CONTABILIDAD I

PROFESOR LA CHIRA BRUNO, CARLOS

Caso Práctico Integral Resuelto Ejercicio N° 01
La empresa “Comercial Los Sabios SAC”, con RUC N° La empresa “Comercial Rodrigo SAC”, con RUC N°
20401234106, inicia operaciones con los siguientes: activos y 20403621076, inicia operaciones con los siguientes: activos y
pasivos, 02 de Enero del 2014, según detalle: pasivos, 02 de Enero del 2014, según detalle:
Tiene Dinero en efectivo 5 100 (101 A) Tiene Facturas por Cobrar 5 600
Tiene Mercaderías 50 000 (201 A) Tiene Dinero en efectivo 10500
Tiene Facturas por Cobrar 5 500 (121 A) Tiene Letras por Pagar 48000
Tiene Letras por Pagar 2 400 (423 P)) Tiene en Cuenta Corriente 7 800
Tiene en Cuenta Corriente 9 600 (104 A) Tiene Facturas por cobra 10 800
Tiene Facturas por Pagar 10 200 (421 P) Tiene Depreciación Acumulada 3050
Tiene Depreciación Acumulada 400 (39) Tiene Mercaderías 90000
Tiene Muebles 4 000 (335A) Tiene Muebles 30500
Operaciones: Operaciones:
05/01 Se vende mercaderías al contado por S/ 29 000 incluído 11/01 Se vende mercaderías por S/ 78000 más IGV, se cobra el
IGV. 95% y el saldo nos aceptan letras.
11/02 Se compra mercaderías al crédito por S/ 18 000 más IGV. 17/03 Se compra mercaderías por S/ 53000 incluido el IGV, se
04/04 Se compra mercaderías al contado por S/ 200 mas IGV. cancela el 50% con cheque y el saldo aceptamos letras a 30, 60
20/05 Se efectúa la provisión de la planilla de remuneraciones al y 90 días.
personal por el importe de S/ 2 500 (hacer los descuentos y 20/04 Se efectúa la provisión de la planilla de remuneraciones al
aportes de ley). personal por el importe de S/ 16000 (hacer los descuentos y
05/09 Se recibe préstamo del Scotiabank por S/ 2 000, aportes de ley).
depositándonos en nuestra corriente. 02/11 Se registra el consumo de Servicio de agua S/ 500,
02/12 Se registra el consumo de Servicio Telefónico S/ 200, incluído el IGV.
incluído el IGV. Se pide:
Se pide: a) Inventario Inicial
a) Inventario Inicial b) Libro diario
b) Libro diario c) Libro Mayor
c) Libro Mayor d) Balance General
d) Balance General Datos Adicionales:
Datos Adicionales: Existencia final de mercaderías 54 600
Existencia final de mercaderías 22 000 Los asientos se destinan: Administrativo 70% y Ventas 30%.
Los asientos de destino se realizan: Administrativo 50% y Ventas
50%. Ejercicio Nº 02
La empresa “Comercial El LIDER SAC” con RUC N°
…………………………………………………………………………… 204516921486, inicia sus operaciones con los siguientes activos
y pasivos el 01 de Enero del 2015, según detalle:
Dinero en cuenta corriente S/ 22 700(104-A)
CASOS PROPUESTOS Mercaderías 92 100(201-A)
Letras por cobrar 6 500(123-A)
La empresa “Industrias el Ángel SAC”, con RUC N° Vehículo 21 000(334-A)
20451007169, inicia operaciones con los siguientes: activos y Prestamos financieros 15 400(451-P)
pasivos, 02 de Enero del 2014, según detalle: Facturas por pagar 3 900(421-P
Tiene Mercaderías 120000.00 Dinero en efectivo 3 500(101-A)
Tiene Facturas por Cobrar 19500.00 Depreciación acumulada 2 100(391- P)
Tiene Dinero en efectivo 9800.00 Operaciones:
Tiene Letras por Pagar 28000.00 04/02 Venta de mercaderías por S/ 50000.00incluido IGV, se
Tiene Muebles 55000.00 cobra con cheque el 90% y el saldo se aceptan letras de cambio
Tiene en Cuenta Corriente 29400.00 02/03 Compra mercadería al crédito por S/ 35000.00incluido IGV.
Tiene Facturas por Pagar 15200.00 05/05 Se vede mercaderías por el valor de 15000 + IGV, el 95%
Tiene Depreciación Acumulada 5500.00 se deposita banco y el saldo se cobra en efectivo.
Operaciones: 10/10 Compra de mercaderías por S/ 30000 + IGV, se cancela el
10/01 Se vende mercaderías por S/ 92 000 incluido IGV, se 70% con cheque y el saldo se canjea con dos letra de cambio.
cobra el 90% en efectivo y el saldo se acepta letras de cambio. 11/12 Provisionar y cancelar la planilla de los trabajadores cuyo
13/02 Se vende mercaderías al contado por S/ 30000 más IGV. valor total asciende a S/ 5500 (hacer los descuentos y aportes de
17/03 Se compra mercaderías al crédito por S/ 59000 incluido ley, está afiliado a la AFP)
IGV. 12/12 Se registra consumo de Luz S/ 500 incluido IGV.
14/04 Se compra mercaderías al contado por S/ 45 000 más IGV. Se pide:
20/04 Se efectúa la provisión de la planilla de remuneraciones al Inventario Inicial
personal por el importe de S/ 9200 (hacer los descuentos y Libro Diario
aportes de ley). Libro Mayor
02/10 Se recibe préstamo del Banco de Crédito por S/ 48000, Balance General
depositándonos en nuestra corriente. Datos adicionales:
02/12 Se registra el consumo de agua S/ 500, incluido el IGV. Existencia final de mercaderías S/ 62000
Se pide: Los gastos se destinan: 60% administrativos y 40% para ventas.
a) Inventario Inicial
b) Libro diario EJERCICIO Nº 03
c) Libro Mayor La empresa “Comercial Los mejores SAC”, con RUC N°
d) Balance General 20502223142, inicia operaciones con los siguientes: activos y
Datos Adicionales: pasivos, 02 de Enero del 2014, según detalle:
Existencia final de mercaderías 98 900 Tiene Letras por Pagar 2 900
Los asientos se destinan: Administrativo 70% y Ventas 30%. Tiene Facturas por Cobrar 17 400
Tiene Dinero en efectivo 6 400
Tiene Muebles 8 000
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Tiene en Cuenta Corriente 15 000
Tiene Depreciación Acumulada 800
Tiene Mercaderías 60 000
Operaciones:
17/01 Se compra mercaderías al crédito por S/ 25 000 más IGV.
05/02 Se vende mercaderías al crédito por S/ 40 000 incluído
IGV.
08/03 Se vende mercaderías al contado por S/ 10 000 más IGV.
14/04 Se compra mercaderías al contado por S/ 4 000 más IGV.
20/08 Se efectúa la provisión de la planilla de remuneraciones al
personal por el importe de S/ 8 000 (hacer los descuentos y
aportes de ley).
02/10 Se recibe préstamo del Banco de Continental por S/ 2 000,
depositándonos en nuestra corriente.
02/12 Se registra el consumo de Servicio agua S/ 500, incluído el
IGV.
Se pide:
a) Inventario Inicial
b) Libro diario
c) Libro Mayor
d) Balance General
Datos Adicionales:
Existencia final de mercaderías 45 100
Los asientos de destino se realizan: Administrativo 60% y Ventas
40%.

