWin desde Microsoft Excel ................................................................ 73
Tabla dinámica integrada ........................................................................................................ 75

6
OBTENCIÓN Y PRESENTACION DEL MODELO 347
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Gráficos integrados en ContaWin ........................................................................................... 77


Envío de datos a Outlook ........................................................................................................ 78
Combinación de Correspondencia usando Microsoft Word ................................................... 80
Paso 1. Exportando los contactos hasta Microsoft Excel .................................................... 80
Paso 2. Escribir la Carta en Microsoft Word y combinar con los contactos........................ 81
Integración de ContaWin con Microsoft Access ..................................................................... 83
Material de apoyo .............................................................................................................................85

7
PREPARANDO LA EMPRESA PARA LAS CUENTAS ANUALES
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Preparando la empresa para las Cuentas


Anuales
Llega el momento de realizar el cierre contable del ejercicio económico, con todo lo que ello conlleva
desde el punto de vista de carga de trabajo para el contable. Ajustes previos al cierre, facturas de
proveedores fuera de fecha, etc., etc. Por lo que respecta a ContaWin, dicho proceso (el de cierre), se
traduce en un asistente y que además podemos ejecutar tantas veces como sea necesario, permitiendo
en todo momento deshacerlo con el fin de devolver la contabilidad al punto anterior.
Dicho esto vamos a aplicar un sencillo protocolo de aplicación que podremos repetir cada año
prácticamente de la misma manera.

Protocolo del proceso de cierre


En el siguiente gráfico se ilustran todos los pasos y consideraciones a tener en cuenta antes de proceder
al cierre contable del ejercicio:

Ejercicio Activo = Ejercicio de cierre

Contabilización de las amortizaciones

Asientos previos (Regularizaciones de IVA, Reparto de beneficios o pérdidas del ejercicio anterior)

Diagnóstico General (ajutes en el diario si fuera necesario)

Copia de seguridad

Renumeración de Asientos

Regularización (Existencias, Péridas y Ganancias , Patrimonio)

Cierre ( el cual además de generar el asiento correspondiente, bloquea automáticamente los periodos)

FIG 11. Proceso de cierre de proceso

Requisitos previos al cierre


Tal y como puede observarse en el gráfico anterior, existen unos requisitos previos al proceso
de cierre como son:

Ejercicio a cerrar debe ser el ejercicio activo


Para conseguir que el ejercicio a cerrar sea el activo puede hacerlo de dos formas:
Abra el diario de apuntes y seleccione el ejercicio a cerrar. En nuestro caso 2009.
Acceda al menú ArchivoEjercicios y marque el ejercicio 2009 como el activo.

Independientemente del camino seguido, verá en la barra de estado de ContaWin, el ejercicio activo.

FIG 12. Código de empresa y ejercicio activo

9
PREPARANDO LA EMPRESA PARA LAS CUENTAS ANUALES
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Contabilización de las amortizaciones


Posiblemente existan amortizaciones pendientes de contabilizar hasta fin de año. Deberá
contabilizarlas, para ello acceda al menú “ProcesosPlan de amortización”, presione
posteriormente el botón “Contabilizar”, indique hasta que fecha en este caso lo pendiente
hasta el 31/12/2009, marque “Contabilizar no contabilizados” y pulse el botón “Contabilizar”.

FIG 13. Diálogo de contabilización de las amortizaciones

Ajustes Previos al Cierre


Pueden entenderse estos ajustes como aquellos ocasionados por la distribución de resultados
del ejercicio anterior, distribución de dividendos entre los socios, cálculo del Impuesto sobre
Sociedades, asiento de regularización del IVA/IGIC etc. Todos estos ajustes deben realizarse
antes de proceder al cierre.

Diagnóstico general
Tal y como vimos en el anterior capítulo, esta herramienta sirve para evaluar la integridad de
los datos de la empresa. De entre los diagnósticos más importantes y que de alguna forma
pueden alterar el resultado del cierre se encuentran los siguientes:
Detección de asientos descuadrados (provocará descuadres incluso al final del cierre)
Cuentas faltantes en el plan (ocasión fallos en los estados financieros)
Descuadres entre el Libro y el diario
Apuntes con fecha que no coincide con el ejercicio

Por lo tanto, es crucial ejecutar estas tareas de diagnóstico antes del cierre, en el caso de
detección de descuadre de asientos proceda a cuadrarlo, editando los asientos del diario.

Copias de seguridad
Ya que hemos realizado cambios en el diario de apuntes y hemos terminado de contabilizar los temas
pendientes es el momento para hacer una copia de seguridad de los datos de la empresa. Para ello
cierre primero la empresa en el “Menú ArchivoCerrar” y posteriormente vaya al menú
“HerramientasCopias de seguridad” desde la cual proceder.

10
PREPARANDO LA EMPRESA PARA LAS CUENTAS ANUALES
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

FIG 14. Diálogo de copias de seguridad

Nota: Si la versión que usted tiene instalada es ContaWin CS, también es posible hacer copias de
seguridad desde las herramientas administrativas de la base de datos en el Servidor
(Microsoft SQL Server Administrador).

Renumeración de asientos
Este proceso es una práctica habitual en todas las contabilidades y el objetivo es dejar una secuencia
correlativa en el nº de asiento. A lo largo de un año de trabajo, es posible que se nos hayan quedado
huecos en los números de asiento producto de la eliminación de los mismos. Este proceso exige una
copia de seguridad previa (realizada en el paso anterior).
Para todos aquellos contables que consideren importante el nº de asiento ya que lo relacionan con los
documentos físicos, pueden marcar la opción de “Guardar el nº de asiento anterior en OPC3” Con esto
consiguen hacer una copia del nº de asiento original en el campo OPC3 del diario de apuntes.
Para iniciar la Renumeración vaya al menú “Herramientas-->Renumeración de asientos”, se le mostrará
la siguiente figura:

FIG 15. Diálogo de Renumeración de asientos

11
PREPARANDO LA EMPRESA PARA LAS CUENTAS ANUALES
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Observe que podemos renumerar a partir de un número inicial de asiento (por defecto el 1) y que
además disponemos de varias opciones. Se recomienda dejar marcado los valores por defecto. Una vez
que esté listo para comenzar presione la casilla de verificación de “He leído las recomendaciones…”

Regularización del ejercicio


Objetivos
La regularización es en ContaWin un proceso automático por el cual los saldos al final de ejercicio de
una serie de cuentas contables de movimiento pasan su valor a cuentas de destino las cuales tienen
repercusión en los estados financieros de la empresa.. En ContaWin existen hasta tres tipos de
regularizaciones que explicaremos a continuación:

Regularización de pérdidas y ganancias


A través de la cual se saldan las cuentas de los grupos 6 (gastos) y 7 (ingresos) con la cuenta 129
(pérdidas y ganancias), dando como resultado el valor real patrimonial de la empresa. El resultado se
contabiliza por defecto en el Diario ‘B’

Regularización de existencias
Por la cual puede establecer el valor real de las existencias finales, de esta forma se ajusta el saldo del
valor de las compras con el valor real inventariado. En este asiento es necesaria la aportación manual
por parte del usuario de dicha valoración. El resultado se contabiliza por defecto en el Diario ‘E’

Regularización de patrimonio
Por la cual las cuentas de los grupos 8 (gastos imputados al patrimonio neto) y 9 (ingresos imputados al
patrimonio neto) que aparecen como novedad con la entrada el nuevo plan PGC 2007 (excepto para las
PYMES) se regulariza con las cuentas del grupo 13 (Subvenciones, donaciones y ajustes por cambios de
valor). El resultado se contabiliza por defecto en el Diario ‘P’

Caso práctico
Acceda al menú “ProcesosRegularización “, y marque los tipos de regularizaciones que
aplicará en su caso. En nuestro ejemplo dejaremos marcadas las tres. Observe la siguiente
figura:

FIG 16. Diálogo de Regularizaciones


Indicamos la fecha contable y presionamos “Aceptar”. ContaWin mostrará un mensaje advirtiendo que
eliminará previamente los diarios E (existencias), B (pérdidas y ganancias) y P (patrimonio), para de esta
forma repetir si hiciera falta este proceso tantas veces como desee. Al final mostrará un mensaje de
finalización. Es posible hacer una regularización por código de Diario o por Canal. Cuando termine abra
el Diario de apuntes y analice el resultado de este proceso, mostramos a continuación el diario de
apuntes. Observe los últimos asientos del ejercicio:

12
PREPARANDO LA EMPRESA PARA LAS CUENTAS ANUALES
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

FIG 17. Asiento de regularización de existencias y pérdidas y ganancias


Puede apreciarse en la figura anterior que tenemos 2 asientos, la regularización de existencias y la
regularización de pérdidas y ganancias. Al no tener movimientos de las cuentas del grupo 8 y 9 no ha
generado asiento alguno para la regularización de patrimonio

Cierre del ejercicio


Objetivos
El cierre del ejercicio económico se realizará siempre después de haber realizado la regularización. Ya
que su objetivo es saldar el resto de las cuentas usadas en el diario. Una vez realizado el cierre, todas las
cuentas quedan con saldo cero. Este será el futuro asiento de apertura (invertido) para el siguiente
ejercicio.

Excluir los grupos 6, 7, 8, 9


Tal y como explicamos en el apartado de regularizaciones tanto la regularización de existencia como la
de patrimonio saldan las cuentas de los grupos 6,7,8 y 9 por este motivo se excluyen del cierre.

13
PREPARANDO LA EMPRESA PARA LAS CUENTAS ANUALES
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Ejemplo práctico y comprobación del resultado de cierre en el ejercicio

Para acceder al cierre, acceda al menú “ProcesosCierre del ejercicio…”, lea la información facilitada en
el propio diálogo y presione el botón “Aceptar” para iniciar el proceso.

FIG 18. Diálogo de cierre del ejercicio


Nota: Si usted hace uso intensivo de los canales contables, donde por ejemplo cada canal es un
punto de facturación de la empresa, quizás le interese hacer un asiento de cierre agrupado
por canal. Si este fuese el caso marque la casilla correspondiente antes de iniciar el proceso.

Una vez que concluya, abrimos el diario de apuntes para comprobar el resultado. Véase la siguiente
figura:

FIG 19. Asiento de cierre

14
PREPARANDO LA EMPRESA PARA LAS CUENTAS ANUALES
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Bloqueo de periodos del ejercicio


El proceso de cierre, bloquea automáticamente los periodos de todo el ejercicio, impidiendo la
modificación a alteración de los mismos. Para comprobarlo acceda al “Menú ArchivoPeriodos “y
observe que todos tienen una marca que indica que están bloqueados.
Además si usted no conocía la opción de los periodos, es muy útil, para cuando ya se tienen cerrado los
primeros meses del año o trimestres, por lo cual el contable accede a esta misma opción y bloquea
aquellos periodos ya cerrados contablemente para impedir su alteración.

Cierre teórico (posibilidad de eliminar el cierre)


Si usted está simulando un cierre o simplemente quiere volver a repetirlo deberá acceder a los periodos
en el menú “Archivo” y desbloquear bien los periodos de todo el ejercicio (existe un botón situado en la
parte superior derecha para desmarcar todo) o bien los periodos de diciembre, regularización y cierre,
simplemente desmarcando la columna bloqueo para cada uno de ellos.

FIG 19.1. Periodos del ejercicio bloqueados tras el cierre

15
PREPARANDO LA EMPRESA PARA LAS CUENTAS ANUALES
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Conclusiones de este capítulo


El ejercicio a cerrar debe ser el ejercicio activo
La herramienta de diagnóstico es fundamental ya que localiza posibles problemas en el diario antes del cierre
Deben aplicarse ajustes contables como la contabilización de las amortizaciones, reparto de beneficios, etc.
antes del proceso de cierre
Copia de seguridad antes de reenumerar los asientos contables
La regularización es un proceso automático que genera uno o varios asientos previos al cierre
Existen en ContaWin hasta tres tipos de Regularizaciones: Existencias, Pérdidas y Ganancias y Patrimonio
Tanto la regularización como el cierre usan el campo “Diario” para marcar estos asientos: El diario “B” es la
regularización de pérdidas y ganancias, el diario “E” es la regularización de existencias, el diario “P” es la
regularización de patrimonio, el diario “C” es el asiento de cierre.
El cierre es un proceso automático por el cual se genera un asiento que salda todas las cuentas contables del
ejercicio.
Una vez cerrado el ejercicio se procede a la obtención de los estados financieros (Balances)
El cierre bloquea automáticamente los periodos del ejercicio, impidiendo la modificación de la información
contable. Si quisiera eliminar el cierre o volver a repetirlo deberá desbloquearlos (menú ArchivoPeriodos)

16
ESTADOS FINANCIEROS
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Estados financieros
Introducción y objetivos
Esta opción supone en ContaWin, la evolución tecnológica de los antiguos “Balances especiales”
situados en el menú “Plan”. Aparece en el producto a partir del año 2009 y su objetivo no solo es
ofrecer los nuevos balances introducidos según el nuevo plan PGC 2007, sino también supone un punto
de integración para el uso balances personalizados. Además soporta estados financieros como el
“Estado de cambio en el patrimonio neto” que tiene una estructura con numerosas columnas en un
formato apaisado.
La lista de estados financieros ofrecida en esta opción dependerá del tipo de plan con el que trabaje la
empresa (PGC 2007 Pymes o PGC 2007).
La formulación de dichos balances reside en archivos con formato Microsoft Excel, externos al propio
programa y localizados en la carpeta “Estados_Financieros” (dentro de la carpeta de instalación de
ContaWin.) Esto ofrece al usuario final muchas ventajas, siendo la principal que se usan las mismas
plantillas para todas las empresas. Evitando de esta forma la consolidación de balance entre empresas
necesaria cuando se usaban los Balances Especiales

17
PERSONALIZACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

A continuación el listado de los estados financieros distribuidos de manera estándar por ContaWin:
Para el PGC 2007 PYMES (ContaWin Office y CS):
Balance Pymes
Cuenta Pérdidas y Ganancias Pymes
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto Pymes
Estados de transición sólo para el ejercicio 2008:
o Balance Pymes 2008
o Balance Pymes (apertura 2008)
o Cuenta Pérdidas y Ganancias Pymes 2008
o Estado de Cambios en el Patrimonio Neto Pymes 2008

Para el PGC 2007 (ContaWin CS):


Balance Abreviado
Balance Normal
Cuenta de Pérdidas y Ganancias Abreviada
Cuenta de Pérdidas y Ganancias Normal
ECPN A. Estado Abreviado de Ingresos y Gastos Reconocidos
ECPN A. Estado de Ingresos y Gastos Reconocidos
ECPN B. Estado Abreviado Total de Cambios en el Patrimonio Neto
ECPN B. Estado Total de Cambios en el Patrimonio Neto
Estados de transición sólo para el ejercicio 2008:
o Balance Abreviado 2008
o Balance Abreviado (apertura 2008)
o Balance Normal 2008
o Balance Normal (apertura 2008)
o Cuenta de Pérdidas y Ganancias Abreviada 2008
o Cuenta de Pérdidas y Ganancias Normal 2008
o ECPN A. Estado Abreviado de Ingresos y Gastos Reconocidos 2008
o ECPN A. Estado de Ingresos y Gastos Reconocidos 2008
o ECPN B. Estado Abreviado Total de Cambios en el Patrimonio Neto 2008
o ECPN B. Estado Total de Cambios en el Patrimonio Neto 2008

18
PERSONALIZACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Obtención de resultados. Impresión y Exportación


En nuestro caso, siendo el tipo de empresa perteneciente al PGC 2007 Pyme procederemos a evaluar los
tres estados financieros Balance, Cuenta de Pérdidas y Ganancias y Estado de Cambio en el Patrimonio
Neto.
El procedimiento aprendido en esta apartado es igualmente aplicable a los estados financieros para
empresas con el plan PGC 2007. En tal caso, verá los estados financieros descritos anteriormente.
Acceda a los estados financieros a través del menú “ProcesosEstados financieros”, fíjese además que
esta opción está situada después de la regularización y cierre del ejercicio. Se le mostrará una imagen
como la mostrada en la siguiente figura:

C:\Archivos de Programa\Isla Soft\ContaWinCS\Estad…

FIG 20. Diálogo de los estados financieros


Seleccione el estado financiero a calcular, indique el ejercicio y pulse la vista preliminar. Con
esto se inicia el cálculo y posterior pre visualización por pantalla para finalmente imprimir o
exportar a un archivo PDF.

19
PERSONALIZACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Balance
Una vez que ha terminado el cálculo del balance se mostrará una vista preliminar tal y como
ilustra la siguiente figura:

FIG 21. Previsualización del Balance (Pyme)


Analice el resultado obtenido y compruebe que el ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO NETO
En una misma pantalla se muestran tanto el activo como el pasivo del balance separados en dos
columnas. Este ejemplo se ha obtenido de una empresa sin datos para el ejercicio anterior, por lo que
las casillas del año 2.008 aparecen en blanco. Se han agrupado los saldos de las cuentas contables de
acuerdo con el diseño de los balances a presentar en el Registro Mercantil y, en este caso, de acuerdo
con el PGC PYMES. También se incluyen las notas de la memoria donde se recoge la información sobre
los apartados del balance. Hay que tener en cuenta que la numeración coincide con la elaboración de la
memoria NORMALIZADA.

20
PERSONALIZACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Cuenta de Pérdidas y Ganancias


Procedemos a continuación a evaluar el segundo estado financiero y analizamos el resultado.

FIG 22. Previsualización de la cuenta de pérdidas y ganancias (Pyme)


En una misma pantalla se muestran con signos positivos y negativos, los ingresos y gastos de la sociedad
en una única columna. Este ejemplo se ha obtenido de una empresa sin datos para el ejercicio anterior,
por lo que las casillas del año 2.008 aparecen en blanco. Se han agrupado los saldos de las cuentas
contables de acuerdo con el diseño de la cuenta de pérdidas y ganancias a presentar en el Registro
Mercantil y, en este caso, de acuerdo con el PGC PYMES. Para el cálculo se ha procedido a saldar todas
las cuentas de ingresos y gastos contra la cuenta de pérdidas y ganancias (cuenta 129). También se
incluyen las notas de la memoria donde se recoge la información sobre los apartados de la cuenta de
resultados. Hay que tener en cuenta que la numeración coincide con la elaboración de la memoria
NORMALIZADA.
En este ejemplo tampoco se ha tenido en cuenta el Impuesto sobre Sociedades.

21
PERSONALIZACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Estado de cambios en el patrimonio neto


Este es uno de los estados financieros con un formato y dinámica especial donde quedan reflejados
todos los cambios efectuados en el patrimonio neto. Para que queden incluidos de forma correcta estos
cambios a lo largo de ejercicio contable o al final del cierre recuerde lo siguiente:
1. En las propiedades de la empresa, en el apartado “Cuenta” existe un capítulo con las cuentas
que son sensibles de indicar el “Tipo de operación de ECPN”. Las cuentas predeterminadas son:

100,101,102,1030,1040,108,109,11,120,121,13,526,557
2. Al introducir o editar apuntes en el diario de apuntes para cualquiera de estas cuentas deberá
indicar el “Tipo de operación” que está realizado con ella. Véase la siguiente figura:

FIG 23. Maestros de tipos de operaciones ECPN


1. Aplicando de forma correcta el tipo de operación, obtendremos un Estado de cambios en el
patrimonio neto correcto.

FIG 24. Previsualización del Estado de cambio en el patrimonio neto (Pyme)


En una única pantalla se muestra el resumen del Estado de Cambios en el Patrimonio Neto.
Este ejemplo se ha obtenido de una empresa sin datos para el ejercicio anterior, por lo que las casillas
del año 2.008 aparecen en blanco. Se han agrupado los saldos de las cuentas contables de acuerdo con
el diseño del ECPN a presentar en el Registro Mercantil y, en este caso, de acuerdo con el PGC
PYMES. En este caso en particular los únicos movimientos del Patrimonio neto han sido el traspaso de

22
PERSONALIZACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

los beneficios obtenidos en el ejercicio anterior a la cuenta de reservas (columna 4) y la inclusión del
resultado del ejercicio 2009 (columna 8) que al final del mismo quedará pendiente de distribución.

Conclusiones de este capítulo


La opción Estados Financieros sustituye a los tradicionales Balances especiales
Los estados financieros están formulados a través de archivos de Microsoft Excel usando ContaWin
VBA/Financial que acompaña el producto
Los estados financieros deberán obtenerse de manera natural después del cierre del ejercicio
Existen diferentes estados financieros en función del tipo de empresa (PGC 2007 Pymes o PGC 2007)
Los estados financieros son comunes a todas las empresas
Los estados financieros de transición son aquellos en cuyo nombre aparece 2008

23
PERSONALIZACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

ContaWin Financial y los Estados


Financieros
Objetivos de ContaWin Financial
Utilizar toda la potencia que ofrece Microsoft Excel para el diseño de cuadros financieros que analicen
de forma automática la información contable, con el fin de facilitar la toma de decisiones.
ContaWin Financial es capaz de recuperar información de las siguientes áreas:
• Diario de apuntes (Saldo, Debe, Haber)
• Plan de Cuentas (Títulos y propiedades de datos supletorios)
• Propiedades de la empresa (Nombre, NIF, etc)
• Libros de IVA/IGIC (Cuotas, bases, totales)
• Cartera (Importes)
• Analítica (Saldo, Debe, Haber)
• Presupuestos (Importes)

Usando estas características y pensando en sus aplicaciones en los estados financieros, es posible
personalizar cualquiera de los estados financieros distribuidos con el producto.

Ejemplo de personalización de Estados financieros usando ContaWin


Financial
Para personalizar cualquier a de los estados financiero siga estos sencillos pasos:
1. Seleccione el estado financiero a personalizar
2. Pulse el botón “Guardar el balance seleccionado como…”
3. Indique el nombre del nuevo balance
4. Pulse el botón “Examinar carpeta”
5. Localice el archivo de Microsoft Excel que corresponde con el archivo a personalizar
6. Edite con Microsoft Excel y guarde el archivo
7. Previsualícelo para apreciar los cambios

Véase el capítulo Introducción a ContaWIn VBA/Fnancial de este mismo manual para aprender
más sobre esta herramienta

25
PERSONALIZACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

C:\Archivos de Programa\IslaSoft\ContaWinCS\...

FIG 26. Guardar una copia de un estado financiero


Nota: Se recomienda estudiar la documentación correspondiente al módulo ContaWin
VBA/Financial donde se explica el uso de todas las funciones disponibles.

Conclusiones de este capítulo


Utilizando ContaWin VBA/Financial es posible personalizar los estados financieros
Para crear un estado financiero nuevo, es recomendable partir de uno ya existente

26
MEMORIA NORMALIZADA
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Memoria Normalizada
Introducción y objetivos
Asociado al Depósito de Cuenta figura la Memoria Normalizada, a diferencia de la memoria
tradicional de ContaWin que combina fórmulas con texto de Word (RTF), la memoria
normalizada parte de los estados financieros por lo que se encuentra formulada en una hoja
de Microsoft Excel. Cada uno de las celdas de dicha hora representan un epígrafe del depósito
de cuenta.
Por lo tanto y a diferencia del asistente de legalización de libros, el depósito de cuentas usa un
estado financiero como base de cálculo.

Introducción y objetivos
Con la entrada en vigor de la reforma contable, la memoria adquiere mayor relevancia siendo su
contenido mucho más extenso reforzando las exigencias informativas en materias como instrumentos
financieros, combinaciones de negocios, partes vinculadas,…con el objeto de conocer la verdadera
imagen fiel de las relaciones económicas y financieras de la empresa. Adicionalmente, se debe
incorporar información relativa al ejercicio anterior e indicar en los estados financieros (balance, cuenta
de pérdidas y ganancias, estado de ingresos y gastos reconocidos y estado de flujos de efectivo) la
referencia a la nota de la memoria que explica los apartados de estos estados contables.

La memoria, junto con el resto de documentos que integran las cuentas anuales, deberá redactarse o
formularse por los administradores de la sociedad en el plazo de tres meses contados desde el cierre del
ejercicio económico.

En el siguiente cuadro comparativo se recogen los apartados o notas de la memoria normal y abreviada
del Plan General Contable aprobado por el R.D 1514/2007 (PGC2007).

MEMORIA PGC 2007 MEMORIA ABREVIADA / PYME PGC 2007


1. Actividad de la empresa 1. Actividad de la empresa
2. Bases de presentación de las cuentas anuales 2. Bases de presentación de las cuentas anuales
3. Aplicación de resultados 3. Aplicación de resultados
4. Normas de registro y valoración 4. Normas de registro y valoración
5. Inmovilizado material 5. Inmovilizado material, intangible e inversiones
inmobiliarias
6. Inversiones inmobiliarias 6. Activos financieros
7. Inmovilizado intangible 7. Pasivos financieros
8. Arrendamientos y otras operaciones de naturaleza similar 8. Fondos propios
9. Instrumentos financieros 9. Situación fiscal
10. Existencias 10. Ingresos y gastos
11. Moneda extranjera 11. Subvenciones, donaciones y legados
12. Situación fiscal 12. Operaciones con partes vinculadas
13. Ingresos y Gastos 13. Otra información
14. Provisiones y contingencias
15. Información sobre medio ambiente
16. Retribuciones a largo plazo al personal
17. Transacciones con pagos basados en instrumentos de
patrimonio

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MEMORIA NORMALIZADA
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

18. Subvenciones, donaciones y legados


19. Combinaciones de negocios
20. Negocios conjuntos
21. Activos no corrientes mantenidos para la venta y
operaciones interrumpidas
22. Hechos posteriores al cierre
23. Operaciones con partes vinculadas
24. Otra información
25. Información segmentada

Los apartados de la memoria abreviada del PGC 2007, coinciden con los de la memoria que pueden
formular las empresas que apliquen el Plan General Contable para Pequeñas y Medianas Empresas
(Pymes).

En ContaWin, con el objeto de facilitar la formulación de la memoria adaptada la nueva normativa


contable, se incluyen los siguientes documentos:

Para el Plan General Contable 2007 (Versión CS):


- Memoria normal
- Memoria normal 2008
- Memoria abreviada
- Memoria abreviada 2008

Para el Plan General Contable Pymes:


- Memoria
- Memoria 2008

Estos documentos están ubicados en la carpeta de “Memorias” que encontrará en la ruta de instalación
de su ContaWin (por defecto, C:\Archivos de programa\ContaWin Office ó C:\Archivos de programa\Isla
Soft\ContaWinCS; para la versión ContaWin CS). Adicionalmente, se incluyen en esta carpeta los
archivos con el texto íntegro publicado en el Boletín Oficial del Estado con el contenido de la memoria
(normal, abreviada y Pymes) en formato Word editable.

¿Qué modelo de memoria puedo formular?


Los modelos de memoria que se deben utilizar de acuerdo a los parámetros de activo, importe neto de
la cifra de negocios y número medio de trabajadores son:

MEMORIA MEMORIA MEMORIA


PYMES ABREVIADA NORMAL
Durante dos ejercicios En la fecha de
Condiciones consecutivos deben reunir, a la cierre deben
fecha de cierre de cada uno de concurrir, al menos,
ellos, al menos, dos de las dos de las
circunstancias siguientes: circunstancias
siguientes:

Total activo (€) < 2.850.000 < 2.850.000 Resto


Importe neto de la cifra de negocios (€) < 5.700.000 < 5.700.000 Resto

Nº medio de trabajadores < 50 < 50 Resto

Fuente: Borrador de modelos de depósito de Cuentas Anuales en el Registro Mercantil.

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MEMORIA NORMALIZADA
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Acerca de las plantillas de memorias incluidas en ContaWin


La memoria no es un documento que sea posible estandarizar por completo desde los datos
introducidos en ContaWin ya que recoge numerosa información cualitativa y cuantitativa que completa
los demás documentos que integran las cuentas a anuales. Las plantillas incluidas en esta versión,
contienen un guión y estructura para facilitar su formulación. Se han incluido numerosos cuadros
extraídos del modelo de memoria normalizado para el depósito de cuentas anuales en el Registro
Mercantil.

Desde la opción de Procesos> Memoria, podrá visualizar las plantillas de memoria de acuerdo al plan
general contable que tenga configurado su empresa: PGC2007 o PGC2007 Pymes.

Normas de elaboración de la memoria.


Recuerde las siguientes normas para la formulación de la memoria, recogidas en la tercera
parte del Plan General Contable 2007/Pymes:

1. El modelo de la memoria recoge la información mínima a cumplimentar; no obstante, en


aquellos casos en que la información que se solicita no sea significativa no se cumplimentarán
los apartados correspondientes.

2. Deberá indicarse cualquier otra información no incluida en el modelo de la memoria que sea
necesaria para permitir el conocimiento de la situación y actividad de la empresa en el ejercicio,
facilitando la comprensión de las cuentas anuales objeto de presentación, con el fin de que las
mismas reflejen la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la
empresa; en particular, se incluirán datos cualitativos correspondientes a la situación del
ejercicio anterior cuando ello sea significativo. Adicionalmente, en la memoria se incorporará
cualquier información que otra normativa exija incluir en este documento de las cuentas
anuales.

3. La información cuantitativa requerida en la memoria deberá referirse al ejercicio al que


corresponden las cuentas anuales, así como al ejercicio anterior del que se ofrece información
comparativa, salvo que específicamente una norma contable indique lo contrario.

4. Lo establecido en la memoria en relación con las empresas asociadas deberá entenderse


también referido a las empresas multigrupo.

5. Lo establecido en la nota 4 de la memoria se deberá adaptar para su presentación, en todo


caso, de modo sintético y conforme a la exigencia de claridad.

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MEMORIA NORMALIZADA
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Conclusiones de este capítulo


La Memoria Normalizada, es la utilizada para el Depósito de Cuentas
La Memoria Normalizada es un Estado financiero más y es la usada en el Asistente de Depósito de cuentas
ContaWin distribuye plantillas de memorias formuladas tanto para empresas con el PGC 2007 como para las
empresas con PGC 2007 Pymes
Es posible crear una nueva memoria partiendo de la formulación y textos de otra

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INICIO
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Depósito de cuentas en el Registro


Mercantil
Introducción y objetivos del asistente
Según dispone el reglamento del Registro Mercantil, las Cuentas Anuales de los ejercicios contables que
se inician a partir del 1 de enero de 2008 (adaptados al PGC 2007) se ajustarán a lo establecido en
la Orden JUS/206/2009, de 28 de enero, por la que se aprueban nuevos modelos para la presentación
en el Registro Mercantil de las Cuentas Anuales de los sujetos obligados a su publicación, editadas en el
BOE del día 10 de febrero, y a las correcciones descritas en la Orden JUS/1291/2009, de 21 de mayo,
publicadas en el BOE del día 23 de mayo.
La documentación a presentar en el Registro Mercantil de la provincia en la que radique el domicilio
social, comprende:
a) Instancia de presentación de las cuentas
b) Hoja de datos generales de identificación
c) Certificación de la aprobación de las cuentas anuales, conteniendo la aplicación de resultados
d) Las cuentas anuales, formadas por los estados financieros son:
a. Balance de situación
b. Cuenta de pérdidas y ganancias
c. Estado de ingresos y gastos reconocidos (excepto pymes)
d. Estado total de cambios en el patrimonio neto (ECPN)
e. Estado de Flujos de Efectivo (EFE) (Normal)
f. Memoria (Pyme, Abreviado).
e) Informe de gestión (solo para empresas que cumplimentan el modelo normal de balance y
memoria).
f) Informe de auditoría en los casos en que la misma sea obligatoria.
g) Certificación acreditativa de que las cuentas depositadas se corresponden con las auditadas en
el caso de que se haya realizado la auditoría de las cuentas.
h) Certificación de huella digital para la presentación telemática o en soporte digital.

También hay que adjuntar, según los casos, la Declaración medioambiental, el Modelo de autocartera,
los Anuncios de convocatoria, y la Certificación SICAV. Se puede añadir otra documentación. Para más
información sobre el Registro Mercantil, así como los procesos e información asociada al mismo,
consulte la página web oficial de registradores mercantiles www.registradores.org

Requisitos previos
Los requisitos que usted debe cumplir para una correcta ejecución de este asistente son:
1. Propiedades de la empresa , sobre todo los datos de identificación y registrales
2. Ejercicio regularizado y cerrado

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DEPÓSITO DE CUENTAS ANUALES
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Desde ContaWin hasta el Registro Mercantil


Para entender todo el proceso analice el siguiente gráfico:

FIG 35. Gráfico general del proceso para el Depósito de Cuentas

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DEPÓSITO DE CUENTAS ANUALES
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Ejemplo práctico de Depósito de Cuenta Anuales


Paso 1. Bienvenidos
Con la empresa abierta, acceda al menú “ProcesosPresentación al Registro MercantilDepósito de
Cuentas…”
Se mostrará la siguiente ventana:

Fig. 1. Bienvenido, requerimientos y recomendaciones del Depósito de Cuentas Anuales

Lea todo el texto que se muestra en esta ventana (véase figura 1). Una vez que esté listo marque “He
leído los requerimientos y las recomendaciones y estoy listo para comenzar”, sólo entonces se permite
hacer clic sobre el botón “Siguiente”.

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DEPÓSITO DE CUENTAS ANUALES
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Paso 2. Parámetros
En este segundo paso tendremos que configurar los parámetros de ejercicio y fechas. En el apartado
“Tipo de Depósito” se especifica el contenido a presentar. En función del tipo de empresa podrá elegir
entre “Pyme”, “Abreviado” o “Normal”. En este caso la empresa “Ebano” ha sido creada según el Plan
PGC 2007 Pyme, por lo tanto la única opción posible es el depósito tipo Pyme.

Fig. 2. Configuración del ejercicio, fechas y prefijos para los archivos

Detalle de los informes que se exportarán en función del Tipo de Depósito:


Depósito Pyme:
Hoja de identificación
Balance Pymes
Cuenta de Pérdidas y Ganancias Pymes
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
Memoria Normalizada Pyme

Depósito Normal: Depósito Abreviado:


Hoja de identificación Hoja de identificación
Balance Normal Balance Abreviado
Cuenta de Pérdidas y Ganancias Normal Cuenta de Pérdidas y Ganancias Abreviada
ECPN B. Estado Total de Cambio en el Patrimonio ECPN B. Estado Abreviado Total de Cambio en el
Neto Patrimonio Neto
Estado de Flujo de Efectivo Memoria Normalizada

En este caso el tipo de empresa con el que vamos a realizar el ejemplo es PGC 2007 Pyme por lo que el
tipo de depósito es Pyme.
Pulse el botón “Siguiente” para avanzar al siguiente paso.

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DEPÓSITO DE CUENTAS ANUALES
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Paso 3. Calcular los valores


Informes asociados al tipo de depósito
A partir de este paso se obtienen los datos para la exportación al formato XBRL (D2). Recuerde que los
datos se tomarán a partir del ejercicio configurado en el paso anterior. Cada uno de los informes se
calculan a partir de los Estados Financieros, que son plantillas de Microsoft Excel formuladas usando
ContaWin VBA/Financial y posteriormente “Epigrafiados”. El asistente selecciona las plantillas en
función del tipo de depósito y del tipo de informe. De esta forma pudieran existir plantillas
personalizadas por usted mismo.

Fig. 3. Información que será calculada a partir de los estados financieros

En el caso de querer excluir del cálculo algún informe solo tiene que desmarcar la casilla de verificación
situada en la parte izquierda del mismo. Esto no quiere decir que no tenga que enviarlo o presentarlo,
sino que ContaWin no lo exportará y tendrá que ser cumplimentado posteriormente en el programa D2.

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DEPÓSITO DE CUENTAS ANUALES
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Las Plantillas de los Estados Financieros son el origen de la información


En la siguiente imagen puede ver todos los archivos que forman parte de los estados financieros (PYME)
y que son cargados por este asistente en cada una de las listas desplegables.

Fig. 4. Plantillas de los estados financieros. Origen para el Depósito de Cuentas

Nota usuarios avanzados: Si usted tuviera que cambiar la formulación de alguno de estos balances,
copie el archivo con otro nombre, edítelo usando Microsoft Excel con el complemento ContaWin
VBA/Financial instalado. En la imagen anterior está seleccionado un balance personalizado. Observe
como el programa lo añade a la lista de balances disponibles en el tercer paso del asistente. Si se coloca
encima de cada lista, el asistente informa (tooltips) de la palabra clave que usa para incorporar cada
informe a su lista correcta. Ejemplo en la siguiente imagen:

Incluye todos los archivos en cuyo nombre aparezca la palabra “BALANCE”

Fig. 5. Balance personalizado por un usuario avanzado e incluido como una opción posible

Si abre con Microsoft Excel, por ejemplo, el “Balance Pymes”, se encontrará con una serie de celdas
formuladas, como dijimos antes, con ContaWin VBA/Financial, pero además las celdas de datos tiene un
nombre “Epígrafe” que coincide exactamente con el equivalente según la Taxonomía del PGC 2007 y
que luego veremos en el programa D2. Vea la siguiente imagen que ilustra esta explicación:
Hoja de Excel. Celda formulada y en el nombre el epígrafe RM_112001 Programa D2. Valor exportado al epí
grafe correcto

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DEPÓSITO DE CUENTAS ANUALES
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Epígrafe 112001

Epígrafe 112001

Presione calcular para el botón “Calcular” en el paso 3 del Asistente para comenzar a evaluar
toda la información de la empresa.

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DEPÓSITO DE CUENTAS ANUALES
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Parámetros dinámicos durante el cálculo del depósito de cuentas


En determinados informes se necesita que usted incorpore una serie de valores como por ejemplo datos
de los trabajadores. Por lo que durante el proceso de cálculo verá una imagen como la siguiente:

Fig. 6. Parámetros de la hoja de identificación

Fig. 7 . Parámetros de la memoria

Una vez evaluado todos los estados financieros, incluidos los parámetros dinámicos, se le mostrará un
diálogo de que el proceso ha concluido. Presiones el botón “Siguiente” para continuar.

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DEPÓSITO DE CUENTAS ANUALES
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Paso 4. Examinar los resultados


En la siguiente imagen se muestran los datos evaluados por el proceso anterior. Observe que la única
columna que es editable es “Valor”. Nuestra recomendación es que no cambie nada, a menos que sea
un dato evidente como un teléfono, dirección o datos de la empresa. Por otro lado es muy conveniente
cambiar si hicieran falta las propiedades de la empresa de cara al cálculo del próximo depósito. En la
parte superior de este paso existe un desplegable denominado “Origen (Estado Financiero)”, que le
permitirá filtrar los resultados para una mejor identificación de los mismos.

Fig. 8. Resultados del proceso de evaluación.

Presione el botón “Siguiente” para continuar

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DEPÓSITO DE CUENTAS ANUALES
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Paso 5. Exportar el depósito al formato XBRL


Este paso del asistente tiene como objetivo generar un archivo que cumple con el formato XBRL con
Taxonomía PGC 2007. A continuación se muestra una imagen que ilustra todas las opciones posibles:

Fig. 9. Quito paso, Exportación del depósito de cuentas a un archivo con formato XBRL

Exporte los resultados a formato XBRL


Utilice el botón “Exportar resultados” para iniciar el proceso de exportación. Una vez realizado este
proceso la pantalla que se le muestra puede ser aproximadamente la siguiente:

Fig. 10. Exportación del depósito de cuentas a un archivo con formato XBRL

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DEPÓSITO DE CUENTAS ANUALES
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Evalúe el resultado
Esta pequeña tabla muestra los resultados de la exportación de cada origen, donde puede ver el Estado
y los Epígrafes exportados o faltantes. (Véase la imagen anterior)
Haga doble-click en cualquiera de las líneas de los resultados para conocer un detalle del mismo.

Examine el archivo generado (Bandeja de Salida)


Se resaltará el archivo resultante de la exportación. Este archivo se encuentra en la carpeta
“Deposito_Cuentas” dentro de la carpeta de ContaWin. Pulse el botón “Examinar”.
En este caso el archivo generado se llama “2_Pymes_2009.XBRL”. El código inicial equivale al código de
la empresa, seguido del Tipo de Depósito (en este caso Pyme) y finalmente el ejercicio al que pertenece.
Lo encontrará en la carpeta de ContaWinDeposito_Cuentas2 (código de la empresa) 2009
(ejercicio).
A partir de ahora solo queda importar este archivo con D2 versión 200. Recuerde que podrá descargarlo
desde la página Web de Isla Soft

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DEPÓSITO DE CUENTAS ANUALES
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Integración con el programa D2


Importar el archivo generado por ContaWin al D2 2009
Una vez instalado el programa D2, acceda a través de InicioTodos los programasDepósito
digital2009 Depósito Digital y nos encontraremos con una pantalla como la siguiente:

Fig. 11.
Importar el archivo generado por ContaWin

Presione el botón “Importar y validar huella…” y se le abrirá el siguiente diálogo:

Fig. 12. Asistente de Importación del programa D2

Seleccione la opción “De un fichero XBRL (xml)”. Presione siguiente y le pedirá la ruta del archivo que ha
sido generado por ContaWin. Presione el botón de “Examinar” y localice el archivo. Observe la siguiente
pantalla:

42
DEPÓSITO DE CUENTAS ANUALES
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Fig. 13. Asistente de Importación del programa D2

Presione “Siguiente” una vez halla localizado el archivo. En el Siguiente paso se mostrará donde colocar
el nombre de depósito y descripción. Vea el siguiente diálogo:

Presione Siguiente para continuar y ver la pantalla de confirmación final.

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DEPÓSITO DE CUENTAS ANUALES
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Presione “Finalizar” para crear el nuevo depósito a partir de los datos importados. Pueden existir
errores de validación de los datos o simples advertencias. En cualquier caso hay que atenderlas y
corregirlas.
El resultado final es el que mostramos a continuación:

Explicación rápida de la interfaz del D2:

Navegación entre cada una Barra de herramientas. Ofrece diferente funcionalidad


de los documentos que como avanzar, retroceder, ocultar/mostrar el árbol de
conforman el depósito navegación, marcar campos vacios, ayuda, etc.

Relación de errores que informa de Documento activo y editable. Observe que los
errores de validación. Debe hacer datos han sido obtenidos a partir del archivo
doble clic para ir validándolos. generado por ContaWin
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DEPÓSITO DE CUENTAS ANUALES
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Ejemplo de corrección de un error con el programa D2


Para corregir o validar cualquiera de los mensajes que aparecen en el “Panel de Relación de errores”. En
este ejemplo dice que debemos “COMPROBAR LA DESCRIPCION DE LA FORMA JURÍDICA DE LA
SOCIEDAD”.
Al hacer doble clic se abre el siguiente diálogo:

Fig. 16. Validación de la forma jurídica

En nuestro caso ponemos un 1 en la casilla C1012: Forma Jurídica: SL. Y presionamos el botón “Probar”

Fig. 17. Validación de la forma jurídica de la empresa

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DEPÓSITO DE CUENTAS ANUALES
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Repita este proceso hasta completar totalmente el depósito. Recuerde que en el documento “Instancia
de Presentación” (a través del panel de la izquierda) deberá cumplimentar los datos registrales, marcar
los documentos que incluye, así como los datos del Representante que hace la solicitud.
Examinamos por ejemplo la cuenta de pérdidas y ganancias para compararla con el resultado que
obtuvimos en los estados financieros.

Fig. 18. Cuenta de pérdidas y ganancias en el programa D2

Generación del depósito digital y generación de la huella digital


En el menú “FormularioGenerar Depósito Digital” o presionando CTRL D, se mostrará el siguiente
diálogo:

Fig. 18. Asistente de generación del Depósito de Cuentas con el programa D2

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DEPÓSITO DE CUENTAS ANUALES
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

En el siguiente paso se mostrará la pantalla donde debemos indicar la ruta en la cual se genera el
depósito digital. En nuestro caso vamos a guardarlo dentro de la carpeta “Deposito_Cuentas” de
ContaWin, en la subcarpeta 2 (código de la empresa) y en el ejercicio 2009 al cual corresponde este
ejemplo.

Presionamos Siguiente para continuar y ver la pantalla de confirmación.

Presione Siguiente, para generar el archivo y para imprimir las hojas de identificación que incluye la
huella digital. Finalmente verá esta pantalla:

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DEPÓSITO DE CUENTAS ANUALES
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Nota: El archivo generado tiene extensión .ZIP y en este caso es el 3801312345678Z20090.ZIP

48
DEPÓSITO DE CUENTAS ANUALES
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

A continuación se muestra una vista previa de las hojas identificativas que se imprimen al final del
proceso de generación del archivo .zip:

En el siguiente apartado conocerá las diferentes formas de presentación.

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DEPÓSITO DE CUENTAS ANUALES
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Formas de presentación

A continuación se detallan las opciones de presentación del Depósito de Cuentas en el Registro


Mercantil. Todas ellas (incluso la presentación en papel) pasan por la importación con el programa D2 la
información generada por ContaWin.

Presentación en soporte Digital (CDROM o DVD)


A través de CDROM o DVD. Deberá grabar en este soporte el archivo .zip generado por el programa D2.
Para acceder de una forma rápida a dicha carpeta pulse el botón ‘Examinar’ situado a la derecha de Ruta
de archivos (Paso 5).
Para la grabación en CDROM o DVD deberá usar un software especializado en la escritura en este tipo
de soportes.

Presentación telemática (a través de Internet):


La presentación telemática es el proceso por el cual se envía el archivo empaquetado por el D2 (con
extensión .zip) a través de la web de Registradores Mercantiles. Requiere “Certificado Digital”.
Para más información consulte www.registradores.org

Presentación en papel
La presentación en Papel es otra alternativa posible aunque presenta muchas incomodidades y costo de
tiempo, (además del coste de impresión) que cualquiera de las presentaciones anteriores. No obstante
este tipo de presentación para el ejercicio actual (2009), sigue siendo válida para el registro mercantil.
Lo que usted debe conocer si elije este tipo de presentación es que…:
La presentación en papel se realiza rellenando unos formularios (PDF editables) oficiales a
mano, a máquina o mediante impresora, disponibles en la web del ministerio de justicia.
El programa D2 imprime un borrador, pero no es válido para la presentación al Registro
Mercantil.
La razón por la cual se recomienda importar el archivo XBRL de ContaWin al D2 es para
aprovecharse de la validación, edición de la documentación e impresión del borrador que luego
deberá ser transcrito a los modelos editables.

Procedimiento a Seguir para la presentación en Papel.


1. Imprima (opcional para su comodidad) el borrador usando el programa D2 a través del menú
“FormularioImprimir”
2. Conecte o descargue los formularios del depósito de cuentas:
o Modelo Pyme
o Modelo Abreviado
o Modelo Normal
3. Transcriba los valores obtenidos con la impresión del borrador del D2 al formulario (PDF
editable) aplicable en su caso.
4. Guarde e Imprima los datos que ha introducido

50
DEPÓSITO DE CUENTAS ANUALES
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Paso 6. Resumen
En este paso podrá visualizar toda la información relativa a la actividad generada durante el uso del
asistente. En el caso de este ejemplo éste es el resumen mostrado:

Paso 6 Resumen de la actividad generada por el asistente

Conclusiones de este capítulo


El asistente de depósito de cuentas evalúa y exporta el resultado a un archivo compatible con el programa D2
Los datos evaluados corresponden a los estados financieros
En el programa D2 puede editar y ampliar la información para el depósito
La ejecución de este asistente debe hacerse con el Ejercicio Regularizado y Cerrado.
La presentación puede ser a través de internet, o en CDROM con el programa D2
La presentación en papel exige volver a introducir los datos en un formulario PDF del ministerio de justicia

51
INICIACION A CONTAWIN FINANCIAL
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Iniciación a ContaWin Financial


Introducción y objetivos
Es un complemento (addins) diseñado para usarlo desde Microsoft Excel. Le permitirá, a través del
paquete de fórmulas (funciones) desarrolladas por Isla Soft, vincular las celdas a los datos contables
almacenados en cada empresa de ContaWin.

Instalación del complemento VBA/Financial


Para instalar dicho complemento será necesario abrir Microsoft Excel e ir a los complementos:

Dese el “menú HerramientasComplementos” para usuarios de Microsoft Excel 2003


Desde el “botón de Office(situado en la parte superior izquierda)Opciones de ExcelPestaña
Complementos para entonces pulsar el botón “Ir…”
Se le mostrará el siguiente diálogo:

FIG 25. Diálogo de Complementos de Microsoft Excel

Pulsamos el botón de “Examinar y localizamos el complemento para ContaWin


o Si es usuario de ContaWin CS lo encontrará en la carpeta del
programa\Financial\Addins y se llama cwFinancial40.xla
o Si es usuario de ContaWin Office Classic lo encontrará en la carpeta del
programa\VBA_ME y se llama ContaWinOffice_Vba_310.xla
Pulse abrir para volver el diálogo anterior y “Aceptar” el complemento para instalarlo.

Nota: Si es usuario de Microsoft Office 2007, llegará a los complementos desde el botón de
InicioOpciones de ExcelComplementos-->Boton “Ir” y mostrará el mismo diálogo que se muestra en
esta página.

ContaWin Financial/VBA requiere Microsoft Office 2003 o 2007.

53
INICIACION A CONTAWIN FINANCIAL
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Ejemplos prácticos de creación de informes financieros


Ejercicio 1. Creación de una cuenta de explotación
En este ejercicio vamos a construir un cuadro de explotación (cuentas de los grupo 6 y 7) mensual. El
objetivo es finalmente ver gráficamente estos dos parámetros (gastos e ingresos) en tiempo real. Y que
nos ayudará a tener una visión totalmente diferente y dinámica de estos datos contables. Además
constituye una buena herramienta para detectar posibles errores de contabilización.

