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HERRAMIENTAS DE IDENTIFICACIÓN, CUESTIONARIO DE IDENTIFICACIÓN

Y ANALISIS DE RIESGO Y DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCESO EN GESTIÓN
DEL RIESGO FRENTE AMENAZAS DE FRAUDE EN CONTRATACIÓN DE
ADQUSICIÓN DE BIENES

PRESENTADO POR:

JENNY ANDREA SANCHEZ MENDOZA

PRESENTADO A:

JAVIER PLUTARCO CASTAÑEDA TORRES

ESPECIALIZACIÓN EN ALTA GERENCIA

FUNDACIÓN UNIVERSITARIA DEL ÁREA ANDINA
2018
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Contenido
INTRODUCCIÓN ..................................................................................................................... 3

1. Ubique una organización o empresa e identifiquela con la razón social, el objeto

social, la misión, visión, los objetivos corporativos y el portafolio de bienes y servicios. ........ 4

2. Haga un breve contexto de la empresa que es objeto de análisis, de su situación interna y

externa, y especificamente en el área de contratación, adquisición de bienes y servicios. ........ 5

3. Desarrolle el cuestionario de identificación y análisis de riesgos en el área de

contratación que tienen la empresa, en los tres momentos, la etapa precontractual, contractual

y postcontractual para la adquisición de bienes, siguiendo el formato del referente del

pensamiento. ............................................................................................................................... 6

4. Construya un diagrama de flujo del proceso de la etapa precontractual, contractual y

poscontractual. .......................................................................................................................... 10

5. Determine cuales son los momentos o actividades en las cuales es suceptible de

presentarse riesgo de corrupción o errores en las tres etapas, o cuales sobran o hay situaciones

de burocracia que ralentizan el proceso contractual. ................................................................ 11

6. Formule para las que indentifique un posible tratamiento a fin de que se materialice. ... 12

7. Conclusiones .................................................................................................................... 12

8. Bibliografia ...................................................................................................................... 13
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INTRODUCCIÓN

El marco para la gestión de riesgos es una cultura en la cual las decisiones se toman de una

manera disciplinada, teniendo en cuenta elementos de riesgos y de rentabilidad de una manera

informada. Esta cultura se extiende a lo largo de toda la organización, desde las decisiones

estratégicas hasta las decisiones rutinarias del día a día de los negocios. El objetivo de una

cultura de riesgos, es asegurar que todos aquellos que toman decisiones en la compañía

entienden y se comporten teniendo en cuenta la importancia de identificar y medir los riesgos en

las actividades actuales y potenciales de la empresa, de comunicarlos y de tomar las decisiones

con base en evaluaciones que tengan en cuenta el riesgo y el retorno.

Una compañía que desea tener una cultura de riesgos, debe promover comportamientos tales

como la integridad, la transparencia, la honestidad, entre otros. Cultura significa

comportamiento. Los procesos deben ser definidos para promover los comportamientos

deseados, lo primero es identificar y promover comportamientos íntegros y éticos, y a

continuación, crear políticas y procesos de obligatorio cumplimiento para la identificación,

medición, control y monitoreo de los riesgos.

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1. Ubique una organización o empresa e identifiquela con la razón social, el objeto

social, la misión, visión, los objetivos corporativos y el portafolio de bienes y

servicios.

Razón social: Empresa de servicios públicos de Tame CARIBABARE E.S.P.

Objeto social: Prestación de los servicios públicos no domiciliarios de acueducto,

alcantarillado y aseo

Misión.

Somos una empresa Industrial y Corecial del Estado del orden regional, orientada hacia la

eficiente prestación de los servicios públicos domiciliarios de acueducto, alcantarillado y aseo,

en condiciones de calidad, rentabilidad y sostenibilidad ambiental, guiada por un equipo humano

idóneo, que propende por la satisfacción permanente del usuario.

Visión.

CARIBABARE E.S.P., liderará la prestación eficiente de los servicios públicos domiciliarios de

acueducto, alcantarillado y aseo, en la región y será reconocida por su compromiso con la calidad,

la capacidad de su equipo humano y responsabilidad social empresarial.

Objetivos integrados

 Asegurar la sostenibilidad empresarial y la busqueda permanente de la satisfacción del

usuario y de las partes interesadas.

 Buscar la cobertura, continuidad, calidad y seguridad en la prestación de los servicios de

acueducto, alcantarillado y aseo.

 Mitigar el impacto ambiental causado por la prestación de nuestros servicios.

 Procurar el mejoramiento continuo de los procesos identificados y articulados.

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 Buscar permanentemente la satisfacción y el bienestar del trabajador.

 Promover la formación y certificación en competencias laborales de cada uno de los

trabajadores de la empresa.

 Propender por la entrega oportuna de información a entes de control y vigilancia.

Portafololio de bienes y servicios

Satisfacer las necesidades de agua potable y saneamiento básico, proporcionando soluciones

integrales a la comunidad en la prestación de los servicios de acueducto alcantarillado, aseo y

complementarios con los más altos estándares de calidad, efectividad y competitividad.