EJERCICIO Nº 04
La empresa “Comercial Dianita SAC”, con RUC N°
20501234440, inicia operaciones con los siguientes: activos y
pasivos, 02 de Enero del 2014, según detalle:
Tiene en Cuenta Corriente 5 900
Tiene Facturas por Pagar 7 900
Tiene Mercaderías 18 500
Tiene Facturas por Cobrar 1 500
Tiene Letras por Pagar 700
Tiene Muebles 2 000
Tiene Depreciación Acumulada 200
Tiene Dinero en efectivo 1 800
Operaciones:
05/01 Se recibe préstamo del Banco de Crédito por S/ 500,
depositándonos en nuestra corriente.
10/02 Se vende mercaderías al crédito por S/ 18 000 incluido el
IGV.
13/03 Se vende mercaderías al contado por S/ 1 000 más IGV.
17/03 Se compra mercaderías al crédito por S/ 8 000 incluido el
IGV.
14/04 Se compra mercaderías al contado por S/ 2 000 más IGV.
20/10 Se efectúa la provisión de la planilla de remuneraciones al
personal por el importe de S/ 2 000 (hacer los descuentos y
aportes de ley).
02/12 Se registra el consumo de Servicio Eléctrico S/ 200,
incluído el IGV.
Se pide:
a) Inventario Inicial
b) Libro diario
c) Libro Mayor
d) Balance General
Datos Adicionales:
Existencia final de mercaderías 18 000
Los asientos de destino se realizan: Administrativo 70% y Ventas
30%.
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FORMATO 3.1:"LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES-BALANCE GENERAL "(1)