Paso 1. Crear una hoja nueva y definir los parámetros básicos

Abra Microsoft Excel. En nuestro caso usaremos la versión


2007, pero lo aplicado será válido para los usuarios que
usen la versión 2003.

Celda A1 con el Código de la empresa:


Cada empresa creada en ContaWin dispone de un código.
Para averiguar que código es nuestra empresa basta con ir
a las “Propiedades de la empresa” en ContaWin. En
nuestro caso colocaremos un “2”.

Celda A2 con el Ejercicio:


Usaremos esta celda para indicar el nº de ejercicio desde
el cual se leerán lo datos. En nuestro caso colocaremos un
“2009”

Celda B1. Nombre de la empresa usando Financial:


Será nuestra primera función de Financial para averiguar
el nombre de la empresa en ContaWin con el código “2”
que hemos indicado en la Celda A1.

Para ello haremos clic el botón fx (insertar función). Esta


acción abrirá un cuadro de diálogo que nos ayudará a
elegir una función.

Deberemos elegir la categoría “Definidas por el usuario”


Localizaremos “CWS_EMPRESA_PROP” y presionaremos
“Aceptar”

54
INICIACION A CONTAWIN FINANCIAL
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Ahora, debemos indicar los parámetros necesarios para


utilizar la función “CWS_EMPRESA_PROP”. En este caso
“SPropiedad” y “NCodEmpresa”.

El primer parámetro hace alusión a la propiedad de la


empresa que queremos conocer en nuestro caso
“Nombre”.
El segundo, se refiere al código de la empresa de
ContaWin a la que debe conectarse. En nuestro caso la “2”
que está en la Casilla A1

Cumplimentamos de la siguiente forma este diálogo:

Argumentos de la Función:
En el campo sPropiedad escribiremos Nombre.

En el campo nCodEmpresa deberíamos, una vez situado en


él, seleccionar con el ratón la celda A1. De esta forma no
tenemos que escribirla. Una vez hecho esto pulsamos la
tecla F4 que añade $A$1. Esto significa que aunque la
fórmula se arrastre, el código de la empresa siempre lo
localizará en A1

Este procedimiento es el mismo para otras funciones que


utilizaremos.

Presione Aceptar para terminar.

Función de empresa insertada con éxito


Observe que en la celda B1, lo que existe es una función.
Esta función devuelve el Nombre de la empresa con código
2 (indicado en la celda A1).

Si cambia el valor de la Celda A1 observará como la celda


B1 cambiará mostrando nombre de empresas diferentes.
Si indicamos un código de empresa que no existe, se
mostrará un diálogo de alerta.

Paso 2. Agregar las cuentas contables y una línea de tiempo


Indicar los Grupos 6 y 7
Escriba en la celda B5 un “6” y en la celda B6 un “7”

Escriba en la celda B4 la palabra “Cuenta” y la celda C4 la


palabra “TITULO”
Escriba en la celda D4 la palabra “Enero”

55
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Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Línea de Tiempo:
Para escribir el resto de los meses del año, solo tiene que
seleccionar la celda D4 y arrastrar su contenido
seleccionado el extremo inferior derecho de la celda hacia
la derecha. Deberá dejar el Ratón pulsado mientras
arrastra hacia la derecha.

Si lo prefiere puede reducir con el “zoom” para ver más


columnas en pantalla

Observe la figura de la derecha con el resultado final

Números de periodos equivalente a los meses:


Cada uno de los meses del año es representado con un
código. De esta forma Enero es 1, Febrero es 2…Diciembre
es 12. Regularización y Cierre el 13 y el 14
respectivamente. La Apertura es el periodo 0.
Sabiendo esto, indique los códigos correspondientes en las
celdas situadas sobre cada mes del año.
Truco: indique el 1 y el 2 de Enero y Febrero, seleccione
esta serie y arrástrela hacia la derecha como hicimos con
los meses del año.

Función “Titulo de la Cuenta”.


Nos permitirá saber el título de la cuenta indicada para
una empresa en concreto.
Nos va a hacer falta en las celdas C5 y C6

Para ello seleccione la celda C5 y haga clic en el icono fx

Seleccione la función CWS_Titulo

Cumplimente los Argumentos de la Función

Arrastre la función insertada hacia abajo, para completar


la formulación de la celda C6.

El resultado esperado es el que se muestra a la derecha:

Observe que en nuestro caso estamos utilizando el nivel 1


del grupo 6 y 7. Si lo preferimos podemos llegar a detallar
la hoja a nivel de subcuenta.

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Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Paso 3. Agregar las funciones para conocer el saldo financiero de las ctas contables

Función de Saldo, Función Debe, Función Haber


Lo que nos interesa ahora es conocer el saldo para
cada periodo de las cuentas 6 y 7 en la empresa y el
ejercicio indicado.

Para ello se dispone de la función Saldo (Debe-Haber),


la función Debe (suma la columna Debe del diario) y
la función Haber (suma la columna Haber del diario).

También existe una cuarta función denominada


CWS_ME que permite obtener el saldo, debe o haber
en función de uno de sus parámetros.

En nuestro caso vamos a usar CWS_Saldo. Para ello


siempre debemos formular la primera celda del
cuadro de datos. En nuestro caso es la celda D5. Para
luego arrastrarla hacia la derecha y posteriormente
hacia abajo.

Proceda a insertar la función CWS_Saldo y


cumplimente los argumentos de la misma. Especial
atención al Periodo desde y periodo hasta.

Observe el símbolo $ permitirá bloquear la columna


(si aparece delante de la Letra) y/o la fila si parece
delante del número. Ejemplo D$3 indica que si
arrastro a la derecha la columna (letra) variará,
mientras que la fila será la 3 aunque arrastre hacia
abajo.
Arrastrando la primera función de datos hacia la
derecha y luego hacia abajo.
Primero arrastre hacia la derecha, hasta llegar al mes
de diciembre, entonces suelte el ratón. Luego con toda
la primera fila seleccionada, arrastre hacia abajo.

Como puede observarse, los ingresos tienen un signo


negativo ya que el saldo (debe-haber) es negativo
para este tipo de cuenta. Para invertir esta situación
podemos multiplicar por -1 la función de la celda D6 y
arrastrar hacia la derecha

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Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Paso 4. Agregando un gráfico

Seleccione toda la zona de datos incluyendo la


columna título y los meses del año. Luego seleccione
el menú “Insertar” y elija “Gráfico”. En este caso
elegimos un gráfico de columnas. Presionamos
aceptar

Paso 5. Aplicando el formato final


El formato final dependerá del tiempo que
invirtamos en el diseño, formatos y demás. Podemos
jugar con el tipo de letra, sombreados, colores,
ocultar aquellos parámetros que no son necesarios,
resaltar con bordes, trabajar con el formato
condicional, formato número, etc., etc.

A la derecha una muestra del ejemplo después de


haberle aplicado formato.

Analice que se ha obtenido una nueva serie de datos


llamada “Beneficios” producto de restar los Ingresos-
Gastos.

Cambie de ejercicio o de empresa para ver cómo


dinámicamente cambian todos los valores y el
gráfico.

Guarde la hoja en un sitio que posteriormente le sea


fácil localizar

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Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Ejercicio 2. Creación de una previsión de cobros y pagos por banco y mensual


Tal como vimos en el ejercicio anterior, existen funciones de saldo que extraen valores del Diario de
Apuntes. En este ejercicio aprenderemos a utilizar las funciones de cartera, que nos permitirá acceder a
los importes pendiente, liquidados o vencidos de la cartera, tanto de ventas (clientes) como de compras
(proveedores). Una previsión mensual debe analizar lo que esperamos cobrar y pagar mes a mes,
incluso por banco. Esto nos ayudará a la toma de decisiones.
Para realizar este ejercicio, es fundamental haber realizado el anterior ya que muchos conceptos serán
aplicados de igual forma por lo que se dan por aprendidos.

Ejercicio paso a paso

Comenzando con los parámetros básicos

Abra Microsoft Excel. Y coloque los parámetros


básicos código de empresa, ejercicio y los meses del
año tal y como se muestra a la derecha.

Formule una celda con la función


CWS_EMP_PROPIEDA para obtener el Nombre de la
empresa.

Colocando las fechas de vencimiento


Una vez plasmado los parámetros básicos,
necesitaremos incluir sobre cada mes, las fechas de
inicio y fin de los mismos. A diferencia de las
funciones de saldos, las funciones de cartera
trabajan con una fecha desde y una fecha hasta.
Por lo tanto indicaremos por ejemplo en la celda C3
para indicar 01/01/2009 y la celda C4 para indicar el
fin del mes de Enero 31/01/2009
Truco: Indique el inicio del mes de Enero y de
Febrero. Seleccione esta serie y arrástrela hasta
diciembre.
Lo mismo para los finales de cada mes. Indique el
31/01/2009 y 28/02/2009, selecciónelos y
arrástrelos hacia la derecha

Observe el resultado en la imagen

59
INICIACION A CONTAWIN FINANCIAL
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Cuentas contable de banco y Titulo


Vamos a agregar dos nuevas columnas a nuestro
informe, donde indicaremos las cuentas de bancos y
los respectivos títulos.
Utilizaremos las celdas A5 y B5 para definir la
cabecera de estas nuevas columnas
En la Celda B6 utilice la función CWS_TITULO para
conocer este dato de la cuenta de banco

Diferenciar los Cobros de los Pagos


Como tenemos varias cuentas de bancos, podemos
definir un primer bloque (el que estamos haciendo)
para obtener por ejemplo los pagos pendientes
En otro bloque idéntico vamos a obtener los cobros.
Podemos utilizar la Celda A4 para indicar que los
datos son Pagos Pendientes (en negrita).

Formula CWS_CARTERA
Vamos a formular nuestro cuadro de datos. Para ello
seleccionamos la primera celda a formular (Celda C6)
e insertamos la función.
Buscamos la función CWS_CARTERA y presionamos
aceptar.
En el cuadro de argumentos de la función
introducimos los siguientes valores:
NTIPOCARTERA: 0 si es cobro. 1 si es pagos.
NTIPOIMPORTE: En blanco (importe del efecto)
NCODEMPRESA: La celda $A$1
NEJERCICIO: la Celda $A$2

Bajamos la barra de desplazamiento de la derecha:


SFECHA_VTODESDE Y SFECHA_VTOHASTA:
Indicaremos las celdas que definen el principio de
mes y el final de mes.
ESTADO: Un cero para los pendientes.

Presione aceptar y guarde el trabajo realizado hasta


ahora.

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Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Completando la formulación de los pagos


Realizada la primera formulación en la celda C6,
aplicamos el mismo procedimiento de seleccionar y
arrastrar hacia la derecha y luego hacia abajo.

El resultado es el que se muestra a la derecha.

Completando la formulación de los cobros


Vamos a utilizar este mismo cuadro para representar
los cobros. Seleccione desde la celda A5 hasta el final
de los datos, copie y pegue dejando alguna fila de
separación.
Coloque una etiqueta de COBROS PENDIENTES tal y
como figura en la imagen de la derecha.

Fíjese que los resultados son los mismos, ya que la


formulación es la misma.

Formulado los cobros


Sitúese en la primera celda de datos de los cobros
pendientes. Solo tenemos que variar un parámetro
NTIPOCARTERA ponga un Cero para referirse a los
cobros. El resto de parámetros se mantiene.
Presione Aceptar

61
INICIACION A CONTAWIN FINANCIAL
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Finalizando la previsión de cobros


Fíjese como ya obtenemos resultados
Ahora solo tiene que arrastrar la celda hacia la
derecha y posteriormente hacia abajo.

Agregando un totalizador y obtener el riesgo mes a


mes.
Fíjese como hemos creado una sección de resumen
donde figuran las sumas de los pagos, las sumas de
los cobros y la diferencia entre ambos.

Actualizado los datos para el ejercicio 2010


Vamos a automatizar las fechas de vencimiento para
asociarlas al ejercicio. Esto se consigue formulando
también las fechas. Deberemos reemplazar
01/01/2009 por =”01/01/” & $A$2
De esta forma conseguiremos que al cambiar el
ejercicio también cambie las fechas de vencimiento.

En la empresa “Depósito de Cuentas” tenemos


efectos pendientes a Partir de 1 de Junio.

Vea la siguiente pantalla con los datos finales.

62
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Formato Final del cuadro mensual de previsiones


por banco
Una vez aplicado formato a nuestro cuadro de
previsiones, la apariencia es la presentada a la
derecha. Los parámetros como código de empresa,
ejercicio y fechas están en un color gris suave, para
resaltar el resto de los datos.
Además hemos agregado un gráfico del estado de
las cuentas por banco.

Completar este ejercicio con nuevas propuestas:

Propuesta 1: Efectos vencidos y liquidados


Se puede completar este ejercicio solicitando no solo el importe de los efectos pendiente sino también
los vencidos, liquidados o impagados.
1. La función de cartera tiene un parámetro denominado Estado que admite los siguientes
valores:
Pendiente: 0
Liquidado: 1
Vendido: 2
Impagado: 3
Adelantado: 4
2. Defina en una Celda el Estado y agregue este parámetro a las funciones de cartera

Propuesta 2: Previsión detallada en función de los clientes y proveedores


En nuestro ejemplo hemos parametrizado la cuenta de banco, pero también puede hacer este ejercicio
para gestionar los cobros por cliente y pagos por proveedores
1. La función de cartera tiene un parámetro denominado Cuenta
2. Cree una columna para definir las cuentas contables de los clientes y proveedores que estime
oportunos.

63
INICIACION A CONTAWIN FINANCIAL
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Ejercicio 3. Cuadro de control Financiero-Fiscal


El objetivo de este informe es sobre todo de control. Cuando se introduce una factura, tanto por una
contabilización manual, como por asistente o cuando viene de programas externos, se debe grabar no
solo el asiento contable correspondiente a la factura sino también en el Libro Registro de Facturas
Emitidas y Recibidas. Es una buena práctica chequear siempre los registros de IVA de forma periódica y
no dejarlo para los instantes antes de una presentación fiscal.
Este informe nos avisará si existe un descuadre entre ambos libros. Para ello pediremos el saldo de la
cuenta 477 y 472 y por otro usaremos las funciones de IVA para conocer la cuota acumulada en los
libros en el mismo periodo.

Ejercicio paso a paso

Comenzando con los parámetros básicos

Abra Microsoft Excel. Y coloque los parámetros


básicos: código de empresa, ejercicio y dos parámetros
que son la fecha desde y fecha hasta, tal y como se
muestra a la derecha.

Formule la celda B1 con la función


CWS_EMPRESA_PROP para obtener el Nombre de la
empresa.

Formule la celda C7 y C8 con la función CWS_Titulo


para extraer los títulos de las cuentas 477 y 472

Utilizando la función CWS_SALDOFECHAS

A diferencia del primer ejercicio donde usamos


CWS_SALDO, aquí usaremos otra función que en lugar
de tener en cuenta periodos tiene en cuenta dos
fechas. De esta forma podremos pedir el saldo de una
cuenta para un día o una quincena…-

Seleccione la celda D7 e inserte una nueva función


usando el botón fx. Localice la función
CWS_SALDO_FECHA, presione Aceptar y cumplimente
los argumentos de la función.

Se requiere para este ejercicio: Cuenta, NCodEmpresa,


SFechaDesde, SFechaHasta

Arrastre hacia abajo la función de CWS_Sado_Fecha.

Analice el resultado, observe que al pedir el saldo de la


cuenta 477 este figura en negativo al tratarse de una
cuenta que se mueve por el haber. Multiplique por -1
la celda D7

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INICIACION A CONTAWIN FINANCIAL
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Utilizando la función CWS_IVA_REPERCUTIDO


Esta función permitirá extraer del Libro de Registro de
facturas emitidas la Cuota, La base o el Total.

Sitúese en la celda E7, presione el botó fx y localice la


función CWS_IVA_REPERCUTIDO dentro de las
categorías definidas por el usuario.
Complete los argumentos de la función utilizando
únicamente los siguientes parámetros:
NCodEmpresa (código de la empresa)
nTipoImporte indique un cero para obtener la cuota
de IVA,
sFechaDesde indique la celda donde tenemos ese
parámetro, lo mismo para sFechaHasta.
El resto de los parámetros no son necesarios para este
ejercicio.
Presione Aceptar.

Utilizando la función CWS_IVA_SOPORTADO


Aplique lo mismo que hemos aplicado en la función
anterior.
El resultado una vez hecho esto es el que puede
apreciarse a la derecha.

65
INICIACION A CONTAWIN FINANCIAL
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Formular la Diferencia.
Nos situamos en la celda F7, y escribimos =D7-E7 y
pulsamos intro
La arrastramos hacia abajo para hacer lo mismo con el
soportado.

Utilizar el Formato Condicional para representar una


Alerta
El formato condicional posibilita dar formato a una
celda en función de su valor. Así por ejemplo
podríamos indicar que si el resultado es diferente a
cero la celda tenga un color Rojo (ya que hay
diferencias). Si el Resultado es cero la celda puede
pintarse de color verde.
Para hacer esto, sitúese sobre la Celda F7, y vaya
Formato Condicional (menú formato para los que usen
Ms Office 2003) o pestaña Inicio para lo que usen Ms
Office 2007).

El resultado debe ser aproximado al que se muestra a


la derecha:

Se ve claramente que hay una diferencia en el


soportado de 0,03€ entre el periodo 01/01/2009 al
31/01/2009. Posiblemente producto de redondeos.

Podemos variar la fecha y por ejemplo para acotar el


posible error. Hemos probado desde el 01/01/2009 al
26/01/2009 y el resultado es positivo.

En función de las conclusiones debe corregir este


descuadre en ContaWin y determinar la procedencia
del mismo.

66
INICIACION A CONTAWIN FINANCIAL
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Formato Final de la comparativa Financiero-Fiscal


Una vez aplicado el formato a nuestro cuadro de
control, la apariencia es la presentada a la derecha.
Los parámetros como código de empresa, ejercicio y
fechas están en un color gris suave, para resaltar el
resto de los datos.

Completar este ejercicio con nuevas propuestas:

Cuentas de IVA/IGIC detalladas


Se puede completar este ejercicio, en función de su contabilidad de la siguiente forma:
3. Detallar las cuentas contables de IVA hasta subcuenta (ejemplo 4770000016 – 16%)
4. Usar el parámetro Tipo de IVA o % de IVA de las funciones fiscales para solicitar de forma
detallada la cuota por tipo de IVA
5. La columna Estado nos indicaría que hay descuadre entre el saldo de la cuenta de IVA y la
cuota registrada en el Libro.

Obtener más ayuda y recursos sobre este módulo


Para acceder a la ayuda de ContaWin Financia/VBA deberá pulsar el icono correspondiente en la barra
de herramientas que se instala en Microsoft Excel. En el caso de que use la versión 2007, dicha barra
está en la pestaña complementos.
Además Isla Soft, distribuye una serie de plantillas que supone un buen punto de comienzo. Localícelas
en la carpeta de ContaWin dentro del directorio Financial (si usa ContaWin CS o del directorio VBA_ME
si usa ContaWin Office.

Nota: ContaWin VBA/Financial requiere Microsoft Office 2003 ó 2007

Conclusiones de este capítulo


ContaWin Financial/VBA es un complemento que se debe registrar en Microsoft EXCEL para ser usado
ContaWin Financial/VBA se usa desde Microsoft EXCEL
Las funciones de ContaWin Financial/VBA insertadas en Excel localizan la información en la contabilidad
Se pueden crear plantillas de Excel multiempresa y multiejercicio.
La manipulación de los datos representados en las hojas no altera los datos contables

67
INTEGRACION CON MICROSOFT OFFICE
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Integración con Microsoft Office


Como ha podido apreciarse en el capítulo anterior, ContaWin posee una fuerte integración con
Microsoft Excel. En este capítulo veremos cómo extender más funcionalidad, no solamente hacia
Microsoft Excel, sino también a otros productos de la suite.
A continuación veremos una serie de ejercicios cortos que deben proporcionarle una nueva visión de
cómo aumentar la productividad de su trabajo usando varias herramientas.

Exportar datos a Microsoft Excel


Antes de proceder con el ejercicio tenga en cuenta que existen varios métodos, que
describimos a continuación:
1. A través de la función Copiar al portapales (Menú edición). Es la más usada
2. A través de la Hoja de cálculo integrada en ContaWin (ideal para exportar grandes volúmenes
de datos)
3. A través de una vista preliminar de un informe y posteriormente usando Exportar (exporta
también el diseño de informe y no solamente los registros, por lo que no nos vale en todos los
casos )

A continuación pondremos un ejemplo de cada uno de los métodos

Exportar datos a Microsoft Excel utilizando el método de copiar a través


del portapapeles

Copiar solo los registros seleccionados


Abra por ejemplo la ventana del diario de
apuntes.
Seleccione un conjunto de apuntes. Para ello
debe seleccionar la primera fila y luego pulse la
tecla SHIFT y marque otra fila para seleccionar
un rango. También puede marcar apuntes
usando la tecla Control., De esta forma podrá
marcarlos salteados.

Observe la figura que se muestra a la derecha.

Fíjese que además, previamente a la selección,


se ha filtrado el diario de apuntes por fecha.

Una vez marcados los registros, en el caso


excepcional del diario de apuntes, debe dejar el
cursor en la casilla Cuenta en la barra de
introducción de apuntes.

Acceda al menú Edición y seleccione la opción


“Copiar”

69
INTEGRACION CON MICROSOFT OFFICE
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Pegar los registros seleccionados en Excel


A continuación abra Microsoft Excel (cualquier
versión) y cree una nueva hoja en blanco.
Seleccione la celda a partir de la cual quiere
pegar los registros, y haga clic en el botón
Pegar, para trasladar los registros de ContaWin
hasta Excel.

Observe lo siguiente:
Cada columna del diario ha sido pegada como
una columna diferente en Excel. Ha pegado
también la cabecera de cada columna. Ha
pegado solo las columnas que tenia visible en
el momento de Copiar.

Ahora puede trabajar con estos datos en Excel,


darles formato eliminar las columnas que
quiera, hacer un gráfico…

Copiar todos los registros de una tabla


Seguimos con la misma ventana del diario, pero
ahora vamos a seleccionar todos los registro
(hay que marcarlos en azul).

Una vez filtrada la información que quiere


exportar haga click en el cuadrante superior
izquierdo de la tabla de datos. Deberá visualizar
un diálogo que le preguntará si quiere
seleccionar todos los registros. Responsa que sí
y debe obtener un resultado, tal y como se
muestra a la derecha

En este caso vamos a Copiar más de 3.600


apuntes. Seleccione el campo cuenta, acceda
posteriormente al menú EdicionCopiar

Observe como el proceso de copia tarda más


tiempo que el ejemplo anterior y además verá
una barra de progreso en la barra de estado de
ContaWin.

Abra una hoja nueva en Microsoft Excel.


Seleccione la celda a partir de la cual quiere
pegar los datos. Presione el botón de Pegar
para concluir el ejemplo.

El resultado es el mostrado a la derecha

Este proceso es idéntico para exportar los registros de, por ejemplo, cartera de efectos, plan de cuentas,
datos supletorios, registros de iva, analítica, etc.

70
INTEGRACION CON MICROSOFT OFFICE
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Exportar datos a Microsoft Excel utilizando una hoja de Excel integrada


Es sumamente recomendada esta opción para exportar grandes cantidades de registros. En nuestro
caso vamos a exportar todo el diario de apuntes y eso supone más de 13.000 registros. No se
recomienda en este caso el modo anterior ya que puede demorar unos minutos hasta copiar toda esta
cantidad de información.
ContaWin se integra con un componente de Microsoft llamado “Microsoft Office Web Components”.
Este componente no se instala por defecto junto con la Instalación de Microsoft Office, pero puede ser
agregada a la misma. Si le resulta más cómodo puede instalarlo a partir del enlace que existe en la web
de Isla Soft en la zona de Descarga. (http://www.islasoft.com/descarga.htm)
Una vez instalado este componente podrá:
Hoja de Excel integrada (el ejemplo actual)
Hacer una tabla dinámica (lo veremos posteriormente)
Hacer un gráfico directamente en ContaWin (lo veremos posteriormente)
Enviar Datos a Outlook (lo veremos posteriormente)

Exportar todo el diario de apuntes


Seguimos en la ventana del Diario de Apuntes,
pero esta vez sin filtro. En nuestro ejemplo
vamos a trasladar más de 13.000 registros

Vamos a ocultar aquellas columnas que no


necesitamos. Para ello vaya al Menú
FormatoMostrar Columnas.
En nuestro caso quitamos punteo, Diario, Canal
y Moneda.
Presione Aceptar para aplicar.

Para traspasar los datos tiene estas opciones:


1. Haciendo clic en el menú vertical, en
la pestaña Office
2. Menú HerramientasMicrosoft
OfficeHoja de cálculo
3. Desplegando el último icono de la
barra de herramientas

71
INTEGRACION CON MICROSOFT OFFICE
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Al seleccionar la opción “Hoja de Cálculo” se


mostrará un diálogo para confirmar la acción,
posteriormente se abrirá dentro de ContaWin
una nueva Ventana con los datos Exportados
prácticamente de manera instantánea.

Esta ventana nueva, es un componente de hoja


de cálculo de Microsoft, por lo que tiene a su
disposición mucha funcionalidad
(ordenamientos, sumatoria, formato, etc).

Para terminar el proceso, deberá hacer clic en el


botón Exportar a Microsoft Excel.
Esta acción exportará finalmente a Excel los
datos para posteriormente sean tratados y
guardados en disco.

Fíjese como las columnas son las que estaban


visibles.
Puede realizar este proceso para exportar
grandes cantidades de datos desde Cartera,
efectos, registros de IVA, etc.

72
INTEGRACION CON MICROSOFT OFFICE
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Importar datos a ContaWin desde Microsoft Excel


ContaWin permite importar datos con la función Pegar (desde el portapapeles). Al hacer el primer
proceso de Exportación a Excel utilizando el portapapeles, resaltamos que además de los datos también
pega las cabeceras de las columnas seleccionada. En el siguiente ejemplo partiremos de unos registros
previamente exportados a Excel (utilizando el portapapeles), para crear un nuevo asiento y pegarlo en el
diario.

Exportar un registro a modo de muestra


Seguimos en la ventana del Diario de Apuntes,
seleccionamos en este caso dos registro, los
copiamos y los pegamos en Excel.

El resultado debe ser el mostrado a la derecha

Aprovecharemos que ya tenemos la cabecera


de las columnas de la tabla diario para colocar
debajo la información que deseamos
posteriormente introducir en ContaWin.
Ejemplo…un asiento de nóminas que se repite.
Datos de una sucursal, un arqueo de caja, etc.
Las aplicaciones son infinitas.

Observe como ha quedado nuestro ejemplo.


Hemos colocado dos asientos diferentes con
pagos por caja a un proveedor genérico.
Observe que los nº de asiento son el 2021 y
2022 y la fecha es “Antigua”.

Seleccionamos los registros mas la cabecera tal


y como se muestra y le damos al botón
“COPIAR”

Pegando en el Diario de ContaWin.


En nuestro caso vamos a pegar los datos en el
Ejercicio 2010 que solamente tiene el asiento de
apertura.
Colocamos el cursor en la casilla de Cuenta.
Accedemos al menú “EdiciónPegar” y se nos
mostrará diálogo de la derecha.

Por defecto, el diálogo ofrece Sustituir el nº de


asiento por el que corresponde en el momento
de pegar. Y actualizar la fecha por la que se
indica en el cuadro de texto que además es
editable.

Dejamos los valores tal cual y presionamos


Aceptar.

A la derecha el resultado de este ejercicio.

Por cada asiento diferente de la hoja de cálculo,


se solicita un nuevo nº de asiento correlativo.
Además las fechas del 2009 copiadas desde
Excel han sido reemplazadas por la fecha
indicada en el diálogo anterior.

Conociendo este proceso puede:


Insertar datos en Cartera
Insertar datos en el registro de IVA
Inserta nuevas cuenta en el Plan

73
INTEGRACION CON MICROSOFT OFFICE
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Insertar registros en los datos supletorios

Nota: En el caso del Plan y Datos supletorios el


campo Cuenta es índice esto significa que
puede pegar registros siempre y cuando no
exista una cuenta con la misma codificación.

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Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Tabla dinámica integrada


Es posible construir una tabla dinámica a partir de cualquier ventana. Una tabla dinámica permite cruzar
datos numéricos con variables de tiempo y agruparla por diferente concepto. El resultado es una
representación totalmente diferente de los datos.
En nuestro ejemplo partiremos de los registro de cartera de cobros

Cartera de cobros
Accedemos a la cartera de Cobros
En nuestro caso no haremos ningún filtro.

Usaremos el menú vertical para acceder


a la pestaña Office y selecciona la tabla
dinámica.

Se nos mostrará esta nueva pantalla.


En la Lista de campos tenemos todos los
campos de la tabla cartera.

La tabla tiene una zona central donde


colocaremos el importe del efecto.

Sobre esta colocaremos Fecha_vto por


mes.

A la izquierda de todo, colocaremos el


campo cuenta_pago (banco)

En la parte más superior de todas


colocaremos el Estado (0=Pendiente,
1=Liquidado).

Para realizar esto, debe seleccionar el


campo y arrastrarlo a cada zona

Situado el campo Importe en la zona


central

75
INTEGRACION CON MICROSOFT OFFICE
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Situado el campo Fecha_vto por mes en


la zona superior, sobre el importe

Situado el campo Cuenta_pago (bancos)


En la parte izquierda

Situado el campo Estado en la parte


superior
Desplegamos el Estado y Marcamos
solamente el 0, de esta forma nuestra
tabla analiza solamente los efectos
pendientes por cobrar de ambos bancos.
Podemos ampliar la línea de tiempo
hasta llegar a los meses.

Finalmente podemos usar el botón de


Exportar a Excel para guardar este
resultado en disco

76
INTEGRACION CON MICROSOFT OFFICE
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Gráficos integrados en ContaWin


Es posible construir un gráfico a partir de cualquier ventana. Seguimos con el mismo ejemplo anterior,
pero esta vez en lugar de pulsar el icono de tabla dinámica usaremos el de Gráficos.

Cartera de cobros
Accedemos a la cartera de Cobros
Filtramos solo lo pendiente.

Usaremos el menú vertical para acceder a la


pestaña Office y selecciona la Gráficos.

Se nos mostrará esta nueva pantalla.


En las que debemos definir el campo etiqueta y
hasta dos campos con valores, posteriormente
el estilo del Gráfico.

Vea el resultado que se muestra a la derecha

77
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Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Envío de datos a Outlook


Posiblemente en algún momento requiera traspasar datos de Contactos almacenados en ContaWin
hasta Microsoft Outlook. Siga este sencillo ejemplo para aprender cómo hacerlo

Exportando a Outlook los datos de un


cliente
Accedemos al plan de Cuentas y nos
situamos en el registro de un cliente que
tenga datos supletorios

Hacemos clic en el botón Outlook tal y


como se muestra en la figura de la derecha.

Examinado los contactos en Outlook


Abra Microsoft Outlook y accede a los
contactos
Verá que ya disponemos de un nuevo
contacto en la carpeta raíz constituida a
partir de los datos de ContaWin

Véase figura de la derecha

78
INTEGRACION CON MICROSOFT OFFICE
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Exportando a Outlook todos los datos


supletorios de ContaWin
En el ejemplo anterior vimos como exportar
un único contacto a Outlook. En este
ejemplo exportaremos todos.

Cierre la ventana del Plan de Cuentas y


acceda al menú herramientasMicrosoft
Office o bien a través del menú vertical.
Verá un diálogo de confirmación. Presione
“Si” para comenzar el proceso.

Al finalizar se mostrará un mensaje con la


cantidad total de contactos exportados.

El resultado en Microsoft Outlook es el


mostrado a la derecha

Notas: Los datos exportación a Outlook no están vinculados a ContaWin, por lo que cualquier cambio
en Outlook no afectará a ContaWin. Si usted cambia o actualiza los datos en ContaWin deberá volver a
pasarlo (eliminando previamente la ficha del contacto en Outlook).
La exportación a Outlook siempre se hace sobre la carpeta raíz del mismo.
Una vez en Microsoft Outlook, podría usar estos contactos por ejemplo para hacer un mailing.

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Combinación de Correspondencia usando Microsoft Word


La combinación de correspondencia es una práctica muy usada en la empresa. El objetivo es por
ejemplo la impresión de cartas y/o etiquetas, combinando un texto escrito en Microsoft Word con un
conjunto de datos de contactos (clientes, proveedores). Además en lugar de combinar correspondencia
hacia impresora también podrá combinar correspondencia hacia Outlook, el resultado es que el texto
escrito en Word será enviado como Email a cada uno de los destinatarios (deberá por lo tanto tener
email cada contacto).
En este caso vamos a exportar los destinatarios a los que nos interesa enviar una carta a un archivo de
EXCEL. Posteriormente escribiremos una carta usando Microsoft Word y por último combinaremos
ambos archivos para generar una carta por cada uno de los contactos.

Paso 1. Exportando los contactos hasta Microsoft Excel

Exportar los datos de los contactos que nos


interesan.

Para obtener dichos contactos,


accederemos a PlanDatos supletorios.
Una vez dentro debe situarse en la vista
hoja de datos (relación de todos los
contacto)

Sobre la rejilla de datos, presionamos el


botón derecho del ratón y elegiremos
mostrar columnas para configurar solo las
columnas que nos hacen falta

En nuestro caso además hemos aplicado un


filtro por la provincia de Madrid y hemos
dejado solo las columnas que nos interesa.

Seleccionamos todos los contactos,


presionamos el botón de copiar y los
pegamos en Excel tal y como hemos
aprendido en el primer ejemplo de este
capítulo.

Una vez pegado los datos en Microsoft Excel


procederemos aguardar el archivo en una
ubicación que luego le resulte sencilla
localizar.
Lo llamaremos Contactos de Madrid.xlsx

80
INTEGRACION CON MICROSOFT OFFICE
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Paso 2. Escribir la Carta en Microsoft Word y combinar con los contactos.

Escribir la carta.

Abra Microsoft Word y escriba la carta o


comunicado que quiere hacer llegar a sus
contactos.

A la derecha un ejemplo de un comunicado.


Fíjese que a la derecha disponemos de un
espacio para los datos postales del cliente

Seleccionar los contactos. Inicio de la


combinación

Presione la pestaña “Correspondencia” y


luego la opción “Seleccionar destinatarios”
En este punto puede:

1. Seleccionar los contactos desde un


archivo
2. Seleccionar los contactos desde
OUTLOOK

En nuestro caso continuamos seleccionando


los contactos desde el archivo de Excel.

81
INTEGRACION CON MICROSOFT OFFICE
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Combinar los campos dentro de la carta

Haga clic en el botón “Insertar campo


combinado”

Y se le mostrará la relación de todos los


campos que están en la hoja de Excel

Sitúese en el cuadro que hemos reservado


para los datos del cliente e inserte todos los
campos

Una vez haya insertado todos los campos, la


carta debe tener este aspecto.
Fíjese como además después del “Estimado”
aparece “<<Nombre>>”.

Presione el botón Vista Previa de Resultado


para mostrar los registros combinados con el
texto.

82
INTEGRACION CON MICROSOFT OFFICE
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Combinar hacia la impresora o hacia el


correo electrónico.
Una vez concluida la edición abra el
desplegable del botón “Finalizar y Combinar”
y elija hacia la impresora, verá como le
muestra este diálogo:

Llegados a este punto, está listo para


imprimir sus cartas. Recuerde que deberá
cuadrar el recuadro de los datos del cliente
con la ventanilla del sobre que va a utilizar.

Si quisiera enviar el comunicado por correo


electrónico, sus contactos deberán tenerlo
asignado en la ficha de datos supletorios.
El diálogo que se mostrará será el que figura
a la derecha:

Para realizar este ejemplo hemos usado la versión 2007 de Microsoft Word. También es posible
realizarlo con la versión 2003. Podrá encontrar la opción de combinación en el menú Herramientas

Integración de ContaWin con Microsoft Access


Microsoft Access es otro producto de la Suite de Microsoft. Permite la creación de bases de datos
usando para ello tablas, campos, consultas y pudiendo también realizar informes y formulario. Es muy
potente ya que combinando todas estas características pueden crearse programas a medida que se
integran con los datos de ContaWin. Por otro lado ContaWin se distribuye con bases de datos Microsoft
SQL Server (la versión CS) y con base de datos Microsoft Access (la versión Classic y Pyme). Por lo que es
posible la integración con Microsoft Access en ambos casos.
Siendo este un capítulo que consideramos demasiado técnico, el profesor podrá hacer una introducción
en función de las solicitudes de los alumnos.
En cualquier caso si usted está interesado en profundizar en este aspecto conecte con la parte de
Desarrolladores en http://www.islasoft.com/desarrol.htm

Conclusiones de este capítulo


ContaWin exporta e importa datos hacia Microsoft Excel o desde Microsoft Excel a través del portapapeles
ContaWin puede exportar gran cantidad de registros usando la Hoja de Excel integrada en ContaWin
ContaWin puede exportar datos supletorios a Outlook
Es posible la combinación de correspondencia con datos obtenidos de ContaWin
Se permite a los desarrolladores integrar sus productos con ContaWin

83
MATERIAL DE APOYO
Curso Depósito de Cuentas Anuales y ContaWin Financial/VBA

Material de apoyo
Isla Soft ha desarrollado una buena cantidad de material de apoyo que facilita al usuario final el
aprendizaje de los diferentes módulos de ContaWin.
Visite el portal Fiscal www.islasoft.com/descarga/modelosfiscales.asp donde encontrará
información particular de cada modelo, así como un apartado de preguntas más frecuentes.
Videos tutoriales en la zona SMA:
o Iniciación a ContaWin
o Depósito de Cuentas
o Legalización de Libros
o Obtención del modelo 347…
¡Nuevo! Ayuda Online de ContaWin (a partir de la version 11.0.70 de Junio 2010). En el menú
Ayuda del producto dispone de esta opción que le da acceso a diferentes manuales del
producto.

85
Curso Avanzado
Programa de Acción Formativa de Isla Soft

Gestión de Cartera y
Tesorería, Conciliación
Bancaria, Contabilidad
Analítica y Cierre del
Ejercicio
Claves para entender la metodología de trabajo para la gestión de
los cobros y pagos (desde la generación de efectos hasta la
conciliación bancaria). Además aprenderá a implantar una
contabilidad analítica y por último el protocolo de cierre de ejercicios
contables.
Curso Avanzado
Programa de Acción Formativa de Isla Soft

Gestión de cartera y Tesorería,


Conciliación Bancaria, Contabilidad
Analítica y Cierre del Ejercicio
Claves para entender la metodología de trabajo para la gestión de
los cobros y pagos (desde la generación de efectos hasta la
conciliación bancaria). Además aprenderá a implantar una
contabilidad analítica y por último el protocolo de cierre de ejercicios
contables.

Este Manual forma parte del curso presencial del mismo nombre, correspondiente a una acción
formativa impulsada por Isla Soft. El objetivo es formarle en el manejo de ContaWin y sus
respectivos módulos.
Este Manual pretende ayudarle a establecer una metodología de trabajo única, y la más
recomendada para el uso de cada proceso contable.
Gracias por su interés.
Isla Soft, S.L.

3
© 1991-2010 Isla Soft es una marca registrada, incluido su logotipo

ContaWin, IslaWin Gestión son marcas registradas, propiedad de Isla Soft, S.L.

Todos los derechos reservados

La información presentada en esta documentación está sujeta a cambios sin


previo aviso. Isla Soft, S.L. se reserva el derecho a modificar sin previo aviso la
presente aplicación y todos los textos y documentación relacionada con ésta. Las
pantallas presentadas en la documentación de este manual son orientativas y
pueden no coincidir con la apariencia mostrada en su monitor.

Queda totalmente prohibido descompilar, desensamblar o modificar los archivos


que se incluyen en este paquete.

La información incluida en este manual pertenece a Isla Soft, S. L. íntegramente.


Queda totalmente prohibida cualquier reproducción o copia, sea total o parcial,
de este manual en cualquier tipo de soporte, sin la previa autorización por
escrito de Isla Soft, S. L.

Microsoft Windows XP, Microsoft Windows Vista, Microsoft Windows 7,


Microsoft Server 2000/2005/2008, Microsoft Internet Explorer, Microsoft
Office, Microsoft Office System, son marcas registradas de Microsoft Corporation.

Todas las marcas y logotipos citados en este manual pertenecen a sus respectivos
fabricantes.

Parte del material ha sido obtenido consultando las fuentes oficiales como la
Agencia Tributaria, Gobierno de España, Fábrica Nacional de Moneda y Timbre

www.aeat.es | www.dnie.es

Revisado: Noviembre 2010

4
Contenidos
Cartera de efectos.................................................................................................................................................. 7
Maestro de Formas de pago .................................................................................................................... 7
Maestro de tipos de cartera..................................................................................................................... 8
Maestro de CCC de Empresas .................................................................................................................. 8
Datos supletorios – Riesgo de clientes..................................................................................................... 8
Datos supletorios – Forma de pago predeterminada .............................................................................. 8
Datos supletorios – Día de primer y segundo pago ................................................................................. 8
Datos supletorios – CCC ........................................................................................................................... 9
Tratamiento simplificado de la cartera .................................................................................................. 10
Aviso automático de vencimientos ........................................................................................................ 10
Procesos contables capaces de generar registros en la cartera ............................................................ 10
Ejemplos prácticos de generación de efectos ....................................................................................................... 11
Contabilizar usando Registro de IVA +- con vencimiento manual asociado .......................................... 11
Contabilizar usando Registro de IVA +- con vencimientos automático ................................................. 12
Contabilizar usando Módulo de factura................................................................................................. 13
Gestión de cobros y pagos ................................................................................................................................... 14
Campos disponibles ............................................................................................................................... 14
Panel de gestión de cobros/pagos ......................................................................................................... 16
Entendiendo cada acción posible sobre los efectos .............................................................................. 18
Ejemplo práctico del módulo de remesas .............................................................................................. 19
Ejemplo práctico de Liquidación ............................................................................................................ 25
Ejemplo práctico de División .................................................................................................................. 27
Ejemplo práctico de Adelanto ................................................................................................................ 29
Obtención de Listados de cartera .......................................................................................................... 30
ContaWin Financial y Previsiones de Tesorería..................................................................................................... 33
Introducción y objetivos......................................................................................................................... 33
Instalación del complemento VBA/Financial ......................................................................................... 33
Ejercicio práctico. Creación de una previsión de cobros y pagos por banco y mensual ........................ 34
Módulo de Conciliación Bancaria ......................................................................................................................... 39
Introducción ........................................................................................................................................... 39
Ciclo completo de la gestión de cobros/pagos ...................................................................................... 39
Importación del archivo de bancos ........................................................................................................ 40
Proceso de conciliación .......................................................................................................................... 42
Traspasar al diario .................................................................................................................................. 43
Liquidación de remesas de la cartera de efectos ................................................................................... 44
Contabilidad Analítica por Canales y campos opcionales ...................................................................................... 45
Introducción ........................................................................................................................................... 45
Ejercicio Práctico .................................................................................................................................... 45

5
Definición del maestro de canales ......................................................................................................... 45
Definición del maestro de campos opcionales ...................................................................................... 46
Cambio de Alias para las columnas OPC del diario ................................................................................ 47
Introducción de asientos en ContaWin con campos opcionales ........................................................... 48
Balances de sumas y saldos. Analítica campos opcionales. ................................................................... 49
Primer análisis.................................................................................................................................... 49
Segundo análisis. ............................................................................................................................... 49
Tercer análisis. ................................................................................................................................... 50
ContaWin Financial – Saldos según campos opcionales ........................................................................ 51
Contabilidad Analítica por Centros de costes ....................................................................................................... 53
Introducción ........................................................................................................................................... 53
Configuración ......................................................................................................................................... 53
Marcar las cuentas como analítica .................................................................................................... 53
Configuración de los centros de coste ............................................................................................... 54
Contabilización e imputación manual a los diferentes centros de costo .......................................... 55
Configuración del enlace Financiero-Analítico .................................................................................. 56
Contabilización con imputación automática a los diferentes centros de costo ................................ 57
Regenerar apuntes de analítica ......................................................................................................... 58
Balance de sumas y saldos por centro de coste ................................................................................ 59
Ejemplo Práctico con ContaWin VBA/Financial ................................................................................. 60
Enlace Analítico-Analítico .................................................................................................................. 60
Protocolo de Cierre del ejercicio Contable............................................................................................................ 63
Requisitos previos al cierre .................................................................................................................... 63
Ejercicio a cerrar debe ser el ejercicio activo .................................................................................... 63
Contabilización de las amortizaciones ............................................................................................... 63
Ajustes Previos al Cierre .................................................................................................................... 64
Diagnóstico general ........................................................................................................................... 64
Copias de seguridad ........................................................................................................................... 64
Renumeración de asientos ................................................................................................................ 65
Regularización del ejercicio .................................................................................................................... 65
Objetivos ............................................................................................................................................ 65
Regularización de pérdidas y ganancias ............................................................................................ 65
Regularización de existencias ............................................................................................................ 66
Regularización de patrimonio ............................................................................................................ 66
Caso práctico ..................................................................................................................................... 66
Cierre del ejercicio ................................................................................................................................. 67
Objetivos ............................................................................................................................................ 67
Excluir los grupos 6, 7, 8, 9 ................................................................................................................ 67
Ejemplo práctico y comprobación del resultado de cierre en el ejercicio ......................................... 68
Material de apoyo ............................................................................................................................................... 71

6
CONTAWIN FINANCIAL Y PREVISIONES DE CARTERA
Gestión de Cartera y Tesorería, Conciliación Bancaria, Contabilidad Analítica y Cierre del Ejercicio

Cartera de efectos
La cartera de efectos supone el punto de inicio para la gestión de cobros a clientes y pagos a
proveedores. Los registros de efectos pueden provenir de la contabilización de facturas a través del
módulo de facturas emitidas y recibidas con forma de pago que generen efectos. También puede
provenir del uso de IVA+-, pueden ser dados de alta directamente en cartera o desde de programas
externos, por ejemplo, un programa de facturación.
Por lo tanto, la persona responsable de gestionar estos cobros y pagos deberá interactuar con estos
registros para proceder a remesarlos, liquidarlos, adelantarlos, dividirlos o marcarlos como devueltos.
Cada una de estas acciones puede conllevar la generación de asientos automáticos.
En este capítulo veremos cómo configurar ContaWin para trabajar con la gestión de cartera, algo que sin
duda es sumamente importante para cualquier negocio. Conoceremos también cada una de las posibles
acciones sobre los efectos. Y sobre todo buscamos conocer la metodología de trabajo propuesta para
sacar el máximo partido a ContaWin

Maestro de Formas de pago


Cuando introducimos una factura podemos registrar la forma de pago asociado a la operación. Dicha
forma de pago determinará de manera automática los efectos. Por ejemplo:
Contado. No genera efectos
Recibo 30 días. Generará un efecto con vencimiento 30 días posteriores a la fecha de emisión
de la factura.
Recibo 30, 60, 90 días. Generará tres efectos. El primero con vencimiento 30 días posteriores a
la fecha de emisión de la factura y los otros dos restantes con 30 días entre vencimiento.
Para lograr este automatismo se precisa configurar el Maestro de formas de pago. Para ello acceda al
menú “ArchivoMaestrosGenerarMaestro de formas de pago”. Se mostrará la siguiente ventana:

Maestro de Formas de Pago


Analice las formas de pago que vienen por defecto. Elimine aquellas que no utilice en la empresa o cree
nuevas formas de pago. Para ello utilice la barra de herramientas disponible en la parte superior
izquierda de la ventana.
Cada forma de pago dispone de los siguientes campos:
Código. Debe ser numérico y no puede repetirse.

7
GESTION DE CARTERA
Gestión de Cartera y Tesorería, Conciliación Bancaria, Contabilidad Analítica y Cierre del Ejercicio

Nombre: Texto que define la forma de pago.


Número de Plazos: Cantidad de plazos en los que se divide el cobro o pago.
A Cartera: Debe estar marcado para generar los efectos en el módulo de cartera.
Días del Primer Plazo. Define los días desde la fecha de la factura y el vencimiento del
primer efecto.
Días entre Plazo. Define los días que transcurre desde el primer vencimiento hasta los
siguientes.
Tipo de cobro. Define el tipo de orden con el que será remesado. Opcional para el
proceso de remesas.
Tipo de impreso. Es documental.
Tipo de cartera. Puede clasificar los efectos en función del maestro de tipos de
cartera. Véase a continuación.

Nota: Tenga en cuenta que las formas de pago es un maestro único tanto para clientes como
proveedores.
Puede pasar formas de pago de una empresa a otra usando la herramienta de consolidar.

Maestro de tipos de cartera


Permite clasificar los efectos de cartera por categorías o tipos. Esto posibilita filtrar o agrupar.
Para ello acceda a “ArchivoMaestrosGeneralMaestro de tipos de cartera”

Maestro de CCC de Empresas


Es obligatorio cumplimentar este maestro con una o varias cuenta para utilizar el asistente de remesas
cuyo principal objetivo es la creación de un archivo con normativa bancaria para ordenar a través del
banco el cobro o pago. El campo sufijo debe ser proporcionado por su banco para el servicio de banca
electrónica.
Para ello acceda a “ArchivoMaestrosGeneralCCC de empresas”

Datos supletorios – Riesgo de clientes


Cuando se gestiona la deuda de clientes y proveedores, posiblemente interese definir una cota a partir
de la cual, se supera el riesgo de los mismos.
Para definir el importe de riesgo de un cliente deberá acceder a los datos supletorios e indicar el
importe de riesgo. Por defecto al crear un nuevo cliente o proveedor el riesgo es cero.
Cuando se consulta un extracto de cuenta se informa del riesgo en el panel de totales. Este dato puede
ser usado también desde ContaWin VBA/Financial

Datos supletorios – Forma de pago predeterminada


Una vez configuradas las formas de pago, puede obtener cierto automatismo predeterminado la forma
de pago que usa cada cliente/proveedor. Para ello acceda a la ficha de datos supletorios y asigne la
forma de pago a cada cliente.