2. Haga un breve contexto de la empresa que es objeto de análisis, de su situación interna y

externa, y especificamente en el área de contratación, adquisición de bienes y servicios.

La empresa de servicios públicos del municipio de Tame – Arauca, tiene como propósito

suministrar agua con calidad, cantidad y continuidad de acuerdo a las exigencias de la

normatividad vigente, además de disponer la menor cantidad posible de residuos sólidos en las

celdas y mantener el equilibrio económico, social y ambiental de la actividad.

La empresa cuenta con un manual de contratación en el cual en el ARTÍCULO 3. Establece

la “…COMPETENCIA PARA CONTRATAR: De conformidad con la ley y los Estatutos

Generales Internos, la competencia para ordenar y dirigir la contratación es del Gerente de la

EMPRESA, en su condición de Representante Legal, quien a su vez podrá delegar esta función

total o parcialmente mediante acto administrativo debidamente motivado, en los funcionarios del

nivel directivo de la Empresa. Es competencia del Gerente de la Empresa de Servicios Públicos

de Tame entre otras la ordenación del gasto y la facultad de iniciar procesos de selección,

adjudicar, celebrar, supervisar, terminar, liquidar, adicionar, prorrogar, suspender, modificar,

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Interpretar y caducar contratos y convenios que requiera la Entidad, sin atender su naturaleza o

cuantía, sin perjuicio que en virtud de las delegaciones realizadas mediante directrices especiales,

pueda, en cualquier momento, asumir o reasumir la competencia delegada para realizar cualquier

trámite contractual o para revisar los actos expedidos por el (la) delegatario(a), de conformidad

con lo previsto en el Numeral 12 de la Ley 489 de 1998.” Manual de contratación

CARIBABARE E.S.P.

En dicho Manuel extablece cada uno de las opciones de la contratación con los que cuenta la

empresa.

3. Desarrolle el cuestionario de identificación y análisis de riesgos en el área de

contratación que tienen la empresa, en los tres momentos, la etapa precontractual,

contractual y postcontractual para la adquisición de bienes, siguiendo el formato del

referente del pensamiento.

Esta empresa cuenta se rige con un análisis de riesgos que enmarca estos aspectos para los

procesos de contratación, con base en el MANUAL PARA LA IDENTIFICACIÓN Y

COBERTURA DEL RIESGO EN LOS PROCESOS DE CONTRATACIÓN, expedido por la

AGENCIA COLOMBIA COMPRA EFICIENTE, en el cual se establece que las Entidades

Estatales para reducir la exposición del Proceso de Contratación frente a los diferentes Riesgos

que se pueden presentar, debe estructurar un sistema de administración de Riesgos teniendo en

cuenta, entre otros, los siguientes aspectos: (a) los eventos que impidan la adjudicación y firma

del contrato como resultado del Proceso de Contratación; (b) los eventos que alteren la ejecución

del contrato; (c) el equilibrio económico del contrato; (d) la eficacia del Proceso de Contratación,

es decir, que la Entidad Estatal pueda satisfacer la necesidad que motivó el Proceso de
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Contratación; y (e) la reputación y legitimidad de la Entidad Estatal encargada de prestar el bien

o servicio. La cual establece la siguiente matriz

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PROBABILIDAD

VALORACIÓN
IMPACTO
FUENTE

ETAPA
CLASE

TIPO
No. DESCRIPCIÓN CONSECUENCIA CATEGORÍA

Problemas de

Operacional
Selección Errores cometidos costos y/o
General

Externo

por el contratista en cumplimiento de

1 1 2 3 BAJO
la elaboración de la los plazos en la
propuesta ejecución del
contrato.
Problemas de
Errores cometidos
costos y/o
Operacional

en documentos
Ejecución

administrativos
General

Externo

elaborados por el
2 y/o cumplimiento 1 2 3 BAJO
CONTRATISTA
de plazos en la
durante la ejecución
ejecución del
del contrato.
contrato
Accidentalidad
presentada en la
obra, por ausencia o
falta o deficiencia
del SISTEMA DE
SEGURIDAD
INDUSTRIAL, por la
deficiente
colocación de
Riesgos de
señalización
Operacional

lesiones leves o
Ejecución

preventiva en obra,
General

Externo

graves o muerte
3 falta de señalización 2 2 4 BAJO
de personal tanto
de aproximación e
externo como
iluminación, falta de
interno de la obra
equipos de radio
para cierres y
demás señalización
necesaria,
deficiente o falta de
señalización y
dotación de los
operarios y
trabajadores, etc.
Externo Externo o interno