Ejercicio: 2014.
RUC:…20401234106
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION /RAZON SOCIAL:…“Comercial Los Sabios
SAC”
EJERCICIO
O EJERCICIO O
PERIODO PERIODO
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Caja y bancos 14,700.00 sobregiros y pagarés bancarios
Valores negociables Cuentas por pagar comerciales 12,600.00
Cuentas por cobrar comerciales 5,500.00 cuentas por pagar a vinculadas
Cuentas por cobrar vinculadas Otras cuentas por pagar
Otras cuentas por cobrar Parte corriente de las deudasa largo plazo
Existencias 50,000.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 12,600.00
Gastos pagados por anticipados
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 70,200.00 PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE Deudas a largo plazo
Cuentas por cobrar a largo plazo Cuentas por pagar a vinculadas
Cuentas por cobrar a Vinculadas a largo plazo Ingresos diferidos
Otras cuentas por cobrar a largo plazo Impuestos a la renta y participaciones Diferidos pasivo
Inversiones permanentes TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 00
Inmuebles, Maquina y equipo (neto de depreciación acumulada) 3,600.00 TOTAL PASIVO 12,600.00
Activos intangibles(neto de amortización acumulada) PATRIMONIO NETO
Impuesto a la renta y participaciones Dirigidos activo) Capital 61,200.00
Otros Activos Capital adicional
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 3,600.00 Acciones de inversión
Excedentes de revaluación
reservas legales
Resultados acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO 61,200.00
TOTAL ACTIVO 73,800.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 73,800.00
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FORMATO 5.1 LIBRO DIARIO

PERIODO DE ENERO.. A DICIEMBRE 201.
DENOMINACION O RAZON LOS SABIOS SAC.
RUC……204516921486……….
Referencia
Cta. contable asociada a la operación
código libro
Nº
Correlativ Fecha de código Nº del
Glosa o descripción
o operació del Nº doc. Debe Haber
de la operación
del n libro o correl Suste Código denominación
asiento registro ativo ntator
(8) io

Vienen del folio Nº……..

01 02/ENE POR EL ACTIVO , PSIVO, 101 CAJA 5,100.00
01 02/ENE POR EL ACTIVO , PSIVO, 104 CUENTA CORRIENTE 9,600.00
01 02/ENE POR EL ACTIVO , PSIVO, 121 FACTURAS POR COBRAR 5,500.00
01 02/ENE POR EL ACTIVO , PSIVO, 201 MERCADERIAS 50,000.00
01 02/ENE POR EL ACTIVO , PSIVO, 335 MUEBLES 4,000.00
01 02/ENE POR EL ACTIVO , PSIVO, 391 DEPRECIACION ACUMULADA 400.00
01 02/ENE POR EL ACTIVO , PSIVO, 421 FACTURAS POR PAGAR 10,200.00
01 02/ENE POR EL ACTIVO , PSIVO, 423 LETRAS POR PAGAR 2,400.00
01 02/ENE POR EL ACTIVO , PSIVO, 501 CAPITAL 61,200.00