Datos supletorios – Día de primer y segundo pago


Es frecuente que nuestros clientes paguen por ejemplo en determinados días del mes, por ejemplo los
días 5 y los días 21. Cuando ContaWin genera un vencimiento automático a partir del módulo de
facturas emitidas o recibidas o desde IVA+ IVA- (a partir de la revisión 11.0.80 de Septiembre de 2010),
se ajusta los vencimientos al día del primer y segundo pago definido en la ficha de cada cliente. Para
desactivar este ajuste basta con dejar a cero ambos campos.

8
GESTION DE CARTERA
Gestión de Cartera y Tesorería, Conciliación Bancaria, Contabilidad Analítica y Cierre del Ejercicio

Datos supletorios – CCC


ContaWin, permite generar un archivo con normativa bancaria mediante el cual es posible emitir una
orden de cobro o pagos a través del banco. Para ello necesita obligatoriamente indicar la cuenta CCC del
cliente o proveedor. El campo CCC se encuentra en la pestaña “Otros” de la ficha de datos supletorios.
Nota: En el caso la norma 68, pagos domiciliados no es necesario el CCC del proveedor. Pero en su
lugar debe indicar 0000000

9
GESTION DE CARTERA
Gestión de Cartera y Tesorería, Conciliación Bancaria, Contabilidad Analítica y Cierre del Ejercicio

Tratamiento simplificado de la cartera


En función de los criterios del contable en cada empresa, es posible detallar o simplificar del el asiento
contable resultante de contabilizar una factura con vencimientos. Esto implica llevar la deuda del cliente
(430) o del proveedor (400/410) hasta una cuenta de efectos pendientes de cobros o pagos según sea el
caso. Véase el siguiente ejemplo:

Tratamiento simplificado de Cartera Tratamiento No simplificado de Cartera


Cuenta Debe Haber Cuenta Debe Haber
430… Total Fra. 430… Total Fra.
700… B. Imponible 700… B. Imponible
477 Cuota IVA 477… Cuota IVA
431… Total Fra.
430… Total Fra.
La deuda queda en el Saldo 430… La deuda queda en el Saldo 431
Nota: Desde el menú “ArchivoPropiedades de la empresa”, puede configurar esta opción.

Aviso automático de vencimientos


Si quiere que ContaWin le avise de manera automática de los efectos que se vencen, puede activarlo
accediendo al menú “ArchivoPropiedades de la empresapestaña otros datos” y marcar la opción
“Vencimientos de cartera con aviso”

Procesos contables capaces de generar registros en la cartera


Aunque lo hemos mencionado anteriormente, el siguiente gráfico muestra los procesos contables que
pueden generar efectos en la cartera para su posterior gestión.

Facturas Emitidas y Recibidas Registros de IVA +-


•Vencimientos automáticos según FP •Vencimientos automáticos segun FP
•Un vencimiento manual

Cartera de efectos
Asientos modelos Otros procesos
•Vencimientos manuales o automáticos •Nuevo registro manual en cartera
•Desde el portapapeles
•Importación desde otros programas
•Desde el Diario de apuntes
•Importación de CSV/DBF

Analice detenidamente el gráfico anterior, por el que se llega a la conclusión de que la utilización de
cualquiera de los módulos o funcionalidad mencionadas, el sistema genera los efectos correspondiente.
Por lo tanto lo que veremos a partir de ahora es cómo gestionar dichos efectos.
Para acceder a los registros de cartera debe ir al menú “FacturaciónGestión de cobros ó Gestión de
pagos”
Nota: El tratamiento simplificado de cartera es un parámetro de la empresa que define una
operativa de trabajo. Se recomienda una vez establecido no cambiarlo.

10
GESTION DE CARTERA
Gestión de Cartera y Tesorería, Conciliación Bancaria, Contabilidad Analítica y Cierre del Ejercicio

Ejemplos prácticos de generación de efectos


En este capítulo veremos tres ejemplos prácticos de contabilización de facturas con vencimiento
asociado. En la empresa que utilizaremos se ha activado el tratamiento simplificado de cartera.

Contabilizar usando Registro de IVA +- con vencimiento manual asociado


Procederemos a continuación a la contabilización de una factura emitida con vencimiento asociado
utilizando la opción IVA Repercutido. La factura cuenta con una base de 100€ al 18% de IVA del régimen
ordinario. Siga estos pasos:
1. Acceda al menú facturaciónNuevo registro de IVA Repercutido o presione la tecla F8
2. Introduzca los datos de la factura y marque la casilla de vencimiento manual en la parte inferior
del diálogo. Observe la siguiente imagen:

Diálogo de registro de Facturas emitidas con la opción de vencimiento manual


Independientemente de la forma de pago seleccionada, si usted marca “Generar efecto con
vencimiento manual”, ContaWin le preguntará por los datos de un único efecto .
3. Presione “Aceptar” y verá el siguiente diálogo:

Diálogo de nuevo registro de efecto en cartera


4. Cumplimente la fecha del vencimiento y opcionalmente los datos que hay justo debajo. En el
caso de querer llevar una previsión por banco deberá indicar el banco por el que prevé cobrar o
pagar el vencimiento. Luego gestionaremos este efecto.

11
GESTION DE CARTERA
Gestión de Cartera y Tesorería, Conciliación Bancaria, Contabilidad Analítica y Cierre del Ejercicio

Contabilizar usando Registro de IVA +- con vencimientos automático


A partir de la actualización 11.0.80 se incorpora esta funcionalidad. De forma que en función de la forma
de pago seleccionada se generarán automáticamente los vencimientos. En este caso no debemos
marcar la opción “Generar efecto con vencimiento manual”, de lo contrario predomina sobre la forma
de pago.
Proceda de la misma forma que el ejercicio anterior e introduzca una base de 1200 al 18% de IVA y
seleccionaremos la forma de Recibo 30, 60, 90. De esta forma se generarán automáticamente tres
efectos en la cartera de cobros. Cuando presione aceptar no le mostrará ningún diálogo adicional como
ocurría en el caso anterior.

Diálogo de registro de Facturas Emitidas con efectos según forma de pago

12
GESTION DE CARTERA
Gestión de Cartera y Tesorería, Conciliación Bancaria, Contabilidad Analítica y Cierre del Ejercicio

Contabilizar usando Módulo de factura


A diferencia del método utilizado anteriormente, el módulo de factura permite contabilizar facturas
complejas, por ejemplo con varios tipos de IVA/IGIC, retenciones, gastos…Para más información
consulte la documentación del producto. En este caso el objetivo es lo relacionado con la cartera.
Acceda al menú FacturaciónFacturas emitidas y cumplimente los datos de una factura tal y como se
muestra a continuación, al finalizar pulse “Guardar”.

Módulo de facturas emitidas, forma de pago Recibo 60 días


Presione la pestaña efectos para ver desde la propia factura los efectos generados. Fíjese como
automáticamente tiene asignado la fecha del vencimiento, a partir de la fecha factura + 60 días.

Módulo de facturas emitidas, efectos asociados al documento

13
GESTION DE CARTERA
Gestión de Cartera y Tesorería, Conciliación Bancaria, Contabilidad Analítica y Cierre del Ejercicio

Gestión de cobros y pagos


Para comenzar a gestionar los registros de cartera deberá entrar en el menú
“FacturaciónGestión de cobros” para el caso de clientes o “FacturaciónGestión de pagos”
para el caso de los proveedores.

Campos disponibles
Analicemos a continuación cada uno de los campos.
Campo Notas
Nº Factura Tiene valor si el efecto proviene del módulo de facturas. En caso contrario muestra un -1
Ejercicio Muestra el ejercicio correspondiente al alta del efecto
Estado Indica el estado actual del efecto
Pendiente (Estado inicial de los efectos)
Vencido (fecha de vto inferior a la fecha del día)
Liquidado (efecto marcado como cobrado)
Adelantado (disponemos del pagaré o cheque)
Devuelto (no ha sido cobrado)
Tipo Muestra el código del Maestro de tipo de cartera
Número Número de factura relacionada con el efecto. Coincide con Nº de Facturas si el efecto
viene del módulo de facturas
Fecha Factura Corresponde con la fecha de emisión de la factura
Titular Corresponderá con el titular de la factura
NIF Corresponde con el NIF de la factura
Fecha Vto. Fecha de vencimiento. Corresponde con la fecha en la que se prevee cobrar o tramitar el
cobro/pago.
Importe Corresponde con el importe del efecto. En el caso de facturas con un solo vencimiento,
este corresponderá con el total de la factura
Cuenta Cuenta contable correspondiente al titular de la factura
Cuenta Cuenta contable correspondiente a la cuenta de efectos del cliente/proveedor. Si
Contrapartida tenemos el tratamiento simplificado de cartera esta cuenta es la misma que el campo
anterior.
Remesa Indica el nº de remesa (previo a haberlo remesado). Los efectos con nº de remesa vacio o
cero están pendientes de remesar.
Fecha de pago Indica la fecha en la que se procedió al cobro/pago del efecto. Aquellos con fecha de pago
vacía quieren decir que siguen pendientes de gestión
Importe pago Es el importe cobrado/pagado del efecto. Toma valor cuando se liquida
Cuenta Adelanto Refleja la cuenta contable utilizada para informar del adelanto de la deuda
Cuenta gastos Refleja la cuenta de gastos por trámites de gestión (devoluciones, adelantos)
Asiento Corresponde al asiento del efecto. Si el tratamiento simplificado de cartera está marcado
el valor será -1.
Asiento Liq Corresponde al asiento que se produce cuando se procede a liquidar el efecto
Asiento adelanto Corresponde al asiento que se produce al adelantar el efecto
Observaciones Notas que pueden definir mayor información del efecto
OPC 1 Campo opcional y de uso libre. Permite agregar más información
OPC 2 Campo opcional y de uso libre. Permite agregar más información
OPC 3 Campo opcional y de uso libre. Permite agregar más información
Tipo Orden Formato del archivo de banco por defecto
Moneda Código de la divisa usada
Importe en texto Equivalente en texto al importe del efecto. Útil para la impresión
Agrupado Permite agrupar varios efectos. Ejemplo liquidación multiple de efectos

14
GESTION DE CARTERA
Gestión de Cartera y Tesorería, Conciliación Bancaria, Contabilidad Analítica y Cierre del Ejercicio

Lo ideal es ocultar aquellos campos que no aportan nada a nuestro trabajo diario. Por ejemplo, si no
usamos el módulo de remesa pueden ocultarse los campos remesa y tipo de orden)
Para ocultar y mostrar campo debe ir al menú “FormatoMostrar columnas…”
A continuación se muestra la ventana de cartera una vez configurado los campos que usaremos en
nuestro caso.

Ventana de efectos a cobrar con las columnas visibles propuestas

15
GESTION DE CARTERA
Gestión de Cartera y Tesorería, Conciliación Bancaria, Contabilidad Analítica y Cierre del Ejercicio

Panel de gestión de cobros/pagos


A partir de la actualización 11.0.80 (Septiembre 2010) de ContaWin, se incorpora una nueva
filosofía de trabajo basada en un panel de acciones. Dicho panel permite filtrar los registros de
cartera según su estado y ofrece una lista de acciones posibles en cada caso. Por último
debemos marcar los efectos sobre los que se desea trabajar.
El panel de gestión, cuenta con 5 elementos:
1. Ejercicio. A través de este desplegable podrá examinar los efectos de cualquiera de los
ejercicios creados.
2. Mostrar. Se compone de una serie de filtros que permiten mostrar los efectos según
su estado. Por defecto la ventana de cartera muestra los efectos pendientes o
vencidos sin remesar.
3. Acción. Listado de acciones posibles sobre los efectos seleccionados
4. Botón. Un único botón para iniciar la acción seleccionada
5. Información. Sobre acumulados y cantidad de registros seleccionados

Clasificación de efectos a mostrar Acciones posibles Botón basado en la acción seleccionada

Color identificativo según estado Información de los efectos seleccionados

16
GESTION DE CARTERA
Gestión de Cartera y Tesorería, Conciliación Bancaria, Contabilidad Analítica y Cierre del Ejercicio

En el siguiente gráfico se muestran las acciones posibles en función del estado de los efectos.
Es sumamente importante que entienda este concepto.
FILTRAR EFECTOS… POSIBLES ACCIONES A REALIZAR

• Remesar
• Liquidar
Pendientes/vencidos no
• Dividir
remesados
• Adelantar
• Agrupar

Pendientes/vencidos • Liquidar
remesados • Anular remesa

Remesas liquidadas • Devolver

• Contabilizar
Liquidados sin Contabilizar
• Devolver

• Contabilizar
Liquidados contabilizados
• Devolver

Adelantos sin liquidar • Liquidar

Devueltos • No existen acciones posibles

• Actualizar titular y nif a partir de los datos


Todos los efectos
supletorios

17
GESTION DE CARTERA
Gestión de Cartera y Tesorería, Conciliación Bancaria, Contabilidad Analítica y Cierre del Ejercicio

Entendiendo cada acción posible sobre los efectos


En la siguiente tabla pasaremos a explicar el significado real de cada acción posible:
Acción Explicación
Remesar Genera un archivo bancario para ordenar el cobro o pago de efectos.
Marca al efecto o efectos con un código de remesa
No altera el estado (seguirán pendientes o vencidos) del efecto ni
produce asiento contable alguno
Liquidar Marca el efecto o efectos como cobrados o pagados
Opcionalmente puede generar un asiento de liquidación (recomendable)
Dividir Permite la liquidación parcial de un efecto. Con asiento de liquidación
opcional
Permite la división (sin que exista liquidación o entrega) de un efecto
Esta acción no admite una división de múltiples efectos
Adelantar Utilizado cuando el cliente nos entrega un pagaré para el cobro a su
vencimiento. Por lo tanto la deuda pasa a una cuenta de adelantos que
finalmente será saldada con el banco o caja cuando se liquide.
Provoca un cambio en el estado del efecto.
Opcionalmente realiza un asiento de adelanto
Agrupar Utilizado sobre una selección de múltiples efectos, los agrupa en el
mismo código. Es una manera de clasificar. Posteriormente podrá filtrar
por código de agrupamiento.
Al menos debe seleccionar dos registros.
Este código es temporal, ya que se puede modificar en cualquier
momento.
Contabilizar Disponible solo para los efectos liquidados. Como la contabilización es
opcional en el momento de la liquidación, con esta función puede
contabilizar.
Admite selección múltiple de efectos
Devolver Cambia el estado del efecto a Devuelto o Impagado
Genera asiento contable
No admite selección múltiple de efectos
Anular Remesa Marca como no remesado los efectos aun pendientes y
Actualizar datos Rectifica los datos de NIF y Titular del efecto a partir de los datos
existentes de Datos Supletorios.

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GESTION DE CARTERA
Gestión de Cartera y Tesorería, Conciliación Bancaria, Contabilidad Analítica y Cierre del Ejercicio

Ejemplo práctico del módulo de remesas


Antes de comenzar a usar por primera vez el módulo de remesas incorporado en ContaWin, es
necesario indicar las cuentas CCC de la empresa y de los clientes/proveedores tal y como se ha explicado
al comienzo de este manual.
Supongamos que queremos hacer una remesa de efectos con vencimiento en Julio de 2010.
Siga estos pasos:
1. Una vez dentro de la ventana de gestión de cobros, asegúrese que está en el ejercicio correcto
y que está mostrando solo los efectos pendientes o vencidos sin remesar.
2. Como lo que nos interesa en remesar parte del mes de julio, filtramos todo el mes completo.
Debe abrir el panel de filtro y filtrar desde 01/01 hasta 31/07

Ventana de efectos a cobrar. Solo Ptes/Vencidos sin remesar según periodo


3. Una vez filtrado procederemos a seleccionar el conjunto de efectos a remesar

Ventana de efectos a cobrar con efectos seleccionados

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GESTION DE CARTERA
Gestión de Cartera y Tesorería, Conciliación Bancaria, Contabilidad Analítica y Cierre del Ejercicio

4. Una vez seleccionados los efectos que formarán parte de la remesa desplegamos el
listado de acciones, indicamos la acción “Remesar” y pulsamos el botón de acción.

Ventana de efectos a cobrar con efectos seleccionados previa al proceso de remesas


5. Observe que el texto del botón ahora pone “Remesar” y justo a la derecha tiene la
información extraída de los efectos seleccionados.
6. Haga clic sobre el botón de “Remesar”, y mostrará la siguiente ventana donde se
muestra un resumen de los efectos seleccionados.

Diálogo preliminar del inicio de la remesa.

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GESTION DE CARTERA
Gestión de Cartera y Tesorería, Conciliación Bancaria, Contabilidad Analítica y Cierre del Ejercicio

7. Presione “Remesar” para ir al asistente de remesas (o cerrar para abandonar el


proceso). Entonces aparecerá el siguiente diálogo:

Paso 1 del Asistente de Remesas – Cuenta de la empresa y opciones de agrupamiento


8. Seleccione la cuenta de la empresa (Maestro de CCC de empresa)
9. Preste especial atención a las opciones de agrupamiento.

Por defecto se agrupan los efectos por clientes. En este caso dos clientes diferentes. Si
queremos detallar (agrupar) por otros criterios tiene el resto de opciones. Fíjese como en
este caso hemos seleccionado tres efectos de dos clientes diferentes. Si lo dejamos así, el
fichero de remesa contendrá dos importes, el del cliente “Jesús González” por valor de
36.000€ y José Albert por 108€, pero queremos detallar más el archivo por lo que
agrupamos también por el nº de factura. De esta forma Los dos efectos de Jesús González
saldrán detallados ya que provienen de facturas diferentes.
Por lo tanto marcamos también “Número factura” y presionamos el botón “Siguiente”

Paso 2 del Asistente de Remesas – Clientes con CCC

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GESTION DE CARTERA
Gestión de Cartera y Tesorería, Conciliación Bancaria, Contabilidad Analítica y Cierre del Ejercicio

En este paso veremos la lista de clientes que forman parte de la remesa. Importante, se
recomienda ver que no exista algún cliente “Sin CCC”. De existir éste no formará parte de
la remesa al carecer de cuenta de cargo o abono. Se recomienda en estos casos salir del
asistente y editar los datos supletorios.
10. Presione Siguiente para continuar

Paso 3 del Asistente de Remesas – Tipo de orden


Este es el último paso antes de emitir la remesa. Debe indicar el Tipo de orden (formato
del archivo de banco). También puede cambiar la fecha de la remesa e indicar
observaciones de carácter interno (no van en el archivo que usted envía al banco)
11. Presione “Remesar”, para generar el archivo y marcar los efectos como remesados.
Recuerde que esta acción no produce ningún asiento contable. Los efectos seguirán en
estado pendiente o vencido pero ya tendrán un código de remesa.

Paso 3. Diálogo de confirmación previo a la generación de la remesa

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GESTION DE CARTERA
Gestión de Cartera y Tesorería, Conciliación Bancaria, Contabilidad Analítica y Cierre del Ejercicio

12. Presione “Si” para proceder

Paso 4 del Asistente de Remesas – Remesa generada


Como puede analizar, vemos en la remesa el detalle de los tres efectos (influye las
opciones de agrupamiento). El archivo de remesas ha sido generado y puede localizarlo
usando los botones de la parte superior derecha. También puede imprimir el
comprobante.
13. Presione “Cerrar” para continuar. Veremos nuevamente el diálogo inicial con un
resultado del proceso de remesas. Presiones “Cerrar” para volver a la cartera de
efectos

Resultado del proceso de remesas

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GESTION DE CARTERA
Gestión de Cartera y Tesorería, Conciliación Bancaria, Contabilidad Analítica y Cierre del Ejercicio

14. Observe que la ventana de Cartera, ya no muestra los efectos que hemos remesados.
Ahora están en Remesas pendientes de liquidar…

Ventana de efectos a cobrar mostrado los efectos remesados

Nota: A partir de la actualización 11.0.80 (Septiembre 2010), ContaWin incorpora una nueva
ventana denominada “Remesas”, accesible desde el menú “Facturación”. Desde esta nueva
ventana puede acceder al listado de remesas generada, así como a los archivos generados.
De esta forma se simplifica y centraliza el acceso al histórico de remesas.

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GESTION DE CARTERA
Gestión de Cartera y Tesorería, Conciliación Bancaria, Contabilidad Analítica y Cierre del Ejercicio

Ejemplo práctico de Liquidación


Continuando con nuestro ejercicio de remesas, procederemos ahora a la liquidación de efectos.
Recordarles que no es necesario realizar una remesa para liquidar efectos pendientes o vencidos.
Nosotros seguiremos el hilo del ejercicio anterior y veremos una serie de particularidades a la hora de
liquidar efectos que han sido remesados.
Seleccione del desplegable “Mostrar” los efectos “Remesados sin Liquidar” y localice cualquiera de los
efectos a liquidar. En este momento cobra mucha importancia el campo “Remesa” que refleja el código
de la remesa generada. En nuestro caso aparece la remesa anterior con código 1.

Ventana de efectos a cobrar con un efecto seleccionado para procede a su liquidación

En el desplegable de acción seleccione “Liquidar” y presione el botón de acción. Se le mostrará el


siguiente diálogo:

Diálogo de liquidación de efectos

Puede especificar la fecha de pago y la cuenta del cobro. Opcionalmente contabilizar el asiento de
liquidación y el canal contable. Por defecto el asiento contable es un apunte a la cuenta de cobro contra
el importe de cada efecto. A partir de la revisión 11.0.80 (Septiembre 2010) cuenta también con la
posibilidad de “Contabilizar partidas individuales” es decir un apunte al banco por cada efecto de la
remesa.
Puede de manera opcional Liquidar todos los efectos de la remesa (aunque no se hayan seleccionados)
o liquidar el efecto actual (Remesa al cobro). Novedad implementada en la actualización 11.0.90

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GESTION DE CARTERA
Gestión de Cartera y Tesorería, Conciliación Bancaria, Contabilidad Analítica y Cierre del Ejercicio

El importe a liquidar es de 36.108€.


Presione “Aceptar” para marcar estos efectos como cobrados y además hacer el asiento contable.
Seleccione “Remesados Liquidados” y active el panel de lectura (menú/ver). Sitúe el cursor del ratón en
el campo “Asiento liq “ y podrá ver asiento de liquidación relacionado en el panel de lectura.

Ventana de efectos a cobrar mostrando las remesas liquidadas

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GESTION DE CARTERA
Gestión de Cartera y Tesorería, Conciliación Bancaria, Contabilidad Analítica y Cierre del Ejercicio

Ejemplo práctico de División


Supongamos el caso que recibimos un dinero entrega a cuenta o bien el caso de querer dividir en dos
un efecto comercial. Para esta finalidad utilizaremos la acción de Adelantar.
Fíjese en la siguiente ventana que nos sirve de ejemplo:

Ventana de efectos a cobrar con la opción de Dividir

Cómo puede ver hemos seleccionado el efecto de 6.000 €, en acción indicamos “Dividir” y pulsamos el
botón de acción. Se nos abre entonces el siguiente diálogo:

Diálogo de división de efecto


Si lo que quiere es dividir el efecto, indique en “Primer efecto” el importe a dividir y en “Segundo
efecto” la fecha de vencimiento del segundo. Si lo que quiere es liquidar parte del efecto, teclee el
importe correspondiente, la cuenta de pago y el vencimiento para el resto.
En nuestro caso vamos a suponer que nos entregan 2.000 €

Diálogo de división de efecto

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GESTION DE CARTERA
Gestión de Cartera y Tesorería, Conciliación Bancaria, Contabilidad Analítica y Cierre del Ejercicio

Indicamos los valores correspondientes y presionamos “Aceptar”. El proceso liquidará y contabilizará la


entrega de 2.000€ y dejará un efecto pendiente por valor de 4.000€ para el 17/12/2010. Véase las dos
siguientes pantallas.

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GESTION DE CARTERA
Gestión de Cartera y Tesorería, Conciliación Bancaria, Contabilidad Analítica y Cierre del Ejercicio

Ejemplo práctico de Adelanto


El estado de adelanto, es un estado intermedio entre pendiente y liquidado. Es necesario cuando por
ejemplo un cliente nos entrega un pagaré que deberemos bien esperar a su vencimiento o bien negociar
con el banco. La entrega de dicho documento puede registrarse en cartera con el proceso de Adelanto.
Siga estos pasos.
1. Seleccione “Mostrar efectos pendientes/vencidos”
2. Seleccione el efecto o los efectos a adelantar
3. En acción elija “Adelantar” y presione el botón de Acción. En nuestro caso vamos a adelantar
los 4.000€ resultantes del ejercicio anterior y presionamos “Aceptar”

Diálogo de adelanto de efectos


Una vez hecho esto…Mostramos “Adelantos sin Liquidar” para ver nuestra cartera de efectos
adelantados. La única acción posible con un efecto adelantado es proceder a su liquidación.
Vamos al diario para ver los dos últimos movimientos (Adelanto y liquidación del adelanto).

Diario de apuntes con el asiento de adelanto

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GESTION DE CARTERA
Gestión de Cartera y Tesorería, Conciliación Bancaria, Contabilidad Analítica y Cierre del Ejercicio

Obtención de Listados de cartera


La cartera de efectos trae una serie de listados que pueden resultarle bastante práctico. Es posible que
por defecto estos listados estén no visibles. Para mostrarlos vamos al menú ArchivoConfiguración de
informes…
Filtramos por la categoría 31 para ver los listados de cobros y posteriormente por la categoría 32 para
ver los de pago.
Marque como “Visibles” aquellos que le resulten interesantes. Cuando haya terminado cierre el diálogo
y vuelva de nuevo a la gestión de cobros.

Configuración de informes
Una vez en cartera pulse vista preliminar (asegúrese previamente de los filtros que está aplicando) y se
mostrará el siguiente diálogo

Estilos de impresión
Elija el estilo de impresión y haga clic en “abrir”

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GESTION DE CARTERA
Gestión de Cartera y Tesorería, Conciliación Bancaria, Contabilidad Analítica y Cierre del Ejercicio

Conclusiones de este capítulo


De manera transparente al usuario, el simple hecho de contabilizar facturas, ContaWin genera los efectos que
depende de la misma automáticamente en cartera de cobros o pagos
La gestión de cobros y pagos implica
o Remesar
o Liquidar
o Dividir
o Adelantar
o Devolver
o Conciliar bancos (se verá más adelante)
Dispone de un buen número de informes que le facilitan el control de cobros/pagos

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CONTAWIN FINANCIAL Y PREVISIONES DE CARTERA
Gestión de Cartera y Tesorería, Conciliación Bancaria, Contabilidad Analítica y Cierre del Ejercicio

ContaWin Financial y Previsiones de


Tesorería
Introducción y objetivos
Es un complemento (addins) diseñado para usarlo desde Microsoft Excel. Le permitirá, a través del
paquete de fórmulas (funciones) desarrolladas por Isla Soft, vincular las celdas a los datos contables
almacenados en cada empresa de ContaWin.

Instalación del complemento VBA/Financial


Para instalar dicho complemento será necesario abrir Microsoft Excel e ir a los complementos:

Dese el “menú HerramientasComplementos” para usuarios de Microsoft Excel 2003


Desde el “botón de Office(situado en la parte superior izquierda)Opciones de ExcelPestaña
Complementos para entonces pulsar el botón “Ir…”
Se le mostrará el siguiente diálogo:

Diálogo de Complementos de Microsoft Excel

Pulsamos el botón de “Examinar” y localizamos el complemento para ContaWin


o Si es usuario de ContaWin CS lo encontrará en la carpeta del
programa\Financial\Addins y se llama cwFinancial40.xla
o Si es usuario de ContaWin Office Classic lo encontrará en la carpeta del
programa\VBA_ME y se llama ContaWinOffice_Vba_310.xla
Pulse abrir para volver el diálogo anterior y “Aceptar” el complemento para instalarlo.

Nota: Si es usuario de Microsoft Office 2007, llegará a los complementos desde el botón de
InicioOpciones de ExcelComplementosBoton “Ir” y mostrará el mismo diálogo que se muestra en
esta página.

ContaWin Financial/VBA requiere Microsoft Office 2003 o 2007.

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CONTAWIN FINANCIAL Y PREVISIONES DE CARTERA
Gestión de Cartera y Tesorería, Conciliación Bancaria, Contabilidad Analítica y Cierre del Ejercicio

Ejercicio práctico. Creación de una previsión de cobros y pagos por banco


y mensual
En este ejercicio aprenderemos a utilizar las funciones de cartera, que nos permitirá acceder a los
importes pendiente, liquidados o vencidos de la cartera, tanto de ventas (clientes) como de compras
(proveedores). Una previsión mensual debe analizar lo que esperamos cobrar y pagar mes a mes,
incluso por banco. Esto nos ayudará a la toma de decisiones.
Para realizar este ejercicio, es fundamental haber realizado el anterior ya que muchos conceptos serán
aplicados de igual forma por lo que se dan por aprendidos.
Ejercicio paso a paso:
Comenzando con los parámetros básicos

Abra Microsoft Excel. Y coloque los parámetros


básicos código de empresa, ejercicio y los meses del
año tal y como se muestra a la derecha.

Formule una celda con la función


CWS_EMPRESA_PROP para obtener el Nombre de la
empresa.

Colocando las fechas de vencimiento


Una vez plasmado los parámetros básicos,
necesitaremos incluir sobre cada mes, las fechas de
inicio y fin de los mismos. A diferencia de las
funciones de saldos, las funciones de cartera
trabajan con una fecha desde y una fecha hasta.
Por lo tanto indicaremos por ejemplo en la celda C3
para indicar 01/01/2009 y la celda C4 para indicar el
fin del mes de Enero 31/01/2009
Truco: Indique el inicio del mes de Enero y de
Febrero. Seleccione esta serie y arrástrela hasta
diciembre.
Lo mismo para los finales de cada mes. Indique el
31/01/2009 y 28/02/2009, selecciónelos y
arrástrelos hacia la derecha

Observe el resultado en la imagen

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CONTAWIN FINANCIAL Y PREVISIONES DE CARTERA
Gestión de Cartera y Tesorería, Conciliación Bancaria, Contabilidad Analítica y Cierre del Ejercicio
Cuentas contable de banco y Titulo
Vamos a agregar dos nuevas columnas a nuestro
informe, donde indicaremos las cuentas de bancos y
los respectivos títulos.
Utilizaremos las celdas A5 y B5 para definir la
cabecera de estas nuevas columnas
En la Celda B6 utilice la función CWS_TITULO para
conocer este dato de la cuenta de banco

Diferenciar los Cobros de los Pagos


Como tenemos varias cuentas de bancos, podemos
definir un primer bloque (el que estamos haciendo)
para obtener por ejemplo los pagos pendientes
En otro bloque idéntico vamos a obtener los cobros.
Podemos utilizar la Celda A4 para indicar que los
datos son Pagos Pendientes (en negrita).

Formula CWS_CARTERA
Vamos a formular nuestro cuadro de datos. Para ello
seleccionamos la primera celda a formular (Celda C6)
e insertamos la función.
Buscamos la función CWS_CARTERA y presionamos
aceptar.
En el cuadro de argumentos de la función
introducimos los siguientes valores:
NTIPOCARTERA: 0 si es cobro. 1 si es pagos.
NTIPOIMPORTE: En blanco (importe del efecto)
NCODEMPRESA: La celda $A$1
NEJERCICIO: la Celda $A$2

Bajamos la barra de desplazamiento de la derecha:


SFECHA_VTODESDE Y SFECHA_VTOHASTA:
Indicaremos las celdas que definen el principio de
mes y el final de mes.
ESTADO: Un cero para los pendientes.

Presione aceptar y guarde el trabajo realizado hasta


ahora.

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CONTAWIN FINANCIAL Y PREVISIONES DE CARTERA
Gestión de Cartera y Tesorería, Conciliación Bancaria, Contabilidad Analítica y Cierre del Ejercicio
Completando la formulación de los pagos
Realizada la primera formulación en la celda C6,
aplicamos el mismo procedimiento de seleccionar y
arrastrar hacia la derecha y luego hacia abajo.

El resultado es el que se muestra a la derecha.

Completando la formulación de los cobros


Vamos a utilizar este mismo cuadro para representar
los cobros. Seleccione desde la celda A5 hasta el final
de los datos, copie y pegue dejando alguna fila de
separación.
Coloque una etiqueta de COBROS PENDIENTES tal y
como figura en la imagen de la derecha.

Fíjese que los resultados son los mismos, ya que la


formulación es la misma.

Formulado los cobros


Sitúese en la primera celda de datos de los cobros
pendientes. Solo tenemos que variar un parámetro.
NTIPOCARTERA ponga un Cero para referirse a los
cobros. El resto de parámetros se mantiene.
Presione Aceptar

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CONTAWIN FINANCIAL Y PREVISIONES DE CARTERA
Gestión de Cartera y Tesorería, Conciliación Bancaria, Contabilidad Analítica y Cierre del Ejercicio
Finalizando la previsión de cobros
Fíjese como ya obtenemos resultados
Ahora solo tiene que arrastrar la celda hacia la
derecha y posteriormente hacia abajo.

Agregando un totalizador y obtener el riesgo mes a


mes.
Fíjese como hemos creado una sección de resumen
donde figuran las sumas de los pagos, las sumas de
los cobros y la diferencia entre ambos.

Actualizado los datos para el ejercicio 2010


Vamos a automatizar las fechas de vencimiento para
asociarlas al ejercicio. Esto se consigue formulando
también las fechas. Deberemos reemplazar
01/01/2009 por =”01/01/” & $A$2
De esta forma conseguiremos que al cambiar el
ejercicio también cambie las fechas de vencimiento.

En la empresa “Depósito de Cuentas” tenemos


efectos pendientes a Partir de 1 de Junio.

Vea la siguiente pantalla con los datos finales.

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CONTAWIN FINANCIAL Y PREVISIONES DE CARTERA
Gestión de Cartera y Tesorería, Conciliación Bancaria, Contabilidad Analítica y Cierre del Ejercicio
Formato Final del cuadro mensual de previsiones
por banco
Una vez aplicado formato a nuestro cuadro de
previsiones, la apariencia es la presentada a la
derecha. Los parámetros como código de empresa,
ejercicio y fechas están en un color gris suave, para
resaltar el resto de los datos.
Además hemos agregado un gráfico del estado de
las cuentas por banco.

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CONTAWIN FINANCIAL Y PREVISIONES DE CARTERA
Gestión de Cartera y Tesorería, Conciliación Bancaria, Contabilidad Analítica y Cierre del Ejercicio

Módulo de Conciliación Bancaria


Introducción
El principal objetivo de este módulo incorporado en ContaWin es automatizar el proceso de punteo con
el fin de localizar coincidencias entre el extracto del banco (movimientos bancarios) y el diario de
apuntes. Lo que antes era un proceso manual para el contable tras la utilización de esta funcionalidad,
se convierte en una sencilla utilidad automática gracias al módulo.
Las características principales de este módulo son:
Importación de los movimientos de banco a partir de un archivo con norma 43
Conciliación de banco-diario para punteo de coincidencia
Proceso de traspaso al diario de apuntes de los movimientos no conciliados

Ciclo completo de la gestión de cobros/pagos


El siguiente gráfico refleja el ciclo completo de la gestión de cobros y pagos y su relación con el proceso
de conciliación bancaria.

1.
5. Conciliación
Contabilizacion
bancaria
de Facturas

4. Liquidación 2. Gestion de
de remesas cobros/pagos

3. Remesas
(ordenes de
cobro y
pagos)

Ciclo completo de la gestión de cobros/pagos

Si usted emite remesas desde la gestión de cobros y pagos, es ideal que proceda a liquidarlas para
generar el asiento de banco correspondiente. Cuando importe el archivo de banco, usted debe tener al
día la cuenta de bancos.

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CONTAWIN FINANCIAL Y PREVISIONES DE CARTERA
Gestión de Cartera y Tesorería, Conciliación Bancaria, Contabilidad Analítica y Cierre del Ejercicio

Importación del archivo de bancos


Recuerde que antes de utilizar la conciliación de banco, debe tener creada las cuentas contables de
banco (572) y además, éstas deben tener en sus datos supletorios la cuenta CCC correspondiente.
Cuando importe desde el archivo con norma 43, será precisamente este dato (las cuenta CCC) quien
sirva de enlace. Si al seleccionar el archivo no se encontrara coincidencia por CCC con la cuenta
contable, éste no se importará.
Siga estos pasos:
1. Acceda al menú “ProcesosConciliación bancaria”
2. Indique la cuenta contable correspondiente al archivo a importar. En nuestro caso 572.1 (BBVA)

Ventana del extracto de banco

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CONTAWIN FINANCIAL Y PREVISIONES DE CARTERA
Gestión de Cartera y Tesorería, Conciliación Bancaria, Contabilidad Analítica y Cierre del Ejercicio

3. Presione el botón “Importar N43” y localice el archivo que contiene los movimientos de banco
(previamente lo ha tenido que descargar desde la web de la entidad bancaria)

Diálogo de abrir archivo


4. Puede ser que la extensión del archivo no coincida con la extensión que por defecto aparece
en el apartado “Tipo”.
5. Cada archivo viene con la información del período de movimiento descargado (fecha desde y
hasta). Para evitar duplicación en el extracto de banco, cada vez que usted importe le
preguntará si el elimina todo el período anterior para el banco que este importando. En la
siguiente imagen se muestra la importación realizada.

Ventana del extracto de banco con los movimientos importados desde un archivo N43

41
CONTAWIN FINANCIAL Y PREVISIONES DE CARTERA
Gestión de Cartera y Tesorería, Conciliación Bancaria, Contabilidad Analítica y Cierre del Ejercicio

Proceso de conciliación
El proceso de conciliación recorre todos los apuntes de banco que no hayan sido conciliados
anteriormente y busca equivalencias en el diario de apuntes. Teniendo como criterios la cuenta del
banco y el importe. ContaWin marcará automáticamente el apunte con un código de punto y asignará al
movimiento de banco el enlace al apunte contable relacionado con el diario. Este proceso puede
repetirlo tantas veces como desee incluso puede desconciliar los movimientos que hayan sido
conciliados anteriormente. Puede indicar un código de punteo y acotar el período a conciliar.
Siga estos pasos:
1. Presione el botón “Conciliar” y se mostrará el siguiente diálogo:

Diálogo de conciliación bancaria antes del proceso de conciliación


2. Puede verse a la izquierda los movimientos de la cuenta de banco en el diario y a la derecha los
movimientos importados a través del archivo.
3. En la parte superior el período de tiempo a consultar y por defecto la opción “Ver ingresos…”
4. Presione el botón “Conciliar” para comenzar el proceso.

Diálogo de conciliación bancaria después del proceso de conciliación


5. Al finalizar, le mostrará un mensaje y verá solo aquello que no ha podido conciliar. En nuestro
caso 1.500€ que han entrado en el banco y que no está reflejado en la contabilidad.

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CONTAWIN FINANCIAL Y PREVISIONES DE CARTERA
Gestión de Cartera y Tesorería, Conciliación Bancaria, Contabilidad Analítica y Cierre del Ejercicio

6. Repita la operación para el apartado de gasto. Seleccione en la parte superior la opción “Gastos
pendientes de conciliar” y presione el botón “Aplicar filtro”
7. Fíjese que puede asignar un código de punteo que se usa para marcar los apuntes conciliados
8. Cuando haya terminado cierre este diálogo para regresar a extracto de banco
9. Elija mostrar solo los pendientes de conciliar tal y como se muestra a continuación:

Ventana del extracto de banco con los movimientos no conciliados


Nota: En ocasiones puede resultar que por decimales no coincida el movimiento de banco con el
contabilizado en el diario, producto de por ejemplo comisiones bancarias, etc. Puede a través
del “factor de tolerancia” buscar importes que coincidan en un rango.
También puede darse el caso de que no coincidan los importes ya que lo que para usted son
dos apuntes contables para el banco ha sido un único movimiento. En estos caso use el botón
“Coincidencia múltiple”.

Traspasar al diario
En muchas ocasiones es posible que no consiga conciliar todos los movimientos bancarios. Muchas
veces vienen comisiones de banco que no tenemos contempladas en la contabilidad. En estos casos
puede optar por la posibilidad de traspasar al Diario de apuntes los movimientos bancarios no
conciliados. Para ello pulse el botón “Traspasar al Diario”. Siga estos pasos
1. Visualice solo los movimientos no conciliados
2. Opcionalmente puede indicar una cuenta de contrapartida la movimiento. De esta forma el
asiento quedará cuadrado
3. Presione traspasar
4. Una vez hecho el traspaso, vuelva a realizar la conciliación para marcar los apuntes que acaba
de pasar al diario
5. Verá que después de hacer este proceso ya no quedan apuntes sin conciliar dentro del período.

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CONTAWIN FINANCIAL Y PREVISIONES DE CARTERA
Gestión de Cartera y Tesorería, Conciliación Bancaria, Contabilidad Analítica y Cierre del Ejercicio

Liquidación de remesas de la cartera de efectos


En nuestro ejemplo, resulta que estos 1.500€ proviene de una remesa enviada al banco y que no ha sido
liquidada en cartera. Por lo tanto, debemos ir a cartera y proceder a liquidarla (el proceso de
conciliación NO liquida automáticamente Remesas enviadas al banco).
Por lo tanto vamos a “Gestión de cobros”, localizamos la remesa y procedemos a liquidarla con fecha de
operación correspondiente al movimiento del banco:

Ventana de efectos de cobros. Proceso de liquidación de la remesa Nº 1


Una vez liquidada (y contabilizada) la remesa repetimos el proceso de conciliación y el resultado debe
ser que todos los apuntes del banco están reflejados en la contabilidad.
Se recomienda que experimente con los listados del módulo de conciliación para tener más recursos
que le ayuden a realizar su trabajo.

Conclusiones de este capítulo


Permite importar el archivo de movimiento de bancos (Norma 43) para:
o Para conciliar automáticamente el banco con el diarios de apuntes
o Para traspasar movimientos no conciliados al diarios de apuntes
o Conservar los movimientos de banco en ContaWin
El proceso resuelve en minutos un trabajo que manualmente lleva horas
Este proceso supone el cierre del ciclo completo de la gestión de cobros y pagos

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CONTABILIDAD ANALÍTICA
Gestión de Cartera y Tesorería, Conciliación Bancaria, Contabilidad Analítica y Cierre del Ejercicio

Contabilidad Analítica por Canales y


campos opcionales
Introducción
Si se analiza detenidamente los campos existentes en el diario de apuntes, puede llegar a la conclusión
que ContaWin admite un alto nivel de información asociada a cada apunte. Existen una serie de campos
especiales llamados campos opcionales, que sumado al campo Canal confiere al diario de apuntes una
importante información analítica. Además puede filtrarse estos apuntes por cualquiera de estos
campos, puede solicitar extractos o Sumas y saldos por campos opcionales y canales. También es posible
solicitar el saldo de una cuenta utilizando ContaWin VBA/Financial desde Microsoft Excel, especificando
canal y campos opcionales.
Para ilustrar toda esta potencia de análisis de ContaWin plantearemos el siguiente ejercicio práctico.

Ejercicio Práctico
La actividad de unas franquicias se contabiliza de manera centralizada en la misma empresa contable.
Cada franquicia tiene un código de zona (provincia), una identificación única, departamentos y por
último una sección. Así pues, en la zona Madrid existen tres franquicias, compuesta por dos
departamentos (Ventas, Reparaciones) y dos secciones (Informática, Imagen).
Interesará conocer por ejemplo
1. Saldo del grupo 7 de todas las franquicias de la zona de Madrid
2. Saldo del grupo 7 de todas las franquicias de la zona de Madrid y de la franquicia nº 1
3. Saldo del grupo 7 de todas las franquicias de la zona de Madrid y de la franquicia nº 1 y de las
reparaciones de imagen

Esto supone desarrollar hasta 4 niveles analíticos diferentes.


Con otros sistemas de contabilidad o con metodologías contables “viejas”, esto se resolvía haciendo un
amplio desarrollo del plan de cuentas, con los inconvenientes que esto podía ocasionar..
Para implantar esta contabilidad siga estos pasos:

Definición del maestro de canales


Tal y como planteamos cada franquicia se ubica dentro de una zona. Los canales cuentan con un código
y un texto. Sugerimos el siguiente maestro de canales.

Maestro de canales contables

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CONTABILIDAD ANALÍTICA
Gestión de Cartera y Tesorería, Conciliación Bancaria, Contabilidad Analítica y Cierre del Ejercicio

Definición del maestro de campos opcionales


A continuación definiremos el identificador de la franquicia, los departamentos y las secciones. Observe
los diferentes maestros una vez definidos:

Maestro de campos opcionales

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CONTABILIDAD ANALÍTICA
Gestión de Cartera y Tesorería, Conciliación Bancaria, Contabilidad Analítica y Cierre del Ejercicio

Cambio de Alias para las columnas OPC del diario


Para que sea más consecuente la interfaz de usuario con nuestra interpretación del significado del
maestro de campos opcionales podemos cambiar el Alias de los mismos. De esta forma
personalizaremos el encabezado de estas columnas en el diario, extractos, sumas y saldos, etc.
Para ello vamos al menú “ArchivoPropiedades de la empresa” y en la pestaña “Otros datos”
indicaremos el alias que queremos asignar a cada columna OPC. Fíjese en la siguiente imagen:

Diálogo de propiedades de la empresa. Pestaña “Otros datos”

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CONTABILIDAD ANALÍTICA
Gestión de Cartera y Tesorería, Conciliación Bancaria, Contabilidad Analítica y Cierre del Ejercicio

Introducción de asientos en ContaWin con campos opcionales


Una vez configurado los maestros de campos opcionales nos encontramos en disposición de comenzar a
introducir los datos en nuestra contabilidad. Repasemos brevemente los métodos de introducción de
apuntes en ContaWin y que además soportan los datos opcionales.
1. Introducción manual de apuntes desde el Diario o la Bolsa de apuntes
2. Contabilización de las facturas emitidas o recibidas desde las opciones IVA+/IVA- o desde el
módulo de facturas emitas y recibidas
3. Contabilización usando Asientos modelos
4. Pegando desde el Portapales
5. A través de la integración con otras aplicaciones, etc.

En nuestro caso hemos introducido apuntes manuales y así nos ha quedado el diario

Diario de apuntes. Asientos con información en los campos opcionales


Como puede ver, hemos cumplimentado los campos Canal, Franquicia, Departamento, Sección con los
valores introducidos en el maestro. El saldo de la cuentas de ventas es de 918€. Ahora usaremos el
balance de sumas y saldos para explotar al máximo el desarrollo analítico de la información.

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Balances de sumas y saldos. Analítica campos opcionales.


Veremos ahora la utilidad de los campos opcionales para el análisis de la información. Acceda al menú
“PlanBalancesSumas y Saldos”

Primer análisis.
Saldo de la cuenta 7 de la zona Madrid (918€)

Sumas y saldos por canal

Segundo análisis.
Saldo de la cuenta 7, de Madrid pero solo de la franquicia 1 (418€)

Sumas y saldos por canal y OPC1

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Tercer análisis.
Saldo de la cuenta 7 de Madrid pero solo de la franquicia 1 y solo de las reparaciones de imagen (300€)
Deberá hacer clic en Departamento y marcar solo “Reparaciones” y luego en Sección marcar solo
“imagen” El resultado es el que se muestra a continuación.

Sumas y saldos por canal, OPC1, OPC2 y OPC3

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ContaWin Financial – Saldos según campos opcionales


Tal y como hemos visto en ejercicios anteriores, el uso del módulo ContaWin VBA/Financial desde
Microsoft Excel es ideal para cuadros de mando ya que las celdas se vinculan con los datos contables
mediante fórmulas para obtener el valor de la contabilidad.
Si quisiéramos crear un cuadro de mando que analice la cuenta de explotación de todas las franquicias
por departamento puede seguirse la siguiente propuesta:

Ejemplo de cuadro de mando de franquicias utilizando ContaWin VBA/Financial

Función utilizada CWS_Saldo, con los siguientes parámetros:


Código de la empresa en la casilla A1
Ejercicio en la casilla B2
Canal en la casilla C4
Opc1 (Franquicias) en la columna C
Opc 2 (Departamentos) en D5 y F5
Opc 3 (Secciones) en D6,E6,F6,G6

Ejemplo: CWS_SALDO(7;$B$2;$A$1;;;;$C$4;;;$C8;$D$5;$D$6)*-1

Función CWS_Saldo

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Conclusiones de este capítulo


Utilizando todos los campos disponibles en el “Diario de apuntes” permite una gran capacidad analítica
Los campos OPC del Diario pueden ser clasificados a través de Maestros
Puede cambiar el Alias a los campos OPC del Diario, de esta forma la se mejora la interpretación de los mismos
Puede usar la formula de SALDO, SALDO_FECHA, DEBE, HABER del módulo ContaWin VBA/Financial para
realizar cuadros de mando
Puede aprovechar todos los estados financieros para ser adaptados a este tipo de contabilidad.
Toda la información a analizar se encuentra en el Diario de Apuntes no hay registros paralelos a este-

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Contabilidad Analítica por Centros de costes


Introducción
ContaWin incorpora un módulo específico para gestionar de manera eficiente la imputación de gastos o
ingresos por centros de coste en un diario analítico de centro de costes diferente al diario financiero. Así
pues una vez configurado qué cuentas del plan tienen repercusión analítica (normalmente las cuentas
de los grupos 6 y 7, ContaWin será capaz de distribuir los importes financieros en los diferentes centros
de coste definidos por el usuario. Dicha distribución de importes hacia el diario analítico puede
realizarse de manera automática o de manera manual.

