Вы находитесь на странице: 1из 69

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального


образования
«Иркутский государственный университет путей сообщения»
ИрГУПС
Факультет «Управление на транспорте и информационные технологии»
Кафедра «Экономика и управление на железнодорожном транспорте»

Курвовой проект по дисциплине


«Экономика транспорта»
КП.430100.230504.537-2018
Шифр зачетной книжки №1422034

Выполнил Проверил
Студент группы ЭЖД 7-14-1 Преподаватель
Добрынина Д.С. Ивасенко А.А.
_____________________ _____________________
«___» ____________ 2018г. «___» ____________ 2018г.

Иркутск, 2018 г
Содержание

Исходные данные .................................................................................................... 3


Введение ................................................................................................................... 7
1 Производственная программа работы станции .............................................. 10
1.1 Объемные показатели ..................................................................................... 10
1.2 Качественные показатели ............................................................................... 11
2 План по труду ..................................................................................................... 13
2.1 Планирование численности работников станции ........................................ 13
2.2 Планирование фонда оплаты труда............................................................... 18
2.3 Планирование производительности труда ................................................... 32
3 План эксплуатационных расходов ................................................................... 37
3.1 Планирование основных расходов по хозяйству движения ....................... 41
3.2 Планирование основных расходов по хозяйству движения, общих для
всех отраслей ......................................................................................................... 46
3.3 Планирование основных расходов по грузовому хозяйству ...................... 51
3.4 Планирование основных расходов по грузовому хозяйству, общих для
всех отраслей ......................................................................................................... 54
3.5 Планирование общехозяйственных расходов без расходов по содержанию
аппарата управления ............................................................................................. 55
3.6 Планирование общехозяйственных расходов по содержанию аппарата
управления ............................................................................................................. 59
4 Калькулирование себестоимости ..................................................................... 64
Заключение ............................................................................................................ 68
Список используемой литературы ...................................................................... 69

КП.430100.230504.537-2018.ПЗ
Из Лис № докум. Подп Дат
Разраб. Добрынин Лит. Лист Листов
Провер. Ивасенко
Экономика 2 57
Реценз. транспорта ИрГУПС
ЭЖД 7-14-1
Исходные данные

Таблица 1 – Исходные данные


Единицы
Показатель
измерения

тыс.ваг. в
Транзитные вагоны с переработкой nтрсп 2100
год

тыс.ваг. в
Транзитные вагоны без переработки nтрб/п 3000
год

Состав поездов в вагонах, m ваг 58

Отправление груза в год тыс.т. 2600

Прибытие груза в год тыс.т. 1500

Доля вагонов из-под выгрузки, загружаемых на данной


% 46
станции ( в %от выгрузки в физических вагонах за сутки)

тыс.ваг. в
Отправление грузов, nпогр 34
год

тыс.ваг. в
Прибытие грузов в год nвыгр 34
год

Средний простой транзитного вагона без переработки, tтр.бп час 1,5

Средний простой местного вагона, tм час 15,3

Средний простой транзитного вагона с переработкой, tтр.сп час 5,3

Количество маневровых локомотивов, Mман 5


тепловоз лок 2
электровоз 3

Трудоемкость обработки вагона:


транзитного без переработки 0,66
чел-мин
транзитного с переработкой 2,3
местного 12,8

Трудоемкость пропуска поездов чел-мин 7,2

Годовой номинальный фонд рабочих дней из расчета


дней 289
шестидневной рабочей недели

Часовая тарифная ставка работника 1 разряда руб 30,52

Количество часов работы в течение месяца по норме час 172

Лис
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 3
Из Лис № докум. Подп Дат
Продолжение таблицы 1

Размер премии из ФОТ % 15

Процент перевыполнения плановых норм выработки и


% 20
выплата за качество

Средняя продолжительность отпуска раб.дней 54

Количество дней отсутствия на работе по болезни раб.дней 10

Количество дней отсутствия на работе по уважительным


раб.дней 21
причинам

Площадь служебных помещений хозяйства движения тыс м2 1,75

Площадь служебных помещений грузового хозяйства тыс м2 1,75

Площадь территории станции тыс м2 312

Кубатура служебных помещений тыс м3


4,3

Количество станционных технологических центров


центр 1
обработки поездной документации

Количество парков приема парк 2

Количество парков отправления парк 1

Количество сортировочных парков парк 2

Количество механизированных горок горка 2

Количество постов станционного диспетчера пост 1

Количество постов маневрового диспетчера пост 3

Количество постов ДСП пост 1

Количество стрелок,всего 221


шт
в том числе централизованных 192

Количество стрелочных районов шт 2

Количество путей,обслуживаемых регулировщиками


шт 20
скоростей движения

Количество грузовых районов район 2

Количество производственных участков уч 2

Лис
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 4
Из Лис № докум. Подп Дат
Норма расхода материала на одну стрелку руб/шт 386,9