02 05/ENE POR LA VENTA DE MERC. 121 FACTURAS POR COBRAR 29,000.00

02 05/ENE POR LA VENTA DE MERC. 4011 IGV 18% 4,423.73
02 05/ENE POR LA VENTA DE MERC. 701 VENTAS 24,576.27
03 05/ENE POR LA COBRANZA 101 CAJA 29,000.00
03 05/ENE POR LA COBRANZA 121 FACTURAS POR COBRAR 29,000.00

04 11/FEB POR LA COMPRA DE MERCDERIA 601 COMPRAS 18,000.00

04 11/FEB POR LA COMPRA DE MERCDERIA 4011 IGV 18% 3,240.00
04 11/FEB POR LA COMPRA DE MERCDERIA 421 FACTURAS POR PAGAR 21,240.00
POR EL DESTINO DE LA COMPRA
05 11/FEB DE MERCADERIA 201 MERCADERIAS 18,000.00
POR EL DESTINO DE LA COMPRA
05 11/FEB DE MERCADERIA 611 VARIACION DE EXISTENCIAS 18,000.00

06 04/ABR POR LA COMPRA DE MERCDERIA 601 COMPRAS 200

06 04/ABR POR LA COMPRA DE MERCDERIA 4011 IGV 18% 36
06 04/ABR POR LA COMPRA DE MERCDERIA 421 FACTURAS POR PAGAR 236
POR EL DESTINO DE LA COMPRA
07 04/ABR DE MERCADERIA 201 MERCADERIAS 200
POR EL DESTINO DE LA COMPRA
07 04/ABR DE MERCADERIA 611 VARIACION DE EXISTENCIAS 200
POR LA CANCELACION DE LA
08 04/ABR COMPRA DE MERCADERIA 421 FACTURAS POR PAGAR 236
POR LA CANCELACION DE LA
08 04/ABR COMPRA DE MERCADERIA 101 CAJA 236

POR LA PROVISION DE LA
09 20/MAY PPLANILLA 621 SUELDOS 2,500
POR LA PROVISION DE LA
09 20/MAY PPLANILLA 627 SEGURIDAD Y PREVISION SOCIAL 225
POR LA PROVISION DE LA
09 20/MAY PPLANILLA 4031 ESSALUD9% 225
POR LA PROVISION DE LA
09 20/MAY PPLANILLA 4032 ONP 13% 325
POR LA PROVISION DE LA
09 11/DIC PPLANILLA 411 REMUNERACIONES POR PAGAR 2,175

174837 174837
Van al folio Nº……..
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FORMATO 5.1 LIBRO DIARIO

PERIODO DE ……………….. AL ……………….
DENOMINACION O RAZON………………….
RUC…………………………………….
Referencia
Cta. contable asociada a la operación
código libro
Nº
Fecha Nº
Correlat código
de Glosa o descripción del
ivo del Nº Debe Haber
operac de la operación doc.
del libro o corre Código denominación
ión Suste
asiento registr lativo
ntato
o (8)
rio
174837 174837
Vienen del folio Nº……..
12 11/DIC POR ELDESTINO DE LA PLANILLA 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,362.5
12 11/DIC POR EL DESTINO DE LA PPLANILLA 95 GASTOS DE VENTAS 1,362.5
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE
12 11/DIC POR EL DESTINO DE LA PPLANILLA 79 COSTOS Y GASTOS 2725
POR LACANCELACION DE LA
13 11/DIC PLANILLA 4031 ES SALUD 9% 225
POR LA CANCELACION DE LA
13 11/DIC PLANILLA 4032 ONP 13% 325
POR LA CANCELACION DE LA
13 11/DIC PLANILLA 411 REMUNERACIONES POR PAGAR 2,175
POR LA CANCELACION DE LA
13 11/DIC PLANILLA 101 CAJA 2725