Configuración
Marcar las cuentas como analítica
Lo primero que debemos tener claro son las cuentas contables de las cuales queremos un desarrollo
analítico. Para ello vamos al menú “PlanPlan de cuentas”. Existe una columna llamada “Analítica”
que debemos marcar sólo en aquellas cuentas específicas según nuestro esquema de distribución de
costes. Véase la siguiente figura.

Plan de cuentas
Como puede apreciarse hemos marcado las subcuentas de compras y ventas.

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Configuración de los centros de coste


Debemos ahora desarrollar los centros de coste de la empresa. En nuestro ejemplo, dichos centros
serán los diferentes departamentos de la empresa. De forma que frente a la contabilización de un gasto
podemos imputar un porciento a cada departamento. Para definir los centros de coste vamos al menú
“ProcesosAnaliticaCentros de Costo”

Maestro de centros de costo


Utilice la barra de herramientas en la parte superior de la ventana para crear o eliminar centros de
coste. El campo Producto_servicio es informativo. El campo Imputable debe estar marcado para que el
reparto de coste sea efectivo.

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Contabilización e imputación manual a los diferentes centros de costo


Ya podemos comenzar a hacer un ejercicio. Como tenemos dos cuentas marcadas en el plan y ya hemos
definido centros de costo procedemos ahora a contabilizar una factura.
Vamos al menú FacturaciónNuevo registro de IVA Repecutido y cumplimente los datos de una factura
emitida.

Diálogo de nuevo registro de facturas emitidas


Presione “Aceptar” para proceder a su contabilización y se mostrará el diálogo de nuevo apunte
financiero-analítica directo:
Puede imputar el 100% del importe o una parte del mismo, en este último caso utilizando el botón
“Adicionar y nuevo” puede ir repartiendo a los diferentes centros. En nuestro caso vamos a imputar el
50% a comercial y el otro 50% a administración.

Vea como se habilita el botón de “Adicionar y nuevo” indicar un importe imputable menor que el
importe total. En el segundo paso quedan pendiente 250 propuesto automáticamente y el botón de
“Aceptar” habilitado.

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CONTABILIDAD ANALÍTICA
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Configuración del enlace Financiero-Analítico


A través de esta configuración se automatiza el reparto de los importes introducidos en la contabilidad
financiera a los diferentes departamentos creados. Para configurar de manera correcta recuerde de
debe haber realizado los dos pasos anteriores.
Acceda al menú “ProcesosAnalíticaEnlace Financiero-Analítica”

Configuración de enlace financiera-analítica


Como puede apreciar la ventana no tiene ningún registro. Vamos a configurar este enlace. Presione el
botón “Nuevo” en la barra de tareas y se le mostrará otro diálogo:

Diálogo nuevo enlace financiero-analitica


Se muestran las cuentas que hemos marcado como “Analítica” en el plan, y en la parte inferior
debemos indicar el Centro de coste y el importe o porciento correspondiente. En nuestro ejemplo
colocaremos un 50% al centro de coste administración. Debemos repetir esta operación hasta
completar el 100% de reparto para cada cuenta.
Vea como queda distribuido el coste en nuestro ejemplo:

Configuración de enlace financiera-analítica

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CONTABILIDAD ANALÍTICA
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Contabilización con imputación automática a los diferentes centros de costo


El segundo ejercicio lo basaremos en la cuenta 600, al que le hemos definido en enlace financiero
analítica. Procederemos a contabilizar una factura de compras.

Diálogo de nuevo registro de facturas recibidas


Le damos “Aceptar” y ContaWin ya no preguntará por el reparto del importe ya que la cuentas 600.0
tiene como hemos dicho anteriormente el enlace con la analítica configurado.
Abriremos los apuntes de analítica en el menú “ProcesosAnalíticaApuntes de analítica” para ver el
resultado:

Apuntes en el diario analítico

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CONTABILIDAD ANALÍTICA
Gestión de Cartera y Tesorería, Conciliación Bancaria, Contabilidad Analítica y Cierre del Ejercicio

Hemos marcado en azul los apuntes automáticos generados por la contabilización de la factura de
compras. Los otros dos apuntes corresponden la imputación manual de la factura emitida.
Este diario como ve, se forma de manera automática o manual a partir de los datos introducidos en la
contabilidad financiera.
Puede hacer uso del panel de filtros y de los informes de la ventana de analítica para imprimir este
diario.
Si quisiéramos automatizar la cuenta 700 basta con configurar el enlace financiero analítica.

Regenerar apuntes de analítica


Si decide configurar la contabilidad analítica a mitad del ejercicio contable, le interesará saber que
puede reconstruir los apuntes de analítica a partir de los ya contabilizados en el diario. Para ello uso el
botón “REGENERAR…” lo ideal para estos casos es que tenga configurado el enlace financiero-analítica
en caso contrario ContaWin le preguntará por el reparto de importe manual. Esta función es muy útil
para cuando la información del diario llega a través de un fichero de importación o integración con
programas de terceros.

Diálogo de regenerar apuntes analíticos a partir de los apuntes del diario

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CONTABILIDAD ANALÍTICA
Gestión de Cartera y Tesorería, Conciliación Bancaria, Contabilidad Analítica y Cierre del Ejercicio

Balance de sumas y saldos por centro de coste


Al igual que sucede con la parte financiera de ContaWin, usted también dispone de un balance de sumas
y saldos por centros de coste.
Acceda a través del menú “ProcesosAnalíticaBalance”. Use el panel de filtros y la impresión para
analizar la información acumulada en los apuntes de analítica.

Balance de sumas y saldo analítico


Una vez establecido los filtros haga clic en la vista preliminar para ver el balance de comprobación
analítico

Vista preliminar del balance de sumas y saldo analítico

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CONTABILIDAD ANALÍTICA
Gestión de Cartera y Tesorería, Conciliación Bancaria, Contabilidad Analítica y Cierre del Ejercicio

Ejemplo Práctico con ContaWin VBA/Financial


Realizaremos a continuación un ejemplo de cuadro de control del saldo por departamentos. Es un
ejemplo sencillo que nos sirve para ilustrar este capítulo.
Fíjese en el siguiente esquema:

Cuadro de mando, analítico utilizando ContaWin VBA/Financial


Función utilizada CWS_ANALITICA, con los siguientes parámetros:
Código de la empresa en la casilla A1
Cuenta Financiera: en la casilla A6 y A7
Fecha Desde en la casilla B2
Fecha Desde en la casilla B3
Código del Centro de Costo. Desde casilla C4-F4

Ejemplo: =CWS_ANALITICA($A7;$A$1;;;$B$2;$B$3;C$4)
Los valores obtenidos son los mismos que los obtenidos en el balance analítico.

Enlace Analítico-Analítico
Este tipo de enlace puede generar apuntes en el diario analítico a partir de un centro de costo no de una
cuenta contable. Ejemplo:
2 Desarrollo
201 Programación
202 Documentación
Para conseguir esto, es necesario configurar el “Enlace Analítica-Analítica” dentro del menú “Analítica”

60
CONTABILIDAD ANALÍTICA
Gestión de Cartera y Tesorería, Conciliación Bancaria, Contabilidad Analítica y Cierre del Ejercicio

Conclusiones de este capítulo


Al marcar una cuenta como “Analítica” en el Plan de cuentas, ContaWin le preguntará por la distribución de
importes al contabilizar apuntes de esa cuenta.
Puede automatizar la distribución de importes a través del enlace financiero-analítica en el menú
“ProcesosAnalítica”
Los apuntes de analítica se generan a partir de la distribución de importes de las cuentas analíticas
Dispone de balances y listados para ver la información de analítica
Los Estados financieros de ContaWin leen la información registrada en el Diario de Apuntes
Puede usar una función del módulo ContaWin VBA/Financial para realizar cuadros de mando desde Microsoft
Excel.

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PROTOCOLO DE CIERRE DEL EJERCICIO CONTABLE
Gestión de Cartera y Tesorería, Conciliación Bancaria, Contabilidad Analítica y Cierre del Ejercicio

Protocolo de Cierre del ejercicio Contable


Ejercicio Activo = Ejercicio de cierre

Contabilización de las amortizaciones

Asientos previos (Regularizaciones de IVA, Reparto de beneficios o pérdidas del ejercicio anterior)

Diagnóstico General (ajustes en el diario si fuera necesario)

Copia de seguridad

Renumeración de Asientos

Regularización (Existencias, Pérdidas y Ganancias , Patrimonio)

Cierre ( el cual además de generar el asiento correspondiente, bloquea automáticamente los periodos)

Proceso de cierre de proceso

Requisitos previos al cierre


Tal y como puede observarse en el gráfico anterior, existen unos requisitos previos al proceso de cierre
como son:

Ejercicio a cerrar debe ser el ejercicio activo


Para conseguir que el ejercicio a cerrar sea el activo puede hacerlo de dos formas:
Abra el diario de apuntes y seleccione el ejercicio a cerrar. En nuestro caso 2009.
Acceda al menú ArchivoEjercicios y marque el ejercicio 2009 como el activo.

Independientemente del camino seguido, verá en la barra de estado de ContaWin, el ejercicio activo.

Código de empresa y ejercicio activo

Contabilización de las amortizaciones


Posiblemente existan amortizaciones pendientes de contabilizar hasta fin de año. Deberá
contabilizarlas, para ello acceda al menú “ProcesosPlan de amortización”, presione posteriormente el
botón “Contabilizar”, indique hasta que fecha en este caso lo pendiente hasta el 31/12/2009, marque
“Contabilizar no contabilizados” y pulse el botón “Contabilizar”.

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PROTOCOLO DE CIERRE DEL EJERCICIO CONTABLE
Gestión de Cartera y Tesorería, Conciliación Bancaria, Contabilidad Analítica y Cierre del Ejercicio

Diálogo de contabilización de las amortizaciones

Ajustes Previos al Cierre


Pueden entenderse estos ajustes como aquellos ocasionados por la distribución de resultados del
ejercicio anterior, distribución de dividendos entre los socios, cálculo del Impuesto sobre Sociedades,
asiento de regularización del IVA/IGIC etc. Todos estos ajustes deben realizarse antes de proceder al
cierre.

Diagnóstico general
Esta herramienta sirve para evaluar la integridad de los datos de la empresa. De entre los diagnósticos
más importantes y que de alguna forma pueden alterar el resultado del cierre, entre ellos se encuentran
los siguientes:
Detección de asientos descuadrados (provocará descuadres incluso al final del cierre)
Cuentas faltantes en el plan (ocasión fallos en los estados financieros)
Descuadres entre el Libro y el diario
Apuntes con fecha que no coincide con el ejercicio

Por lo tanto, es crucial ejecutar estas tareas de diagnóstico antes del cierre, en el caso de detección de
descuadre de asientos proceda a cuadrarlo, editando los apuntes del diario.

Copias de seguridad
Ya que hemos realizado cambios en el diario de apuntes y hemos terminado de contabilizar los temas pendientes es
el momento para hacer una copia de seguridad de los datos de la empresa. Para ello cierre primero la empresa en el
“Menú ArchivoCerrar” y posteriormente vaya al menú “HerramientasCopias de seguridad” desde la cual
proceder.

Diálogo de copias de seguridad

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PROTOCOLO DE CIERRE DEL EJERCICIO CONTABLE
Gestión de Cartera y Tesorería, Conciliación Bancaria, Contabilidad Analítica y Cierre del Ejercicio

Nota: Si la versión que usted tiene instalada es ContaWin CS, también es posible hacer copias de
seguridad desde las herramientas administrativas de la base de datos en el Servidor
(Microsoft SQL Server Administrador).

Renumeración de asientos
Este proceso es una práctica habitual en todas las contabilidades y el objetivo es dejar una secuencia correlativa en
el nº de asiento. A lo largo de un año de trabajo, es posible que se nos hayan quedado huecos en los números de
asiento producto de la eliminación de los mismos. Este proceso exige una copia de seguridad previa (realizada en el
paso anterior).
Para todos aquellos contables que consideren importante el nº de asiento ya que lo relacionan con los documentos
físicos, pueden marcar la opción de “Guardar el nº de asiento anterior en OPC3” Con esto consiguen hacer una
copia del nº de asiento original en el campo OPC3 del diario de apuntes.
Para iniciar la Renumeración vaya al menú “Herramientas-->Renumeración de asientos”, se le mostrará en la
siguiente figura:

Diálogo de Renumeración de asientos


Observe que podemos reenumerar a partir de un número inicial de asiento (por defecto el 1) y que además
disponemos de varias opciones. Se recomienda dejar marcado los valores por defecto. Una vez que esté listo para
comenzar presione la casilla de verificación de “He leído las recomendaciones…”

Regularización del ejercicio


Objetivos
La regularización es en ContaWin un proceso automático por el cual los saldos al final de ejercicio de
una serie de cuentas contables de movimiento pasan su valor a cuentas de destino las cuales tienen
implicación en los estados financieros de la empresa. En ContaWin existen hasta tres tipos de
regularizaciones que explicaremos a continuación:

Regularización de pérdidas y ganancias


A través de la cual se saldan las cuentas de los grupos 6 (gastos) y 7 (ingresos) con la cuenta 129
(pérdidas y ganancias), dando como resultado el valor real patrimonial de la empresa. El resultado se
contabiliza por defecto en el Diario ‘B’

65
PROTOCOLO DE CIERRE DEL EJERCICIO CONTABLE
Gestión de Cartera y Tesorería, Conciliación Bancaria, Contabilidad Analítica y Cierre del Ejercicio

Regularización de existencias
Por la cual puede establecer el valor real de las existencias finales, de esta forma se ajusta el saldo del
valor de las compras con el valor real inventariado. En este asiento es necesaria la aportación manual
por parte del usuario de dicha valoración. El resultado se contabiliza por defecto en el Diario ‘E’

Regularización de patrimonio
Por la cual las cuentas de los grupos 8 (gastos imputados al patrimonio neto) y 9 (ingresos imputados al
patrimonio neto) que aparecen como novedad con la entrada el nuevo plan PGC 2007 (excepto para las
PYMES) se regulariza con las cuentas del grupo 13 (Subvenciones, donaciones y ajustes por cambios de
valor). El resultado se contabiliza por defecto en el Diario ‘P’

Caso práctico
Acceda al menú “ProcesosRegularización “, y marque los tipos de regularizaciones que
aplicará en su caso. En nuestro ejemplo dejaremos marcadas las tres. Observe la siguiente
figura:

Diálogo de Regularizaciones
Indicamos la fecha contable y presionamos “Aceptar”. ContaWin mostrará un mensaje advirtiendo que
eliminará previamente los diarios E (existencias), B (pérdidas y ganancias) y P (patrimonio), para de esta
forma repetir si hiciera falta este proceso tantas veces como desee. Al final mostrará un mensaje de
finalización. Es posible hacer una regularización por código de Diario o por Canal. Cuando termine abra
el Diario de apuntes y analice el resultado de este proceso, mostramos a continuación el diario de
apuntes. Observe los últimos asientos del ejercicio:

66
PROTOCOLO DE CIERRE DEL EJERCICIO CONTABLE
Gestión de Cartera y Tesorería, Conciliación Bancaria, Contabilidad Analítica y Cierre del Ejercicio

Asiento de regularización de existencias y pérdidas y ganancias


Puede apreciarse en la figura anterior que tenemos 2 asientos, la regularización de existencias y la
regularización de pérdidas y ganancias. Al no tener movimientos de las cuentas del grupo 8 y 9 no ha
generado asiento alguno para la regularización de patrimonio

Cierre del ejercicio


Objetivos
El cierre del ejercicio económico se realizará siempre después de haber realizado la regularización. Ya
que su objetivo es saldar el resto de las cuentas usadas en el diario. Una vez realizado el cierre, todas las
cuentas quedan con saldo cero. Este será el futuro asiento de apertura (invertido) para el siguiente
ejercicio. El asiento resultante se graba en el Diario ‘C’

Excluir los grupos 6, 7, 8, 9


Tal y como explicamos en el apartado de regularizaciones tanto la regularización de existencia como la
de patrimonio saldan las cuentas de los grupos 6,7,8 y 9 por este motivo se excluyen del cierre.

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PROTOCOLO DE CIERRE DEL EJERCICIO CONTABLE
Gestión de Cartera y Tesorería, Conciliación Bancaria, Contabilidad Analítica y Cierre del Ejercicio

Ejemplo práctico y comprobación del resultado de cierre en el ejercicio

Para acceder al cierre, acceda al menú “ProcesosCierre del ejercicio…”, lea la información facilitada en
el propio diálogo y presione el botón “Aceptar” para iniciar el proceso.

Diálogo de cierre del ejercicio

Nota: Si usted hace uso intensivo de los canales contables, donde por ejemplo cada canal es un
punto de facturación de la empresa, quizás le interese hacer un asiento de cierre agrupado
por canal. Si este fuese el caso marque la casilla correspondiente antes de iniciar el proceso.

Una vez que concluya, abrimos el diario de apuntes para comprobar el resultado. Véase la siguiente
figura:

Asiento de cierre

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PROTOCOLO DE CIERRE DEL EJERCICIO CONTABLE
Gestión de Cartera y Tesorería, Conciliación Bancaria, Contabilidad Analítica y Cierre del Ejercicio

Bloqueo de periodos del ejercicio


El proceso de cierre, bloquea automáticamente los periodos de todo el ejercicio, impidiendo la
modificación a alteración de los mismos. Para comprobarlo acceda al “Menú ArchivoPeriodos “y
observe que todos tienen una marca que indica que están bloqueados.
Además si usted no conocía la opción de los periodos, es muy útil, para cuando ya se tienen cerrado los
primeros meses del año o trimestres, por lo cual el contable accede a esta misma opción y bloquea
aquellos periodos ya cerrados contablemente para impedir su alteración.

Cierre teórico (posibilidad de eliminar el cierre)


Si usted está simulando un cierre o simplemente quiere volver a repetirlo deberá acceder a los periodos
en el menú “Archivo” y desbloquear bien los periodos de todo el ejercicio (existe un botón situado en la
parte superior derecha para desmarcar todo) o bien los periodos de diciembre, regularización y cierre,
simplemente desmarcando la columna bloqueo para cada uno de ellos.

Periodos del ejercicio bloqueados tras el cierre

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PROTOCOLO DE CIERRE DEL EJERCICIO CONTABLE
Gestión de Cartera y Tesorería, Conciliación Bancaria, Contabilidad Analítica y Cierre del Ejercicio

Conclusiones de este capítulo


El ejercicio a cerrar debe ser el ejercicio activo
La herramienta de diagnóstico es fundamental ya que localiza posibles problemas en el diario antes del cierre
Deben aplicarse ajustes contables como la contabilización de las amortizaciones, reparto de beneficios, etc.
antes del proceso de cierre
Copia de seguridad antes de reenumerar los asientos contables
La regularización es un proceso automático que genera uno o varios asientos previos al cierre
Existen en ContaWin hasta tres tipos de Regularizaciones: Existencias, Pérdidas y Ganancias y Patrimonio
Tanto la regularización como el cierre usan el campo “Diario” para marcar estos asientos: El diario “B” es la
regularización de pérdidas y ganancias, el diario “E” es la regularización de existencias, el diario “P” es la
regularización de patrimonio, el diario “C” es el asiento de cierre.
El cierre es un proceso automático por el cual se genera un asiento que salda todas las cuentas contables del
ejercicio.
Una vez cerrado el ejercicio se procede a la obtención de los estados financieros (Balances)
El cierre bloquea automáticamente los periodos del ejercicio, impidiendo la modificación de la información
contable. Si quisiera eliminar el cierre o volver a repetirlo deberá desbloquearlos (menú ArchivoPeriodos)

70
MATERIAL DE APOYO
Gestión de Cartera y Tesorería, Conciliación Bancaria, Contabilidad Analítica y Cierre del Ejercicio

Material de apoyo
Isla Soft ha desarrollado una buena cantidad de material de apoyo que facilita al usuario final el
aprendizaje de los diferentes módulos de ContaWin.
Visite los diferentes portales temáticos que existen en www.islasoft.com
Videos tutoriales en la zona SMA:
o Iniciación a ContaWin
o Depósito de Cuentas
o Legalización de Libros
o Obtención del modelo 347…
Ayuda Online desde el menú Ayuda del producto dispone de esta opción que le da acceso a
diferentes manuales del producto.

71
Curso Experto
Programa de Acción Formativa de Isla Soft

Módulo Fiscal e
Introducción al Módulo de
Inmovilizados de ContaWin
Claves para optimizar el trabajo entre ContaWin y la AEAT. Claves
para una gestión óptima de los inmovilizados.
Curso Experto
Programa de Acción Formativa de Isla Soft

Módulo Fiscal e
Introducción al Módulo de
Inmovilizados de ContaWin
Claves para optimizar el trabajo entre ContaWin y la AEAT. Claves
para una gestión óptima de los inmovilizados.

Este Manual forma parte del curso presencial del mismo nombre, correspondiente a una acción
formativa impulsada por Isla Soft. El objetivo es formarle en el manejo de ContaWin y sus
respectivos módulos.
Si usted quiere seguir profundizando en los detalles de cada uno de los modelos fiscales que
soporta ContaWin le recomendamos que continúe su formación a partir de las Guías
Especializadas por modelo que encontrará en el Portal Fiscal en www.islasoft.com
Este Manual pretende ayudarle a establecer una metodología de trabajo única, en lo que a
presentación fiscal se refiere. Además se introducirá en el Módulo de Inmovilizado, clave para
gestionar y contabilizar las diferentes amortizaciones.
Gracias por su interés.
Isla Soft, S.L.

3
© 1991-2011 Isla Soft es una marca registrada, incluido su logotipo

ContaWin, IslaWin Gestión son marcas registradas, propiedad de Isla Soft, S.L.

Todos los derechos reservados

La información presentada en esta documentación está sujeta a cambios sin


previo aviso. Isla Soft, S.L. se reserva el derecho a modificar sin previo aviso la
presente aplicación y todos los textos y documentación relacionada con ésta. Las
pantallas presentadas en la documentación de este manual son orientativas y
pueden no coincidir con la apariencia mostrada en su monitor.

Queda totalmente prohibido descompilar, desensamblar o modificar los archivos


que se incluyen en este paquete.

La información incluida en este manual pertenece a Isla Soft, S. L. íntegramente.


Queda totalmente prohibida cualquier reproducción o copia, sea total o parcial,
de este manual en cualquier tipo de soporte, sin la previa autorización por
escrito de Isla Soft, S. L.

Microsoft Windows XP, Microsoft Windows Vista, Microsoft Server 2000/2005,


Microsoft Internet Explorer, Microsoft Office 97, Microsoft Office, Microsoft
Office System, son marcas registradas de Microsoft Corporation.

Todas las marcas y logotipos citados en este manual pertenecen a sus respectivos
fabricantes.

Parte del material ha sido obtenido consultando las fuentes oficiales como la
Agencia Tributaria, Gobierno de España, Fábrica Nacional de Moneda y Timbre

www.aeat.es | www.dnie.es

Revisado: Marzo 2011

4
Contenidos
Flujo de Trabajo ................................................................................................................................. 7
Desde ContaWin hasta la Agencia Tributaria ............................................................................ 7
Desde ContaWin hasta la Consejería de Economía y Hacienda del Gobierno de Canarias ...... 8
Modelos fiscales soportados y comunidades forales ............................................................... 9
Relación entre la contabilidad financiera y la fiscal ................................................................ 10
Métodos de contabilización que influyen en los Libros de Registros Facturas ...................... 10
Gestión de IVA/IGIC ..........................................................................................................................11
Importancia de los tipos de operaciones de IVA/IGIC. ........................................................... 11
Nuevo Maestro de Tipos de operaciones ............................................................................... 12
Detalle del nuevo Maestro de Tipos de IVA/IGIC .................................................................... 13
Operaciones intracomunitarias ............................................................................................... 13
Libros de Registro de Facturas emitidas y recibidas ............................................................... 14
Datos para el Modelo 340 ....................................................................................................... 15
Oficina Virtual de la AEAT ..................................................................................................................16
Integración de ContaWin con la AEAT .................................................................................... 16
Integración de ContaWin con la Administración Canaria ....................................................... 17
Certificado Digital /DNIe ...................................................................................................................19
Trámites de expedición del certificado de usuario ................................................................. 19
Instalación de un certificado ................................................................................................... 19
Información sobre el DNI Electrónico ..................................................................................... 20
Lector de DNIe ¿Cómo funciona?............................................................................................ 21
Pasos previos antes de realizar una declaración .................................................................................23
1º. Descarga de la actualización de los modelos a través de la Web (Área SMA) .................. 23
2º. Propiedades de la empresa. Datos del Declarante ........................................................... 23
3º. Herramientas de Diagnóstico ............................................................................................ 24
ContaWin Financial y Fiscal ...............................................................................................................25
¿Qué es ContaWin Financial? .................................................................................................. 25
Objetivos de ContaWin Financial ............................................................................................ 25
Proceso Estándar ..............................................................................................................................26
1. Obtención de los listados de comprobación ................................................................... 26
2. Cálculo del modelo .......................................................................................................... 26
3. Visualización de Resultados ............................................................................................ 29
4. Presentación de la declaración Fiscal .............................................................................. 29
Caso Práctico I. Modelos de IVA/IGIC ................................................................................................33
Modelo 303 / 420 .................................................................................................................... 33
Modelo 340 ............................................................................................................................. 36

5
FLUJO DE TRABAJO
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Modelo 347 / 415 .................................................................................................................... 40


Modelo 349 (Operaciones intracomunitarias) ........................................................................ 46
Modelo 390/425...................................................................................................................... 50
Caso Práctico II. Modelos de IRPF .....................................................................................................53
Modelo 115 ............................................................................................................................. 53
Modelo 180 ............................................................................................................................. 57
Módulo de Inmovilizado ....................................................................................................................61
Introducción ............................................................................................................................ 61
Conceptos básicos ................................................................................................................... 61
Tipo de inmovilizado ............................................................................................................... 61
Tipo de elemento .................................................................................................................... 61
Valor inicial .............................................................................................................................. 61
Fecha de compra ..................................................................................................................... 61
Fecha de inicio de la amortización. ......................................................................................... 61
Elemento, coeficiente, años y meses ...................................................................................... 62
Periodo .................................................................................................................................... 62
Detalles sobre el plan de amortización de un inmovilizado ................................................... 62
Ejemplo práctico. Creación de un inmovilizado ...................................................................... 63
Contabilización del inmovilizado ............................................................................................. 64
Diferencias entre amortización contable y fiscal .................................................................... 64
Deterioro del plan de amortización ........................................................................................ 65
Corrección automática/manual del Plan de Amortización ..................................................... 65
Pegar desde Microsoft Excel un plan de amortización ........................................................... 65
Asistente para dar de baja el inmovilizado ............................................................................. 66
Módulo de inmovilizado y ContaWin Financial ....................................................................... 67
Material de Apoyo ............................................................................................................................69

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FLUJO DE TRABAJO
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Flujo de Trabajo
Desde ContaWin hasta la Agencia Tributaria
Con el fin de aplicar buenas prácticas de trabajo, es importante conocer el flujo de trabajo que se
establece desde la obtención de datos en ContaWin hasta llegar a la presentación de la documentación
Fiscal en la Agencia Tributaria Española (AEAT). Siga detenidamente los pasos expuestos en el siguiente
gráfico para tener una visión global de todo el proceso.

FIG 1. Diagrama de Flujo desde ContaWin hasta la AEAT

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FLUJO DE TRABAJO
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Desde ContaWin hasta la Consejería de Economía y Hacienda del Gobierno de


Canarias
La oficina virtual de la AEAT soporta la presentación de información fiscal correspondiente a los modelos
nacionales. En el caso específico de Canarias debe presentar sus declaraciones fiscales en la Consejería
de Hacienda del Gobierno de Canarias. En el caso de otras comunidades forales como País Vasco o
Navarra también tienen sus propios portales, programas de ayuda y metodología particulares.
Siga detenidamente los pasos expuestos en el siguiente gráfico para tener una visión global de todo el
proceso.

FIG 1.1. Diagrama de Flujo desde ContaWin hasta la Consejería de Hacienda de Canarias
Nota. Aplicable igualmente para Guipúzcoa y Vizcaya, con sus respectivos programas de ayuda.

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FLUJO DE TRABAJO
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Modelos fiscales soportados y comunidades forales


A continuación la lista de modelos soportados. Recuerde que esta lista puede variar de una actualización
a otra. Consulte www.islasoft.com para obtener una lista más actualizada asi cómo las diferencias entre
el pack fiscal para ContaWin CS y el Pack Fiscal para ContaWin Office Classic.

Presentación Modelo Periodo


115 (IRPF) Mensual y Trimestral
123 (IRPF) Mensual y Trimestral
130 (Autónomos) Trimestral
180 (Resumen IRPF) Anual
193 (Resumen IRPF) Anual
AEAT
303 (Autoliquidación de IVA) Mensual y Trimestral
340 (Informativa IVA) Mensual
349 (IVA ) Anual
390 (Resumen de IVA)

AEAT
340 (Informativa) Mensual
Navarra
AEAT
Navarra
347 (Informativa) Anual
Guipúzcoa
Vizcaya
410 (Autoliquidación IGIC) Mensual
411 (Autoliquidación IGIC) Mensual
Canarias 415 (Informativa) Anual
420 (Autoliquidación de IGIC) Trimestral
425 (Resumen de IGIC) Anual

En el caso de presentación de modelos de Navarra ésta se realizará de manera telemática con la


administración Navarra.
En el caso Canarias, Guipúzcoa y Vizcaya, deberá contar con los programas de ayuda de cada
comunidad instalado en su ordenador.

9
FLUJO DE TRABAJO
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Relación entre la contabilidad financiera y la fiscal


La mayoría de los datos necesarios para los modelos fiscales generados desde ContaWin se obtienen a
partir de los Libros Registro de Facturas emitidas y recibidas. Por este motivo es importante que el
responsable de la contabilidad, además de gestionar los apuntes contables, deba también hacer
comprobaciones y supervisar el contenido de los registros de IVA/IGIC que se generan automáticamente
a partir de la contabilización de las facturas. Es muy importante establecer no solo el porcentaje de
IMPUESTO asignado, sino además también hay que aplicar el TIPO DE OPERACIÓN correcto y acorde a
cada una de las partidas de la factura.
Además se recomienda como una buena práctica de trabajo la comparación entre el Libro Diario de
Apuntes con respecto a los Libros de Registros Facturas Emitidas y Recibidas.

CONTABILIDAD FISCALIDAD AEAT

•Introducción •Comprobación • Presentación


de Facturas de los libros de de los archivos
•Asignación registros de por el
correcta de los facturas administrador
tipos de emitidas y o asesor
operaciones recibidas utilizando un
•Obtención de certificado de
datos fiscales usuario o DNIe
para el envío a
la AEAT

FIG 2. Relación entre la contabilidad financiera y la fiscal

Métodos de contabilización que influyen en los Libros de Registros Facturas


A continuación enumeraremos los procesos contables de introducción de datos y que influyen en el
módulo fiscal de ContaWin
 Módulo de Facturas Emitidas y Recibidas
 IVA +- (introducción de IVA/IGIC repercutido y soportado)
 IVA Intracomunitario
 Asientos Modelos
 Importación de información a través de CSV
 Integración con programas de terceras partes (programas de facturación…)
 Copiar y pegar desde el portapapeles
 Regenerar libro de IVA desde el Diario

Cada vez que usted usa estos procesos para contabilizar, también está añadiendo información
fiscal. Si usted edita o elimina información en el diario y ésta tiene relación con los registros de
IVA/IGIC, también está editan los libros de Facturas emitidas y recibidas.

Conclusiones de este capítulo


 Es importante entender el flujo de trabajo para tener una visión Global de todo el proceso.
 En el caso de Canarias, no existe de momento la posibilidad de presentación telemática
 Los datos para completar los modelos fiscales se obtienen de la información contable introducida
en ContaWin, utilizando para ello el Asistente fiscal. Posteriormente puede ser exportada a un
archivo que por último será presentado en la oficina Virtual de la AEAT.
 Es fundamental y así veremos en el siguiente capítulo, el uso correcto de los tipos de operación
asociados a la contabilización de las diferentes facturas.
 El contable deberá gestionar no solo el Libro de Apuntes sino también los registros de Facturas
emitidas y recibidas que se generan producto de la contabilización.

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FLUJO DE TRABAJO
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Gestión de IVA/IGIC
Importancia de los tipos de operaciones de IVA/IGIC.
Una de las principales novedades incluidas con la aparición de la última versión de ContaWin (año 2009),
fueron los tipos de operaciones asociados a los registros de IVA/IGIC. De forma tradicional ContaWin
contaba con un maestro de tipos de IVA/IGIC abierto para que cualquiera pudiera definir los impuestos
que usa en la gestión de cada empresa. El objetivo de esta versión era contar con un nuevo módulo
fiscal que soportara de forma estándar gran parte de los modelos fiscales existentes, incluso para
Canarias y otras comunidades.
Esta nueva versión ofrece un nuevo Maestro de Tipos de IVA/IGIC único para todos los usuarios y
vinculados al Maestro de Categorías (tipos de operación) de impuestos, de esta forma es posible
diferenciar, por ejemplo, el 18% de Régimen Ordinario del 18% de Adquisiciones Intracomunitarias.
Con el fin de garantizar la compatibilidad de las contabilidades anteriores, Isla Soft creó el Asistente de
Adaptación de IVA/IGIC (situado en el menú Archivo), cuya misión es convertir los viejos códigos de
IVA/IGIC a los nuevos. Además a través de este mismo asistente puede ocultar aquellos tipos de
IVA/IGIC que no use, con el fin de facilitar aún más la contabilización de facturas.
Esto supone todo un cambio en el concepto de la fiscalidad de ContaWin por lo que ciertos procesos han
debido adaptarse, por otro lado se ha tratado de minimizar el impacto que estos cambios pueden
producir en la experiencia de usuario de versiones anteriores.
A continuación se muestra los cambios introducidos en el formulario de IVA+-

FIG 3. Nuevo diálogo actualizado para el registro de Facturas Emitidas


Observe sobre todo que antes de indicar el % de IVA/IGIC debe seleccionar el Tipo de operación al que
pertenece la factura, de forma contextual se le ofrecerá los % de IVA/IGIC para el tipo de operación
seleccionada.

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FLUJO DE TRABAJO
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Nuevo Maestro de Tipos de operaciones


Cada Tipo de Impuesto está asociado a un maestro de Tipos de operaciones o categorías de IVA/IGIC.
Ejemplos el impuesto general usado en Península se asocia con la categoría 100 en ventas y con el 200
en compras. En el caso de Canarias es con la categoría 150 en ventas y 250 en compras
Código Nombre
100 Régimen Ordinario
101 Operaciones exentas sin derecho a la deducción
102 Entrega Intracomunitaria Exenta
OPERACIONES DE IVA

103 Entrega Intracomunitaria Exenta, operación triangular


REPERCUTIDO

104 Operación con Ceuta, Melilla y Canarias


105 Exportaciones y otras operaciones exentas con derecho a deducción
106 Régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección
107 Régimen especial de agencias de viajes
108 Operación No Sujeta
109 Entrega de bienes inmuebles y operaciones financieras, no habituales
110 Entrega de bien de inversión para el transmitente
111 Prestación Intracomunitaria de Servicios
150 Régimen Ordinario (IGIC)
151 Operación exenta sin derecho a deducción (IGIC)
OPERACION DE IGIC REPERCUTIDO

152 Exportación definitiva o asimilada a la exportación (IGIC)


153 Operación relativa a áreas exentas (IGIC)
154 Operación exenta con derecho a deducción (IGIC)
155 Operación exenta sin derecho a deducción (IGIC)
156 Entrega de bienes inmuebles y operaciones financieras, no habituales (IGIC)
157 Entrega de bien de inversión para el transmitente
158 Entrega de bien de inversión para el adquirente exenta por el art.25 Ley19/1994 (IGIC)
159 Régimen Especial de bienes usados (IGIC)
160 Régimen Especial de Objetos de arte, antigüedades y objetos de colección (IGIC)
161 Régimen Especial de Agencias de Viaje (IGIC)
162 Operación No Sujeta con derecho a deducción (IGIC)
163 Operación No Sujeta (IGIC)
200 Operación interior de bienes y servicios corrientes
201 Operación interior de bienes de inversión
202 Importación de bienes y servicios corrientes
OPERACIONES IVA
SOPORTADO

203 Importación de bienes de inversión


204 Adquisición Intracomunitaria de Bienes Corrientes
205 Adquisición Intracomunitaria de Bienes de Inversión
206 Inversión del S.P
207 Compensación en REAGP
208 No sujeto
209 IVA no deducible
210 Adquisición Intracomunitaria de Servicios
250 Operación interior de bienes y servicios corrientes (IGIC)
251 Operación interior de bienes de inversión (IGIC)
OPERACIONES IGIC

252 Importación de bienes y servicios corrientes (IGIC)


SOPORTADO

253 Importación de bienes de inversión (IGIC)


254 Importación de bien de inversión para el adquirente exenta por el art.25 Ley19/1994 (IGIC)
256 Inversión del S.P (IGIC)
257 Compensación en REAGP (IGIC)
258 Cuota deducible por compra a Minorista de un Bien Importado (IGIC)
259 No sujeto (IGIC)
260 IGIC no deducible (IGIC)
FIG 4. Maestro de tipos de operaciones de IVA/IGIC

12
FLUJO DE TRABAJO
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Detalle del nuevo Maestro de Tipos de IVA/IGIC


De acuerdo con la nueva clasificación de los tipos de operación, en la siguiente tabla de muestra se ven
los tipos de IVA/IGIC asociados a las operaciones del Régimen Ordinario.
Código Nombre % Impuesto % RE %Deducible Categoría
100 EXENTO 0 0 100 100
104 SUPER REDUCIDO 4 0 100 100
107 REDUCIDO 7 0 100 100
116 GENERAL 16 0 100 100
117 SUPER REDUCIDO CON RE 4 0,5 100 100
118 REDUCIDO CON RE 7 1 100 100
119 GENERAL CON RE 16 4 100 100
150 REDUCIDO 8 0 100 100
151 GENERAL 18 0 100 100
152 REDUCIDO 8 1 100 100
153 GENERAL 18 4 100 100
FIG 5. Detalle de Maestro de tipos de IVA de la categoría 100
Código Nombre % Impuesto % RE %Deducible Categoría
300 CERO (IGIC) 0 0 100 150
302 REDUCIDO (IGIC) 2 0 100 150
305 GENERAL (IGIC) 5 0 100 150
309 INCREMENTADO 9% (IGIC) 9 0 100 150
313 INCREMENTADO 13% (IGIC) 13 0 100 150
320 ESPECIAL 20% (IGIC) 20 0 100 150
335 ESPECIAL 35% (IGIC) 35 0 100 150

FIG 5.1. Detalle de Maestro de tipos de IGIC de la categoría 150

Operaciones intracomunitarias
Gracias a los cambios introducidos en la fiscalidad de ContaWin, ahora disponemos de una opción
específica para contabilizar las Operaciones Intracomunitarias. Acceda al menú
FacturaciónOperaciones intracomunitarias /I.S.P. y se visualizará el siguiente diálogo:

FIG 6. Nuevo diálogo de operaciones de IVA intracomunitarias y de Sujeto pasivo

13
FLUJO DE TRABAJO
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Libros de Registro de Facturas emitidas y recibidas


Otro de los módulos en el que existen novedades es el Módulo de Facturas emitidas y recibidas. Por eso
en los mismos también hay que indicar el tipo de operación que corresponde en cada uno de los
detalles de IVA/IGIC. Véase la siguiente pantalla:

FIG 7. Nuevo formulario actualizado del módulo de Facturas Emitidas y Recibidas

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FLUJO DE TRABAJO
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Datos para el Modelo 340


Uno de los nuevos modelos que forman parte del pack fiscal es el modelo 340 que contiene el detalle de
los libros de facturas emitidas y recibidas. Aunque inicialmente este modelo era obligatorio para todas
las empresas a partir de 2.010 su obligatoriedad se ha postergado hasta el 1 de Enero de 2.012. Esto
confiere a ContaWin el título de ser uno de los pocos productos en el mercado que permite a día de hoy
la exportación de datos automatizada para este modelo.
Los sujetos pasivos inscritos en el Régimen de devolución mensual, están obligados a presentar el
modelo 340 de forma mensual.
Aparte de los datos habituales, que se vienen introduciendo hasta ahora, hay que informar de una
nueva clave llamada “clave 340”, y en algunos casos también de información adicional contextual a ese
tipo de clave.
A continuación se muestra el maestro de Claves de operaciones 340.
Código Nombre
Ninguna de las otras claves
A Asiento resumen de facturas
B Asiento resumen de tiques
C Factura con varios asientos (varios tipos impositivos)
D Factura rectificativa
E IVA devengado pendiente de emitir factura
F Adquisiciones realizadas por las Agencias de viaje
G Régimen especial de Grupo de entidades en IVA o IGIC
H Régimen especial de oro de inversión
I Inversión del sujeto pasivo (ISP)
J Tiques
K Rectificación anotaciones registrales
L Adquisiciones a comerciantes minoristas del IGIC
M IVA facturado pendiente de devengar (emitida factura)
N Facturación de las prestaciones de servicios de Agencias de Viajes
O Factura emitida en sustitución de tiques facturados y declarados
P Adquisiciones intracomunitarias de bienes
Q Operaciones a las que se aplique el Régimen especial de bienes usados
FIG 8. Maestro de Claves de operaciones asociadas al Modelo 340
A su vez si la clave asociada con el registro de factura es la “A” o la “B”, se debe indicar el número de
Facturas/Tickets que se están resumiendo y el nº menor y mayor de los mismos. En este último caso
no será necesario indicar un NIF.
Si la clave es la “D” deberá indicar la referencia de la factura que está rectificando.
Si la clave introducida es la J-Tickets, tampoco será necesario consignar un NIF válido.

Conclusiones de este capítulo


 ContaWin clasifica la información fiscal gracias a nuevo maestro de tipos de operaciones (Fig.4)
 El contable debe elegir el tipo de operación correspondiente, antes del % IVA/IGIC (Fig. 3,6,7)
 En la versión del año 2009 ContaWin incorpora un único maestro de tipos de IVA/IGIC
 ContaWin cuenta con el Asiente de Adaptación de Impuestos, capaz de convertir los viejos códigos de
IVA/IGIC a los nuevos
 A través del Asistente de Adaptación de Impuesto también puede ocultar los tipos que no use
 ContaWin Fiscal, es el asistente por el cual se calculan y exportan los datos fiscales.
 ContaWin soporta una gran cantidad de modelos fiscales que son actualizados desde la web de Isla Soft
incluso para Navarra, Guipúzcoa y Vizcaya
 ContaWin, es de los primeros programas del mercado español que automatiza el modelo 340

15
FLUJO DE TRABAJO
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Oficina Virtual de la AEAT


Integración de ContaWin con la AEAT
ContaWin ofrece una integración avanzada con la Agencia Tributaria, permitiendo desde su entorno
conectar con la oficina virtual. Desde el propio asistente fiscal es posible la presentación telemática de
los archivos de la declaración, facilitando y acelerando el proceso de presentación.
Observe a continuación la siguiente imagen donde se muestra la página web de la AEAT para la
presentación del Modelo 303 dentro de una ventana de ContaWin. A ella se accede directa y
automáticamente desde el módulo fiscal de ContaWin, sin necesidad de abrir el navegador de internet
ni de conocer o introducir las direcciones web de la AEAT.

FIG9. Página Web de la AEAT para la presentación del modelo 303 integrada en ContaWin Fiscal

16
FLUJO DE TRABAJO
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Integración de ContaWin con la Administración Canaria


En el caso de Canarias, no existe una plataforma que facilite la presentación Fiscal a través de la Web. En
este caso la presentación se realiza en PAPEL, en la Consejería de Hacienda. Para tal efecto existente
Programas de Ayuda que se descargan desde www.gobiernodecanarias.org/hacienda que facilita la
introducción e impresión de estos modelos.
ContaWin, se integra a través de archivos de intercambios con estos programas de ayuda, de forma
que una vez que se obtienen los datos con el Asistente Fiscal, debe exportar estos datos utilizando el
botón de guardar declaración. Lo veremos en sucesivos capítulos.

FIG9.1. Programa de ayuda del Modelo 420 para Canarias

17
CERTIFICADO DIGITAL
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Certificado Digital /DNIe


Trámites de expedición del certificado de usuario
Para la presentación TELEMÁTICA de modelos tributarios (autoliquidaciones, resúmenes anuales y
declaraciones informativas) a través de Internet, es imprescindible contar con un CERTIFICADO
DIGITAL.
Puede obtener el CERTIFICADO DIGITAL para persona física o jurídica siguiendo las instrucciones
contenidas en la página web de la Entidad Pública de Certificación Española (CERES), dependiente de la
Fábrica Nacional de Moneda y Timbre-Real Casa de la Moneda (FNMT-RCM).
Acceda a este sitio web a través del enlace: http://www.cert.fnmt.es
El proceso consta básicamente de estos tres pasos:
1. Solicitud vía internet de su certificado
2. Acreditación de su identidad en una oficina de Registro
3. Descarga de su certificado en su ordenador

Instalación de un certificado
El CERTIFICADO DIGITAL obtenido mediante las instrucciones indicadas en el enlace anterior, se
almacenará automáticamente en el navegador de su equipo informático, de forma que le será requerido
para la presentación de modelos fiscales a través del espacio OFICINA VIRTUAL de la Agencia Estatal de
Administración Tributaria (AEAT).
Accediendo al navegador de Internet, en “Herramientas” -> “Opciones de internet” -> Pestaña de
“Contenido” -> “Certificados”, podrá comprobar si su CERTIFICADO DIGITAL está almacenado en su
equipo informático.

FIG 10.Certificado correctamente instalado en Internet Explorer

19
CERTIFICADO DIGITAL
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Información sobre el DNI Electrónico

El Documento Nacional de Identidad


(DNI), emitido por la Dirección General
de la Policía (Ministerio del Interior), es
el documento que acredita, desde hace
más de 50 años, la identidad, los datos
personales que en él aparecen y la
nacionalidad española de su titular.
A lo largo de su vida, el Documento
Nacional de Identidad ha ido
evolucionado e incorporando las
innovaciones tecnológicas disponibles
en cada momento, con el fin de
aumentar tanto la seguridad del
documento como su ámbito de
aplicación.
Con la llegada de la Sociedad de la
Información y la generalización del uso
de Internet se hace necesario adecuar
los mecanismos de acreditación de la
personalidad a la nueva realidad y
disponer de un instrumento eficaz que
traslade al mundo digital las mismas
certezas con las que operamos cada día
en el mundo físico y que, FIG 11.Parte de las que está compuesto el DNIe
esencialmente, son:

1. Acreditar electrónicamente y de forma indubitada la identidad de la persona


2. Firmar digitalmente documentos electrónicos, otorgándoles una validez jurídica equivalente a la
que les proporciona la firma manuscrita

Para responder a estas nuevas necesidades nace el Documento Nacional de Identidad electrónico (DNIe),
similar al tradicional y cuya principal novedad es que incorpora un pequeño circuito integrado (chip), capaz
de guardar de forma segura información y de procesarla internamente.

Para poder incorporar este chip, el Documento Nacional de Identidad cambia su soporte tradicional (cartulina
plastificada) por una tarjeta de material plástico, dotada de nuevas y mayores medidas de seguridad. A
esta nueva versión del Documento Nacional de Identidad nos referimos como DNI electrónico. El cual nos
permitirá, además de su uso tradicional, acceder a los nuevos servicios de la Sociedad de la Información, que
ampliarán nuestras capacidades de actuar a distancia con las Administraciones Públicas, con las empresas y
con otros ciudadanos.
En la medida que el DNI electrónico vaya sustituyendo al DNI tradicional y se implanten las nuevas
aplicaciones, podremos utilizarlo para:
 Realizar compras firmadas a través de Internet
 Hacer trámites completos con las Administraciones Públicas a cualquier hora y sin tener que
desplazarse ni hacer colas
 Realizar transacciones seguras con entidades bancarias
 Acceder al edificio donde trabajamos
 Utilizar de forma segura nuestro ordenador personal

El DNI electrónico es una oportunidad para acelerar la implantación de la Sociedad de la Información en


España y situarnos entre los países más avanzados del mundo en la utilización de las tecnologías de la

20
CERTIFICADO DIGITAL
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

información y de las comunicaciones lo que, sin duda, redundará en beneficio de todos los ciudadanos.

Lector de DNIe ¿Cómo funciona?


Para la utilización del DNI electrónico es necesario contar con determinados elementos hardware y
software que nos van a permitir el acceso al chip de la tarjeta y, por tanto, la utilización de los
certificados contenidos en él.

a) Elementos hardware
El DNI electrónico requiere el siguiente equipamiento físico:
• Un Ordenador personal (Intel -a partir de Pentium III- o tecnología similar).
• Un lector de tarjetas inteligentes que cumpla el estándar ISO-7816. Existen distintas
implementaciones, bien integrados en el teclado, bien externos (conectados vía USB) o bien a
través de una interfaz PCMCIA.