Por cambios en la
Regulatorio
Ejecución

normatividad Detrimento
General

4 técnica durante la patrimonial del 1 2 3 BAJO

ejecución del contratista
proyecto.
Económi
Ejecució
General

Alza en el costo de Aumento de los

5 3 2 5 MEDIO
co
n

los materiales precios unitarios

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PROBABILIDAD

VALORACIÓN
IMPACTO
FUENTE

ETAPA
CLASE

TIPO
No. DESCRIPCIÓN CONSECUENCIA CATEGORÍA

Poca
disponibilidad de

Financiero
Ejecución
General

Externo

Insolvencia del recursos

6 1 4 5 MEDIO
contratista económicos para
la ejecución de la
obra

Mayores cantidades
Operacional

de obra, por Aumento del

Ejecución
General

Interno

resultado de los precio total de la

7 2 3 5 MEDIO
estudios y diseños ejecución del
ejecutados por el contrato
municipio

Mayores cantidades
Operacional

Aumento del
Ejecución

de obra, por
General

Externo

precio total de la
8 procedimientos 2 3 5 MEDIO
ejecución del
constructivos
contrato
inadecuados.
Operacional

Escases de Parálisis de la
Ejecución
General

Interno

cualquier tipo de ejecución de

9 1 4 5 MEDIO
material para la ciertas actividades
ejecución de la obra de la obra
Eventos de la
naturaleza, sin que
haya intervención Perjuicios o
humana que tengan pérdida de los
Naturaleza
Ejecución

impacto en la bienes a cargo del

General

Interno

10 ejecución de la contratista, 2 2 4 BAJO

obra, como son causados por
temblores, desastres
inundaciones, naturales
fuertes lluvias,
sequias, etc.
Perjuicios o
perdida de los
bienes a cargo del
contratista,
Eventos de orden causados por
Ejecución

Políticos
General

Interno

público que impida disturbios

11 3 3 4 ALTO
alcanzar el objeto violentos, actos
contractual. terroristas, paros,
huelgas y además
que se impida
alcanzar el objeto
contractual.
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PROBABILIDAD

VALORACIÓN
IMPACTO
FUENTE

ETAPA
CLASE

TIPO
No. DESCRIPCIÓN CONSECUENCIA CATEGORÍA

Perdida en el
Fallas en las
manejo de la

Tecnológicos
Ejecución telecomunicaciones,
información
General

Interno

o en los soportes de
12 recopilada por el 1 1 2 BAJO
información y
contratista de
obsolescencia
manera parcial o
tecnológica.
total.

Obligaciones que
emanan de las
licencias
ambientales, de los Impacto de las
planes de manejo licencias
Ambientales
Ejecución

ambiental, de las ambientales y

General

Interno

13 condiciones planes de manejo 1 1 2 BAJO

ambientales o ambiental en la
ecológicas exigidas obtención del
y de la evolución de objeto contractual
las tasas
retributivas y de uso
del agua.

4. Construya un diagrama de flujo del proceso de la etapa precontractual, contractual y

poscontractual.
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5. Determine cuales son los momentos o actividades en las cuales es suceptible de

presentarse riesgo de corrupción o errores en las tres etapas, o cuales sobran o hay

situaciones de burocracia que ralentizan el proceso contractual.

PRECONTRACTUAL

Creo que en el momento donde puede existir riesgo a la coprrupción es en la etapa contractual

en docmuentos previos al inicio del proceso, ya que estos pueden manipularse para que

favorescan a un oferente en especial.

EN EJECUCIÓN

 Inadecuada supervisión o interventoría sobre los contratos

 Incumplimiento a las clausulas definidas en el contrato

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6. Formule para las que indentifique un posible tratamiento a fin de que se materialice.

PRECONTRACTUAL

Creo que en el momento donde puede existir riesgo a la coprrupción es en la etapa contractual

en docmuentos previos al inicio del proceso, ya que estos pueden manipularse para que

favorescan a un oferente en especial.

CONTROL

Establecer politicas de confidencialidad a cada uno de los integrantes del comité de

contratación con el fin de que ninguno entregue información a un oferente que le pueda interesar

el poryecto y pueda influir en el desarrollo del mismo.

EN EJECUCIÓN

 Inadecuada supervisión o interventoría sobre los contratos

 Incumplimiento a las clausulas definidas en el contrato

CONTROL

 Establecer multas monetarias por el no cumplimiento de su labor.

 Establecer polizar para el cumplimiento del contrato y la calidad del mismo.

7. Conclusiones

 Para las empresas estatales existen un Mnual para el analisis de riesgos, lo cual hace

que existan mas controles y una determinación temprana de los riesgo.

 Cabe anotar que las amezas se pueden convertir en oportunidades si espablecemos los

respectivos controles.
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 Una vez identificados y medidos los riesgos, es necesario definir el tratamiento que se

le dará a cada uno de ellos con el fin de reducir su impacto o su probabilidad.

 La identificación temprana de los riesgos nos permite preveerlos, mitigarlos o en su

defecto estar preparados para saber como actuar ante cualquier situación.

8. Bibliografia

 https://areandina.instructure.com/courses/1570

 Manual de contratación CARIBABARE E.S.P.

 Manual para la Identificación y Cobertura del Riesgo en los Procesos de Contratación-

Compra eficiente.