14 05/SET POR EL PRESTAMO RECIBIDO 104 Cuenta corriente 2000

14 05/SET POR EL PRESTAMO RECIBIDO 451 Prestamos financieros 2000

POR LA PROVISION DEL

15 12/DIC CONSUMO DE Teléfono 63 63 SERVICIO DE Teléfono 169.49
POR LA PROVISION DEL
15 12/DIC CONSUMO DE Teléfono 4011 IGV 18% 30.51
POR LA PROVISION DEL
15 12/DIC CONSUMO DE Teléfono 4693 RECIBO DE Teléfono 200
15 12/DIC POR EL DESTINO De Teléfono 94 GASTSO ADMINISTRATIVOS 84.75
15 12/DIC POR EL DESTINO De Teléfono 95 GASTOS DE VENTAS 84.74
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE
15 12/DIC POR EL DESTINO DE Teléfono 79 COSTOS Y GASTOS 169.49
POR LACANCELACION DE
16 12/DIC Teléfono 4693 RECIBO DE AGUA POR PAGAR 200
POR LA CANCELACION DE
16 12/DIC Teléfono 101 CAJA 200

POR EL REGISTROP DEL COSTO DE

17 31/DIC VENTAS 691 COSTO DE VENTAS 46,200.00
POR EL REGISTROP DEL COSTO DE
17 31/DIC VENTAS 201 MERCADERIAS 46,200.00

229,056.49 229,056.49
Van al folio Nº……..
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Formato: 6.1 Libro Mayor

PERIODO…2014……………
RUC……20451621486.…………..
APELLIDOS/RAZON SOCIAL……COMERCIAL EL LIDER SAC….
CODIGO Y/O DENOMINACION CTA. CONTABLE…101 CAJA
FECHA DE LA
OPERACIÓN

Nº SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO GLOSA DE LA
DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

01 01/ENE POR EL ACTIVO PASIVO AL INICIO DE OPERACIONES 3,500

03 01/ENE POR LA COBRANZA DE LA VENTA DE MERCADERIA 29,000

T OTALES
RUC…………………..…………..
APELLIDOS/RAZON SOCIAL…………………………………….
CODIGO Y/O DENOMINACION CTA. CONT. 104 CUENTA COORRIENTE
FECHA DE LA
OPERACIÓN

Nº SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO GLOSA DE LA
DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

01 01/ENE POR EL ACTIVO , PASIVO AL INICIO DE OPERACIONES 22,700

T OTALES

Formato: 6.1 Libro Mayor

PERIODO……………………………
RUC…………………..…………..
APELLIDOS/RAZON SOCIAL…………………………………….
CODIGO Y/O DENOMINACION CTA. CONTABLE 123 Letras por cobrar
FECHA DE LA
OPERACIÓN

Nº SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO GLOSA DE LA
DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
01 01/ENE POR EL ACTIVO , PASIVO AL INICIO DE OPERACIONES 6,500

T OTALES
Formato: 6.1 Libro Mayor
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PERIODO……………………………
RUC…………………..…………..
APELLIDOS/RAZON SOCIAL…………………………………….
CODIGO Y/O DENOMINACION CTA. CONTABLE 201 Mercaderías
FECHA DE LA
OPERACIÓN

Nº SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO GLOSA DE LA
DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

01 01/ENE POR EL ACTIVO , PASIVO AL INICIO DE OPERACIONES 92,100

05 11/FEB POR EL DESTINO DE LA COPRAS DE MERCADERIAS 18,000

T OTALES
Formato: 6.1 Libro Mayor
PERIODO……………………………
RUC…………………..…………..
APELLIDOS/RAZON SOCIAL…………………………………….
CODIGO Y/O DENOMINACION CTA. CONTABLE… 334 Vehículos
FECHA DE LA
OPERACIÓN

Nº SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO GLOSA DE LA
DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