FIG 11.1.Dispositivos de lector de DNI Electrónico

Para elegir un lector que sean compatible con el DNI electrónico, verifique que, al menos:
• Cumpla el estándar ISO 7816 (1, 2 y 3).
• Soporta tarjetas asíncronas basadas en protocolos T=0 (y T=1).
• Soporta velocidades de comunicación mínimas de 9.600 bps.
• Soporta los estándares:
o API PC/SC (Personal Computer/Smart Card)
o CSP (Cryptographic Service Provider, Microsoft)
o API PKCS#11

b) Elementos software
El DNI electrónico puede operar en diversos entornos:
• Microsoft Windows ("Microsoft Windows (2000, XP, Vista y 7)" )
• Linux
• Unix
• Mac
El DNI electrónico es compatible con los siguientes navegadores:
• Microsoft Internet Explorer (versión 6.0 o superior)
• Mozilla Firefox (versión 1.5 ó superior)
• Netscape (versión 4.78 o superior)
Controladores / Módulos criptográficos

21
CERTIFICADO DIGITAL
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Para poder interaccionar adecuadamente con las tarjetas criptográficas en general y con el DNI electrónico en
particular, el equipo ha de tener instalados unas "piezas" de software denominadas módulos
criptográficos.
 En un entorno Microsoft Windows, el equipo debe tener instalado un servicio que se denomina
"Cryptographic Service Provider" (CSP).
 En los entornos UNIX / Linux o MAC podemos utilizar el DNI electrónico a través de un módulo
criptográfico denominado PKCS#11.

Para configurar correctamente el lector de tarjetas, con los requisitos exigidos por el DNIe, es
recomendable seguir las instrucciones del fabricante del dispositivo. En algunos casos, será necesario
instalar un driver específico que varía en función del modelo de lector y del sistema operativo.

Recursos en la Web
Descripción Enlace
Información sobre el DNI Electrónico www.dnie.es
Certificados de usuario http://www.cert.fnmt.es

Conclusiones de este capítulo


 ContaWin Fiscal integra las páginas Web de la Oficina Virtual dentro del propio asistente.
 Para presentar telemáticamente la información fiscal en la Oficina Virtual de la AEAT, es
necesario tener instalado un certificado de usuario o DNIe
 Para usar el DNI electrónico se necesita un lector de DNIe conectado a un Ordenador
 ContaWin se integra con los Programas de Ayuda de la Consejería de Hacienda Canaria
 La presentación de los Modelos de Canarias se efectúan en Papel

22
REQUSITOS PREVIOS
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Pasos previos antes de realizar una declaración

Siga detenidamente este capítulo de requisitos previos que deberá cumplir para garantizar el correcto
procedimiento de los pasos a seguir. Tenga en cuenta que toda la información que se va a presentar a
través de estos modelos se obtiene desde los datos introducidos en ContaWin. Por ello, el contable o
responsable de administración, deberá revisar y comprobar estos datos con el fin de verificar que la
información a presentar es la correcta. A continuación siga estas recomendaciones:

1º. Descarga de la actualización de los modelos a través de la Web (Área SMA)


Periódicamente, Isla Soft, publica revisiones del módulo fiscal incluyendo los modelos de declaración
tributaria vigentes para cada periodo de liquidación, de acuerdo a la normativa fiscal aplicable. Estas
actualizaciones están disponibles en el portal fiscal que encontrará en la página web www.islasoft.com
exclusivamente para clientes suscritos al Servicio Anual de Mantenimiento (SMA) de ContaWin. Por
ello, es imprescindible tener descargada en su equipo la última actualización disponible en ContaWin
Fiscal. Tenga a mano las claves de “usuario” y “contraseña” para acceder a la zona reservada de
descarga SMA.
También puede acceder a la descarga del Pack Fiscal desde dentro del propio ContaWin, a través de
“ProcesosMódulo FiscalPortal ContaWin Fiscal”

2º. Propiedades de la empresa. Datos del Declarante


Abra el “Menú ArchivoPropiedades de la empresa” introduzca los siguientes datos:

Pestaña Identificación:
 El NIF del declarante (NIF/CIF de la Empresa) debe tener nueve dígitos. La letra del NIF
debe estar en mayúscula. Sin espacios en blanco. Ejemplo: B34566854.
 Denominación del declarante (Razón social o apellidos y nombre): Tiene que estar
ajustado a la izquierda. Sólo son permitidos caracteres de tipo letra, tres primeros
caracteres distintos, al menos dos palabras separadas por un espacio en blanco. Ejemplos:
Correcto: Ebano S.A. Incorrecto: _Ebano
 Teléfono del declarante consta de nueve dígitos numéricos, sin espacios en blanco. Ej.:
902322902
 Código de provincia: Tiene que ser de carácter numérico, cinco caracteres. Ejemplo: 38205
 Datos de inscripción de la sociedad en el Registro Mercantil

Pestaña Datos Fiscales:


Datos Generales:
 Datos fiscales (CNAE, Delegación y Administración)
 Datos Económicos (Actividad, Forma de Pago)
 Datos Bancarios (Cuenta de devolución e ingresos)

Datos Estadísticos:
 CNAE
 Delegación y Administración de la Agencia tributaria
 Cuenta de devolución e ingresos
 Forma de pago

Datos del Representante:


 Persona física o jurídica
 Primer representante, segundo y tercero

23
REQUSITOS PREVIOS
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

3º. Herramientas de Diagnóstico


La herramienta de diagnóstico le permitirá comprobar la integridad de la información introducida en
ContaWin. Recomendamos ejecutar estar herramienta de forma previa al cálculo de los modelos
fiscales. Por ejemplo, le avisará de posibles descuadres en el libro diario, NIF incorrectos, etc. Acceda al
“Menú HerramientasDiagnóstico General”. Para más información consulte el Manual de Usuario
desde el menú Ayuda de ContaWin.

FIG 12.Herramienta de diagnóstico

Conclusiones de este capítulo


 Antes de proceder a la presentación fiscal hay que actualizar el pack fiscal desde ww.islasoft.com
 Las propiedades de la empresa y la nueva pestaña Fiscal deben estar correctamente
cumplimentadas
 La herramienta de diagnóstico, permite chequear y corregir posibles problemas de datos e
integridad de la información.

24
PROCESO ESTANDAR
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

ContaWin Financial y Fiscal


¿Qué es ContaWin Financial?

Es un complemento (addins) diseñado para usarlo desde Microsoft Excel. Le permitirá, a través del
paquete de fórmulas (funciones) desarrolladas por Isla Soft, vincular las celdas a los datos contables
almacenados en cada empresa de ContaWin.

Objetivos de ContaWin Financial


Utilizar toda la potencia que ofrece Microsoft Excel para el diseño de cuadros financieros que analicen de forma
automática la información contable, con el fin de facilitar la toma de decisiones.
ContaWin Financial es capaz de recuperar
información de las siguientes áreas:
• Diario de apuntes (Saldo, Debe,
Haber)
• Plan de Cuentas (Títulos y
propiedades de datos
supletorios)
• Empresa (Nombre, NIF, etc.)
• Libros de IVA/IGIC (Cuotas,
bases, totales)
• Cartera (Importes)
• Analítica (Saldo, Debe, Haber)
• Presupuestos (Importes)

Usando estas características y pensando


en sus aplicaciones en los modelos
fiscales, es posible disponer de hojas de
comprobación que calculen, por ejemplo,
los totales de cuota para el 18% del
régimen General. De igual modo puede
utilizarse para hacer comprobaciones en
cualquier otro aspecto de los modelos
fiscales.

Isla Soft distribuye junto con la


actualización de ContaWin una serie de
plantillas para comprobación de datos
Fiscales utilizando ContaWin Financial.
Véase la figura de la derecha:

FIG 13.Plantilla de comprobación fiscal diseñada con ContaWin


VBA/Financial

25
PROCESO ESTANDAR
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Proceso Estándar
El proceso estándar que se seguirá en todos los casos prácticos es el descrito a continuación:

1. Obtención de los listados de comprobación


Lo primero es elaborar un listado que respalde los datos que, posteriormente, vamos a obtener
a través del módulo fiscal.
Puede obtenerse listados de comprobación, usando las plantillas de ContaWin VBA/Financial o
bien desde la opción de menú HerramientasListados y Estadísticas.
También recuerde que la gran mayoría de los modelos se obtienen a partir de los datos del
libro de registro de facturas emitidas y recibidas, por lo que simplemente haciendo uso de los
filtros puede comprobar datos directamente de estos libros.
Este proceso dependerá básicamente de cada modelo. En el último capítulo de este manual, se
indica dónde se puede obtener más ayuda para cada modelo.
Las plantillas de VBA/Financial, se encuentran en la carpeta del programa\VBA\Plantillas\Fiscal
para el caso de ContaWin Office o en la carpeta del programa\Financial\Plantillas\Fiscal para el
caso de ContaWin CS.

2. Cálculo del modelo


A continuación se ilustra, con una secuencia de imágenes, los diferentes pasos del asistente
fiscal a modo de ejemplo estándar para los posteriores casos prácticos.
• Abra el menú “ProcesosMódulo FiscalGenerar modelos fiscales”. Se mostrará la
ventana:

FIG14. Primer paso del Asistente Fiscal. Introducción


• Asegúrese de seleccionar el modelo correcto para cada caso….

26
PROCESO ESTANDAR
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

FIG15. Segundo paso del Asistente Fiscal. Selección del modelo


• En el siguiente paso establezca los filtros con especial atención a los filtros que definen el
periodo (meses, trimestres o ejercicios)

FIG16. Tercer paso del Asistente Fiscal. Parámetros de filtro


• En el siguiente paso el modelo fiscal ya está calculado y listo para su presentación. Se
recomienda acceder a “Ver resultados” para confirmar los valores y donde también se
podrán editar los resultados en el caso que sea necesario. Puede guardar la declaración a
un archivo desde la ventana de Resultados. El botón Presentación Telemática, aparecerá
en aquellos modelos que soporten este tipo de envío.

27
PROCESO ESTANDAR
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

FIG17. Cuarto paso del Asistente Fiscal. Examinar la declaración

Nota: Si el modelo no soporta la presentación Telemática (caso de Canarias), el botón


correspondiente indicará “Guardar Declaración” para exportarla a un archivo de intercambio
con los programas de ayuda. Véase la siguiente pantalla.

FIG17.1. Cuarto paso del Asistente Fiscal. Modelo 415 de Canarias (no soporta declaración telemática)

28
PROCESO ESTANDAR
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

3. Visualización de Resultados
La ventana de resultados ofrece la posibilidad de comprobar los valores y de completar
manualmente algunas casillas si hiciera falta. Desde aquí puede proceder a Guardar la
declaración en un archivo o bien imprimir un borrador (esta impresión no podrá utilizarse para
la presentación del modelo ante la AEAT), para facilitarle la comprobación de datos.

Guardar la Declaración

FIG18. Quinto paso del Asistente Fiscal. Examinar la declaración

4. Presentación de la declaración Fiscal


Llegados a este punto en el que estamos definiendo el Proceso Estándar, hemos visto que hasta ahora
los pasos a seguir son los mismos tanto para los modelos de IVA como para los modelos de IGIC. Si está
calculando un modelo de IVA deberá realizar la “Presentación Telemática” (Fig. 17), si usted, está
calculando un modelo de IGIC deberá “Guardar la declaración” (Fig. 17.1) para proceder a importar
posteriormente el archivo con el programa de ayuda que corresponda.

29
PROCESO ESTANDAR
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Presentación telemática
Al pulsar el botón Presentación Telemática, desde el cuarto paso del Asistente fiscal, se abre una nueva
ventana donde aparecerá incrustada la página Web, correspondiente al modelo y a la forma de pago o
devolución seleccionados de la Oficina Virtual de la AEAT. Ya sólo queda importar los datos del fichero
generado por ContaWin (recuerde que debe hacerse desde la copia guardada en la carpeta llamada
“AEAT” del ordenador). El objetivo es importar los datos del Archivo guardado por el asiente para
proceder al envío.
Una vez presentado y admitido el modelo por la AEAT, aparecerá en la pantalla la hoja de comprobación
de que el modelo ha sido admitido. Esta hoja se puede imprimir pulsando “Control+P” o con el botón
derecho del ratón + imprimir. También se puede obtener un justificante de la presentación del modelo a
través de la web de la AEAT en “Oficina Virtual” y accediendo a “Verificación de modelos presentados”.
Recuerde que para cerrar esta ventana es necesario indicar el ESTADO con el que desea marcar el
modelo (Presentado, Pendiente, Rechazado)

Para cerrar la ventana deberá


indicar como desea marcar la
declaración

Use este botón para importar el


archivo generado por ContaWin.

FIG19. Sexto paso del Asistente Fiscal. Presentación Telemática

30
PROCESO ESTANDAR
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Presentación en Papel para los Modelos de Canarias


Para finalizar el proceso, quedan tres pasos.
1. Debe Guardar la declaración, bien usando el botón de guardar (Fig. 18) al examinar la
declaración o bien desde el cuarto paso del asistente (Fig. 17.1)
2. El archivo resultante hay que importarlo en el programa de ayuda (ya descargado de la web del
Gobierno de Canarias). Normalmente desde el menú Archivo o Herramientas encontrará la
opción para importar o abrir el archivo que genera ContaWin en C:\AEAT. Vea el siguiente
ejemplo corresponde al modelo 415.

Icono para importar el archivo generado


por el Asistente Fiscal de ContaWin

FIG19.1. Modelo 415 con datos generados por el Asistente Fiscal de ContaWin
3. Siga los pasos del programa de ayuda hasta obtener el impreso para ser presentado.

Conclusiones de este capítulo


 Cada modelo dispone de un listado de comprobación o bien de una plantilla de VBA/Financial
que permite contrastar la información.
 Conociendo la naturaleza del origen de cada modelo y utilizando los filtros podemos listar por
ejemplo los Libros de Registros Facturas emitidas y recibidas para contrastar los datos
 Para ejecutar el Asistente Fiscal hay que ir al Menú ProcesosMódulo FiscalGenerar modelos
fiscales…
 Durante la ejecución del asistente fiscal, se ofrece la lista de los modelos fiscales (Fig.15)
soportados así como una serie de parámetros que permiten generar dicha declaración. (Fig.16)
 Es posible ejecutar o calcular tantas veces un modelo siempre y cuando esté Pendiente de
Presentar.
 Los datos calculados por el modelos pueden ser previsualizados y editados (Fig. 17)

31
CASO PRÁCTICO I. Modelos de IVA e informativos
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Caso Práctico I. Modelos de IVA/IGIC


Modelo 303 / 420
Interpretación de las casillas del modelo:
Casillas: 01, 04, 07. Base Imponible R.G.
Base imponible resultante de operaciones en el
Régimen General (categorías de IVA 100, 106, 107,
109, 110 y 206 a los porcentajes correspondientes.
Casillas: 02, 05, 08. Tipo % Reg. General
Porcentajes de IVA correspondientes
Casilla: 03, 06, 09. Cuota Reg. General
Cuotas resultante de operaciones en el Régimen
General (categorías de IVA 100, 106, 107, 109, 110 y
206 a los porcentajes correspondientes.
Casilla: 10, 13, 16. Base Imponible R.E.
Base imponible resultante de operaciones en el
Régimen de recargo de equivalencia (categorías de
IVA 100, 106, 107, 109, 110 y 206 a los porcentajes
correspondientes
Casilla: 11, 14, 17. Tipo % R.E.
Porcentajes de Recargo de Equivalencia
correspondientes.
Casilla: 12, 15, 18. Cuota R.E.
Cuotas resultante de operaciones en el Régimen de
recargo de equivalencia (categorías de IVA 100, 106,
107, 109, 110 y 206 a los porcentajes
correspondientes.
Casilla: 19. Base Imponible. Intracomunit.
Base imponible resultante de las adquisiciones
intracomunitarias (categorías de IVA 204 y 205).
Casilla: 20. Cuota Intracomunitaria
Cuota de IVA resultante de las adquisiciones
intracomunitarias (categorías de IVA 204 y 205).
Casillas: 21. Total Cuotas Devengadas
Resultado de la suma de las casillas: 03 + 06 + 09
+12 +15 + 18 + 20
IVA DEDUCIBLE. Base imponible
Casilla 22: Categorías de IVA 200 y 206
Casilla 24: Categoría de IVA 201
Casilla 26: Categoría de IVA 202
Casilla 28: Categoría de IVA 203
Casilla 30: Categoría de IVA 204
Casilla 32: Categoría de IVA 205
IVA DEDUCIBLE. Cuota
Casilla 23: Categorías de IVA 200 y 206
Casilla 25: Categoría de IVA 201
Casilla 27: Categoría de IVA 202
Casilla 29: Categoría de IVA 203
Casilla 31: Categoría de IVA 204
Casilla 33: Categoría de IVA 205
Casilla 34: Categoría de IVA 207
Casilla: 35,36. Manual
A cumplimentar de forma manual
Casilla: 37. Total a deducir
Resultado de la suma de las casillas:
23+25+27+29+31+33+34+35+36
Casilla: 38. Diferencia
Resultado de la resta de las casillas: 21-37
Casilla: 39. % Atribuible adm. Estado
Constante 100%
Casilla 40. Cuota
Resultado de Casilla 31 * Casilla 32 / 100
Casilla 41. Cuotas a Compensar Per. Ant.
Resultado de la declaración anterior si el mismo fue
a compensar.
Casilla 42 y 43. Bases Imponibles
Casilla 42: Categorías de IVA 102,103
Casilla 43: Categorías de IVA 104,105
Casilla 44, 45 y 47: Manual
Casilla cumplimentada por ContaWin Casilla calculada por el modelo Casilla a cumplimentar por el usuario A cumplimentar de forma manual
Casilla 46. Resultado
Resultado de la casilla 40 – casilla 41 + casilla 45
Casilla 48. Resultado
Resultado de la casilla 46 – casilla 47

33
CASO PRÁCTICO II. Modelos de IVA e informativos
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Definición del Modelo 303


El nuevo modelo 303 se deberá utilizar por los sujetos pasivos del Impuesto con obligaciones periódicas
de autoliquidación, tanto si su período de liquidación coincide con el trimestre natural como si coincide
con el mes natural, excepto en el supuesto de las personas físicas o entidades que apliquen el Régimen
especial simplificado regulado en el Capítulo II del Título IX de la Ley 37/1992, de 28 de diciembre, del
Impuesto sobre el Valor Añadido, o en el supuesto de entidades que hayan optado por aplicar el
Régimen especial del grupo de entidades regulado en el Capítulo IX del Título IX de la Ley del Impuesto,
en cuyo caso presentarán los modelos de autoliquidación específicos aprobados al efecto para los
citados regímenes especiales. Considerando lo expuesto anteriormente, con la finalidad de hacer
posible la solicitud de devolución del saldo a favor de los sujetos pasivos pendiente al final de cada
periodo de liquidación y de facilitar y simplificar, en lo posible, el cumplimiento de la obligación de
determinar la deuda tributaria que incumbe a los sujetos pasivos del Impuesto, se aprobó un único
modelo 303 de autoliquidación del Impuesto sobre el Valor Añadido que sustituyó a los anteriores
modelos 300, 330, 332 y 320.

Ejercicio de obtención de los datos para el modelo 303/420:


Para este ejemplo correspondiente al 1T de 2011, vamos a proceder con los siguientes pasos:

Acceda al menú Facturación y


abra en libro de Registro de
Facturas Emitidas. Asegúrese que
está en el ejercicio correcto.

Asegúrese que está en el ejercicio


correcto y que la opción ver libro
completo está marcada

Establezca el filtro para ver solo


los registros del primer trimestre
del ejercicio 2011 y marque el
Régimen Ordinario (IVA o IGIC)

34
CASO PRÁCTICO II. Modelos de IVA e informativos
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

A través de una vista preliminar


podremos conocer el desglose de
los tipos de IVA/IGIC del periodo,
para posteriormente compararlo
bien con los listados de
comprobación o bien con el
resultado obtenido por el
Asistente Fiscal. Detallamos a la %IVA B.IMPONIBLE CUOTA TOTAL
derecha los valores obtenidos: 18% 548.781,09 98.780,62 647.561,71
8% 5.084,07 406,72 5.490,79
Procedemos a ejecutar el Asiente 4% 569,46 22,79 592,25
Fiscal y a visualizar los resultados
tal y como se describe en el Todos los valores pertenecen a operaciones del Régimen General (100)
Proceso Estándar explicado
anteriormente. Recuerde que,
siguiendo los pasos de este
ejemplo, deberá seleccionar el
modelo 303/420 Trimestral y el
Primer trimestre del Ejercicio
2011. Una vez calculado, pulse
visualizar resultado y verá la
pantalla que se muestra a la
derecha:

De acuerdo con la normativa


fiscal, el IVA se devenga en la
fecha de operación y no en la
fecha de la factura o en la fecha
contable. Luego será esta la
fecha tenida en cuenta para la
elaboración del modelo fiscal.

Una vez comprobados los datos,


vemos que coincide con el
desglose de tipos de IVA/IGIC
obtenido a partir del listado de
libro de registros de facturas
emitidas y recibidas. Ahora nos
queda comprobar el soportado,
para lo cual siga estos mismos
pasos pero acceda al Registro de
Facturas Recibidas.

Ejecute el asistente nuevamente


y proceda a confirmar el resto de
los datos para posteriormente
realizar la presentación
telemática tal y como se ha
explicado en el Proceso Estándar

35
CASO PRÁCTICO II. Modelos de IVA e informativos
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Modelo 340
Interpretación de las casillas del modelo
Casillas: 01
Cantidad de registros que posee la
declaración
Casillas: 02
Suma de las bases imponibles de los
registros de facturas expedidas y
recibidas de IVA e IGIC
Casilla: 03
Suma de las Cuotas de IVA/IGIC de los
registros de facturas expedidas y
recibidas de IVA e IGIC
Casilla: 04
Suma de los Totales de los registros
de facturas expedidas y recibidas de
IVA e IGIC

Casilla cumplimentada por ContaWin Casilla calculada por el modelo Casilla a cumplimentar por el usuario

36
CASO PRÁCTICO II. Modelos de IVA e informativos
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Definición del Modelo 340


La creación de este nuevo sistema de devolución mensual supuso la derogación del antiguo Régimen de
devolución a exportadores y otros operadores económicos. Este modelo se creó con el objetivo de
facilitar la presentación de la declaración informativa de operaciones incluidas en los Libros Registro de
facturas emitidas y recibidas, que será obligatoria para todas las sociedades a partir del próximo 1 de
enero de 2.011. Hasta entonces sólo es obligatorio en el caso de que se esté inscrito en el régimen
especial de devolución mensual de IVA. Este modelo consta de los siguientes apartados:

 Operaciones anotadas en el Libro registro de facturas expedidas durante el correspondiente


período de declaración, de acuerdo con lo establecido en el artículo 63 del Reglamento del
Impuesto sobre el Valor Añadido.

 Operaciones anotadas en el Libro registro de facturas recibidas durante el correspondiente


período de declaración, de acuerdo con lo establecido en el artículo 64 del Reglamento del
Impuesto sobre el Valor Añadido.

 Operaciones anotadas en el Libro registro de determinadas operaciones intracomunitarias


durante el correspondiente período de declaración, de acuerdo con lo establecido en el artículo
66 del Reglamento del Impuesto sobre el Valor Añadido.

 Operaciones anotadas en el Libro registro de facturas expedidas (IGIC) durante el


correspondiente período de declaración, de acuerdo con lo establecido en el artículo 31 del
Decreto 182/1992, de 15 de diciembre, de la Comunidad Autónoma de Canarias.

 Operaciones anotadas en el Libro registro de facturas recibidas (IGIC) durante el


correspondiente período de declaración, de acuerdo con lo establecido en el artículo 32 del
Decreto 182/1992, de 15 de diciembre, de la Comunidad Autónoma de Canarias.

37
CASO PRÁCTICO II. Modelos de IVA e informativos
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Ejercicio de obtención de los datos para el modelo 340:


Para este ejemplo, vamos a proceder con los siguientes pasos. Para facilitar el ejemplo y como pueden
ser muchos los datos que se exportan a este modelo, nos concentraremos solo en las facturas recibidas
de un determinado proveedor:

Acceda al menú Facturación y


abra en libro de Registro de
Facturas Recibidas. Asegúrese
que está en el ejercicio correcto.

Asegúrese que está en el ejercicio


correcto y que la opción ver libro
completo está marcada

Establezca el filtro para ver solo


los registros de Diciembre del
ejercicio 2010.

38
CASO PRÁCTICO II. Modelos de IVA e informativos
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Este modelo cuenta con un


listado de comprobación en el
menú HerramientasListados y
estadísticas.

Procedemos a ejecutar el Asiente


Fiscal y a visualizar los resultados
tal y como se describe en el
Proceso Estándar explicado
anteriormente. Recuerde que
deberá seleccionar el modelo
340 Mensual y el mes de
Diciembre del Ejercicio 2010.

Una vez calculado, pulse


visualizar resultado y verá la
pantalla que se muestra a la
derecha:

Observe que se obtienen los


resultados previstos. Proceda en
su caso a revisar los datos que
estime oportunos para
finalmente guardar la
declaración proceder con la
“Presentación Telemática”

39
CASO PRÁCTICO II. Modelos de IVA e informativos
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Modelo 347 / 415


Interpretación de las casillas del modelo
HOJA RESUMEN Casillas: 01
Cantidad de registros que posee la
declaración
Casillas: 02
Suma de los totales de las operaciones
con terceros a declarar,.
Casilla: 03
Suma de registros de locales de
negocio arrendados contenidos en la
declaración.
Casilla: 04
Suma de los totales de las
operaciones de arrendamiento de
locales de negocio contenidos en la
declaración.

Casilla cumplimentada por ContaWin Casilla calculada por el modelo Casilla a cumplimentar por el usuario

40
CASO PRÁCTICO II. Modelos de IVA e informativos
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

RELACION DE LOS DECLARADOS. Registros por cada declarando


Existirá un registro por cada declarado.
donde se especificará los datos de
identificación
CLAVE OPERACIÓN
A= Adquisiciones de bienes y servicios
superiores a 3.005,06 €.
B= Entregas de bienes y prestaciones de
servicios superiores a 3.005,06 €.
Importe de las operaciones
Suma del total agrupado por NIF que
supera los 3.005,06 € de todas las
operaciones con el tercero. Se excluirán
aquellas operaciones que estén marcadas
como NO347.
Operación seguro
Las Entidades Aseguradoras pondrán una
‘X’ en este campo para identificar las
operaciones de seguros, debiendo
consignarlas separadamente del resto de
operaciones. Para ello deberá hacer uso
de los CANALES en los registros de IVA y
definir las operaciones de seguro en un
canal concreto. Posteriormente con el
Asistente, podrá especificar en qué canal
se encuentran aquellas operaciones
relacionadas con Seguros.
Arrendamiento de Local o Negocio
(Sólo arrendamientos de Locales de
Negocio no sometidos a retención y con
excepciones).
Se pondrá en este campo una ‘X’ para
operaciones de arrendamiento de locales
de negocio, debiendo consignarlas
separadamente del resto. Además los
arrendadores deberán cumplimentar los
campos que componen el REGISTRO DE
INMUEBLE, consignando el Importe Total
de cada arrendamiento correspondiente
al año natural al que se refiere la
declaración, con independencia de que
éste ya haya sido incluido en la clave ‘B’
(ventas). Para ello deberá hacer uso de
los CANALES en los registros de IVA y
definir las operaciones de arrendamiento
en un canal concreto. Posteriormente con
el Asistente, podrá especificar en qué
canal se encuentran aquellas operaciones
relacionadas con Arrendamientos.
Importe Percibido en Metálico
Se consignará los importes superiores a
6.000 euros que se hubieran percibido en
metálico (moneda o billetes de curso
legal) de cada una de las personas o
entidades Relacionadas en la declaración.
Las Entidades Aseguradoras que harán
constar de forma separada las
operaciones de seguro del resto, así
como los arrendadores y arrendatarios de
locales de negocio que consignarán
separadamente las operaciones de
arrendamiento de locales de negocio
Casilla cumplimentada por ContaWin Casilla calculada por el modelo Casilla a cumplimentar por el usuario declarables del resto, también deberán
consignar las cantidades percibidas en
metálico superiores a 6.000 euros si son
percibidas de la misma persona o
entidad. Los importes deben consignarse
en EUROS ContaWin considerará
automáticamente aquellos cuya forma de
pago tenga código Cero en los registros
de IVA.

41
CASO PRÁCTICO II. Modelos de IVA e informativos
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

RELACION DE INMUEBLES. Todas aquellas operaciones de la hoja anterior donde tenga la marca de Registros por cada declarando
Existirá un registro informando de los
Arrendamiento de Local y Negocios deberán figurar en la Pág. 3. La gran mayoría de los datos se Datos de identificación de los
extraen de los datos supletorios. Otros como el Piso, Puerta quedan en blanco para que puedan diferentes declarados. Solo aquellos
rellenarse de forma manual durante la visualización de la declaración. que tengan marcado la casilla
Arrendamiento Local de Negocio en la
página anterior. Recuerde que esto
está regulado por el uso de los
Canales en los registros de IVA.
Casillas: Manuales
Referencia catastral
Situación. Se consignará de entre las
siguientes claves la que corresponda a
la situación del local de negocio
arrendado:
1. Inmueble con referencia catastral
situado en cualquier punto del
territorio español, excepto País Vasco
y Navarra.
2. Inmueble situado en la
Comunidad Autónoma del País Vasco
o en la Comunidad Foral de Navarra.
3. Inmueble en cualquiera de las
situaciones anteriores pero sin
referencia catastral.
4. Inmueble situado en el
extranjero.
Tipo de Vía. Se consignará el código
alfabético normalizado de tipo de vía,
normalizado según Instituto Nacional
de Estadística (INE)
Tipo Num. Se consignará el tipo de
numeración(Valores: NÚM ;
KM. ; S/N ; etc.).
Num. Casa: Se consignará el número
de casa o punto kilométrico.
Calif.nu Se consignará el calificador del
numero

Bloque, Portal, Escal, Planta, Puerta

NOTA: Revise y cumplimente los datos


manuales antes de guardar la
declaración.

Casilla cumplimentada por ContaWin Casilla calculada por el modelo Casilla a cumplimentar por el usuario

42
CASO PRÁCTICO II. Modelos de IVA e informativos
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Definición del Modelo 347/415


Por lo que se refiere a la información a suministrar a través de declaración anual de operaciones con
terceras personas, el artículo 33.1 del Reglamento General de las actuaciones y los procedimientos de
gestión e inspección tributaria y de desarrollo de las normas comunes de los procedimientos de
aplicación de los tributos, establece, la obligación de incluir las subvenciones, auxilios o ayudas no
reintegrables que se otorguen, y a su vez, el artículo 34.1 del Reglamento exige que se consignen de
forma separada los importes superiores a 6.000 euros que se hubieran percibido en metálico de cada
una de las personas o entidades relacionadas en la declaración y las cantidades que se perciban en
contraprestación por transmisiones de inmuebles, efectuadas o que se deban efectuar, que constituyan
entregas sujetas en el Impuesto sobre el Valor Añadido. Como novedad a partir del ejercicio 2010
también debe indicarse el año al que correspondan los cobros en metálico superiores a 6.000 euros
producidos en ese año en el caso que sea distinto al ejercicio de la declaración.

Ejercicio de obtención de los datos para el modelo 347/415:


Para este ejemplo, vamos a proceder con los siguientes pasos. Como usted sabe, el modelo 347 es una
declaración informativa de carácter anual donde se reúnen todas aquellas operaciones con terceros que
superen en su conjunto los 3.005,06€. Por este motivo y al contrario de lo sucedido en los modelos
anteriores y como pueden ser muchos los datos que se exportan a este modelo, creemos que debe
partirse no de los registros de Facturas Emitidas y Recibidas, sino del listado resumen del modelo 347.
Para ello siga estos pasos:

Acceda al menú Herramientas


y haga clic en Listados y
estadísticas.

43
CASO PRÁCTICO II. Modelos de IVA e informativos
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Asegúrese que está en la


categoría Fiscal y haga doble
click sobre 02 – 347 Resumido

Indique el Ejercicio a
presentar en la casilla
correspondiente.

Se le mostrará un listado
parecido al que se muestra a
la derecha. El listado separa
las operaciones de compras
de las de ventas, y le muestra
solo aquellos cuyo volumen
de operación anual supere los
3005,06€.

Además cuenta con un


modelo resumido y un listado
que le proporciona una
“carta tipo” que puede ser
utilizada para enviar a los
clientes y proveedores en el
proceso de confirmación de
datos.

44
CASO PRÁCTICO II. Modelos de IVA e informativos
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Procedemos a ejecutar el
Asiente Fiscal y a visualizar
los resultados tal y como se
describe en el Proceso
Estándar explicado
anteriormente. Recuerde que
deberá seleccionar el modelo
347/415 del Ejercicio 2010.

Una vez calculado, pulse


visualizar resultado y verá la
pantalla que se muestra a la
derecha:

Observe que se obtienen los


resultados previstos. Proceda
en su caso a revisar los datos
que estime oportunos para
finalmente proceder con la
“Presentación”

45
CASO PRÁCTICO II. Modelos de IVA e informativos
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Modelo 349 (Operaciones intracomunitarias)


Interpretación de las casillas del modelo
Código de País
Se extrae automáticamente del NIF
indicado en la operación
intracomunitaria grabada en el Libro
de registro de facturas
emitidas/recibidas.
Casillas NIF comunitario
NIF indicado en la operación
intracomunitaria y extraído de Libro
de registro de facturas
emitidas/recibidas.
Casillas Apellido y nombre o Razón
Social
Se extrae automáticamente del Libro
de registro de facturas
emitidas/recibidas.
Casillas Clave
Es automática y depende del tipo de
operación utilizado en cada caso. Las
posibilidades son A: Adquisiciones, E:
Entregas y T: Operaciones Triangulares
Casillas Base Imponible
Suma de todas las bases imponibles
de las facturas con operaciones
intracomunitarias. Se agrupan por NIF
y se excluyen aquellas facturas
marcadas como NO_347.

Casilla cumplimentada por ContaWin Casilla calculada por el modelo Casilla a cumplimentar por el usuario

46
CASO PRÁCTICO II. Modelos de IVA e informativos
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Definición del modelo 349


El objetivo de este modelo es declarar las operaciones del tipo intracomunitaria y estarán obligados
a presentar el modelo 349 los empresarios o profesionales que realicen entregas o adquisiciones
intracomunitarias de bienes o servicios, cualquiera que sea el régimen del IVA en que tributen. Con
carácter general, la declaración recapitulativa comprenderá las operaciones realizadas en cada mes
natural. Cuando ni durante el trimestre de referencia ni en cada uno de los cuatro trimestres naturales
anteriores el importe total de las entregas de bienes y prestaciones de servicios que deban consignarse
en la declaración recapitulativa sea superior a 50.000 euros (100.000 euros en los ejercicio 2010 y 2011)
el modelo 349 podrá presentarse en períodos trimestrales. Únicamente podrá presentarse una
declaración recapitulativa con carácter anual cuando concurran las dos circunstancias siguientes:

a) Que el importe total de las entregas de bienes y prestaciones de servicios realizadas durante el
año natural anterior no sea superior a 35.000 euros.
b) Que el importe total de las entregas de bienes, que no sean medios de transporte nuevos,
exentas del impuesto de acuerdo con lo dispuesto en los apartados uno y tres del artículo 25 de la Ley
del Impuesto realizadas durante el año natural anterior, no sea superior a 15.000 euros.

Recuerde que los tipos de operación que intervienen en este caso son:
Código Nombre
102 Entrega Intracomunitaria Exenta
103 Entrega Intracomunitaria Exenta, operación triangular
111 Prestación Intracomunitaria de Servicios
204 Adquisición Intracomunitaria de Bienes Corrientes
205 Adquisición Intracomunitaria de Bienes de Inversión
210 Adquisición Intracomunitaria de Servicios

Representa las operaciones devengadas.


Representa las operaciones deducibles.

Nota: Si realiza operaciones con clientes y proveedores extranjeros la composición de NIF deberá
ser: los dos primeros caracteres, el Código ISO del País seguido del NIF del país de Residencia,
cuya longitud y composición es particular a cada país. Ej. PT (PORTUGAL), IT (ITALIA), FR
(FRANCIA) + NIF. Si el NIF lo deja en blanco también lo incluye.

47
CASO PRÁCTICO II. Modelos de IVA e informativos
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Ejercicio de obtención de los datos para el modelo 349:


Para este ejemplo, vamos a proceder con los siguientes pasos.

Acceda al menú Facturación y


abra en libro de Registro de
Facturas Recibidas. Asegúrese
que está en el ejercicio
correcto.

Asegúrese que está en el


ejercicio correcto y que la
opción ver libro completo está
marcada

En nuestro caso vamos a filtrar


utilizando el desplegable de
Tipo de Operación seleccione
por ejemplo “Adquisiciones
intracomunitarias de bienes
corrientes”

En esta empresa todas las


operaciones intracomunitarias
son de Bienes Corrientes y no
hay ninguna con Bien de
Inversión. Además una vez
aplicado el filtro por tipo de
operación vemos que tenemos
tres facturas pertenecientes al
tercer trimestre, por lo que no
vamos a filtrar por fecha.

Fíjese que hay dos proveedores


uno alemán y el otro de
Portugal. La base imponible
resultante es de 1.064,65€

48
CASO PRÁCTICO II. Modelos de IVA e informativos
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Procedemos a ejecutar el
Asiente Fiscal y a visualizar los
resultados tal y como se
describe en el Proceso
Estándar explicado
anteriormente. Recuerde que
deberá seleccionar el modelo
349 de diciembre del Ejercicio
2010.

Una vez calculado, pulse


visualizar resultado y verá la
pantalla que se muestra a la
derecha:

Observe que se obtienen los


resultados previstos. Proceda
en su caso a revisar los datos
que estime oportunos para
finalmente guardar la
declaración y proceder con la
“Presentación”

49
CASO PRÁCTICO II. Modelos de IVA e informativos
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Modelo 390/425
Interpretación de las casillas del modelo
Información modelo 390
El modelo 390 consta de 7
páginas. Siendo un modelo
tan extenso hemos querido
únicamente que usted vea la
parte que resume el IVA
Devengado y la similitud que
tiene con el modelo 303.
Para mayor información
sobre este modelo consulte
el Portal Fiscal en
www.islasoft.com

Casilla cumplimentada por ContaWin Casilla calculada por el modelo Casilla a cumplimentar por el usuario

50
CASO PRÁCTICO II. Modelos de IVA e informativos
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Definición del modelo 390/425


El modelo 390, es un resumen anual del Impuesto sobre el Valor Añadido. Deberá ser presentado por
todos aquellos sujetos pasivos del IVA que hayan estado obligados a presentar declaraciones periódicas
del impuesto en el ejercicio (modelo 303). Como novedad para el año 2.009 y siguientes se destaca la
supresión del modelo 392 de Resumen anual de IVA para Grandes Empresas, que utilizarán también
este modelo 390. El plazo de presentación es del 1 al 30 de enero del año siguiente al que se refiera la
declaración. Por lo tanto los datos se obtienen de los libros de facturas emitidas y recibidas.
La declaración equivalente para Canarias es el modelo 425 que es el resumen anual del 420

Ejercicio de obtención de los datos para el modelo 390/425:


Debido al volumen de datos que estamos manejando con la empresa, vamos a concentrarnos en los
registros devengados en el Régimen Ordinario con un tipo impositivo del 18%. Para el caso de
Canarias filtrar para el 5%.

Acceda al menú Facturación y


abra en libro de Registro de
Facturas Emitidas. Asegúrese
que está en el ejercicio
correcto.

Asegúrese que está en el


ejercicio correcto y que la
opción ver libro completo está
marcada

En nuestro caso vamos a filtrar


utilizando el desplegable de
Tipo de Operación seleccione
por ejemplo “Régimen
Ordinario” y posteriormente
filtre el resultado por el %IVA
18

Como el presente modelo es


anual no es necesario filtrar
por fecha.

Como verá en la parte inferior


la base imponible resultante es
de 1.912.762,63€, este será el
dato que vamos a confirmar.

51
CASO PRÁCTICO II. Modelos de IVA e informativos
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Procedemos a ejecutar el
Asiente Fiscal y a visualizar los
resultados tal y como se
describe en el Proceso
Estándar explicado
anteriormente. Recuerde que
deberá seleccionar el modelo
390 /415 del Ejercicio 2010

Una vez calculado, pulse


visualizar resultado y verá la
pantalla que se muestra a la
derecha:

Observe que se obtienen los


resultados previstos. Proceda
en su caso a revisar los datos
que estime oportunos para
finalmente guardar la
declaración y proceder con la
“Presentación”

52
CASO PRÁCTICO II. Modelos de IRPF
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Caso Práctico II. Modelos de IRPF


Modelo 115
Interpretación de las casillas del modelo
Casillas: 01. Nº de Perceptores
Mostrará el número total de personas a las
que se les ha aplicado la retención. Para ello
se tendrá en cuenta el NIF contenido en el
propio formulario de Facturas Recibidas
durante el período declarado.
Casillas: 02. Base de las retenciones e
ingresos a cuenta
Base imponible total de las facturas recibidas
a las que se le ha aplicado la retención (115
19%).
Casilla: 03. Retenciones e ingresos a cuenta
Se consignará el importe total de las
retenciones e ingresos a cuenta que
correspondan a las bases declaradas en la
casilla 2 anterior.
Casilla: 04. Resultado a ingresar de la anterior
o anteriores declaraciones del mismo
concepto, ejercicio y período
Exclusivamente en el supuesto de declaración
complementaria. Se hará constar en esta
casilla el resultado a ingresar de la declaración
o declaraciones anteriormente presentadas
por este mismo concepto y correspondientes
al mismo ejercicio y período.
Casilla: 05. Resultado a ingresar
En esta casilla se mostrará el resultado de
efectuar la operación Casilla 03 – Casilla 04 y
será el resultado a ingresar en la Agencia
Tributaria.

Casilla cumplimentada por Casilla calculada por el Casilla a cumplimentar por el


ContaWin modelo usuario

53
CASO PRÁCTICO II. Modelos de IRPF
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Definición del modelo 115


Están obligadas a presentar el modelo 115 todas aquellas personas o entidades, incluidas las
Administraciones Públicas, que, estando obligadas a retener o a ingresar a cuenta del Impuesto sobre la
Renta de las Personas Físicas, del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no
Residentes (establecimientos permanentes) de conformidad con lo establecido en la normativa legal y
reglamentaria reguladora de estos impuestos, satisfagan las rentas sujetas a retención a ingreso a
cuenta que se indican seguidamente:
1. Los rendimientos del capital inmobiliario y de actividades económicas procedentes del
arrendamiento o subarrendamiento de inmuebles urbanos correspondientes a perceptores
que tengan la consideración de contribuyentes por el Impuesto sobre la Renta de las Personas
Físicas. No obstante, los rendimientos procedentes del subarrendamiento de inmuebles
urbanos que generen para sus perceptores, contribuyentes del I.R.P.F., rendimientos del capital
mobiliario deben declararse en el modelo 123.

2. Las rentas procedentes del arrendamiento o subarrendamiento de inmuebles urbanos


correspondientes a sujetos pasivos del Impuesto sobre Sociedades, así como las
correspondientes a establecimientos permanentes de contribuyentes por el Impuesto sobre la
Renta de no Residentes.

A continuación se muestra de dónde se obtiene los datos tanto por el listado de comprobación como
por el asistente fiscal.

Nº DEL PERCEPTORES  Cantidad declarados o perceptores a los que se le ha aplicado


“Retención 19% (Modelo 115)” en el módulo de Facturas Recibidas.
BASE DE LAS RETENCIONES E INGRESOS A CUENTA Se obtiene a partir del módulo de
Facturas Recibidas. Se suman las bases imponibles de las facturas a las que se le haya aplicado
“Retención 19% (Modelo 115)”
RETENCIONES E INGRESOS A CUENTA  Se obtiene a partir del módulo de Facturas
Recibidas. Se suman del importe de retenciones (cuota) de las facturas a la que se le haya
aplicado “Retención 19% (Modelo 115)”

Nota: Aquellas facturas recibidas a las cuales se les haya aplicado este tipo de retenciones no debe
incluirse en el modelo 347, excepto en el caso de arrendamientos de locales de negocio en
los que el arrendador sí está obligado a incluir las operaciones en este modelo aunque las
mismas estén sujetas a retención. Si no las ha marcado como “No347” desde la vista
formulario de las facturas recibidas, puede usar la herramienta de diagnóstico (menú
herramientas) y ejecutar el grupo 347 para que ContaWin las marque como “No347”. (Fig.
12)

54
CASO PRÁCTICO II. Modelos de IRPF
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Ejercicio de obtención de los datos para el modelo 115:


Para este ejemplo, vamos a proceder con los siguientes pasos.

Acceda al menú Facturación y


abra Facturas Recibidas. Una
vez allí sitúese en la vista hoja
de datos (menú verVista hoja
de datos.

En nuestro caso vamos a filtrar


por el campo % Ret todas
aquellas facturas que tengan
un 19115

En la imagen de la derecha se
observa varias facturas de
SERVICIOS DE EXPLOTACION, S
A.

55
CASO PRÁCTICO II. Modelos de IRPF
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Procedemos a ejecutar el
Asiente Fiscal y a visualizar los
resultados tal y como se
describe en el Proceso
Estándar explicado
anteriormente. Recuerde que
deberá seleccionar el modelo
115 del mes de Noviembre del
Ejercicio 2010.

Una vez calculado, pulse


visualizar resultado y verá la
pantalla que se muestra a la
derecha:

Observe que se obtienen los


resultados previstos. Proceda
en su caso a revisar los datos
que estime oportunos para
finalmente guardar la
declaración y proceder con la
“Presentación Telemática”

56
CASO PRÁCTICO II. Modelos de IRPF
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Modelo 180
Interpretación de las casillas del modelo
Modelo 180
Para más información acerca de este modelo
consulte la guía del mismo en el portal fiscal
dentro de www.islasoft.com

Casilla cumplimentada por Casilla calculada por el Casilla a cumplimentar por el


ContaWin modelo usuario

57
CASO PRÁCTICO II. Modelos de IRPF
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Definición del modelo 180

Este modelo es el Resumen Anual de las retenciones e ingresos a cuenta sobre rendimientos
procedentes del arrendamiento o subarrendamiento de inmuebles urbanos. Deberá ser presentado
por todos aquellos sujetos pasivos que hayan presentado durante el ejercicio alguna declaración
por este concepto, es decir, que hayan presentado el modelo 115 ya sea de forma mensual o
trimestral. El plazo de presentación de este modelo de forma telemática por Internet (obligatorio
para las sociedades anónimas o de responsabilidad limitada) es el mes de enero del año siguiente
al que se han producido las retenciones.

Nota: Aquellas facturas recibidas a las cuales se les haya aplicado este tipo de retenciones no debe
incluirse en el modelo 347, excepto en el caso de arrendamientos de locales de negocio en
los que el arrendador sí está obligado a incluir las operaciones en este modelo aunque las
mismas estén sujetas a retención. Si no las ha marcado como “No347” desde la vista
formulario de las facturas recibidas, puede usar la herramienta de diagnóstico (menú
herramientas) y ejecutar el grupo 347 para que ContaWin las marque como “No347”. (Fig.
12)

58
CASO PRÁCTICO II. Modelos de IRPF
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Ejercicio de obtención de los datos para el modelo 180:


Para este ejemplo, vamos a proceder con los siguientes pasos.

Acceda al menú Facturación y


abra en Facturas Recibidas.
Una vez abierta sitúese en la
vista hoja de datos (menú
verVista hoja de datos.

En nuestro caso vamos a filtrar


por el campo % Ret todas
aquellas facturas que tengan
un 19115.

En la imagen de la derecha se
observa varias facturas para el
proveedor SERVICIOS DE
EXPLOTACIO, S.A.- En este
caso como se trata de un
resumen anual observe los
totales de lo filtrado en este
caso una Base de 3.325€

59
CASO PRÁCTICO II. Modelos de IRPF
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Procedemos a ejecutar el
Asiente Fiscal y a visualizar los
resultados tal y como se
describe en el Proceso
Estándar explicado
anteriormente. Recuerde que
deberá seleccionar el modelo
180 del Ejercicio 2010.

Una vez calculado, pulse


visualizar resultado y verá la
pantalla que se muestra a la
derecha:

Observe que se obtienen los


resultados previstos. Proceda
en su caso a revisar los datos
que estime oportunos para
guardar y finalmente proceder
con la “Presentación
Telemática”

60
Módulo de Inmovilizado
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Módulo de Inmovilizado
Introducción
Es un módulo totalmente necesario para automatizar la gestión del inmovilizado dentro de la empresa.
A partir de una ficha con una serie de campos claves como son el valor de compra, la fecha de inicio de
la amortización y el coeficiente, ContaWin es capaz de generar un plan de amortización del tipo
mensual, trimestral o anual. En un paso posterior puede contabilizar todas las amortizaciones
pendientes hasta una fecha de manera automática, simplificando de esta forma la creación de asientos
contables.

Conceptos básicos
Hablaremos ahora de una serie de conceptos básicos antes de proceder con un ejercicio práctico.

Tipo de inmovilizado
Entendemos por inmovilizado como un conjunto de elementos patrimoniales, no destinados a la venta y
que forman parte del Activo. Puede distinguirse hasta tres tipos de inmovilizados:
 Material
 Intangible
 Inversión inmobiliaria

Tipo de elemento
Dentro de los tipos de inmovilizado, existe una clasificación del tipo de elemento. Ejemplo:

Material Intangible Inversiones inmobiliaria


Construcciones Investigación Inversiones en terrenos…
Maquinaria Desarrollo Inversiones en construcciones
Instalaciones técnicas Concesiones administrativas
Utillajes Propiedad intelectual
Otras instalaciones Aplicaciones informáticas
Equipos para el proceso de la Fondo de comercio
información
Mobiliario Derecho de traspaso
Elementos de transporte
Otro inmovilizado material

Valor inicial
Es el precio de adquisición o precio de producción. Se suman los gastos adicionales directamente
relacionados con la compra del activo generado hasta la puesta en condiciones de funcionamiento del
mismo y los impuestos cuando estos no sean recuperables. En algunos casos se suman también las
cargas financieras generadas en la operación.

Fecha de compra
Indicará la fecha de adquisición del inmovilizado, aunque esta se haya producido fuera del ejercicio
activo. Este dato es descriptivo.

Fecha de inicio de la amortización.


Se indicará la fecha de comienzo para calcular el plan de amortización. El inicio de la amortización debe
coincidir con la fecha de entrada en funcionamiento del bien y con la fecha de compra, aunque puedan
las dos ser la misma.

61
Módulo de Inmovilizado
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Elemento, coeficiente, años y meses


Cuando se selecciona el elemento a amortizar se
sugieren los valores de coeficiente, años y meses. buscar

Estos valores son los que se incluyen en las tablas


de amortización oficialmente aprobadas en el
anexo del Reglamento del Impuesto sobre
Sociedades. Dichos valores pueden ser
modificados, permitiendo por ejemplo fijar más
años de amortización que el máximo
predeterminado. Se recuerda aquí la norma de
registro y valoración número 2 de Plan General
Contable que literalmente dice: “Las
amortizaciones habrán de establecerse de
manera sistemática y racional en función de la
vida útil de los bienes y de su valor residual,
atendiendo a la depreciación que normalmente
sufran por su funcionamiento, uso y disfrute, sin
perjuicio de considerar también la obsolescencia
técnica o comercial que pudiera afectarlos”. La
aplicación de esta norma junto con otros motivos
(reglas especiales de empresas de reducida
dimensión, amortizaciones no deducibles, etc.)
pueden provocar diferencias entre la
amortización contable y la fiscalmente permitida.

Periodo
Puede ser mensual, trimestral o anual. En función del periodo, coeficiente de amortización y fecha de
inicio, se generará el plan de amortización correspondiente.

Detalles sobre el plan de amortización de un inmovilizado


Una vez generado el plan de amortización, ContaWin es flexible en este aspecto. Entendemos que un
plan de amortización ya planificado desde hace años, no corresponda con el propuesto por ContaWin
por lo que debe saber que:
1. Es posible editar el plan de amortización de manera manual.
2. Es posible copiar el plan, pegarlo en Microsoft Excel, modificarlo y volver a pegarlo en
ContaWin.
3. Es posible generar el plan tanta veces como se desee, mientras no haya ninguna cuota
contabilizada.
4. Aun después de haber contabilizado una cuota, es posible cambiar su importe y volver a
contabilizar. ContaWin sobrescribirá en asiento anterior.

62
Módulo de Inmovilizado
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Ejemplo práctico. Creación de un inmovilizado


En el siguiente ejercicio práctico, vamos a dar de alta
una ficha de inmovilizado correspondiente a un
ordenador portátil con un valor de compra de
1.800€.

Acceda al menú Procesos y haga clic en Inventario


de Inmovilizado.

Asegúrese que está en la vista formulario, tal y como


se muestra la imagen de la derecha.

Presione el botón nuevo y cumplimente la ficha del


inmovilizado con los siguientes campos claves:
 Tipo: Material
 Tipo elemento: Equipos para Procesos de
Información
 Valor inicial: 1.800
 Fecha de compra: 31/08/2009
 Cuentas contables asociadas

En la imagen de la derecha se observan los “Datos


del inmovilizado” cumplimentados de manera
correcta:

Ahora accedemos a la pestaña “Amortización” para


continuar completando la ficha. Los campos claves
son:
 Fecha inicio: 31/08/2009
 Elemento: 905400 Equipos para el
tratamiento de la información
 Coeficiente: 25
 Años: 4
 Periodo: Anual

Una vez indicados todos, haga clic en el botón


“Generar plan…”
Véase la imagen de la derecha.
Observe cómo las diferentes cuotas se ajustan de
manera automática al periodo en función de la
fecha de inicio.

63
Módulo de Inmovilizado
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Contabilización del inmovilizado


Evidentemente, la contabilización del plan de amortización es uno de los principales objetivos de este
módulo. Para realizar este proceso puede bien ir a la ficha del inmovilizado y presionar el botón
“Contabilizar” en la pestaña “Amortización” para contabilizar sólo las cuotas el inmovilizado activo, o
bien (recomendado) ir al menú “ProcesosPlan de amortización”. Una vez dentro dispone también de
un botón de “Contabilizar”.

Al presionar el botón “Contabilizar”, se muestra un diálogo que le permitirá:


1. Definir la fecha hasta la que se desea amortizar.
2. Diario para el asiento contable (por defecto diario general)
3. Moneda, por defecto Euros.
4. Se puede bien contabilizar lo pendiente o bien contabilizar todos (aunque haya sido
contabilizado anteriormente)

La contabilización se produce siempre dentro del ejercicio activo. Esto quiere decir que si existen por
ejemplo cuotas con años anteriores pendientes de contabilizar, al contabilizar por ejemplo hasta el
31/12/2011 solo se tomarán aquellas partidas del ejercicio 2011. Tampoco se podrán generar los
asientos de amortización si el período se encuentra bloqueado.

Diferencias entre amortización contable y fiscal


Como se explicó antes, pueden existir diferencias entre la amortización efectivamente contabilizada y la
amortización deducible en el impuesto sobre sociedades. Entre las causas que pueden generar esta
discrepancia se encuentran los incentivos fiscales para empresas de reducida dimensión (libertad de
amortización para bienes de escaso valor, amortización acelerada de elementos de inmovilizado nuevos,
libertad de amortización para inversiones con creación de empleo, etc.), la existencia de amortizaciones
no deducibles o aceleradas o el efecto de contratos de arrendamiento financiero.
ContaWin permite llevar un control sobre tales diferencias entre la contabilidad y el impuesto mediante
las columnas “coeficiente fiscal”, “importe fiscal” y “acumulado fiscal” incluidas en el plan de
amortización de cada elemento. Los datos de estas columnas se pueden editar, de forma manual
directamente en ContaWin o a través de Excel, para llevar el cálculo anual de las diferencias. También se
puede listar un resumen por año de las mismas a través del menú HerramientasListados y
estadísticas04-Inmovilizado. Este listado puede ser de gran utilidad a la hora de calcular las
discrepancias entre el resultado contable y el fiscal al preparar la liquidación del impuesto sobre
Sociedades.

64
Módulo de Inmovilizado
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Deterioro del plan de amortización


En determinadas circunstancia es posible que se le dé el caso de afectar de manera negativa (deterioro)
o de manera positiva (reversión del deterioro) un plan de amortizaciones a partir de una fecha. Los
importes de amortización se mantienen pero aparece el importe asociado del deterioro aplicado. El
asiento contable contempla el importe de deterioro para cada periodo de amortización.
Para realizar esta operación,
debe ir a la pestaña “Deterioro”,
dentro de la ficha del
inmovilizado, presionar el botón
de “nuevo” e indicar el importe
ya sea positivo o negativo y la
fecha de aplicación.

Vuelva a la pestaña
“Amortización” y presione el
botón “Actualizar” para ver el
importe del deterioro.

Corrección automática/manual del Plan de Amortización


Cuando usted genera en ContaWin un plan de amortización, éste puede no coincidir con su plan
generado anteriormente por otro sistema. ContaWin le facilita la edición manual del plan generado. Use
el botón “Recalculo automático” para activar o desactivar el recalculo de los importes tras la edición de
una cuota.

Pegar desde Microsoft Excel un plan de amortización


Siguiendo con el punto anterior, es posible copiar el plan original de ContaWin, pegarlo en Microsoft
Excel para modificaciones y volver a pegarlo en ContaWin, sustituyendo el plan original. De esta manera
tan sencilla también puede migrar a ContaWin planes de amortización creados en Microsoft Excel. Use
para ello los botones de “Copiar” y “Pegar”

65
Módulo de Inmovilizado
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Asistente para dar de baja el inmovilizado


En cualquier momento puede proceder a dar de baja un inmovilizado, bien porque ha llegado al final de
su plan de amortización o bien por otras causas. Para ello existe un asistente específico. Dentro de la
propia ficha del inmovilizado, en la pestaña “Amortización”, dispone de un botón denominado “Dar de
baja”. Cuando lo presiona aparecerá el siguiente diálogo:
En tipo de baja puede especificar la
causa. Dentro de las posibles se
contempla:
 Enajenación con pérdidas
 Enajenación con ganancias
 Destrucción física
 Fin de la vida útil

En función de cada caso, ContaWin puede preguntarle por diferentes valores con el fin de simular el
asiento de baja para finalmente contabilizar dicha baja.
Por ejemplo si especificamos baja por Enajenación con pérdidas se habilitará los siguientes campos:
Observe que se le pregunta la fecha
del asiento, cuentas contables
asociadas, el % de IVA aplicado en la
venta del inmovilizado y el nº de
factura. Con todo esto ContaWin,
simula un asiento contable que puede
contabilizar. Finalmente el
inmovilizado quedará marcado como
“De baja” evitando de esta forma
incluirlo en contabilizaciones de las
amortizaciones futuras.

66
Módulo de Inmovilizado
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Módulo de inmovilizado y ContaWin Financial


Al igual que ocurre con ciertos listados de comprobación de la parte fiscal de ContaWin, también se
dispone de funciones específicas del inmovilizado, que nos ayudarán a una mejor Gestión de módulo de
inmovilizado. Todos aquellos usuarios que dispongan de la versión CS, tienen a su disposición una serie
de plantillas para el control de inmovilizados desde Microsoft Excel.
Las funciones son CWS_Inmovilizado_Prop y CWS_Inmovilizado_Cuota y podrá encontrar más
documentación en el Manual del módulo ContaWin Financial para Excel (ver carpeta de ayuda de
ContaWin CS).
A continuación las plantillas de ejemplo

Listados de elementos del inmovilizado

Informe anual comparativo de valor del inmovilizado

67
MATERIAL DE APOYO
Curso Experto en el Módulo Fiscal de ContaWin

Material de Apoyo
Isla Soft ha desarrollado una buena cantidad de material de apoyo que facilita al usuario final el aprendizaje del uso
del Módulo Fiscal. Visite el portal www.islasoft.com/descarga/modelosfiscales.asp donde encontrará información
particular de cada modelo, así como un apartado de preguntas más frecuentes.

Además también cuenta con los siguientes recursos para su formación online.
 Visite los diferentes portales temáticos que existen en www.islasoft.com
 Videos tutoriales en la zona SMA:
o Iniciación a ContaWin (60 minutos)
o Depósito de Cuentas (30 minutos)
o Legalización de Libros (30 minutos)
o Obtención del modelo 347 (20 minutos)
 Ayuda Online desde el menú Ayuda del producto dispone de esta opción que le da acceso a
diferentes manuales del producto.

69
Curso Experto
Programa de Acción Formativa de Isla Soft

Cómo optimizar al
máximo su trabajo
con ContaWin
y nuevo Depósito de Cuentas
Claves para optimizar el trabajo diario con ContaWin y lograr la
máxima productividad. Metodología de cierre del ejercicio contable.
Curso Experto
Programa de Acción Formativa de Isla Soft

Cómo optimizar al
máximo su trabajo
con ContaWin
y nuevo Depósito de Cuentas
Claves para optimizar el trabajo diario con ContaWin y lograr la
máxima productividad. Metodología de cierre del ejercicio contable.

Este Manual forma parte del curso presencial del mismo nombre, correspondiente a una acción
formativa impulsada por Isla Soft. El objetivo es formarle en el manejo de ContaWin y sus
respectivos módulos.
Si usted quiere seguir profundizando en los detalles de este curso, le recomendamos que
continúe su formación a partir de las Videos Tutoriales que encontrará en el Portal SMA de
www.islasoft.com
Este Manual pretende ayudarle a optimizar su trabajo cotidiano con el producto. Podrá
optimizar tanto la contabilización de asientos manuales como la contabilización de facturas.
Además, conocerá otros módulos tanto para la introducción de datos como para la obtención
de resultados. Veremos una metodología de trabajo única, en lo que a cierre de ejercicio y su
posterior depósito de cuenta se refiere. Por último verá un ejemplo práctico de obtención del
modelo 200, impuesto de sociedades.
Gracias por su interés.
Isla Soft, S.L.

3
© 1991-2011 Isla Soft es una marca registrada, incluido su logotipo

ContaWin, IslaWin Gestión son marcas registradas, propiedad de Isla Soft, S.L.

Todos los derechos reservados

La información presentada en esta documentación está sujeta a cambios sin


previo aviso. Isla Soft, S.L. se reserva el derecho a modificar sin previo aviso la
presente aplicación y todos los textos y documentación relacionada con ésta. Las
pantallas presentadas en la documentación de este manual son orientativas y
pueden no coincidir con la apariencia mostrada en su monitor.

Queda totalmente prohibido descompilar, desensamblar o modificar los archivos


que se incluyen en este paquete.

La información incluida en este manual pertenece a Isla Soft, S. L. íntegramente.


Queda totalmente prohibida cualquier reproducción o copia, sea total o parcial,
de este manual en cualquier tipo de soporte, sin la previa autorización por
escrito de Isla Soft, S. L.

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Microsoft Server 2000/2003/2008, Microsoft Internet Explorer, Microsoft
Office, Microsoft Office System, son marcas registradas de Microsoft Corporation.

Todas las marcas y logotipos citados en este manual pertenecen a sus respectivos
fabricantes.

Parte del material ha sido obtenido consultando las fuentes oficiales como la
Agencia Tributaria, Gobierno de España, Fábrica Nacional de Moneda y Timbre

www.aeat.es

Revisado: Junio 2011

4
Contenidos
Contenidos......................................................................................................................................... 5
Personalizar el entorno de trabajo de manera óptima .......................................................................11
Claves para acceder a las opciones más importantes ............................................................. 11
Atajos de teclado ................................................................................................................. 11
Atajos de ratón .................................................................................................................... 11
Menú vertical ...................................................................................................................... 12
Panel de lectura................................................................................................................... 12
Haga más agradable su trabajo personalizando el fondo de la aplicación ............................. 13
Cómo para cambiar de empresa rápidamente. ...................................................................... 13
Cómo cambiar de ejercicio rápidamente ................................................................................ 13
Asigne empresas por usuario .................................................................................................. 14
Oculte las empresas que ya no usa ......................................................................................... 14
Personalice el tipo de letra, colores y tamaños ...................................................................... 14
Configuración avanzada de las propiedades de la empresa ................................................................15
Tratamiento simplificado de la carteta ................................................................................... 15
Aviso automático de vencimientos ......................................................................................... 15
Cuentas predeterminadas ....................................................................................................... 15
Propiedades de la empresa, pestaña cuentas .................................................................... 15
Cuentas relacionadas en los datos supletorios ................................................................... 16
Cómo crear un menú con accesos directos a otros documentos ....................................... 16
Cómo configurar el Alias de los campos opcionales ........................................................... 17
Sacar lo máximo en la introducción de asientos .................................................................................19
Introducción a los paneles de diario de apuntes .................................................................... 19
1. Panel de filtro .................................................................................................................. 19
2. Zona de apuntes .............................................................................................................. 19
3. Zona de introducción de apuntes ................................................................................... 19
4. Multiejercicio en línea ..................................................................................................... 19
5. Panel de totales ............................................................................................................... 20
6. Panel de acumulados ...................................................................................................... 20
7. Ventanas acoplables........................................................................................................ 20
Cómo usar todos los operadores del panel de filtros ............................................................. 21
Cómo guardar los filtros más usados ...................................................................................... 21
Ocultar las columnas que no use ............................................................................................ 21
Ejemplo práctico de introducción de apuntes manual ........................................................... 22
Personalizar el maestro de diseño de descripción de apuntes ............................................... 22
Asignación rápida de la descripción de apuntes utilizando el código ..................................... 22

5
OBTENCIÓN Y PRESENTACION DEL MODELO 347
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Cómo buscar una cuenta por parte de título .......................................................................... 22


Uso del botón derecho del ratón para otras opciones ........................................................... 23
Ejemplo práctico de edición de apuntes ................................................................................. 23
Nueva visión de los datos por nivel desde el panel de totales ............................................... 24
Ejemplo práctico de eliminación de apuntes .......................................................................... 24
Cómo ordenar y agrupar columnas ......................................................................................... 25
Construir un informe a medida de manera directa ................................................................ 26
Impresión de los registros seleccionados ............................................................................... 26
Cambiar el título de la cuenta y crear datos supletorios ........................................................ 27
Cómo copiar y pegar para duplicar un asiento ....................................................................... 27
Copiar datos en ContaWin para pegarlos en Microsoft Excel ................................................ 28
Pegar datos en Microsoft Excel para pegarlos en ContaWin .................................................. 29
Cómo localizar descuadres en ContaWin ................................................................................ 31
Cómo quitar el punteo masivo ................................................................................................ 31
Cómo asociar un documento PDF a un asiento ..................................................................... 32
Desde el diario:.................................................................................................................... 32
Desde otras ventanas .......................................................................................................... 32
Múltiples informes del diario .................................................................................................. 33
Convertir un asiento en un asiento modelo............................................................................ 33
Ejecutar un asiento modelo desde el diario ............................................................................ 33
Bolsa de Apuntes ..................................................................................................................... 34
Optimizar la contabilización de facturas ............................................................................................35
Cómo personalizar los tipos de operación .......................................................................... 35
Cómo ocultar los tipos de IVA/IGIC que no se usan ............................................................ 36
Contabilización de facturas simples usando IVA+-.............................................................. 37
Contabilización de facturas complejas ................................................................................ 38
Contabilización de IVA Intracomunitario ............................................................................ 39
Entendiendo las diferencias entre el módulo de Facturas y el IVA+- ................................. 39
Edición del Libro Registro de Facturas Emitidas/Recibidas................................................. 39
Cómo localizar descuadres entre el Libro y el Diario .......................................................... 40
Otros módulos que facilitan la introducción de asientos ....................................................................41
Cómo utilizar los Asientos Modelos ........................................................................................ 41
Cómo contabilizar nóminas ..................................................................................................... 43
Cómo contabilizar facturas periódicas .................................................................................... 43
Cómo gestiona el inventario de inmovilizado ......................................................................... 43
Cómo realizar la conciliación de bancos ................................................................................. 44
Cómo llevar una gestión de cobros y pagos ............................................................................ 45
Cómo realiza el asiento de regularización del IVA/IGIC .......................................................... 46

6
OBTENCIÓN Y PRESENTACION DEL MODELO 347
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Cómo integrar un programa a medida con ContaWin (Desarrolladores) ............................... 46


Obtención de resultados desde el Extracto de Cuentas ......................................................................47
Extracto de una cuenta ........................................................................................................... 47
Extracto de una cuenta entre fechas para el ejercicio activo ................................................. 47
Extracto de una cuenta por fecha y ejercicio anterior ............................................................ 48
Extracto de una cuenta por fecha y que incluya varios ejercicios .......................................... 48
Extracto de varias cuentas (Mayor) ........................................................................................ 49
Otros filtros del extracto de cuentas....................................................................................... 49
Impresión/Exportación del extracto de cuentas ..................................................................... 49
Pestaña acumulado ................................................................................................................. 49
Pestaña facturas y pestaña efectos ......................................................................................... 49
Panel de acumulados .............................................................................................................. 49
Obtención de resultados desde el Balance de Sumas y Saldos ............................................................51
Sumas y saldos a nivel 3 .......................................................................................................... 51
Sumas y saldos a nivel 3 grupos 6 y 7 ..................................................................................... 51
Sumas y saldos a nivel subcuentas grupo 5 y por periodo...................................................... 52
Otros filtros del balance de sumas y saldos ............................................................................ 52
Impresión/Exportación del balance de sumas y saldos .......................................................... 52
Obtención de resultados desde los Estados Financieros .....................................................................53
Introducción y objetivos .......................................................................................................... 53
Obtención de resultados. Impresión y Exportación ................................................................ 55
Balance ................................................................................................................................ 56
Otros módulos que facilitan la obtención de resultados .....................................................................57
Cómo realizar un cuadro de explotación mensual utilizando ContaWin VBA ........................ 57
Paso 1. Crear una hoja nueva y definir los parámetros básicos.......................................... 57
Paso 2. Agregar las cuentas contables y una línea de tiempo ............................................ 59
Paso 3. Agregar las funciones para conocer el saldo financiero de las ctas contables ....... 61
Paso 4. Agregando un gráfico.............................................................................................. 62
Paso 5. Aplicando el formato final ...................................................................................... 62
Cómo obtener una declaración fiscal ...................................................................................... 63
Cierre del ejercicio contable ..............................................................................................................65
Protocolo del proceso de cierre .............................................................................................. 65
Requisitos previos al cierre ..................................................................................................... 65
Ejercicio a cerrar debe ser el ejercicio activo ...................................................................... 65
Contabilización de las amortizaciones ................................................................................ 66
Ajustes Previos al Cierre ...................................................................................................... 66
Diagnóstico general ............................................................................................................. 66
Copias de seguridad ............................................................................................................ 66

7
OBTENCIÓN Y PRESENTACION DEL MODELO 347
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Renumeración de asientos .................................................................................................. 67


Regularización del ejercicio ..................................................................................................... 68
Objetivos ............................................................................................................................. 68
Regularización de pérdidas y ganancias .............................................................................. 68
Regularización de existencias .............................................................................................. 68
Regularización de patrimonio ............................................................................................. 68
Caso práctico ....................................................................................................................... 68
Cierre del ejercicio................................................................................................................... 69
Objetivos ............................................................................................................................. 69
Excluir los grupos 6, 7, 8, 9 .................................................................................................. 69
Ejemplo práctico y comprobación del resultado de cierre en el ejercicio .......................... 69
Depósito de cuentas 2010 .................................................................................................................73
Introducción y objetivos del asistente .................................................................................... 73
Requisitos previos ................................................................................................................... 73
Desde ContaWin hasta el Registro Mercantil ......................................................................... 74
Ejemplo práctico de Depósito de Cuenta Anuales .................................................................. 75
Paso 1. Bienvenidos................................................................................................................. 75
Paso 2. Parámetros ................................................................................................................. 76
Paso 3. Calcular los valores ..................................................................................................... 77
Informes asociados al tipo de depósito .............................................................................. 77
Las Plantillas de los Estados Financieros son el origen de la información .......................... 77
Parámetros dinámicos durante el cálculo del depósito de cuentas ................................... 80
Paso 4. Examinar los resultados .............................................................................................. 81
Paso 5. Exportar el depósito al formato XBRL ......................................................................... 82
Exporte los resultados a formato XBRL ............................................................................... 82
Evalúe el resultado .............................................................................................................. 83
Examine el archivo generado (Bandeja de Salida) .............................................................. 83
Integración con el programa D2 .............................................................................................. 84
Importar el archivo generado por ContaWin al D2 2010 .................................................... 84
Ejemplo de corrección de un error con el programa D2 ..................................................... 87
Generación del depósito digital y generación de la huella digital ...................................... 88
Formas de presentación .......................................................................................................... 90
Presentación en soporte Digital (CDROM o DVD) ............................................................... 90
Presentación telemática (a través de Internet): ................................................................. 90
Presentación en papel ......................................................................................................... 90
Paso 6. Resumen ..................................................................................................................... 91
Presentación del modelo 200, Impuesto de Sociedades .....................................................................93
Introducción ............................................................................................................................ 93

8
OBTENCIÓN Y PRESENTACION DEL MODELO 347
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Requisitos ................................................................................................................................ 93
Ejemplo práctico de elaboración del modelo 200 .................................................................. 93
Paso 1. Obtención de resultados con el módulo fiscal ....................................................... 93
Paso 2. Seleccione el tipo de balance ................................................................................. 93
Paso 3. Exportar el resultado a un archivo XML.................................................................. 94
Paso 4. Importa al programa de ayuda del modelo 200 el archivo XML ............................ 94
Paso 5. Completar la declaración ........................................................................................ 94
Material de apoyo .............................................................................................................................95

9
PERSONALIZAR EL ENTORNO DE TRABAJO DE MANERA OPTIMA
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Personalizar el entorno de trabajo de


manera óptima
Claves para acceder a las opciones más importantes
Normalmente a lo largo del día, debemos acceder a determinadas opciones de ContaWin de uso
frecuente. En este caso, los atajos tanto a través de teclado como de ratón son muy importantes, ya que
nos permitirá ahorrar tiempo navegando a través de la interfaz del programa.

Atajos de teclado
 Tecla F4. Abre los datos supletorios
 Tecla F5. Abre el extracto contable. Si además tiene el diario abierto, seleccione la cuenta y
pulse F5. En este caso, se abre el extracto con la cuenta seleccionada previamente. Aplicable
desde otras partes del programa como por ejemplo plan de cuentas, balance sumas y saldos,
libro de IVA/IGIC, Cartera.
 Tecla F6. Abre el plan de cuentas
 Tecla F7. Abre el diario de analítica
 Tecla F8. Nuevo apunte de IVA Repercutido
 Tecla F9. Nuevo apunte de IVA Soportado
 Teclas Ctrl A. Abrir empresas
 Teclas Ctrl P. Imprimir

Nota: Dentro de un diálogo verá subrayado las etiquetas asociadas a cada control, en realidad son teclas
rápidas que permite acceder al control de manera directa. Ejemplo “Cuenta:”, pulsaremos ALT C

Atajos de ratón
Use el botón derecho del ratón sobre las ventanas para acceder a acciones contextuales. Ejemplo:
Menú contextual Diario de Apuntes: Menú contextual Plan de Cuentas: Menú contextual Libro de IVA/IGIC:

11
PERSONALIZAR EL ENTORNO DE TRABAJO DE MANERA OPTIMA
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Menú vertical
El menú vertical de ContaWin ofrece sin duda una de las mejores experiencias de
acceso directo a las opciones más habituales. Puede mostrarlo u ocultarlo desde el
“Menú Ver”.

Como puede ver está dividido por categorías siendo la categoría por defecto el “Diario”
desde donde puede acceder al Diario de apuntes, Extracto, IVA Repercutido, IVA
soportado y Asientos modelos.

Panel de lectura

Si está por ejemplo en un extracto de cuentas, posiblemente le interese ver el asiento contable
completo asociado al apunte activo en el extracto. Para ello solo tiene que ir al menú VerPanel de
lectura. Puede usar el panel de lectura desde:
 Extracto contable
 Introducción de IVA +-
 Módulo de facturas emitidas y recibidas
 Libros registro de facturas
 Cartera de efectos
 Inmovilizados
 Analítica

12
PERSONALIZAR EL ENTORNO DE TRABAJO DE MANERA OPTIMA
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Haga más agradable su trabajo personalizando el fondo de la aplicación

ContaWin permite personalizar el fondo de la


aplicación con fotos del propio usuario.

Entendemos que puede ser mucho el tiempo que


pasa delante de la aplicación y el principal
objetivo de esta opción es precisamente lograr un
entorno de trabajo agradable.

Para personalizar el fondo acceda al menú


ArchivoConfiguración general. Cree un tema
nuevo y agregue las fotos que desee. Configure el
intervalo de tiempo en el que cambia el fondo de
ContaWin.

Cómo para cambiar de empresa rápidamente.


Cuando trabajamos con varias empresas es normal que estemos continuamente abriendo y cerrando las
empresas a través del menú Archivo. A continuación otras posibilidades:
1. Hacer doble clic sobre el fondo de la aplicación
2. Combinación de tecla CTRL A

Nota: Para cambiar de empresas no es necesario cerrar previamente la empresa abierta, ya lo hace el
proceso de abrir.

Cómo cambiar de ejercicio rápidamente


Para cambiar de ejercicio solo tiene que hacer clic
en la barra de estado de ContaWin en la zona
donde figura el ejercicio activo.

Nota: El cambio de ejercicio normalmente es


necesario única y exclusivamente para introducir
o modificar asientos contables. Para consultar
datos de ejercicios anteriores siempre dispone de
un desplegable de ejercicio en las ventanas de
consulta, ejemplo Extracto, Sumas y Saldos, etc.

13
PERSONALIZAR EL ENTORNO DE TRABAJO DE MANERA OPTIMA
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Asigne empresas por usuario

Cuando se trabaja con varias empresas y


varios usuarios de ContaWin,
normalmente cada usuario administra
unas determinadas empresas. Es ideal ya
que en la selección de empresa se vería
solo las empresas del usuario activo. Para
configurar una lista de empresas por
usuarios tiene que denegar acceso al resto
de empresas.

Para configurarlo acceda al menú


ArchivoPermisos de usuarios y haga clic
en la pestaña Empresas. Use los botones
que aparecen para mover las empresas no
deseadas al cuadro de Empresas con
permisos denegados

Oculte las empresas que ya no usa


Es posible que tenga empresas viejas o de pruebas, en cualquier caso dichas empresas pueden dificultar
la selección en el momento de abrir empresas. Use lo aprendido anteriormente para ocultar las empresa
que ya no usa o que no quiere ver pero quiere que conservar.

Personalice el tipo de letra, colores y tamaños


Si lo desea puede aumentar la letra por
ejemplo de la ventana del diario. De esta
forma puede adaptar el programa a sus
necesidades y gustos. Para ello simplemente
abra el diario de apuntes y en el menú ver
haga clic en Configurar tabla. Esta opción
está disponible desde la mayoría de las
opciones del programa. En el caso de diario
puede tener una configuración diferente por
ejercicio.

14
CONFIGURACION AVANZADA DE LAS PROPIEDADES DE LA EMPRESA
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Configuración avanzada de las propiedades


de la empresa
Las propiedades de la empresa no solo sirven para indicar los datos de identificación de la empresa sino
que además existen propiedades asociadas a cada empresa orientadas a facilitarle el trabajo diario con
ContaWin.

Tratamiento simplificado de la carteta


En función de los criterios del contable en cada empresa, es posible detallar o simplificar del el asiento
contable resultante de contabilizar una factura con vencimientos. Esto implica llevar la deuda del cliente
(430) o del proveedor (400/410) hasta una cuenta de efectos pendientes de cobros o pagos según sea el
caso. Véase el siguiente ejemplo:
Tratamiento simplificado de Cartera Tratamiento No simplificado de Cartera
Cuenta Debe Haber Cuenta Debe Haber
430… Total Fra. 430… Total Fra.
700… B. Imponible 700… B. Imponible
477 Cuota IVA 477… Cuota IVA
431… Total Fra.
430… Total Fra.
La deuda queda en el Saldo 430… La deuda queda en el Saldo 431
Nota: Desde el menú “ArchivoPropiedades de la empresa”, puede configurar esta opción.

Aviso automático de vencimientos


Si quiere que ContaWin le avise de manera automática de los efectos que se vencen, puede activarlo
accediendo al menú “ArchivoPropiedades de la empresapestaña otros datos” y marcar la opción
“Vencimientos de cartera con aviso”

Cuentas predeterminadas
Propiedades de la empresa, pestaña cuentas
Cuando contabilizamos un asiento ya sea a través del diario o a través de los diferentes módulos para la
introducción de facturas, verá una serie de cuentas predeterminadas que por un lado le orienta sobre el
tipo de cuenta que debe indicar en cada apartado y por otro, le facilita el proceso.
En función del tipo de empresa es posible que quiera ajustar las cuentas que por defecto se le proponen
en los diálogos de introducción de facturas.

15
CONFIGURACION AVANZADA DE LAS PROPIEDADES DE LA EMPRESA
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Cuentas relacionadas en los datos supletorios


Por otro lado también es posible asociar
cuentas relacionadas en los datos
supletorios de clientes, proveedores y
creedores. Esta opción es sumamente
interesante ya que agiliza
tremendamente la contabilización.

Cómo crear un menú con accesos directos a otros documentos


Muchas veces ocurre que consultamos de manera habitual hojas de cálculo, documentos de Word o
incluso abrir programas auxiliares relacionados con la contabilidad. En estos casos nos vemos obligados
continuamente a buscar los accesos directos en el escritorio de Windows (teniendo que minimizar la
aplicación abierta) o en la barra de inicio rápido.
ContaWin tiene la posibilidad de
crear su propio menú por empresa
con hasta 6 accesos. Para
configurarlo abra las Propiedades
de la Empresa y haga clic en
Menús adicionales. Póngale un
nombre al menú por ejemplo Mi
menú y examine el documento o la
aplicación asociada a cada uno de
los 6 accesos.

Presione Cerrar

Observe como existe un nuevo


menú en ContaWin con las
opciones configuradas desde las
propiedades de la empresa

16
SACAR LO MÁXIMO EN LA INTRODUCCIÓN DE ASIENTOS
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Cómo configurar el Alias de los campos opcionales


ContaWin cuenta con tres campos de texto en el diario de apuntes. Dichos campos son libres y además
disponen de un Maestro asociado, de manera que puede catalogar el contenido de cada uno de ellos.
Imagínese que el campo OPC1 es la sucursal de donde provienen los asientos contables. Puede dar de
alta en el Maestro de OPC1 las diferentes sucursales de origen. Ahora abra las propiedades de la
empresa y en la pestaña Datos Generales indique el ALIAS Sucursal al primero de los campos.
Fíjese en este ejemplo como cada
uno de los tres campos son usados
como Sucursal, Departamento y
Sección.

Estos nombre se mostrarán no


solo en el diario sino también en el
Extracto, Balance de sumas y
saldos, etc.

17
SACAR LO MÁXIMO EN LA INTRODUCCIÓN DE ASIENTOS
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Sacar lo máximo en la introducción de


asientos
Introducción a los paneles de diario de apuntes
En la siguiente imagen se muestran los paneles disponibles en el Diario de apuntes. Recuerde que el
panel de filtros y acumulados podrá encontrarlos en otras ventanas del programa.

2
3

5
7

4
6

1. Panel de filtro
Permite crear filtros a partir de todos los campos de la tabla (en este caso apuntes). El panel detecta
de manera automática el campo activo (fecha, asiento, etc.). Puede combinar varios filtros.

2. Zona de apuntes
Muestra todos los asientos contabilizados. Puede ocultar columnas. Puede ordenar por cualquiera
de las columnas.

3. Zona de introducción de apuntes


Permite introducir los datos del apunte. Desde la CUENTA contable hasta el DEBE y el HABER. La
cantidad de campos a introducir coincide con las columnas visibles.

4. Multiejercicio en línea
Permite cambiar de ejercicio. Puede mostrar hasta 6 ejercicios como máximo. Puede administrar los
ejercicios visibles en el Menú archivoEjercicios

19
OPTIMIZAR LA CONTABILIZACION DE FACTURAS
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

5. Panel de totales
Permite obtener una visión agrupada de los asientos contables. Por ejemplo agrupados por niveles
y también por otros criterios. Similar a un balance de sumas y saldos. También es usado para
localizar descuadres de asientos.

6. Panel de acumulados
Ofrece un resumen de totales, tanto del debe como del haber, saldo y descuadre, tanto del asiento
activo como de lo seleccionado y en general.

7. Ventanas acoplables
A través de este panel puede acceder a los Asientos modelos, plan de cuentas y apuntes
de analítica.

20
OPTIMIZAR LA CONTABILIZACION DE FACTURAS
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Cómo usar todos los operadores del panel de filtros


El Panel de filtro le permite construir una sentencia cuyo objetivo filtrar la información que aparece
en pantalla bajo unos criterios con el fin de localizar información. Puede crear filtros por cualquiera
de los campos de la tabla y combinarlos entre sí. Ejemplo Filtrar todos los apuntes de la primera
quincena de Junio cuyos importes superen los 500€ y donde en la descripción aparezca la palabra
“abono”. Por lo tanto un filtro es mucho más que una búsqueda.

2
1

Para facilitar la construcción de filtros se incorporan una serie de operadores.

Operador Función
Limpia la condición del filtro anterior y aplica un
= nuevo filtro
Conecta o concatena una o más condiciones para
Y producir un valor
Muestra los valores que cumplan al menos una de
O las condiciones del filtro
Incluye al filtro los apuntes que tengamos
In seleccionados al pulsar el botón “In”

Excluye del filtro los apuntes que tengamos


Ex seleccionados al pulsar el botón “Ex”

Para aplicar un filtro basta con seleccionar el campo por el que se quiere filtrar, por ejemplo
ponga el cursos del ratón en cualquier celda de la columna fecha y establezca un desde y un
hasta para filtrar un periodo de tiempo.
Una vez aplicado el filtro puede borrarlo con el icono que aparece a la derecha de la sentencia de filtro.

Cómo guardar los filtros más usados


Una vez haya establecido el filtro pulse el botón “Guardar filtro” marcado con el círculo 1 en la
imagen anterior. Indique el nombre y posteriormente podrá seleccionarlo de la lista marcada
con el círculo 2 en la imagen anterior.

Ocultar las columnas que no use


Una de las maneras que tenemos para agilizar la
introducción manual de apuntes es ocultando
aquellas columnas que no usamos. Para ello
acceda al menú formatoMostrar columnas y
desmarque aquellas que no usa.

21
OPTIMIZAR LA CONTABILIZACION DE FACTURAS
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Ejemplo práctico de introducción de apuntes manual


Siga estos pasos:
1. Sitúese con el ratón en el campo cuenta en la zona de introducción de apuntes y teclee por
ejemplo “430.0” y presione Intro. Si la cuenta no existe en su plan ContaWin el propondrá
crearla. El programa rellenará con ceros hasta completar la longitud de la cuenta
2. En el campo Fecha
a. Si es la fecha del día simplemente presione Intro
b. Si es una día del mes actual simplemente indique el día y presione Intro
c. Si es de otro mes indique el día y el mes y presione Intro (ej. 0102)
3. En el campo Documento indique el nº de factura o documento
4. En el campo descripción
a. Escriba directamente
b. Despliegue la lista y elija el concepto
c. Escriba el código del concepto y presione Intro
5. En el campo importe
a. Escriba el importe usando el punto como separador decimal
b. Presione Intro para enviarlo al DEBE
c. Presione + para enviarlo al HABER

Una vez contabilizado el primer apunte repita los pasos con la cuenta de contrapartida hasta cuadrar el
asiento.

Personalizar el maestro de diseño de descripción de apuntes


El maestro de descripción de apuntes le permite predefinir los conceptos generales normalizando la
introducción de los apuntes manuales. Por defecto ContaWin dispone de un maestro predefinido que
usted puede personalizar en el menú Archivo->Maestros->Diario

Asignación rápida de la descripción de apuntes utilizando el código


Tal y como comentamos anteriormente cada descripción de apuntes que está dada de alta en el
maestro de descripción de apuntes tiene un código numérico. Si memoriza ciertos códigos podrá en la
introducción de apuntes manual indicar en el campo descripción por ejemplo un 2, pulsar Intro y se
mostrará la descripción con código 2.

Cómo buscar una cuenta por parte de título


El primer dato que se nos pide al contabilizar un
apunte es la cuenta contable. Es posible que en
muchos casos necesitemos consultar el plan para
averiguar determinadas cuentas.

ContaWin le permite escribir parte del título de


la cuenta a buscar, por ejemplo en lugar de
poner 430.0 podemos indicar el nombre del
cliente, ejemplo “Alberto”. De manera
automática nos sale un buscador y nos muestra
todas las cuentas que comienzan con Alberto.

Use las opciones de filtro, incluso para buscar el


texto en cualquier parte del título de la cuenta.
Por ejemplo mostrar todos los Hernández

22
OPTIMIZAR LA CONTABILIZACION DE FACTURAS
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Uso del botón derecho del ratón para otras opciones


Tal y como comentamos en el capítulo anterior, si
usted pulsa el botón derecho del razón sobre la
zona de apuntes o sobre la zona panel de totales
encontrará opciones contextuales que le
permitirá acceder de manera más rápida.

Editar apuntes…: Muestra un diálogo para


modificar cualquier apartado del apunte.

IVA: Abre el libro registro de facturas y localiza el


apunte de IVA relacionado con el asiento

Cartera: Abre la cartera de efectos y localiza el


apunte de IVA relacionado con el asiento

Factura: Abre el módulo de facturas y la factura


que generó el asiento contable.

Extracto: Abre la ventana de extracto y muestra el


extracto de la cuenta seleccionada en el diario.

Editar/Nuevo Enlace…: Permite asociar un


archivo o enlace al asiento contable

Ver enlace…: Visualiza el enlace documental asociado al asiento

Ejemplo práctico de edición de apuntes


Suponga que una vez introducido un apunte existe algún dato erróneo. Desde la propia cuenta contable
hasta el importe. En esos casos haga doble clic sobre el apunte o bien utilice el botón derecho y se le
mostrará el siguiente diálogo:
Como puede observar puede modificar
cualquier dato de cada uno de los
apartados. Recuerde que si cambia el
importe del apunte es posible que el asiento
le quede descuadrado hasta que edite los
restantes apuntes.

23
OPTIMIZAR LA CONTABILIZACION DE FACTURAS
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Nueva visión de los datos por nivel desde el panel de totales


Si salir del diario puede obtener un balance de sumas y saldos por nivel. Para ello abra el panel de
totales utilizando los botones con el icono de flechas y use el botón derecho del ratón para agrupar por
diferentes criterios.

En este caso, hemos agrupado cuentas por nivel tres y fecha de manera mensual.

Ejemplo práctico de eliminación de apuntes


Existen casos, en los que es necesario eliminar apuntes del diario. ContaWin ofrece un diálogo que le
permite diferentes opciones. Para proceder seleccione al menos un apunte del asiento y use el botón
derecho del ratón, haga clic eliminar apunte o eliminar asiento según le interese.
Use las diferentes opciones y confirme si
además de eliminar el apunte o asiento quiere
eliminar todo lo relacionado con el mismo, por
ejemplo IVA, Cartera, Analítica o enlace
documental.

24
OPTIMIZAR LA CONTABILIZACION DE FACTURAS
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Cómo ordenar y agrupar columnas


Una de las posibilidades más interesantes que ofrece la interfaz del producto es tanto la posibilidad de
ordenar como de agrupar por cualquiera de las columnas, no solo en el diario sino también en otras
ventanas.
Ejemplo de ordenar: Por ejemplo supongamos que quiere ordenar el diario de manera descendente
por la fecha. Para ello simplemente seleccione la columna Fecha y pulse el botón “De la Z a la A” de la
barra de herramientas.

Ejemplo de agrupar: Ahora haremos otro ejercicio, vamos a obtener una vista del diario agrupado
primero por fecha y luego por asiento. Para ello seleccione primero la columna fecha y arrástrela hasta
donde pone “Zona de agrupamiento dinámico…” Repítalo posteriormente con la columna asiento. Debe
quedar como la imagen mostrada a continuación.

25
OPTIMIZAR LA CONTABILIZACION DE FACTURAS
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Construir un informe a medida de manera directa


Siguiendo con el ejemplo anterior,
supongamos que ahora queremos obtener
una impresión que incluya:
 Solo las columnas visibles
 Los agrupamientos y el orden
establecido en pantalla
 Los colores
Una vez tengamos en pantalla la información
filtrada y ordenada accedemos al menú
Archivo->Vista previa hoja de datos.

Como puede ver el informe obtenido tiene


en cuenta todas las características
personalizadas en el diario de apuntes.

Impresión de los registros seleccionados


Ideal para aquellos casos en los
que necesita imprimir solo los
registros que ha seleccionado
previamente. Recuerde que
para marcar un conjunto de
registros, debe marcar el
primero y con la tecla SHIFT
marcar el último del grupo.
Con la tecla CTRL puede
marcar de manera salteada.

Vista previa de la hoja de datos


solo con los registros
seleccionados previamente.

26
OPTIMIZAR LA CONTABILIZACION DE FACTURAS
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Cambiar el título de la cuenta y crear datos supletorios


Desde el diario es habitual no solo crear nuevas cuenta sino también cambiar el título o incluso crear
datos supletorios. Para ello utilice el cuadro de texto y el botón situado en el panel de acumulados.
Por defecto el cuadro de texto muestra el título
de la cuenta, si desea cambiarlo basta con editar
este campo y presionar Intro. Si pulsa el botón
de datos supletorios, ContaWin le preguntará en
el caso que la cuenta no tenga datos supletorios
si desea crearlo.

Cómo copiar y pegar para duplicar un asiento


Supongamos el caso que quiere duplicar un asiento contabilizado previamente. Siga estos pasos:
1. Localice el asiento
2. Selecciónelo completo
3. Vaya al menú Edición y haga clic en
copiar
4. Ponga el cursor en el campo de
cuenta en la zona de introducción
de apuntes
5. Vaya al menú Edición y haga clic en
pegar
6. Aparecerá entonces el diálogo
Portal desde el portapapeles que
por defecto le invita a asignar el
próximo número de asiento y
sustituir la fecha por la del día
pudiendo cambiarla. La otra opción
es pegar respetando los valores
originales

Nota: Se recomienda no usar el copiar y pegar con asientos que a su vez tengan registros relacionados
en el Libro de registro de factura o cartera de efectos.

27
OPTIMIZAR LA CONTABILIZACION DE FACTURAS
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Copiar datos en ContaWin para pegarlos en Microsoft Excel


Copiar solo los registros seleccionados
Abra l diario de apuntes.
Seleccione un conjunto de apuntes. Para ello
debe seleccionar la primera fila y luego pulse la
tecla SHIFT y marque otra fila para seleccionar
un rango. También puede marcar apuntes
usando la tecla Control., De esta forma podrá
marcarlos salteados.

Observe la figura que se muestra a la derecha.

Fíjese que además, previamente a la selección,


se ha filtrado el diario de apuntes por fecha.

Una vez marcados los registros, en el caso


excepcional del diario de apuntes, debe dejar el
cursor en la casilla Cuenta en la barra de
introducción de apuntes.

Acceda al menú Edición y seleccione la opción


“Copiar”

Pegar los registros seleccionados en Excel


A continuación abra Microsoft Excel (cualquier
versión) y cree una nueva hoja en blanco.
Seleccione la celda a partir de la cual quiere
pegar los registros, y haga clic en el botón
Pegar, para trasladar los registros de ContaWin
hasta Excel.

Observe lo siguiente:
Cada columna del diario ha sido pegada como
una columna diferente en Excel. Ha pegado
también la cabecera de cada columna. Ha
pegado solo las columnas que tenía visible en
el momento de Copiar.

Ahora puede trabajar con estos datos en Excel,


darles formato eliminar las columnas que
quiera, hacer un gráfico…

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Pegar datos en Microsoft Excel para pegarlos en ContaWin


ContaWin permite importar datos con la función Pegar (desde el portapapeles). Al hacer el primer
proceso de Exportación a Excel utilizando el portapapeles, resaltamos que además de los datos también
pega las cabeceras de las columnas seleccionada. En el siguiente ejemplo partiremos de unos registros
previamente exportados a Excel (utilizando el portapapeles), para crear un nuevo asiento y pegarlo en el
diario.

Exportar un registro a modo de muestra


Seguimos en la ventana del Diario de Apuntes,
seleccionamos en este caso dos registro, los
copiamos y los pegamos en Excel.

El resultado debe ser el mostrado a la derecha

Aprovecharemos que ya tenemos la cabecera


de las columnas de la tabla diario para colocar
debajo la información que deseamos
posteriormente introducir en ContaWin.
Ejemplo…un asiento de nóminas que se repite.
Datos de una sucursal, un arqueo de caja, etc.
Las aplicaciones son infinitas.

Observe como ha quedado nuestro ejemplo.


Hemos colocado dos asientos diferentes con
pagos por caja a un proveedor genérico.
Observe que los nº de asiento son el 2021 y
2022 y la fecha es “Antigua”.

Seleccionamos los registros mas la cabecera tal


y como se muestra y le damos al botón
“COPIAR”

Pegando en el Diario de ContaWin.


En nuestro caso vamos a pegar los datos en el
Ejercicio 2010 que solamente tiene el asiento de
apertura.
Colocamos el cursor en la casilla de Cuenta.
Accedemos al menú “EdiciónPegar” y se nos
mostrará diálogo de la derecha.

Por defecto, el diálogo ofrece Sustituir el nº de


asiento por el que corresponde en el momento
de pegar. Y actualizar la fecha por la que se
indica en el cuadro de texto que además es
editable.

Dejamos los valores tal cual y presionamos


Aceptar.

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A la derecha el resultado de este ejercicio.

Por cada asiento diferente de la hoja de cálculo,


se solicita un nuevo nº de asiento correlativo.
Además las fechas del 2009 copiadas desde
Excel han sido reemplazadas por la fecha
indicada en el diálogo anterior.

Conociendo este proceso puede:


Insertar datos en Cartera
Insertar datos en el registro de IVA
Inserta nuevas cuenta en el Plan
Insertar registros en los datos supletorios

Nota: En el caso del Plan y Datos supletorios el


campo Cuenta es índice esto significa que
puede pegar registros siempre y cuando no
exista una cuenta con la misma codificación.

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Cómo localizar descuadres en ContaWin


Puede darse el caso que existan
asientos descuadrados, normalmente
producto de contabilización manual o
de procesos como el de copiar y pegar
o contabilización desde otros
programas externos. En cualquier caso
ContaWin dispone de una herramienta
que le permite localizar estos
descuadres en su contabilidad.
Para ello debe tener el Diario de
apuntes abierto e ir a al menú Diario-
>Descuadre de asientos. Se le abrirá
entonces un panel donde podrá
visualizar la lista de asientos
descuadrados. Haga doble clic sobre el
asiento y observe que en la zona de
apuntes el curso de la izquierda se
mueve hasta el asiento. Proceda a
cuadrarlo y mediante el botón derecho
sobre los asientos descuadrados puede
actualizar la lista.