01 01/ENE POR EL ACTIVO , PASIVO AL INICIO DE OPERACIONES 21,000

T OTALES
Formato: 6.1 Libro Mayor
PERIODO……………………………
RUC…………………..…………..
APELLIDOS/RAZON SOCIAL…………………………………….
CODIGO Y/O DENOMINACION CTA. CONTABLE…39 Depreciación
FECHA DE LA
OPERACIÓN

Nº SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO GLOSA DE LA
DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
01 01/ENE POR EL ACTIVO , PASIVO AL INICIO DE OPERACIONES 2,100

T OTALES
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APELLIDOS/RAZON SOCIAL…………………………………….
CODIGO Y/O DENOMINACION CTA. CONTABLE…421 Facturas por pagar
FECHA DE LA
OPERACIÓN

Nº SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO GLOSA DE LA
DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

01 01/ENE POR EL ACTIVO , PASIVO AL INICIO DE OPERACIONES 3,900

04 11/FEB POR LA COMPRA DE MERCADERIA 21,240.00

T OTALES
Formato: 6.1 Libro Mayor
PERIODO……………………………
RUC…………………..…………..
APELLIDOS/RAZON SOCIAL…………………………………….
CODIGO Y/O DENOMINACION CTA. CONTABLE 451 Prestamos financieros
FECHA DE LA
OPERACIÓN

Nº SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO GLOSA DE LA
DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

01 01/ENE POR EL ACTIVO , PASIVO AL INICIO DE OPERACIONES 15,400

T OTALES
Formato: 6.1 Libro Mayor
PERIODO……………………………
RUC…………………..…………..
APELLIDOS/RAZON SOCIAL…………………………………….
CODIGO Y/O DENOMINACION CTA. CONTABLE…501 Capital..………
FECHA DE LA
OPERACIÓN

Nº SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO GLOSA DE LA
DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
01 01/ENE POR EL ACTIVO , PASIVO AL INICIO DE OPERACIONES 124,400

T OTALES

Formato: 6.1 Libro Mayor

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PERIODO……………………………
RUC…………………..…………..
APELLIDOS/RAZON SOCIAL…………………………………….
CODIGO Y/O DENOMINACION CTA. CONTABLE 121 Facturas por cobrar
FECHA DE LA
OPERACIÓN

Nº SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO GLOSA DE LA
DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
02 05/ENE POR LA VENTA DE MERCADERIA 29,000
03 05/ENE POR LACOBRNZA DE LA VENTA DE MERCADERIA 29,000

T OTALES

CODIGO Y/O DENOMINACION CTA. CONTABLE 4011 TRIBUTOS

CONTRAPRESTACIONES
FECHA DE LA
OPERACIÓN

Nº SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO GLOSA DE LA
DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
02 05/ENE POR LA VENTA DE MERADERIA. 4,423.73
04 11/FEB POR LA COMPRA DE MERCADERIA 3,240.00

T OTALES

CODIGO Y/O DENOMINACION CTA. CONTABLE 701 VENTAS

FECHA DE LA
OPERACIÓN

Nº SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO GLOSA DE LA
DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
02 05/ENE POR LA VENTA DE MERC. 24,576.27

T OTALES

CODIGO Y/O DENOMINACION CTA. CONTABLE 601 COMPRAS DE MERCADERIAS

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FECHA DE LA
OPERACIÓN Nº SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO GLOSA DE LA
DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
04 11/FEB POR LA COMPRA DE MERCADERIA 18,000

T OTALES

CODIGO Y/O DENOMINACION CTA. CONTABLE 611 VARIACION DE

EXISTENCIAS
FECHA DE LA
OPERACIÓN

Nº SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO GLOSA DE LA
DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
05 11/FEB POR EL DESTINO DE LA COPRAS DE MERCADERIAS 18,000

T OTALES
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BALANCE GENERAL - HOJA DE TRABAJO
RESLTADO POR
SUMAS DEL MAYOR SALDOS CARGAS TRANSFERIDAS BALANCE GENERAL RESULTADO POR FUNCION
NATURALEZA
CODIGO DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEBE HABER PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA

SUMAS
SALDOS
TOTALES
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