Cómo quitar el punteo masivo


Cuando se usa el punteo lo que se está haciendo es colocar un código que va del 1 al 9 en la columna
punteo del diario. Si quiere quitar de manera masiva apuntes con un determinado punteo solo tiene que
seguir estos pasos:
1. Seleccionar cualquier celda de la columna punteo (*)
2. Ir al menú Edición y luego Reemplazar
3. En Buscar, indique el código de punteo que quiere quitar
4. En Reemplazar ponga un 0
5. Presione reemplazar todos para quitar la marca del punteo

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Cómo asociar un documento PDF a un asiento


Para asociar un documento a un asiento siga estos pasos:

Desde el diario:
1. Use el botón derecho del ratón sobre el asiento
2. Haga clic en Editar/Nuevo enlace
3. En el diálogo deberá examinar el documento a asociar. Este puede ser un pdf, Word, imagen,
Excel y debe estar alojado en su ordenador o en un recurso compartido de la red. También es
posible indicar una dirección Web (URL)

Desde otras ventanas


1. Por ejemplo extracto, libro registro de facturas, cartera
2. Visualice el panel de lectura (menú ver)
3. Presione el icono que tiene una lupa y verá el mismo diálogo.

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OPTIMIZAR LA CONTABILIZACION DE FACTURAS
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Múltiples informes del diario


Cuando hace una vista previa desde el diario, es posible que sólo le aparezca un solo formato
de impresión. Esto se debe a que por defecto se ocultan los informes asociados. Para ver todos
los formatos de impresión no solo del diario sino también de otros módulos acceda al menú
archivo->Configurar informes. Filtre por diario y haga visible aquellos de los que interese
disponer en el momento de la impresión.
Una vez marcados, vuelva al diario
de apuntes y haga una vista
preliminar. Verá que tendrá opción
a imprimir todos los modelos que
ha marcado como visibles.

Convertir un asiento en un asiento modelo


Los asientos modelos suponen un paso de avance en la introducción de datos ya que puede tener
control absoluto de todos los detalles del asiento. ContaWin incorpora un asistente para crear y
configurar asientos modelo. Creemos que la mejor forma de crear un asiento modelo es partiendo de un
asiento ya contabilizado.
En el diario de apuntes, botón derecho sobre
cualquiera de los apuntes del asiento que quiere
convertir en asiento modelo y haga clic en
Convertir en asiento modelo…

Aparecerá un asistente que le permitirá solo en 4


pasos crear un nuevo asiento modelo

En este caso hemos llamado al asiento modelo


TPV, ya que tiene como finalidad la
contabilización de las cajas diarias de terminales
punto de ventas.

Ejecutar un asiento modelo desde el diario


Existen dos formas de ejecutar un asiento modelo desde el diario. La primera es utilizando las ventanas
acoplables (menú ver). La segunda es simplemente indicando en el campo cuenta en la zona de
introducción de apuntes un *[nombre del asiento modelo]. Ejemplo *TPV para ejecutar el asiento
modelo creado en el paso anterior.

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OPTIMIZAR LA CONTABILIZACION DE FACTURAS
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Bolsa de Apuntes
Cuando trabajamos en red con varios usuarios existe una manera fácil de que cada usuario vea sólo lo
que está contabilizando. Para ello cada usuario debe en lugar de entrar al diario de apuntes, debe
entrar a la Bolsa de apuntes en el menú Diario. Es como el diario pero solo se muestra el ejercicio
activo. Al cerrar la bolsa ContaWin le preguntará si desea transferir los apuntes de la bolsa al diario.

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OTROS MODULOS QUE FACILITAN LA INTRODUCCION DE ASIENTO
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Optimizar la contabilización de facturas


En este capítulo repasaremos algunas cuestiones importantes a tener en cuenta para ser más rápidos en
el proceso de contabilización de facturas.

Cómo personalizar los tipos de operación


En el momento de contabilizar una factura debemos indicar el tipo de operación al que pertenece.
Pudiera ser por ejemplo del Régimen Ordinario, Régimen Especial de agencias de viaja, operaciones
exentas, operaciones con Ceuta, Melilla y Canarias, etc. En función del tipo de operación se ofrece los
diferentes porcientos de impuestos asociados.
Por lo tanto lo ideal es indicar cuáles son los tipos de operación con los que se trabaja en cada empresa.
Para configurarlo debe ir al menú Archivo y hacer clic en Asistente de tipos de IVA/IGIC…
Elija en el segundo paso los tipos
de operaciones globales, en este
caso IVA y luego personalice los
tipos de operaciones tanto en el
IVA Ventas como en el IVA
Compras.

Marque sólo aquellas con la que


trabaja.

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OPTIMIZAR LA CONTABILIZACION DE FACTURAS
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Cómo ocultar los tipos de IVA/IGIC que no se usan


Dentro de cada tipo de operación disponemos de los % de impuesto que pueden ser aplicados. En el
caso del Régimen Ordinario estos son los que están incluidos:
Código Nombre % Impuesto % RE %Deducible
100 EXENTO 0 0 100
104 SUPER REDUCIDO 4 0 100
107 REDUCIDO 7 0 100
116 GENERAL 16 0 100
117 SUPER REDUCIDO CON RE 4 0,5 100
118 REDUCIDO CON RE 7 1 100
119 GENERAL CON RE 16 4 100
150 REDUCIDO 8 0 100
151 GENERAL 18 0 100
152 REDUCIDO 8 1 100
153 GENERAL 18 4 100

Como puede ver existe una gran variedad. En el caso del 16% aunque ya no es aplicable sigue estando
disponible en este maestro. De lo que se trata ahora de de ocultar los tipos de IVA/IGIC de las categorías
o los tipos de operaciones.
Siguiendo con el ejemplo
anterior debemos pulsar el
botón Gestión de los tipos de
IVA/IGIC… que está en el
segundo paso del Asistente de
Adaptación de los tipos de
IVA/IGIC.

Como puede observar, puede


hacer no visible los tipos de
IVA/IGIC que no use.

Simplemente con, hemos conseguido primero ajustar el programa a las necesidades reales de la
contabilización. Segundo, al tener menos opciones que elegir en el momento de contabilizar una factura
la elección de los tipos será más rápido y como menos posibilidad de equivocación.

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OPTIMIZAR LA CONTABILIZACION DE FACTURAS
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Contabilización de facturas simples usando IVA+-


El diálogo que veremos a continuación ofrece muchas ventajas ya que nos permite cumplimentar de una
manera fácil los diferentes apartados que se incorporan en una factura. Y es válido para documentos
que contemplen una única base imponible.
Utilice las teclas rápidas F8 para Facturas de ventas y F9 para Facturas de compras o bien los botones
IVA+- del menú vertical para abrir el siguiente diálogo:
En este ejemplo se trata de una factura
de ventas con una base de 200€ al 18%
de IVA dentro del Régimen Ordinario.

Observe además que hemos indicado


Forma de Pago Recibo 30 días. Esto
generará un vencimiento automático en
cartera.

Presionamos Aceptar para contabilizar


y cerrar el diálogo o bien Guardar y
nuevo para contabilizar y limpiar el
formulario para introducir los datos de
la siguiente factura.

El resultado en el diario es el mostrado


a la derecha.

Como puede ver no hemos tenido que


decidir qué es lo que va al debe o al
haber.

Además el registro está en el libro de


facturas emitidas y existe un efecto
pendiente en la cartera de cobro.

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OPTIMIZAR LA CONTABILIZACION DE FACTURAS
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Contabilización de facturas complejas


Suponga el ejemplo de contabilizar una factura con varias bases imponibles. En este caso el módulo
visto anteriormente no nos vale, para ello usaremos el Módulo de Facturas Emitidas y Recibidas del
menú facturación.

Como puede observar la factura tiene dos bases imponibles una al 18% y la otra al 8 %. El resultado en el
diario es el siguiente:

Nota: en el caso que se haya equivocado en alguno de los importes debe ir al módulo de
factura, rectificar la factura y volver a guardarla.

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OPTIMIZAR LA CONTABILIZACION DE FACTURAS
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Contabilización de IVA Intracomunitario


Este tipo de facturas son especiales ya que graban un registro tanto en el Libro de Facturas Recibidas
como Emitidas. Acceda al menú Facturación y presione Operaciones intracomunitarias/I.S.P

Entendiendo las diferencias entre el módulo de Facturas y el IVA+-


Aunque ya hemos ido viendo algunas diferencias. En el siguiente cuadro se encuentran las diferencias
más importantes

Característica Módulo IVA+- Módulo de facturas emitidas y


recibidas
Varios tipos de IVA/IGIC NO SI
Formas de pago con vencimiento SI SI
automático
Un efecto con vencimiento manual SI NO
Retenciones SI SI
Importe de caja SI SI
Importe de gastos NO SI
Importe de descuentos NO SI
Contabilización en el diario SI SI
Registro en el libro SI SI
Genera un registro principal NO SI
Pestaña de efectos NO SI

Edición del Libro Registro de Facturas Emitidas/Recibidas


Al igual que ocurre con el diario, también es posible editar el Libro Registro de Facturas. Puede darse el
caso que el asiento que está editando tiene asociado un registro en el Libro. Recuerde que si el asiento
proviene del módulo de facturas emitidas o recibas debe editar la factura no el asiento.

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OPTIMIZAR LA CONTABILIZACION DE FACTURAS
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Edición desde el propio diario


Observe que el diálogo de editar
apunte se habilita de manera
automática la pestaña Libro IVA
cuando el asiento tiene datos
relacionados.

Edición desde el libro registro de facturas emitas o recibidas


Abra el libro desde el
menú facturación y haga
clic en la opción Editar
registros directos

Una vez finalice la edición


vuelva a dejarlo en Ver
libro completo.

Cómo localizar descuadres entre el Libro y el Diario


ContaWin dispone de un sistema automático que permite obtener un listado de descuadre
cruzando los registros del diario y los del libro. Pulse el botón Descuadre D-L

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OTROS MODULOS QUE FACILITAN LA INTRODUCCION DE ASIENTO
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Otros módulos que facilitan la introducción


de asientos

Cómo utilizar los Asientos Modelos


Antes de enfrentar la tarea de diseñar un nuevo asiento modelo en ContaWin es sumamente
importante tenerlo claro previamente en papel. Una vez se haya desarrollado todo el asiento en papel
hay que identificar aquellos datos que varían en cada ejecución. Por ejemplo la fecha o los importes.
Una vez tengamos esto vamos al menú Diario->Asientos modelos.
Presionamos el botón Nuevo y tenemos dos
opciones. Crear un asiento modelo directo (por
defecto) o un asiento modelo que dé como
resultado una factura en el módulo de facturas
emitidas o recibidas.

En este ejemplo elegimos “Asientos modelo


directo” y presionamos Aceptar

Indicamos un nombre, descripción y categoría.


Presione siguiente para definir las variables

41
OPTIMIZAR LA CONTABILIZACION DE FACTURAS
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Creamos tantas variables como se


identificaron en el papel.
En nuestro caso 4 variables:
Cuenta contable del cliente
Base de la factura
Fecha
Nº de la Factura

Con respecto al total y a la cuota lo


calcularemos de manera interna.

Con respecto al resto de cuentas contables se


usar fijas por lo que no es necesarias
declararlas como variables

En este paso debemos indicar qué variables se


recogen en los campos Fecha y Documento.
Para ello despliegue el árbol de variables, situé
el curso en el campo de destino y haga clic en
la variable para llevar el nombre hasta el
campo.

Pulse siguiente

Utilice la misma técnica y explore las funciones


disponibles. El resultado es el que se muestra a
continuación:

Una vez complete la parte del Diario y Libro de IVA, cierre el asistente para ejecutarlo.

42
OPTIMIZAR LA CONTABILIZACION DE FACTURAS
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Cómo contabilizar nóminas


Utilice el módulo de contabilización de
nóminas que encontrará en el menú
facturación. El cual permite registrar a cada
trabajador, indicando de manera
individualizada tanto las cuentas contables
como los valores económicos de los
apartados de la nómina. Además el pago
puede fraccionarlo por varias cuentas de
bancos e incluso generar una transferencia
desde el módulo de remesas.

Cómo contabilizar facturas periódicas


A través del módulo diseñado específicamente para este
fin. Lo puede encontrar en el menú facturación y
permite

 Definir una lista de facturas, destinatarios y


período de repetición (mensual, anual) por la
cual pueden generarse múltiples facturas
(tanto emitidas como recibidas). De esta forma
se automatiza por ejemplo los gastos de
alquileres o periódicos.
 Al definir un nuevo registro de factura
periódica, tenemos que indicarle cual es la
factura plantilla que es origen para la nueva
factura.
 El destinatario de las nuevas facturas se indica
en cada registro de factura periódica,
independientemente de quién es el titular de la
factura de origen.
 Al presionar el botón generar se mostrará un
diálogo de confirmación y se solicitará la
“fecha hasta” para la generación y
contabilización de las facturas incluidas en
dicho período.

Cómo gestiona el inventario de inmovilizado


Es un módulo totalmente necesario para automatizar la gestión del inmovilizado dentro de la empresa.
A partir de una ficha con una serie de campos claves como son el valor de compra, la fecha de inicio de
la amortización y el coeficiente, ContaWin es capaz de generar un plan de amortización del tipo
mensual, trimestral o anual. En un paso posterior puede contabilizar todas las amortizaciones
pendientes hasta una fecha de manera automática, simplificando de esta forma la creación de asientos
contables.
Puede acceder a este módulo desde el menú Procesos->Inventario de inmovilizados…

43
OPTIMIZAR LA CONTABILIZACION DE FACTURAS
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Cómo realizar la conciliación de bancos


El principal objetivo de este módulo incorporado en ContaWin es automatizar el proceso de punteo con
el fin de localizar coincidencias entre el extracto del banco (movimientos bancarios) y el diario de
apuntes. Lo que antes era un proceso manual para el contable tras la utilización de esta funcionalidad,
se convierte en una sencilla utilidad automática gracias al módulo.
Las características principales de este módulo son:
 Importación de los movimientos de banco a partir de un archivo con norma 43
 Conciliación de banco-diario para punteo de coincidencia
 Proceso de traspaso al diario de apuntes de los movimientos no conciliados

El siguiente gráfico refleja el ciclo completo de la gestión de cobros y pagos y su relación con el proceso
de conciliación bancaria.

1.
5. Conciliación
Contabilizacion
bancaria
de Facturas

4. Liquidación 2. Gestion de
de remesas cobros/pagos

3. Remesas
(ordenes de
cobro y
pagos)

Ciclo completo de la gestión de cobros/pagos


Para más información consulte el Manual correspondiente al “Curso avanzado sobre Gestión de Cartera,
Tesorería, Conciliación bancaria y Contabilidad Analítica” en el menú AyudaAyuda avanzada

44
OPTIMIZAR LA CONTABILIZACION DE FACTURAS
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Cómo llevar una gestión de cobros y pagos


La cartera de efectos supone el punto de inicio para la gestión de cobros a clientes y pagos a
proveedores. Los registros de efectos pueden provenir de la contabilización de facturas a través del
módulo de facturas emitidas y recibidas con forma de pago que generen efectos. También puede
provenir del uso de IVA+-, pueden ser dados de alta directamente en cartera o desde de programas
externos, por ejemplo, un programa de facturación.
Por lo tanto, la persona responsable de gestionar estos cobros y pagos deberá interactuar con estos
registros para proceder a remesarlos, liquidarlos, adelantarlos, dividirlos o marcarlos como devueltos.
Cada una de estas acciones puede conllevar la generación de asientos automáticos.
Para más información consulte el Manual correspondiente al “Curso avanzado sobre Gestión de Cartera,
Tesorería, Conciliación bancaria y Contabilidad Analítica” en el menú AyudaAyuda avanzada

Facturas Emitidas y Recibidas Registros de IVA +-


•Vencimientos automáticos según FP •Vencimientos automáticos segun FP
•Un vencimiento manual

Cartera de efectos
Asientos modelos Otros procesos
•Vencimientos manuales o automáticos •Nuevo registro manual en cartera
•Desde el portapapeles
•Importación desde otros programas
•Desde el Diario de apuntes
•Importación de CSV/DBF

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OPTIMIZAR LA CONTABILIZACION DE FACTURAS
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Cómo realiza el asiento de regularización del IVA/IGIC


Utilice para este fin el módulo
Regularización de
IVA/IGIC…Normalmente después de
cada declaración fiscal, este proceso
regulariza los saldos de las cuentas de
IVA contra la cuenta de hacienda

Cómo integrar un programa a medida con ContaWin (Desarrolladores)


Isla Soft cuenta con un completo programa para que desarrolladores de otras aplicaciones se integren
con ContaWin. Existen varios métodos de integración.
Para más información conecte con la página de Isla Soft y haga clic en el apartado “Desarrolladores”.

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OBTENCIÓN DE RESULTADOS DESDE EL EXTRACTO DE CUENTAS
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Obtención de resultados desde el Extracto


de Cuentas
A continuación repasaremos las consultas más importantes que suelen hacerse utilizando esta ventana

Extracto de una cuenta


Recuerde que si está en el diario, solo tiene que seleccionar la cuenta y pulsar F5
Indique la cuenta contable en la caja de
texto donde pone filtros de búsqueda.
Puede utilizar un punto para que ContaWin
complete con ceros la cuenta.

A la derecha puede verse de la cuenta


4300000001

Extracto de una cuenta entre fechas para el ejercicio activo


Indique la cuenta contable en la caja de
texto donde pone filtros de búsqueda.
Puede utilizar un punto para que ContaWin
complete con ceros la cuenta.

Despliegue el panel de filtros

Indique en Fecha Desde la fecha de inicio y


en Fecha Hasta la fecha fin de la consulta.

Recuerde que no es necesario poner “/”,


basta con indicar el día y el mes si éste se
refiere a un mes diferente al activo.

A la derecha puede verse de la cuenta


4300000001 desde 01/06/2011 al
30/06/2011

47
OBTENCIÓN DE RESULTADOS DESDE EL EXTRACTO DE CUENTAS
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Extracto de una cuenta por fecha y ejercicio anterior


Indique la cuenta contable en la caja de
texto donde pone filtros de búsqueda.
Puede utilizar un punto para que
ContaWin complete con ceros la cuenta.

Despliegue el panel de filtros

Indique en Fecha Desde la fecha de inicio


y en Fecha Hasta la fecha fin de la
consulta.

Recuerde que no es necesario poner “/”,


basta con indicar el día y el mes si éste se
refiere a un mes diferente al activo.

En el desplegable Ejercicio, seleccione el


ejercicio de consulta. En esta lista se
muestran todos los ejercicios creados,
aunque no estén visibles en el diario.

A la derecha puede verse de la cuenta


4300000001 desde 01/06/2010 al
30/06/2010 del Ejercicio 2010

Extracto de una cuenta por fecha y que incluya varios ejercicios


Indique la cuenta contable en la caja de
texto donde pone filtros de búsqueda.
Puede utilizar un punto para que
ContaWin complete con ceros la cuenta.

Despliegue el panel de filtros

Indique en Fecha Desde la fecha de inicio


y en Fecha Hasta la fecha fin de la
consulta.

Recuerde que no es necesario poner “/”,


basta con indicar el día y el mes si éste se
refiere a un mes diferente al activo.

En el desplegable Ejercicio, seleccione


Todos

A la derecha puede verse de la cuenta


4300000001 desde 01/06/2010 al
30/06/2011 del Ejercicio Todos

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OBTENCIÓN DE RESULTADOS DESDE EL EXTRACTO DE CUENTAS
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Extracto de varias cuentas (Mayor)


Todo lo explicado anteriormente puede
aplicarse para varias cuentas.

Despliegue el panel de filtros

Indique en Cuenta Desde, la cuenta de


inicio del extracto y Cuenta Hasta la
cuenta final.

A la derecha puede verse un extracto


desde la cuenta 4300000000 hasta la
cuenta 4300000001 para el mes de junio
del ejercicio 2011

Puede moverse entre las cuentas del rango


pulsando el botón siguiente y anterior.

Otros filtros del extracto de cuentas


Si usa canales y punteo también puede solicitar un extracto. En el caso de los canales es sumamente
interesante por ejemplo en el caso de que cada canal represente un punto de venta, podríamos conocer
de esta forma lo que un cliente ha facturado por ejemplo en la tienda 1 = canal 1.

Impresión/Exportación del extracto de cuentas


Use el botón vista preliminar situado en la barra de herramientas tanto para imprimir el extracto como
para exportar a por ejemplo PDF. Recuerde que existen múltiples informes de extractos disponibles.
Puede hacerlos visibles en el menú Archivo->Configuración de informes. Filtre para la categoría 13.

Pestaña acumulado
La pestaña Acumulado ofrece un balance por
meses para el ejercicio indicado en el
desplegable de Ejercicio

Pestaña facturas y pestaña efectos


Si usa el Módulo de facturas emitidas y recibidas, además de la información registrada en el diario de
apuntes, puede acceder a la información registrada tanto de facturas como de sus correspondientes
efectos. Estas pestañas solo son visibles si existe información relacionada en el mencionado módulo.

Panel de acumulados
La información es contextual a los filtros aplicados en la ventana y ofrece información incluso
de otros módulos como el de facturas y efectos.

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OBTENCIÓN DE RESULTADOS DESDE EL BALANCE DE SUMAS Y SALDOS
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Obtención de resultados desde el Balance


de Sumas y Saldos
Puede acceder al balance de sumas y saldos a través del menú vertical o desde el menú Plan->Balances-
>Sumas y saldos
A diferencia de las ventanas que hemos visto hasta ahora, la ventana de extracto ofrece un panel de
filtros específico y siempre está visible.
Cuando se plantea obtener este tipo de balances hay que decidir a qué nivel de cuenta, periodo y
grupos. A continuación veremos varios ejemplos.

Sumas y saldos a nivel 3


Seleccionamos el ejercicio y el nivel en este caso
nivel 3.

Presionamos el botón Actualizar

A la derecha puede verse un Sumas y Saldos a


nivel 3 de ejercicio 2011

Sumas y saldos a nivel 3 grupos 6 y 7


Seleccionamos el ejercicio y el nivel en este caso
nivel 3.
Indicamos los grupos 6 y 7

Presionamos el botón Actualizar

A la derecha puede verse un Sumas y Saldos a


nivel 3 de los grupos 6 y 7 y del ejercicio 2011

51
OBTENCIÓN DE RESULTADOS DESDE EL BALANCE DE SUMAS Y SALDOS
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Sumas y saldos a nivel subcuentas grupo 5 y por periodo


Seleccionamos el ejercicio y el nivel en este caso
nivel 3.

Indicamos en periodo desde y hasta el mes de


Junio

Indicamos el grupo 5

Presionamos el botón Actualizar

A la derecha puede verse un Sumas y Saldos a


nivel 3 del grupo 5 para el mes de junio y del
ejercicio 2011

Otros filtros del balance de sumas y saldos


Si usa canales y los campos opcionales puede solicitar un balance sumas y saldos combinando esta
información. En el caso de los canales es sumamente interesante por ejemplo en el caso de que cada
canal represente un punto de venta, podríamos conocer de esta forma el sumas y saldos de la tienda 1
= canal 1.

Impresión/Exportación del balance de sumas y saldos


Use el botón vista preliminar situado en la barra de herramientas tanto para imprimir el balance de
sumas y saldos como para exportar a por ejemplo PDF. Recuerde que existen múltiples informes de
sumas y saldos disponibles. Puede hacerlos visibles en el menú Archivo->Configuración de informes.
Filtre para la categoría 6.

52
OBTENCIÓN DE RESULTADOS DESDE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Obtención de resultados desde los Estados


Financieros
Introducción y objetivos
Esta opción supone en ContaWin, la evolución tecnológica de los antiguos “Balances especiales”
situados en el menú “Plan”. Aparece en el producto a partir del año 2009 y su objetivo no solo es
ofrecer los nuevos balances introducidos según el nuevo plan PGC 2007, sino también supone un punto
de integración para el uso balances personalizados. Además soporta estados financieros como el
“Estado de cambio en el patrimonio neto” que tiene una estructura con numerosas columnas en un
formato apaisado.
La lista de estados financieros ofrecida en esta opción dependerá del tipo de plan con el que trabaje la
empresa (PGC 2007 Pymes o PGC 2007).
La formulación de dichos balances reside en archivos con formato Microsoft Excel, externos al propio
programa y localizados en la carpeta “Estados_Financieros” (dentro de la carpeta de instalación de
ContaWin.) Esto ofrece al usuario final muchas ventajas, siendo la principal que se usan las mismas
plantillas para todas las empresas. Evitando de esta forma la consolidación de balance entre empresas
necesaria cuando se usaban los Balances Especiales

53
OBTENCIÓN DE RESULTADOS DESDE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

A continuación el listado de los estados financieros distribuidos de manera estándar por ContaWin:
Para el PGC 2007 PYMES (ContaWin Office y CS):
 Balance Pymes
 Cuenta Pérdidas y Ganancias Pymes
 Estado de Cambios en el Patrimonio Neto Pymes
 Estados de transición sólo para el ejercicio 2008:
o Balance Pymes 2008
o Balance Pymes (apertura 2008)
o Cuenta Pérdidas y Ganancias Pymes 2008
o Estado de Cambios en el Patrimonio Neto Pymes 2008

Para el PGC 2007 (ContaWin CS):


 Balance Abreviado
 Balance Normal
 Cuenta de Pérdidas y Ganancias Abreviada
 Cuenta de Pérdidas y Ganancias Normal
 ECPN A. Estado Abreviado de Ingresos y Gastos Reconocidos
 ECPN A. Estado de Ingresos y Gastos Reconocidos
 ECPN B. Estado Abreviado Total de Cambios en el Patrimonio Neto
 ECPN B. Estado Total de Cambios en el Patrimonio Neto
 Estados de transición sólo para el ejercicio 2008:
o Balance Abreviado 2008
o Balance Abreviado (apertura 2008)
o Balance Normal 2008
o Balance Normal (apertura 2008)
o Cuenta de Pérdidas y Ganancias Abreviada 2008
o Cuenta de Pérdidas y Ganancias Normal 2008
o ECPN A. Estado Abreviado de Ingresos y Gastos Reconocidos 2008
o ECPN A. Estado de Ingresos y Gastos Reconocidos 2008
o ECPN B. Estado Abreviado Total de Cambios en el Patrimonio Neto 2008
o ECPN B. Estado Total de Cambios en el Patrimonio Neto 2008

54
OBTENCIÓN DE RESULTADOS DESDE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Obtención de resultados. Impresión y Exportación


En nuestro caso, siendo el tipo de empresa perteneciente al PGC 2007 Pyme procederemos a evaluar los
tres estados financieros Balance, Cuenta de Pérdidas y Ganancias y Estado de Cambio en el Patrimonio
Neto.
El procedimiento aprendido en esta apartado es igualmente aplicable a los estados financieros para
empresas con el plan PGC 2007. En tal caso, verá los estados financieros descritos anteriormente.
Acceda a los estados financieros a través del menú “ProcesosEstados financieros”, fíjese además que
esta opción está situada después de la regularización y cierre del ejercicio. Se le mostrará una imagen
como la mostrada en la siguiente figura:

C:\Archivos de Programa\Isla Soft\ContaWinCS\Estad…

FIG 20. Diálogo de los estados financieros


Seleccione el estado financiero a calcular, indique el ejercicio, el periodo y pulse la vista
preliminar. Con esto se inicia el cálculo y posterior pre visualización por pantalla para
finalmente imprimir o exportar a un archivo PDF.

55
OBTENCIÓN DE RESULTADOS DESDE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Balance
Una vez que ha terminado el cálculo del balance se mostrará una vista preliminar tal y como
ilustra la siguiente figura:

FIG 21. Previsualización del Balance (Pyme)


Analice el resultado obtenido y compruebe que el ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO NETO

Conclusiones de este capítulo


 La opción Estados Financieros sustituye a los tradicionales Balances especiales
 Los estados financieros están formulados a través de archivos de Microsoft Excel usando ContaWin
VBA/Financial que acompaña el producto
 Los estados financieros deberán obtenerse de manera natural después del cierre del ejercicio
 Existen diferentes estados financieros en función del tipo de empresa (PGC 2007 Pymes o PGC 2007)
 Los estados financieros son comunes a todas las empresas
 Los estados financieros de transición son aquellos en cuyo nombre aparece 2008

56
OTROS MÓDULOS QUE FACILITAN LA OBTENCIÓN DE RESULTADOS
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Otros módulos que facilitan la obtención de


resultados

Cómo realizar un cuadro de explotación mensual utilizando ContaWin VBA


ContaWin VBA/Financial, es un complemento (addins) diseñado para usarlo desde Microsoft Excel. Le
permitirá, a través del paquete de fórmulas (funciones) desarrolladas por Isla Soft, vincular las celdas a
los datos contables almacenados en cada empresa de ContaWin.

Utilizar toda la potencia que ofrece Microsoft Excel para el diseño de cuadros financieros que analicen
de forma automática la información contable, con el fin de facilitar la toma de decisiones.
ContaWin Financial es capaz de recuperar información de las siguientes áreas:
• Diario de apuntes (Saldo, Debe, Haber)
• Plan de Cuentas (Títulos y propiedades de datos supletorios)
• Propiedades de la empresa (Nombre, NIF, etc.)
• Libros de IVA/IGIC (Cuotas, bases, totales)
• Cartera (Importes)
• Analítica (Saldo, Debe, Haber)
• Presupuestos (Importes)
• En este ejercicio vamos a construir un cuadro de explotación (cuentas de los grupo 6 y 7)
mensual. El objetivo es finalmente ver gráficamente estos dos parámetros (gastos e ingresos) en
tiempo real. Y que nos ayudará a tener una visión totalmente diferente y dinámica de estos
datos contables. Además constituye una buena herramienta para detectar posibles errores de
contabilización.

Paso 1. Crear una hoja nueva y definir los parámetros básicos

Abra Microsoft Excel. En nuestro caso usaremos la versión


2007, pero lo aplicado será válido para los usuarios que
usen la versión 2003.

57
OTROS MÓDULOS QUE FACILITAN LA OBTENCIÓN DE RESULTADOS
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Celda A1 con el Código de la empresa:


Cada empresa creada en ContaWin dispone de un código.
Para averiguar que código es nuestra empresa basta con ir
a las “Propiedades de la empresa” en ContaWin. En
nuestro caso colocaremos un “2”.

Celda A2 con el Ejercicio:


Usaremos esta celda para indicar el nº de ejercicio desde
el cual se leerán lo datos. En nuestro caso colocaremos un
“2009”

Celda B1. Nombre de la empresa usando Financial:


Será nuestra primera función de Financial para averiguar
el nombre de la empresa en ContaWin con el código “2”
que hemos indicado en la Celda A1.

Para ello haremos clic el botón fx (insertar función). Esta


acción abrirá un cuadro de diálogo que nos ayudará a
elegir una función.

Deberemos elegir la categoría “Definidas por el usuario”


Localizaremos “CWS_EMPRESA_PROP” y presionaremos
“Aceptar”

Ahora, debemos indicar los parámetros necesarios para


utilizar la función “CWS_EMPRESA_PROP”. En este caso
“SPropiedad” y “NCodEmpresa”.

El primer parámetro hace alusión a la propiedad de la


empresa que queremos conocer en nuestro caso
“Nombre”.
El segundo, se refiere al código de la empresa de
ContaWin a la que debe conectarse. En nuestro caso la “2”
que está en la Casilla A1

Cumplimentamos de la siguiente forma este diálogo:

Argumentos de la Función:
En el campo sPropiedad escribiremos Nombre.

En el campo nCodEmpresa deberíamos, una vez situado en


él, seleccionar con el ratón la celda A1. De esta forma no
tenemos que escribirla. Una vez hecho esto pulsamos la
tecla F4 que añade $A$1. Esto significa que aunque la
fórmula se arrastre, el código de la empresa siempre lo
localizará en A1

Este procedimiento es el mismo para otras funciones que


utilizaremos.

58
OTROS MÓDULOS QUE FACILITAN LA OBTENCIÓN DE RESULTADOS
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Presione Aceptar para terminar.

Función de empresa insertada con éxito


Observe que en la celda B1, lo que existe es una función.
Esta función devuelve el Nombre de la empresa con código
2 (indicado en la celda A1).

Si cambia el valor de la Celda A1 observará como la celda


B1 cambiará mostrando nombre de empresas diferentes.
Si indicamos un código de empresa que no existe, se
mostrará un diálogo de alerta.

Paso 2. Agregar las cuentas contables y una línea de tiempo


Indicar los Grupos 6 y 7
Escriba en la celda B5 un “6” y en la celda B6 un “7”

Escriba en la celda B4 la palabra “Cuenta” y la celda C4 la


palabra “TITULO”
Escriba en la celda D4 la palabra “Enero”

Línea de Tiempo:
Para escribir el resto de los meses del año, solo tiene que
seleccionar la celda D4 y arrastrar su contenido
seleccionado el extremo inferior derecho de la celda hacia
la derecha. Deberá dejar el Ratón pulsado mientras
arrastra hacia la derecha.

Si lo prefiere puede reducir con el “zoom” para ver más


columnas en pantalla

Observe la figura de la derecha con el resultado final

59
OTROS MÓDULOS QUE FACILITAN LA OBTENCIÓN DE RESULTADOS
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Números de periodos equivalente a los meses:


Cada uno de los meses del año es representado con un
código. De esta forma Enero es 1, Febrero es 2…Diciembre
es 12. Regularización y Cierre el 13 y el 14
respectivamente. La Apertura es el periodo 0.
Sabiendo esto, indique los códigos correspondientes en las
celdas situadas sobre cada mes del año.
Truco: indique el 1 y el 2 de Enero y Febrero, seleccione
esta serie y arrástrela hacia la derecha como hicimos con
los meses del año.

Función “Titulo de la Cuenta”.


Nos permitirá saber el título de la cuenta indicada para
una empresa en concreto.
Nos va a hacer falta en las celdas C5 y C6

Para ello seleccione la celda C5 y haga clic en el icono fx

Seleccione la función CWS_Titulo

Cumplimente los Argumentos de la Función

Arrastre la función insertada hacia abajo, para completar


la formulación de la celda C6.

El resultado esperado es el que se muestra a la derecha:

Observe que en nuestro caso estamos utilizando el nivel 1


del grupo 6 y 7. Si lo preferimos podemos llegar a detallar
la hoja a nivel de subcuenta.

60
OTROS MÓDULOS QUE FACILITAN LA OBTENCIÓN DE RESULTADOS
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Paso 3. Agregar las funciones para conocer el saldo financiero de las ctas contables

Función de Saldo, Función Debe, Función Haber


Lo que nos interesa ahora es conocer el saldo para
cada periodo de las cuentas 6 y 7 en la empresa y el
ejercicio indicado.

Para ello se dispone de la función Saldo (Debe-Haber),


la función Debe (suma la columna Debe del diario) y
la función Haber (suma la columna Haber del diario).

También existe una cuarta función denominada


CWS_ME que permite obtener el saldo, debe o haber
en función de uno de sus parámetros.

En nuestro caso vamos a usar CWS_Saldo. Para ello


siempre debemos formular la primera celda del
cuadro de datos. En nuestro caso es la celda D5. Para
luego arrastrarla hacia la derecha y posteriormente
hacia abajo.

Proceda a insertar la función CWS_Saldo y


cumplimente los argumentos de la misma. Especial
atención al Periodo desde y periodo hasta.

Observe el símbolo $ permitirá bloquear la columna


(si aparece delante de la Letra) y/o la fila si parece
delante del número. Ejemplo D$3 indica que si
arrastro a la derecha la columna (letra) variará,
mientras que la fila será la 3 aunque arrastre hacia
abajo.
Arrastrando la primera función de datos hacia la
derecha y luego hacia abajo.
Primero arrastre hacia la derecha, hasta llegar al mes
de diciembre, entonces suelte el ratón. Luego con toda
la primera fila seleccionada, arrastre hacia abajo.

Como puede observarse, los ingresos tienen un signo


negativo ya que el saldo (debe-haber) es negativo
para este tipo de cuenta. Para invertir esta situación
podemos multiplicar por -1 la función de la celda D6 y
arrastrar hacia la derecha

61
OTROS MÓDULOS QUE FACILITAN LA OBTENCIÓN DE RESULTADOS
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Paso 4. Agregando un gráfico


Seleccione toda la zona de datos incluyendo la
columna título y los meses del año. Luego seleccione
el menú “Insertar” y elija “Gráfico”. En este caso
elegimos un gráfico de columnas. Presionamos
aceptar

Paso 5. Aplicando el formato final


El formato final dependerá del tiempo que
invirtamos en el diseño, formatos y demás. Podemos
jugar con el tipo de letra, sombreados, colores,
ocultar aquellos parámetros que no son necesarios,
resaltar con bordes, trabajar con el formato
condicional, formato número, etc., etc.

A la derecha una muestra del ejemplo después de


haberle aplicado formato.

Analice que se ha obtenido una nueva serie de datos


llamada “Beneficios” producto de restar los Ingresos-
Gastos.

Cambie de ejercicio o de empresa para ver cómo


dinámicamente cambian todos los valores y el
gráfico.

Guarde la hoja en un sitio que posteriormente le sea


fácil localizar

62
OTROS MÓDULOS QUE FACILITAN LA OBTENCIÓN DE RESULTADOS
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Cómo obtener una declaración fiscal


Utilice el módulo fiscal para obtener las declaraciones fiscales automatizadas y en formato compatible
con la AEAT. Además ContaWin soporta modelos para ser presentados en diferentes comunidades
forales y Canarias. Acceda al menú ProcesosMódulo FiscalGenerar modelos fiscales…
En el último capítulo veremos un ejemplo paso a paso con el modelo 200.
Para más información sobre los modelos soportados por ContaWin acceda al portal temático sobre
fiscal disponible en www.islasoft.com

63
CIERRE DEL EJERCICIO CONTABLE
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Cierre del ejercicio contable


Llega el momento de realizar el cierre contable del ejercicio económico, con todo lo que ello conlleva
desde el punto de vista de carga de trabajo para el contable. Ajustes previos al cierre, facturas de
proveedores fuera de fecha, etc., etc. Por lo que respecta a ContaWin, dicho proceso (el de cierre), se
traduce en un asistente y que además podemos ejecutar tantas veces como sea necesario, permitiendo
en todo momento deshacerlo con el fin de devolver la contabilidad al punto anterior.
Dicho esto vamos a aplicar un sencillo protocolo de aplicación que podremos repetir cada año
prácticamente de la misma manera.

Protocolo del proceso de cierre


En el siguiente gráfico se ilustran todos los pasos y consideraciones a tener en cuenta antes de proceder
al cierre contable del ejercicio:

Ejercicio Activo = Ejercicio de cierre

Contabilización de las amortizaciones

Asientos previos (Regularizaciones de IVA, Reparto de beneficios o pérdidas del ejercicio anterior)

Diagnóstico General (ajutes en el diario si fuera necesario)

Copia de seguridad

Renumeración de Asientos

Regularización (Existencias, Péridas y Ganancias , Patrimonio)

Cierre ( el cual además de generar el asiento correspondiente, bloquea automáticamente los periodos)

FIG 11. Proceso de cierre de proceso

Requisitos previos al cierre


Tal y como puede observarse en el gráfico anterior, existen unos requisitos previos al proceso
de cierre como son:

Ejercicio a cerrar debe ser el ejercicio activo


Para conseguir que el ejercicio a cerrar sea el activo puede hacerlo de dos formas:
 Abra el diario de apuntes y seleccione el ejercicio a cerrar. En nuestro caso 2010
 Acceda al menú ArchivoEjercicios y marque el ejercicio 2010 como el activo.

Independientemente del camino seguido, verá en la barra de estado de ContaWin, el ejercicio activo.

FIG 12. Código de empresa y ejercicio activo

65
CIERRE DEL EJERCICIO CONTABLE
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Contabilización de las amortizaciones


Posiblemente existan amortizaciones pendientes de contabilizar hasta fin de año. Deberá
contabilizarlas, para ello acceda al menú “ProcesosPlan de amortización”, presione posteriormente el
botón “Contabilizar”, indique hasta que fecha en este caso lo pendiente hasta el 31/12/2010, marque
“Contabilizar no contabilizados” y pulse el botón “Contabilizar”.

FIG 13. Diálogo de contabilización de las amortizaciones

Ajustes Previos al Cierre


Pueden entenderse estos ajustes como aquellos ocasionados por la distribución de resultados del
ejercicio anterior, distribución de dividendos entre los socios, cálculo del Impuesto sobre Sociedades,
asiento de regularización del IVA/IGIC etc. Todos estos ajustes deben realizarse antes de proceder al
cierre.

Diagnóstico general
Tal y como vimos en el anterior capítulo, esta herramienta sirve para evaluar la integridad de los datos
de la empresa. De entre los diagnósticos más importantes y que de alguna forma pueden alterar el
resultado del cierre se encuentran los siguientes:
 Detección de asientos descuadrados (provocará descuadres incluso al final del cierre)
 Cuentas faltantes en el plan (ocasión fallos en los estados financieros)
 Descuadres entre el Libro y el diario
 Apuntes con fecha que no coincide con el ejercicio

Por lo tanto, es crucial ejecutar estas tareas de diagnóstico antes del cierre, en el caso de detección de
descuadre de asientos proceda a cuadrarlo, editando los asientos del diario.

Copias de seguridad
Ya que hemos realizado cambios en el diario de apuntes y hemos terminado de contabilizar los temas
pendientes es el momento para hacer una copia de seguridad de los datos de la empresa. Para ello
cierre primero la empresa en el “Menú ArchivoCerrar” y posteriormente vaya al menú
“HerramientasCopias de seguridad” desde la cual proceder.

66
CIERRE DEL EJERCICIO CONTABLE
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

FIG 14. Diálogo de copias de seguridad

Nota: Si la versión que usted tiene instalada es ContaWin CS, también es posible hacer copias de
seguridad desde las herramientas administrativas de la base de datos en el Servidor
(Microsoft SQL Server Administrador).

Renumeración de asientos
Este proceso es una práctica habitual en todas las contabilidades y el objetivo es dejar una secuencia
correlativa en el nº de asiento. A lo largo de un año de trabajo, es posible que se nos hayan quedado
huecos en los números de asiento producto de la eliminación de los mismos. Este proceso exige una
copia de seguridad previa (realizada en el paso anterior).
Para todos aquellos contables que consideren importante el nº de asiento ya que lo relacionan con los
documentos físicos, pueden marcar la opción de “Guardar el nº de asiento anterior en OPC3” Con esto
consiguen hacer una copia del nº de asiento original en el campo OPC3 del diario de apuntes.
Para iniciar la Renumeración vaya al menú “Herramientas-->Renumeración de asientos”, se le mostrará
la siguiente figura:

FIG 15. Diálogo de Renumeración de asientos

67
CIERRE DEL EJERCICIO CONTABLE
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Observe que podemos renumerar a partir de un número inicial de asiento (por defecto el 1) y que
además disponemos de varias opciones. Se recomienda dejar marcado los valores por defecto. Una vez
que esté listo para comenzar presione la casilla de verificación de “He leído las recomendaciones…”

Regularización del ejercicio


Objetivos
La regularización es en ContaWin un proceso automático por el cual los saldos al final de ejercicio de
una serie de cuentas contables de movimiento pasan su valor a cuentas de destino las cuales tienen
repercusión en los estados financieros de la empresa.. En ContaWin existen hasta tres tipos de
regularizaciones que explicaremos a continuación:

Regularización de pérdidas y ganancias


A través de la cual se saldan las cuentas de los grupos 6 (gastos) y 7 (ingresos) con la cuenta 129
(pérdidas y ganancias), dando como resultado el valor real patrimonial de la empresa. El resultado se
contabiliza por defecto en el Diario ‘B’

Regularización de existencias
Por la cual puede establecer el valor real de las existencias finales, de esta forma se ajusta el saldo del
valor de las compras con el valor real inventariado. En este asiento es necesaria la aportación manual
por parte del usuario de dicha valoración. El resultado se contabiliza por defecto en el Diario ‘E’

Regularización de patrimonio
Por la cual las cuentas de los grupos 8 (gastos imputados al patrimonio neto) y 9 (ingresos imputados al
patrimonio neto) que aparecen como novedad con la entrada el nuevo plan PGC 2007 (excepto para las
PYMES) se regulariza con las cuentas del grupo 13 (Subvenciones, donaciones y ajustes por cambios de
valor). El resultado se contabiliza por defecto en el Diario ‘P’

Caso práctico
Acceda al menú “ProcesosRegularización “, y marque los tipos de regularizaciones que
aplicará en su caso. En nuestro ejemplo dejaremos marcadas las tres. Observe la siguiente
figura:

FIG 16. Diálogo de Regularizaciones


Indicamos la fecha contable y presionamos “Aceptar”. ContaWin mostrará un mensaje advirtiendo que
eliminará previamente los diarios E (existencias), B (pérdidas y ganancias) y P (patrimonio), para de esta
forma repetir si hiciera falta este proceso tantas veces como desee. Al final mostrará un mensaje de
finalización. Es posible hacer una regularización por código de Diario o por Canal. Cuando termine abra
el Diario de apuntes y analice el resultado de este proceso.

68
CIERRE DEL EJERCICIO CONTABLE
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Cierre del ejercicio


Objetivos
El cierre del ejercicio económico se realizará siempre después de haber realizado la regularización. Ya
que su objetivo es saldar el resto de las cuentas usadas en el diario. Una vez realizado el cierre, todas las
cuentas quedan con saldo cero. Este será el futuro asiento de apertura (invertido) para el siguiente
ejercicio.

Excluir los grupos 6, 7, 8, 9


Tal y como explicamos en el apartado de regularizaciones tanto la regularización de existencia como la
de patrimonio saldan las cuentas de los grupos 6,7,8 y 9 por este motivo se excluyen del cierre.

Ejemplo práctico y comprobación del resultado de cierre en el ejercicio

Para acceder al cierre, acceda al menú “ProcesosCierre del ejercicio…”, lea la información facilitada en
el propio diálogo y presione el botón “Aceptar” para iniciar el proceso.

FIG 18. Diálogo de cierre del ejercicio


Nota: Si usted hace uso intensivo de los canales contables, donde por ejemplo cada canal es un
punto de facturación de la empresa, quizás le interese hacer un asiento de cierre agrupado
por canal. Si este fuese el caso marque la casilla correspondiente antes de iniciar el proceso.

Una vez que concluya, abrimos el diario de apuntes para comprobar el resultado.

Bloqueo de periodos del ejercicio


El proceso de cierre, bloquea automáticamente los periodos de todo el ejercicio, impidiendo la
modificación a alteración de los mismos. Para comprobarlo acceda al “Menú ArchivoPeriodos “y
observe que todos tienen una marca que indica que están bloqueados.
Además si usted no conocía la opción de los periodos, es muy útil, para cuando ya se tienen cerrado los
primeros meses del año o trimestres, por lo cual el contable accede a esta misma opción y bloquea
aquellos periodos ya cerrados contablemente para impedir su alteración.

Cierre teórico (posibilidad de eliminar el cierre)


Si usted está simulando un cierre o simplemente quiere volver a repetirlo deberá acceder a los periodos
en el menú “Archivo” y desbloquear bien los periodos de todo el ejercicio (existe un botón situado en la
parte superior derecha para desmarcar todo) o bien los periodos de diciembre, regularización y cierre,
simplemente desmarcando la columna bloqueo para cada uno de ellos.

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CIERRE DEL EJERCICIO CONTABLE
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

FIG 19.1. Periodos del ejercicio bloqueados tras el cierre

70
CIERRE DEL EJERCICIO CONTABLE
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Conclusiones de este capítulo


 El ejercicio a cerrar debe ser el ejercicio activo
 La herramienta de diagnóstico es fundamental ya que localiza posibles problemas en el diario antes del cierre
 Deben aplicarse ajustes contables como la contabilización de las amortizaciones, reparto de beneficios, etc.
antes del proceso de cierre
 Copia de seguridad antes de reenumerar los asientos contables
 La regularización es un proceso automático que genera uno o varios asientos previos al cierre
 Existen en ContaWin hasta tres tipos de Regularizaciones: Existencias, Pérdidas y Ganancias y Patrimonio
 Tanto la regularización como el cierre usan el campo “Diario” para marcar estos asientos: El diario “B” es la
regularización de pérdidas y ganancias, el diario “E” es la regularización de existencias, el diario “P” es la
regularización de patrimonio, el diario “C” es el asiento de cierre.
 El cierre es un proceso automático por el cual se genera un asiento que salda todas las cuentas contables del
ejercicio.
 Una vez cerrado el ejercicio se procede a la obtención de los estados financieros (Balances)
 El cierre bloquea automáticamente los periodos del ejercicio, impidiendo la modificación de la información
contable. Si quisiera eliminar el cierre o volver a repetirlo deberá desbloquearlos (menú ArchivoPeriodos)

71
DEPÓSITO DE CUENTAS
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Depósito de cuentas 2010


Introducción y objetivos del asistente
Según dispone el reglamento del Registro Mercantil, las Cuentas Anuales de los ejercicios contables que
se inician a partir del 1 de enero de 2008 (adaptados al PGC 2007) se ajustarán a lo establecido en
la Orden JUS/206/2009, de 28 de enero, por la que se aprueban nuevos modelos para la presentación
en el Registro Mercantil de las Cuentas Anuales de los sujetos obligados a su publicación, editadas en el
BOE del día 10 de febrero, y a las correcciones descritas en la Orden JUS/1291/2009, de 21 de mayo,
publicadas en el BOE del día 23 de mayo.
La documentación a presentar en el Registro Mercantil de la provincia en la que radique el domicilio
social, comprende:
a) Instancia de presentación de las cuentas
b) Hoja de datos generales de identificación
c) Certificación de la aprobación de las cuentas anuales, conteniendo la aplicación de resultados
d) Las cuentas anuales, formadas por los estados financieros son:
a. Balance de situación
b. Cuenta de pérdidas y ganancias
c. Estado de ingresos y gastos reconocidos (excepto pymes)
d. Estado total de cambios en el patrimonio neto (ECPN)
e. Estado de Flujos de Efectivo (EFE) (Normal)
f. Memoria (Pyme, Abreviado).
e) Informe de gestión (solo para empresas que cumplimentan el modelo normal de balance y
memoria).
f) Informe de auditoría en los casos en que la misma sea obligatoria.
g) Certificación acreditativa de que las cuentas depositadas se corresponden con las auditadas en
el caso de que se haya realizado la auditoría de las cuentas.
h) Certificación de huella digital para la presentación telemática o en soporte digital.

También hay que adjuntar, según los casos, la Declaración medioambiental, el Modelo de autocartera,
los Anuncios de convocatoria, y la Certificación SICAV. Se puede añadir otra documentación. Para más
información sobre el Registro Mercantil, así como los procesos e información asociada al mismo,
consulte la página web oficial de registradores mercantiles www.registradores.org

Requisitos previos
Los requisitos que usted debe cumplir para una correcta ejecución de este asistente son:
1. Propiedades de la empresa , sobre todo los datos de identificación y registrales
2. Ejercicio regularizado y cerrado

73
DEPÓSITO DE CUENTAS
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Desde ContaWin hasta el Registro Mercantil


Para entender todo el proceso analice el siguiente gráfico:

FIG 35. Gráfico general del proceso para el Depósito de Cuentas

74
DEPÓSITO DE CUENTAS
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Ejemplo práctico de Depósito de Cuenta Anuales


Paso 1. Bienvenidos
Con la empresa abierta, acceda al menú “ProcesosPresentación al Registro MercantilDepósito de
Cuentas…”
Se mostrará la siguiente ventana:

Fig. 1. Bienvenido, requerimientos y recomendaciones del Depósito de Cuentas Anuales

Lea todo el texto que se muestra en esta ventana (véase figura 1). Una vez que esté listo marque “He
leído los requerimientos y las recomendaciones y estoy listo para comenzar”, sólo entonces se permite
hacer clic sobre el botón “Siguiente”.

75
DEPÓSITO DE CUENTAS
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Paso 2. Parámetros
En este segundo paso tendremos que configurar los parámetros de ejercicio y fechas. En el apartado
“Tipo de Depósito” se especifica el contenido a presentar. En función del tipo de empresa podrá elegir
entre “Pyme”, “Abreviado” o “Normal”. En este caso la empresa “Ebano” ha sido creada según el Plan
PGC 2007 Pyme, por lo tanto la única opción posible es el depósito tipo Pyme.

Fig. 2. Configuración del ejercicio, fechas y prefijos para los archivos

Detalle de los informes que se exportarán en función del Tipo de Depósito:


Depósito Pyme:
 Hoja de identificación
 Balance Pymes
 Cuenta de Pérdidas y Ganancias Pymes
 Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
 Memoria Normalizada Pyme

Depósito Normal: Depósito Abreviado:


 Hoja de identificación  Hoja de identificación
 Balance Normal  Balance Abreviado
 Cuenta de Pérdidas y Ganancias Normal  Cuenta de Pérdidas y Ganancias Abreviada
 ECPN B. Estado Total de Cambio en el Patrimonio  ECPN B. Estado Abreviado Total de Cambio en el
Neto Patrimonio Neto
 Estado de Flujo de Efectivo  Memoria Normalizada

En este caso el tipo de empresa con el que vamos a realizar el ejemplo es PGC 2007 Pyme por lo que el
tipo de depósito es Pyme.
Pulse el botón “Siguiente” para avanzar al siguiente paso.

76
DEPÓSITO DE CUENTAS
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Paso 3. Calcular los valores


Informes asociados al tipo de depósito
A partir de este paso se obtienen los datos para la exportación al formato XBRL (D2). Recuerde que los
datos se tomarán a partir del ejercicio configurado en el paso anterior. Cada uno de los informes se
calcula a partir de los Estados Financieros, que son plantillas de Microsoft Excel formuladas usando
ContaWin VBA/Financial y posteriormente “Epigrafiados”. El asistente selecciona las plantillas en
función del tipo de depósito y del tipo de informe. De esta forma pudieran existir plantillas
personalizadas por usted mismo.

Fig. 3. Información que será calculada a partir de los estados financieros

En el caso de querer excluir del cálculo algún informe solo tiene que desmarcar la casilla de verificación
situada en la parte izquierda del mismo. Esto no quiere decir que no tenga que enviarlo o presentarlo,
sino que ContaWin no lo exportará y tendrá que ser cumplimentado posteriormente en el programa D2.

Las Plantillas de los Estados Financieros son el origen de la información


En la siguiente imagen puede ver todos los archivos que forman parte de los estados financieros (PYME)
y que son cargados por este asistente en cada una de las listas desplegables.

77
DEPÓSITO DE CUENTAS
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Fig. 4. Plantillas de los estados financieros. Origen para el Depósito de Cuentas

Nota usuarios avanzados: Si usted tuviera que cambiar la formulación de alguno de estos balances,
copie el archivo con otro nombre, edítelo usando Microsoft Excel con el complemento ContaWin
VBA/Financial instalado. En la imagen anterior está seleccionado un balance personalizado. Observe
como el programa lo añade a la lista de balances disponibles en el tercer paso del asistente. Si se coloca
encima de cada lista, el asistente informa (tooltips) de la palabra clave que usa para incorporar cada
informe a su lista correcta. Ejemplo en la siguiente imagen:

Incluye todos los archivos en cuyo nombre aparezca la palabra “BALANCE”

Fig. 5. Balance personalizado por un usuario avanzado e incluido como una opción posible

Si abre con Microsoft Excel, por ejemplo, el “Balance Pymes”, se encontrará con una serie de celdas
formuladas, como dijimos antes, con ContaWin VBA/Financial, pero además las celdas de datos tiene un
nombre “Epígrafe” que coincide exactamente con el equivalente según la Taxonomía del PGC 2007 y
que luego veremos en el programa D2. Vea la siguiente imagen que ilustra esta explicación:

78
DEPÓSITO DE CUENTAS
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Hoja de Excel. Celda formulada y en el nombre el epígrafe RM_112001 Programa D2. Valor exportado al epí
grafe correcto

Epígrafe 112001

Epígrafe 112001

Presione calcular para el botón “Calcular” en el paso 3 del Asistente para comenzar a evaluar
toda la información de la empresa.

79
DEPÓSITO DE CUENTAS
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Parámetros dinámicos durante el cálculo del depósito de cuentas


En determinados informes se necesita que usted incorpore una serie de valores como por ejemplo datos
de los trabajadores. Por lo que durante el proceso de cálculo verá una imagen como la siguiente:

Fig. 6. Parámetros de la hoja de identificación

Fig. 7 . Parámetros de la memoria

Una vez evaluado todos los estados financieros, incluidos los parámetros dinámicos, se le mostrará un
diálogo de que el proceso ha concluido. Presiones el botón “Siguiente” para continuar.

80
DEPÓSITO DE CUENTAS
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Paso 4. Examinar los resultados


En la siguiente imagen se muestran los datos evaluados por el proceso anterior. Observe que la única
columna que es editable es “Valor”. Nuestra recomendación es que no cambie nada, a menos que sea
un dato evidente como un teléfono, dirección o datos de la empresa. Por otro lado es muy conveniente
cambiar si hicieran falta las propiedades de la empresa de cara al cálculo del próximo depósito. En la
parte superior de este paso existe un desplegable denominado “Origen (Estado Financiero)”, que le
permitirá filtrar los resultados para una mejor identificación de los mismos.

Fig. 8. Resultados del proceso de evaluación.

Presione el botón “Siguiente” para continuar

81
DEPÓSITO DE CUENTAS
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Paso 5. Exportar el depósito al formato XBRL


Este paso del asistente tiene como objetivo generar un archivo que cumple con el formato XBRL con
Taxonomía PGC 2007. A continuación se muestra una imagen que ilustra todas las opciones posibles:

Fig. 9. Quito paso, Exportación del depósito de cuentas a un archivo con formato XBRL

Exporte los resultados a formato XBRL


Utilice el botón “Exportar resultados” para iniciar el proceso de exportación. Una vez realizado este
proceso la pantalla que se le muestra puede ser aproximadamente la siguiente:

Fig. 10. Exportación del depósito de cuentas a un archivo con formato XBRL

82
DEPÓSITO DE CUENTAS
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Evalúe el resultado
Esta pequeña tabla muestra los resultados de la exportación de cada origen, donde puede ver el Estado
y los Epígrafes exportados o faltantes. (Véase la imagen anterior)
Haga doble-clic en cualquiera de las líneas de los resultados para conocer un detalle del mismo.

Examine el archivo generado (Bandeja de Salida)


Se resaltará el archivo resultante de la exportación. Este archivo se encuentra en la carpeta
“Deposito_Cuentas” dentro de la carpeta de ContaWin. Pulse el botón “Examinar”.
En este caso el archivo generado se llama “2_Pymes_2010.XBRL”. El código inicial equivale al código de
la empresa, seguido del Tipo de Depósito (en este caso Pyme) y finalmente el ejercicio al que pertenece.
Lo encontrará en la carpeta de ContaWinDeposito_Cuentas2 (código de la empresa) 2010
(ejercicio).
A partir de ahora solo queda importar este archivo con D2. Recuerde que podrá descargarlo desde la
página Web de Isla Soft

83
DEPÓSITO DE CUENTAS
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Integración con el programa D2


Importar el archivo generado por ContaWin al D2 2010
Una vez instalado el programa D2, acceda a través de InicioTodos los programasDepósito
digital2010 Depósito Digital y nos encontraremos con una pantalla como la siguiente:

Fig. 11. Importar el archivo generado por ContaWin

Presione el botón “Importar y validar huella…” y se le abrirá el siguiente diálogo:

Fig. 12. Asistente de Importación del programa D2

Seleccione la opción “De un fichero XBRL (XML)”. Presione siguiente y le pedirá la ruta del archivo que
ha sido generado por ContaWin. Presione el botón de “Examinar” y localice el archivo. Observe la
siguiente pantalla:

84
DEPÓSITO DE CUENTAS
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Fig. 13. Asistente de Importación del programa D2

Presione “Siguiente” una vez halla localizado el archivo. En el Siguiente paso se mostrará dónde colocar
el nombre de depósito y descripción. Vea el siguiente diálogo:

Presione Siguiente para continuar y ver la pantalla de confirmación final.

Presione “Finalizar” para crear el nuevo depósito a partir de los datos importados. Pueden existir
errores de validación de los datos o simples advertencias. En cualquier caso hay que atenderlas y
corregirlas.

85
DEPÓSITO DE CUENTAS
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

El resultado final es el que mostramos a continuación:

Explicación rápida de la interfaz del D2:

Barra de herramientas. Ofrece diferente funcionalidad


Navegación entre cada una como avanzar, retroceder, ocultar/mostrar el árbol de
de los documentos que navegación, marcar campos vacios, ayuda, etc.
conforman el depósito

Relación de errores que informa de Documento activo y editable. Observe que los
errores de validación. Debe hacer datos han sido obtenidos a partir del archivo
doble clic para ir validándolos. generado por ContaWin

86
DEPÓSITO DE CUENTAS
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Ejemplo de corrección de un error con el programa D2


Para corregir o validar cualquiera de los mensajes que aparecen en el “Panel de Relación de errores”. En
este ejemplo dice que debemos “COMPROBAR LA DESCRIPCION DE LA FORMA JURÍDICA DE LA
SOCIEDAD”.
Al hacer doble clic se abre el siguiente diálogo:

Fig. 16. Validación de la forma jurídica

En nuestro caso ponemos un 1 en la casilla C1012: Forma Jurídica: SL. Y presionamos el botón “Probar”

Fig. 17. Validación de la forma jurídica de la empresa

87
DEPÓSITO DE CUENTAS
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Repita este proceso hasta completar totalmente el depósito. Recuerde que en el documento “Instancia
de Presentación” (a través del panel de la izquierda) deberá cumplimentar los datos registrales, marcar
los documentos que incluye, así como los datos del Representante que hace la solicitud.
Examinamos por ejemplo la cuenta de pérdidas y ganancias para compararla con el resultado que
obtuvimos en los estados financieros.

Generación del depósito digital y generación de la huella digital


En el menú “FormularioGenerar Depósito Digital” o presionando CTRL D, se mostrará el siguiente
diálogo:

Fig. 18. Asistente de generación del Depósito de Cuentas con el programa D2

En el siguiente paso se mostrará la pantalla donde debemos indicar la ruta en la cual se genera el
depósito digital. En nuestro caso vamos a guardarlo dentro de la carpeta “Deposito_Cuentas” de
ContaWin, en la subcarpeta 2 (código de la empresa) y en el ejercicio 2010 al cual corresponde este
ejemplo.
Presione Siguiente, para generar el archivo y para imprimir las hojas de identificación que incluye la
huella digital. Finalmente verá esta pantalla:

Nota: El archivo generado tiene extensión .ZIP y en este caso es el 3801312345678Z20090.ZIP

88
DEPÓSITO DE CUENTAS
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

A continuación se muestra una vista previa de las hojas identificativas que se imprimen al final del
proceso de generación del archivo .zip:

En el siguiente apartado conocerá las diferentes formas de presentación.

89
DEPÓSITO DE CUENTAS
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Formas de presentación
Presentación en soporte Digital (CDROM o DVD)
A través de CDROM o DVD. Deberá grabar en este soporte el archivo .zip generado por el programa D2.
Para acceder de una forma rápida a dicha carpeta pulse el botón ‘Examinar’ situado a la derecha de Ruta
de archivos (Paso 5).
Para la grabación en CDROM o DVD deberá usar un software especializado en la escritura en este tipo
de soportes.

Presentación telemática (a través de Internet):


La presentación telemática es el proceso por el cual se envía el archivo empaquetado por el D2 (con
extensión .zip) a través de la web de Registradores Mercantiles. Requiere “Certificado Digital”.
Para más información consulte www.registradores.org

Presentación en papel
La presentación en Papel es otra alternativa posible aunque presenta muchas incomodidades y costo de
tiempo, (además del coste de impresión) que cualquiera de las presentaciones anteriores. No obstante
este tipo de presentación para el ejercicio actual (2009), sigue siendo válida para el registro mercantil.
Lo que usted debe conocer si elije este tipo de presentación es que…:
 La presentación en papel se realiza rellenando unos formularios (PDF editables) oficiales a
mano, a máquina o mediante impresora, disponibles en la web del ministerio de justicia.
 El programa D2 imprime un borrador, pero no es válido para la presentación al Registro
Mercantil.
 La razón por la cual se recomienda importar el archivo XBRL de ContaWin al D2 es para
aprovecharse de la validación, edición de la documentación e impresión del borrador que luego
deberá ser transcrito a los modelos editables.

Procedimiento a Seguir para la presentación en Papel.


1. Imprima (opcional para su comodidad) el borrador usando el programa D2 a través del menú
“FormularioImprimir”
2. Conecte o descargue los formularios del depósito de cuentas:
o Modelo Pyme
o Modelo Abreviado
o Modelo Normal
3. Transcriba los valores obtenidos con la impresión del borrador del D2 al formulario (PDF
editable) aplicable en su caso.
4. Guarde e Imprima los datos que ha introducido

90
DEPÓSITO DE CUENTAS
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Paso 6. Resumen
En este paso podrá visualizar toda la información relativa a la actividad generada durante el uso del
asistente.

Conclusiones de este capítulo


 El asistente de depósito de cuentas evalúa y exporta el resultado a un archivo compatible con el programa D2
 Los datos evaluados corresponden a los estados financieros
 En el programa D2 puede editar y ampliar la información para el depósito
 La ejecución de este asistente debe hacerse con el Ejercicio Regularizado y Cerrado.
 La presentación puede ser a través de internet, o en CDROM con el programa D2
 La presentación en papel exige volver a introducir los datos en un formulario PDF del ministerio de justicia

91
PRESENTACIÓN DEL MODELO 200, IMPUESTION DE SOCIEDADES
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Presentación del modelo 200, Impuesto de


Sociedades
Introducción
Siguiendo con la estrategia fiscal iniciada en el año 2009, Isla Soft presenta el nuevo modelo fiscal para
la obtención del modelo 200, Impuesto de sociedades. Con la incorporación del modelo 200, se cumple
uno de los objetivos más importantes para el módulo fiscal de Isla Soft y se suma a una extensa lista de
modelos que hoy en día están incluidos en ContaWin.
Hasta ahora, los datos del modelo 200, debían ser incorporados de manera manual en el programa de
ayuda de la AEAT. A comienzos del mes de Junio de 2011 la Agencia Tributaria anuncia que una de las
novedades incorporadas en su programa de ayuda es precisamente la importación desde un archivo de
intercambio en formato XML.

Requisitos
Para proceder a la presentación del modelo 200 debe cumplir los siguientes requisitos:
 Ejercicio a presentar debe estar cerrado
 Cumplimentado las propiedades de la empresa (identificación y datos registrales)
 Debe tener instalado el programa de ayuda de la AET para el modelo 200
 Descargar la última actualización del Pack Fiscal desde www.islasoft.com

Ejemplo práctico de elaboración del modelo 200


Paso 1. Obtención de resultados con el
módulo fiscal
Abra el asistente fiscal desde el menú
procesos. En el paso 2 del asistente,
seleccione el año de la declaración y el
periodo Anual.

Seleccione el modelo 200 y pulse siguiente

Paso 2. Seleccione el tipo de balance


En función del tipo de empresa deberá
seleccionar el tipo de balance a calcular:
PGC 2007:
 Abreviado
 Normal

PGC 2007 Pymes:


 Pyme
Pulse siguiente para iniciar el cálculo

93
PRESENTACIÓN DEL MODELO 200, IMPUESTION DE SOCIEDADES
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Paso 3. Exportar el
resultado a un archivo XML
Una vez calculado podrá ver los
datos generados por el modelo
desde el propio asistente fiscal.
Estos datos son obtenidos al
igual que el depósito de cuentas
de la evaluación de los estados
financieros correspondientes.

Puede efectuar cambios y pulse


el botón Guardar para generar
la declaración en formato XML.

Paso 4. Importa al programa de ayuda del modelo 200 el archivo XML


 Abra el modelo 200 y cree una nueva declaración.
 Indique el tipo de balance que debe corresponder con los generados desde el módulo fiscal.
 Use el botón Examinar para cargar los datos generados tal y como se muestra en la siguiente
imagen

Paso 5. Completar la declaración


Con el paso anterior hemos cumplimentado de manera automática las páginas desde la 3 hasta la 11.
Una vez finalizado use la presentación telemática para proceder al envío de los datos hasta la AEAT.

94
MATERIAL DE APOYO
Curso Cómo optimizar al máximo su trabajo con ContaWin y nuevo Depósito de Cuentas

Material de apoyo
Isla Soft ha desarrollado una buena cantidad de material de apoyo que facilita al usuario final el
aprendizaje de los diferentes módulos de ContaWin.
 Visite el portal Fiscal www.islasoft.com/descarga/modelosfiscales.asp donde encontrará
información particular de cada modelo, así como un apartado de preguntas más frecuentes.
 Videos tutoriales en la zona SMA:
o Iniciación a ContaWin
o Depósito de Cuentas
o Legalización de Libros
o Obtención del modelo 347…
 En el menú Ayuda del producto dispone de esta opción que le da acceso a diferentes manuales
del producto.

95
Curso Experto
Programa de Acción Formativa de Isla Soft

Estados Financieros,
Legalización de
Libros y obtención
del modelo 347
Claves para optimizar el trabajo de cierre contable del ejercicio,
legalizar los libros oficiales y obtener el nuevo modelo 347 con
información trimestral.
Curso Experto
Programa de Acción Formativa de Isla Soft

Estados Financieros,
Legalización de
Libros y obtención
del modelo 347
Claves para optimizar el trabajo de cierre contable del ejercicio,
legalizar los libros oficiales y obtener el nuevo modelo 347 con
información trimestral.

Este Manual forma parte del curso presencial del mismo nombre, correspondiente a una acción
formativa impulsada por Isla Soft. El objetivo es formarle en el manejo de ContaWin y sus
respectivos módulos.
Si usted quiere seguir profundizando en los detalles de este curso, le recomendamos que
continúe su formación a partir de las Videos Tutoriales que encontrará en el Portal SMA de
www.islasoft.com
Este Manual pretende ayudarle a establecer una metodología de trabajo única, en lo que a
cierre de ejercicio y su posterior legalización de cuenta se refiere. Además y por la proximidad
al cierre contable, el primer capítulo de este manual es el procedimiento a seguir para la
obtención y presentación del modelo 347.
Gracias por su interés.
Isla Soft, S.L.

3
© 1991-2012 Isla Soft es una marca registrada, incluido su logotipo

ContaWin, IslaWin Gestión son marcas registradas, propiedad de Isla Soft, S.L.

Todos los derechos reservados

La información presentada en esta documentación está sujeta a cambios sin


previo aviso. Isla Soft, S.L. se reserva el derecho a modificar sin previo aviso la
presente aplicación y todos los textos y documentación relacionada con ésta. Las
pantallas presentadas en la documentación de este manual son orientativas y
pueden no coincidir con la apariencia mostrada en su monitor.

Queda totalmente prohibido descompilar, desensamblar o modificar los archivos


que se incluyen en este paquete.

La información incluida en este manual pertenece a Isla Soft, S. L. íntegramente.


Queda totalmente prohibida cualquier reproducción o copia, sea total o parcial,
de este manual en cualquier tipo de soporte, sin la previa autorización por
escrito de Isla Soft, S. L.

Microsoft Windows XP, Microsoft Windows Vista, Microsoft Windows 7,


Microsoft Server 2000/2005/200, Microsoft Internet Explorer, Microsoft Office
97, Microsoft Office, Microsoft Office System, son marcas registradas de
Microsoft Corporation.

Todas las marcas y logotipos citados en este manual pertenecen a sus respectivos
fabricantes.

Parte del material ha sido obtenido consultando las fuentes oficiales como la
Agencia Tributaria, Gobierno de España, Fábrica Nacional de Moneda y Timbre

www.aeat.es | www.dnie.es

Revisado: Marzo 2012

4
Contenidos
Contenidos......................................................................................................................................... 5
Preparando la empresa para las Cuentas Anuales ............................................................................... 7
Protocolo del proceso de cierre ................................................................................................ 7
Requisitos previos al cierre ....................................................................................................... 7
Ejercicio a cerrar debe ser el ejercicio activo ........................................................................ 7
Contabilización de las amortizaciones .................................................................................. 8
Ajustes Previos al Cierre ........................................................................................................ 8
Diagnóstico general ............................................................................................................... 8
Copias de seguridad .............................................................................................................. 8
Renumeración de asientos .................................................................................................... 9
Regularización del ejercicio ..................................................................................................... 10
Objetivos ............................................................................................................................. 10
Regularización de pérdidas y ganancias .............................................................................. 10
Regularización de existencias .............................................................................................. 10
Regularización de patrimonio ............................................................................................. 10
Caso práctico ....................................................................................................................... 10
Cierre del ejercicio................................................................................................................... 11
Objetivos ............................................................................................................................. 11
Excluir los grupos 6, 7, 8, 9 .................................................................................................. 11
Ejemplo práctico y comprobación del resultado de cierre en el ejercicio .......................... 12
Estados financieros ...........................................................................................................................15
Introducción y objetivos .......................................................................................................... 15
Obtención de resultados. Impresión y Exportación ................................................................ 17
Balance ................................................................................................................................ 18
Cuenta de Pérdidas y Ganancias ......................................................................................... 19
Estado de cambios en el patrimonio neto .......................................................................... 20
Legalización de los libros oficiales ......................................................................................................23
Introducción y objetivos del asistente .................................................................................... 23
Requisitos previos ................................................................................................................... 23
Desde ContaWin hasta el Registro Mercantil ......................................................................... 24
Ejemplo práctico de legalización de libros en papel y digital .................................................. 25
Paso 1. Bienvenidos............................................................................................................. 25
Paso 2. Parámetros ............................................................................................................. 26
Paso 3. Generar archivos ..................................................................................................... 27
Paso 4. Examinar el resultado ............................................................................................. 28
Obtención y presentación del Modelo 347.........................................................................................31

5
OBTENCIÓN Y PRESENTACION DEL MODELO 347
Curso Estados Financieros, Legalización de Libros y obtención del Modelo 347

Desde ContaWin hasta la Agencia Tributaria .......................................................................... 31


Desde ContaWin hasta la Consejería de Economía y Hacienda del Gobierno de Canarias .... 32
Cambios importantes en el modelo 347 para el ejercicio 2011.............................................. 33
Pasos previos antes de realizar una declaración..................................................................... 33
1º. Descarga de la actualización de los modelos a través de la Web (Área SMA) .............. 33
2º. Propiedades de la empresa. Datos del Declarante ....................................................... 33
3º. Herramientas de Diagnóstico ........................................................................................ 34
Proceso Estándar Fiscal ........................................................................................................... 35
1º. Obtención de los listados de comprobación ................................................................. 35
2º. Cálculo del modelo ........................................................................................................ 35
3º. Visualización de Resultados ........................................................................................... 38
4º Presentación de la declaración Fiscal ............................................................................. 38
Definición del Modelo 347/415 .............................................................................................. 41
Interpretación de las casillas del modelo 347 ......................................................................... 42
Ejercicio de obtención de los datos para el modelo 347/415: ............................................ 45
ContaWin Financial y los Estados Financieros ....................................................................................47
¿Qué es ContaWin Financial? .................................................................................................. 47
Objetivos de ContaWin Financial ............................................................................................ 47
Ejemplo de personalización de Estados financieros usando ContaWin Financial .................. 48
Material de apoyo .............................................................................................................................49

6
PREPARANDO LA EMPRESA PARA LAS CUENTAS ANUALES
Curso Estados Financieros, Legalización de Libros y obtención del Modelo 347

Preparando la empresa para las Cuentas


Anuales
Llega el momento de realizar el cierre contable del ejercicio económico, con todo lo que ello conlleva
desde el punto de vista de carga de trabajo para el contable. Ajustes previos al cierre, facturas de
proveedores fuera de fecha, etc., etc. Por lo que respecta a ContaWin, dicho proceso (el de cierre), se
traduce en un asistente y que además podemos ejecutar tantas veces como sea necesario, permitiendo
en todo momento deshacerlo con el fin de devolver la contabilidad al punto anterior.
Dicho esto vamos a aplicar un sencillo protocolo de aplicación que podremos repetir cada año
prácticamente de la misma manera.

Protocolo del proceso de cierre


En el siguiente gráfico se ilustran todos los pasos y consideraciones a tener en cuenta antes de proceder
al cierre contable del ejercicio:

Ejercicio Activo = Ejercicio de cierre

Contabilización de las amortizaciones

Asientos previos (Regularizaciones de IVA, Reparto de beneficios o pérdidas del ejercicio anterior)

Diagnóstico General (ajutes en el diario si fuera necesario)

Copia de seguridad

Renumeración de Asientos

Regularización (Existencias, Péridas y Ganancias , Patrimonio)

Cierre ( el cual además de generar el asiento correspondiente, bloquea automáticamente los periodos)

FIG 11. Proceso de cierre de proceso

Requisitos previos al cierre


Tal y como puede observarse en el gráfico anterior, existen unos requisitos previos al proceso
de cierre como son:

Ejercicio a cerrar debe ser el ejercicio activo


Para conseguir que el ejercicio a cerrar sea el activo puede hacerlo de dos formas:
 Abra el diario de apuntes y seleccione el ejercicio a cerrar. En nuestro caso 2011.
 Acceda al menú ArchivoEjercicios y marque el ejercicio 2011 como el activo.

Independientemente del camino seguido, verá en la barra de estado de ContaWin, el ejercicio activo.

FIG 12. Código de empresa y ejercicio activo

7
PREPARANDO LA EMPRESA PARA LAS CUENTAS ANUALES
Curso Estados Financieros, Legalización de Libros y obtención del Modelo 347

Contabilización de las amortizaciones


Posiblemente existan amortizaciones pendientes de contabilizar hasta fin de año. Deberá
contabilizarlas, para ello acceda al menú “ProcesosPlan de amortización”, presione
posteriormente el botón “Contabilizar”, indique hasta que fecha en este caso lo pendiente
hasta el 31/12/2011, marque “Contabilizar no contabilizados” y pulse el botón “Contabilizar”.

FIG 13. Diálogo de contabilización de las amortizaciones

Ajustes Previos al Cierre


Pueden entenderse estos ajustes como aquellos ocasionados por la distribución de resultados
del ejercicio anterior, distribución de dividendos entre los socios, cálculo del Impuesto sobre
Sociedades, asiento de regularización del IVA/IGIC etc. Todos estos ajustes deben realizarse
antes de proceder al cierre.

Diagnóstico general
Tal y como vimos en el anterior capítulo, esta herramienta sirve para evaluar la integridad de
los datos de la empresa. De entre los diagnósticos más importantes y que de alguna forma
pueden alterar el resultado del cierre se encuentran los siguientes:
 Detección de asientos descuadrados (provocará descuadres incluso al final del cierre)
 Cuentas faltantes en el plan (ocasión fallos en los estados financieros)
 Descuadres entre el Libro y el diario
 Apuntes con fecha que no coincide con el ejercicio

Por lo tanto, es crucial ejecutar estas tareas de diagnóstico antes del cierre, en el caso de
detección de descuadre de asientos proceda a cuadrarlo, editando los asientos del diario.

Copias de seguridad
Ya que hemos realizado cambios en el diario de apuntes y hemos terminado de contabilizar los temas
pendientes es el momento para hacer una copia de seguridad de los datos de la empresa. Para ello
cierre primero la empresa en el “Menú ArchivoCerrar” y posteriormente vaya al menú
“HerramientasCopias de seguridad” desde la cual proceder.

8
PREPARANDO LA EMPRESA PARA LAS CUENTAS ANUALES
Curso Estados Financieros, Legalización de Libros y obtención del Modelo 347

FIG 14. Diálogo de copias de seguridad

Nota: Si la versión que usted tiene instalada es ContaWin CS, también es posible hacer copias de
seguridad desde las herramientas administrativas de la base de datos en el Servidor
(Microsoft SQL Server Administrador).

Renumeración de asientos
Este proceso es una práctica habitual en todas las contabilidades y el objetivo es dejar una secuencia
correlativa en el nº de asiento. A lo largo de un año de trabajo, es posible que se nos hayan quedado
huecos en los números de asiento producto de la eliminación de los mismos. Este proceso exige una
copia de seguridad previa (realizada en el paso anterior).
Para todos aquellos contables que consideren importante el nº de asiento ya que lo relacionan con los
documentos físicos, pueden marcar la opción de “Guardar el nº de asiento anterior en OPC3” Con esto
consiguen hacer una copia del nº de asiento original en el campo OPC3 del diario de apuntes.
Para iniciar la Renumeración vaya al menú “Herramientas-->Renumeración de asientos”, se le mostrará
la siguiente figura:

FIG 15. Diálogo de Renumeración de asientos

9
PREPARANDO LA EMPRESA PARA LAS CUENTAS ANUALES
Curso Estados Financieros, Legalización de Libros y obtención del Modelo 347

Observe que podemos renumerar a partir de un número inicial de asiento (por defecto el 1) y que
además disponemos de varias opciones. Se recomienda dejar marcado los valores por defecto. Una vez
que esté listo para comenzar presione la casilla de verificación de “He leído las recomendaciones…”

Regularización del ejercicio


Objetivos
La regularización es en ContaWin un proceso automático por el cual los saldos al final de ejercicio de
una serie de cuentas contables de movimiento pasan su valor a cuentas de destino las cuales tienen
repercusión en los estados financieros de la empresa.. En ContaWin existen hasta tres tipos de
regularizaciones que explicaremos a continuación:

Regularización de pérdidas y ganancias


A través de la cual se saldan las cuentas de los grupos 6 (gastos) y 7 (ingresos) con la cuenta 129
(pérdidas y ganancias), dando como resultado el valor real patrimonial de la empresa. El resultado se
contabiliza por defecto en el Diario ‘B’

Regularización de existencias
Por la cual puede establecer el valor real de las existencias finales, de esta forma se ajusta el saldo del
valor de las compras con el valor real inventariado. En este asiento es necesaria la aportación manual
por parte del usuario de dicha valoración. El resultado se contabiliza por defecto en el Diario ‘E’

Regularización de patrimonio
Por la cual las cuentas de los grupos 8 (gastos imputados al patrimonio neto) y 9 (ingresos imputados al
patrimonio neto) que aparecen como novedad con la entrada el nuevo plan PGC 2007 (excepto para las
PYMES) se regulariza con las cuentas del grupo 13 (Subvenciones, donaciones y ajustes por cambios de
valor). El resultado se contabiliza por defecto en el Diario ‘P’

Caso práctico
Acceda al menú “ProcesosRegularización “, y marque los tipos de regularizaciones que
aplicará en su caso. En nuestro ejemplo dejaremos marcadas las tres. Observe la siguiente
figura:

FIG 16. Diálogo de Regularizaciones


Indicamos la fecha contable y presionamos “Aceptar”. ContaWin mostrará un mensaje advirtiendo que
eliminará previamente los diarios E (existencias), B (pérdidas y ganancias) y P (patrimonio), para de esta
forma repetir si hiciera falta este proceso tantas veces como desee. Al final mostrará un mensaje de
finalización. Es posible hacer una regularización por código de Diario o por Canal. Cuando termine abra

10
PREPARANDO LA EMPRESA PARA LAS CUENTAS ANUALES
Curso Estados Financieros, Legalización de Libros y obtención del Modelo 347

el Diario de apuntes y analice el resultado de este proceso, mostramos a continuación el diario de


apuntes. Observe los últimos asientos del ejercicio:

FIG 17. Asiento de regularización de existencias y pérdidas y ganancias


Puede apreciarse en la figura anterior que tenemos 2 asientos, la regularización de existencias y la
regularización de pérdidas y ganancias. Al no tener movimientos de las cuentas del grupo 8 y 9 no ha
generado asiento alguno para la regularización de patrimonio

Cierre del ejercicio


Objetivos
El cierre del ejercicio económico se realizará siempre después de haber realizado la regularización. Ya
que su objetivo es saldar el resto de las cuentas usadas en el diario. Una vez realizado el cierre, todas las
cuentas quedan con saldo cero. Este será el futuro asiento de apertura (invertido) para el siguiente
ejercicio.

Excluir los grupos 6, 7, 8, 9


Tal y como explicamos en el apartado de regularizaciones tanto la regularización de existencia como la
de patrimonio saldan las cuentas de los grupos 6,7,8 y 9 por este motivo se excluyen del cierre.

11
PREPARANDO LA EMPRESA PARA LAS CUENTAS ANUALES
Curso Estados Financieros, Legalización de Libros y obtención del Modelo 347

Ejemplo práctico y comprobación del resultado de cierre en el ejercicio

Para acceder al cierre, acceda al menú “ProcesosCierre del ejercicio…”, lea la información facilitada en
el propio diálogo y presione el botón “Aceptar” para iniciar el proceso.

FIG 18. Diálogo de cierre del ejercicio


Nota: Si usted hace uso intensivo de los canales contables, donde por ejemplo cada canal es un
punto de facturación de la empresa, quizás le interese hacer un asiento de cierre agrupado
por canal. Si este fuese el caso marque la casilla correspondiente antes de iniciar el proceso.

Una vez que concluya, abrimos el diario de apuntes para comprobar el resultado. Véase la siguiente
figura:

FIG 19. Asiento de cierre

12
PREPARANDO LA EMPRESA PARA LAS CUENTAS ANUALES
Curso Estados Financieros, Legalización de Libros y obtención del Modelo 347

Bloqueo de periodos del ejercicio


El proceso de cierre, bloquea automáticamente los periodos de todo el ejercicio, impidiendo la
modificación a alteración de los mismos. Para comprobarlo acceda al “Menú ArchivoPeriodos “y
observe que todos tienen una marca que indica que están bloqueados.
Además si usted no conocía la opción de los periodos, es muy útil, para cuando ya se tienen cerrado los
primeros meses del año o trimestres, por lo cual el contable accede a esta misma opción y bloquea
aquellos periodos ya cerrados contablemente para impedir su alteración.

Cierre teórico (posibilidad de eliminar el cierre)


Si usted está simulando un cierre o simplemente quiere volver a repetirlo deberá acceder a los periodos
en el menú “Archivo” y desbloquear bien los periodos de todo el ejercicio (existe un botón situado en la
parte superior derecha para desmarcar todo) o bien los periodos de diciembre, regularización y cierre,
simplemente desmarcando la columna bloqueo para cada uno de ellos.

FIG 19.1. Periodos del ejercicio bloqueados tras el cierre

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PREPARANDO LA EMPRESA PARA LAS CUENTAS ANUALES
Curso Estados Financieros, Legalización de Libros y obtención del Modelo 347

Conclusiones de este capítulo


 El ejercicio a cerrar debe ser el ejercicio activo
 La herramienta de diagnóstico es fundamental ya que localiza posibles problemas en el diario antes del cierre
 Deben aplicarse ajustes contables como la contabilización de las amortizaciones, reparto de beneficios, etc.
antes del proceso de cierre
 Copia de seguridad antes de reenumerar los asientos contables
 La regularización es un proceso automático que genera uno o varios asientos previos al cierre
 Existen en ContaWin hasta tres tipos de Regularizaciones: Existencias, Pérdidas y Ganancias y Patrimonio
 Tanto la regularización como el cierre usan el campo “Diario” para marcar estos asientos: El diario “B” es la
regularización de pérdidas y ganancias, el diario “E” es la regularización de existencias, el diario “P” es la
regularización de patrimonio, el diario “C” es el asiento de cierre.
 El cierre es un proceso automático por el cual se genera un asiento que salda todas las cuentas contables del
ejercicio.
 Una vez cerrado el ejercicio se procede a la obtención de los estados financieros (Balances)
 El cierre bloquea automáticamente los periodos del ejercicio, impidiendo la modificación de la información
contable. Si quisiera eliminar el cierre o volver a repetirlo deberá desbloquearlos (menú ArchivoPeriodos)

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ESTADOS FINANCIEROS
Curso Estados Financieros, Legalización de Libros y obtención del Modelo 347

Estados financieros
Introducción y objetivos
Esta opción supone en ContaWin, la evolución tecnológica de los antiguos “Balances especiales”
situados en el menú “Plan”. Aparece en el producto a partir del año 2009 y su objetivo no solo es
ofrecer los nuevos balances introducidos según el nuevo plan PGC 2007, sino también supone un punto
de integración para el uso balances personalizados. Además soporta estados financieros como el
“Estado de cambio en el patrimonio neto” que tiene una estructura con numerosas columnas en un
formato apaisado.
La lista de estados financieros ofrecida en esta opción dependerá del tipo de plan con el que trabaje la
empresa (PGC 2007 Pymes o PGC 2007).
La formulación de dichos balances reside en archivos con formato Microsoft Excel, externos al propio
programa y localizados en la carpeta “Estados_Financieros” (dentro de la carpeta de instalación de
ContaWin.) Esto ofrece al usuario final muchas ventajas, siendo la principal que se usan las mismas
plantillas para todas las empresas. Evitando de esta forma la consolidación de balance entre empresas
necesaria cuando se usaban los Balances Especiales

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PERSONALIZACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Curso Estados Financieros, Legalización de Libros y obtención del Modelo 347

A continuación el listado de los estados financieros distribuidos de manera estándar por ContaWin:
Para el PGC 2007 PYMES (ContaWin Office y CS):
 Balance Pymes
 Cuenta Pérdidas y Ganancias Pymes
 Estado de Cambios en el Patrimonio Neto Pymes

Para el PGC 2007 (ContaWin CS):


 Balance Abreviado
 Balance Normal
 Cuenta de Pérdidas y Ganancias Abreviada
 Cuenta de Pérdidas y Ganancias Normal
 ECPN A. Estado Abreviado de Ingresos y Gastos Reconocidos
 ECPN A. Estado de Ingresos y Gastos Reconocidos
 ECPN B. Estado Abreviado Total de Cambios en el Patrimonio Neto
 ECPN B. Estado Total de Cambios en el Patrimonio Neto

Nota. También tiene a su disposición estados financieros formulados expresamente para la obtención
del modelo 200 y otros para Cooperativas y Empresas sin fines Lucrativos.

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PERSONALIZACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Curso Estados Financieros, Legalización de Libros y obtención del Modelo 347

Obtención de resultados. Impresión y Exportación


En nuestro caso, siendo el tipo de empresa perteneciente al PGC 2007 Pyme procederemos a evaluar los
tres estados financieros Balance, Cuenta de Pérdidas y Ganancias y Estado de Cambio en el Patrimonio
Neto.
El procedimiento aprendido en esta apartado es igualmente aplicable a los estados financieros para
empresas con el plan PGC 2007. En tal caso, verá los estados financieros descritos anteriormente.
Acceda a los estados financieros a través del menú “ProcesosEstados financieros”, fíjese además que
esta opción está situada después de la regularización y cierre del ejercicio. Se le mostrará una imagen
como la mostrada en la siguiente figura:

C:\Archivos de Programa\Isla Soft\ContaWinCS\Estad…

FIG 20. Diálogo de los estados financieros


Seleccione el estado financiero a calcular, indique el ejercicio y pulse la vista preliminar. Con
esto se inicia el cálculo y posterior pre visualización por pantalla para finalmente imprimir o
exportar a un archivo PDF.

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PERSONALIZACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Curso Estados Financieros, Legalización de Libros y obtención del Modelo 347

Balance
Una vez que ha terminado el cálculo del balance se mostrará una vista preliminar tal y como
ilustra la siguiente figura:

FIG 21. Previsualización del Balance (Pyme)


Analice el resultado obtenido y compruebe que el ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO NETO
En una misma pantalla se muestran tanto el activo como el pasivo del balance separados en dos
columnas. Este ejemplo se ha obtenido de una empresa sin datos para el ejercicio anterior, por lo que
las casillas del año 2.010 aparecen en blanco. Se han agrupado los saldos de las cuentas contables de
acuerdo con el diseño de los balances a presentar en el Registro Mercantil y, en este caso, de acuerdo
con el PGC PYMES. También se incluyen las notas de la memoria donde se recoge la información sobre
los apartados del balance. Hay que tener en cuenta que la numeración coincide con la elaboración de la
memoria NORMALIZADA.

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PERSONALIZACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Curso Estados Financieros, Legalización de Libros y obtención del Modelo 347

Cuenta de Pérdidas y Ganancias


Procedemos a continuación a evaluar el segundo estado financiero y analizamos el resultado.

FIG 22. Previsualización de la cuenta de pérdidas y ganancias (Pyme)


En una misma pantalla se muestran con signos positivos y negativos, los ingresos y gastos de la sociedad
en una única columna. Este ejemplo se ha obtenido de una empresa sin datos para el ejercicio anterior,
por lo que las casillas del año 2.010 aparecen en blanco. Se han agrupado los saldos de las cuentas
contables de acuerdo con el diseño de la cuenta de pérdidas y ganancias a presentar en el Registro
Mercantil y, en este caso, de acuerdo con el PGC PYMES. Para el cálculo se ha procedido a saldar todas
las cuentas de ingresos y gastos contra la cuenta de pérdidas y ganancias (cuenta 129). También se
incluyen las notas de la memoria donde se recoge la información sobre los apartados de la cuenta de
resultados. Hay que tener en cuenta que la numeración coincide con la elaboración de la memoria
NORMALIZADA.
En este ejemplo tampoco se ha tenido en cuenta el Impuesto sobre Sociedades.

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PERSONALIZACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Curso Estados Financieros, Legalización de Libros y obtención del Modelo 347

Estado de cambios en el patrimonio neto


Este es uno de los estados financieros con un formato y dinámica especial donde quedan reflejados
todos los cambios efectuados en el patrimonio neto. Para que queden incluidos de forma correcta estos
cambios a lo largo de ejercicio contable o al final del cierre recuerde lo siguiente:
1. En las propiedades de la empresa, en el apartado “Cuenta” existe un capítulo con las cuentas
que son sensibles de indicar el “Tipo de operación de ECPN”. Las cuentas predeterminadas son:

100,101,102,1030,1040,108,109,11,120,121,13,526,557
2. Al introducir o editar apuntes en el diario de apuntes para cualquiera de estas cuentas deberá
indicar el “Tipo de operación” que está realizado con ella. Véase la siguiente figura:

FIG 23. Maestros de tipos de operaciones ECPN


1. Aplicando de forma correcta el tipo de operación, obtendremos un Estado de cambios en el
patrimonio neto correcto.

FIG 24. Previsualización del Estado de cambio en el patrimonio neto (Pyme)


En una única pantalla se muestra el resumen del Estado de Cambios en el Patrimonio Neto.
Este ejemplo se ha obtenido de una empresa sin datos para el ejercicio anterior, por lo que las casillas
del año 2.010 aparecen en blanco. Se han agrupado los saldos de las cuentas contables de acuerdo con
el diseño del ECPN a presentar en el Registro Mercantil y, en este caso, de acuerdo con el PGC
PYMES. En este caso en particular los únicos movimientos del Patrimonio neto han sido el traspaso de

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PERSONALIZACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Curso Estados Financieros, Legalización de Libros y obtención del Modelo 347

los beneficios obtenidos en el ejercicio anterior a la cuenta de reservas (columna 4) y la inclusión del
resultado del ejercicio 2011 (columna 8) que al final del mismo quedará pendiente de distribución.

Conclusiones de este capítulo


 La opción Estados Financieros sustituye a los tradicionales Balances especiales
 Los estados financieros están formulados a través de archivos de Microsoft Excel usando ContaWin
VBA/Financial que acompaña el producto
 Los estados financieros deberán obtenerse de manera natural después del cierre del ejercicio
 Existen diferentes estados financieros en función del tipo de empresa (PGC 2007 Pymes o PGC 2007)
 Los estados financieros son comunes a todas las empresas

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LEGALIZACION DE LOS LIBROS OFICIALES
Curso Estados Financieros, Legalización de Libros y obtención del Modelo 347

Legalización de los libros oficiales


Introducción y objetivos del asistente
Según dispone el reglamento del Registro Mercantil, los libros que obligatoriamente deben llevar los
empresarios con arreglo a disposiciones legales vigentes se legalizarán en el Registro Mercantil
correspondiente al domicilio de la sociedad. Por su parte, el Código de Comercio establece que todo
empresario llevará necesariamente, sin perjuicio de lo establecido en las leyes o disposiciones
especiales, un libro de Inventarios y Cuentas anuales y otro Diario.
ContaWin incluye, con esta actualización, las herramientas para preparar los libros contables
obligatorios:
- Libro de Inventarios y Cuentas Anuales
- Libro Diario

Para su legalización en el Registro Mercantil existen tres formas de presentación: mediante soporte
físico (disquete ó CDROM), en papel o telemática a través de internet.
Para más información sobre el Registro Mercantil, así como los procesos e información asociada al
mismo, consulte la página web oficial de registradores mercantiles www.registradores.org

Requisitos previos
Los requisitos que usted debe cumplir para una correcta ejecución de este asistente son:
1. Propiedades de la empresa , los datos registrales de la pestaña identificación
2. Ejercicio regularizado y cerrado

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LEGALIZACION DE LOS LIBROS OFICIALES
Curso Estados Financieros, Legalización de Libros y obtención del Modelo 347

Desde ContaWin hasta el Registro Mercantil


Para entender todo el proceso analice el siguiente gráfico:

FIG 35. Gráfico general del proceso de legalización de libros

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LEGALIZACION DE LOS LIBROS OFICIALES
Curso Estados Financieros, Legalización de Libros y obtención del Modelo 347

Ejemplo práctico de legalización de libros en papel y digital


Paso 1. Bienvenidos
Con la empresa abierta, acceda al menú “ProcesosPresentación al Registro MercantilLegalización de
libros oficiales…”
Se mostrará la siguiente ventana:

Fig. 36. Preparar toda la documentación o examinar resultados de declaraciones previas.


Lea todo el texto que se muestra en esta ventana (véase figura 1). Tiene dos opciones (predeterminada),
“Preparar toda la documentación para la presentación al Registro Mercantil”, o bien, “Examinar los
resultados de los libros presentados anteriormente”
En este ejemplo dejamos seleccionada la primera opción y marcamos “He leído las recomendaciones y
estoy listo para comenzar”, sólo entonces me permite acceder al botón “Siguiente”.

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LEGALIZACION DE LOS LIBROS OFICIALES
Curso Estados Financieros, Legalización de Libros y obtención del Modelo 347

Paso 2. Parámetros
En este segundo paso tendremos que configurar los parámetros de ejercicio y fechas. En el apartado de
“Libros a Legalizar” podrá establecer un número de libro a los archivos que serán generados en el
siguiente paso. Este número identificará esos archivos para diferenciarlos del envío de otras empresas
que tenga creadas.

Fig. 37. Configuración del ejercicio, fechas y prefijos para los arc