Продолжение таблицы 1

Стоимость электролампы для территории станции руб/шт 4987

Количество осветительных точек шт 1400

Стоимость электролампы для служебных помещений руб/шт 101

Норма расхода материалов на уборку территории станции руб/м2 13

Стоимость электроэнергии руб/кВт-ч 0,79

Стоимость зарядки руб 41,26

Норма расхода материалов на уборку служебных помещений руб/м2 29

Стоимость топлива руб/тонн 1900

Норма расхода материалов на дезинфекцию помещений


руб/м2 13
станции

Количество бланков, учитываемых по ст.2030 шт. 365


Средняя стоимость бланка руб/шт 1,2

Количество бланков, учитываемых по ст.2034 шт. 280


Средняя стоимость бланка руб/шт 1,1

Количество бланков, учитываемых по ст.1001 шт. 790


Средняя стоимость бланка руб/шт 1,34

Количество бланков, учитываемых по ст.7056 шт. 964


Средняя стоимость бланка руб/шт 1,45

Лис
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 5
Из Лис № докум. Подп Дат
Стоимость спец одежды:
-плащ 845
-рукавицы 52
-полушубок 4698
-валенки 430
-ботинки руб/шт 745
-куртка ватная 895
-брюки ватные 750
-х/б халат 110
-куртка брезентовая 625
-сигнальный жилет 100

Стоимость моющего средства:


-для рабочих 175
руб/кг
-для служащих 134

Стоимость вывоза мусора руб/м3 330

Объем вывозимого мусора по:


-по хозяйству движения м3 31,8
-по грузовому хозяйству 39,7

Стоимость основных фондов:


-хозяйства перевозок 7,5
млн.руб
-грузового хозяйства 10,4
-общехозяйственного назначения 6,1

Количество весов и вес приборов шт. 4

Средняя продолжительность работы электропривода весов час/год 1800

Площадь пункта там.оформления м2 49

Количество грузовых отправок шт. 5

Лис
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 6
Из Лис № докум. Подп Дат
Введение

Станция осуществляет производственно-хозяйственную деятельность в


соответствии с планами и заданиями железной дороги, по объему
выполняемых работ, качественным и финансово-экономическим
показателям. Обеспечивая достижение наилучших результатов за счет
совершенствования технологии, эффективного использования технических
средств, трудовых, материальных и финансовых ресурсов, проведение с
учетом рыночных отношений эффективной экономической политики,
применение прогрессивных методов хозяйствования, направленных на
снижение эксплуатационных расходов, себестоимости перевозок, повышение
производительности труда.

При разработке сводных годовых бюджетов сортировочной станции


расчеты следует производить в следующем порядке:

1. Определить объемные показатели работы сортировочной


станции. Объем работы станции планируется по заявкам
грузоотправителей и грузополучателей. К объемным показателям относят:

• отправление вагонов транзитных с переработкой;


• отправление вагонов транзитных без переработки;
• отправление местных вагонов;
• погрузка в тоннах и вагонах;
• выгрузка вагонов.
Служба грузовой и коммерческой работы планирует количество
погруженных и выгруженных вагонов, служба перевозок – количество
отправленных вагонов. Количество отправленных вагонов со станции
устанавливается с выделением транзитных вагонов с переработкой, без
переработки и местных. Количество транзитных вагонов определяется на
основании действующего плана формирования поездов и размеров
вагонопотоков, количество местных вагонов – по величине запланированной

Лис
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 7
Из Лис № докум. Подп Дат
погрузки и выгрузки. Планирование суточной работы производится
ежедневно на селекторном совещании.

2. Определить качественные показатели.

Качественные показатели характеризуют степень использования


подвижного состава по грузоподъемности, мощности, времени и
выполненному объему работы в единицу времени. Величина качественных
показателей зависит от технической оснащенности железных дорог и их
предприятий, применения прогрессивной технологии, уровня организации
перевозочной, маневровой и погрузо-разгрузочной работ и других факторов.
К качественным показателям относят:

• простой вагона под одной грузовой операцией;


• простой транзитного вагона с переработкой;
• простой транзитного вагона без переработки;
• простой местного вагона;
• статическая нагрузка на вагон.
От качества работы линейного предприятия зависит качество работы
всей железной дороги. Поэтому при экономической оценке изменения
основных качественных показателей нужно рассматривать их эффективность
не только с точки зрения интересов данной станции, но и с точки зрения
железнодорожного транспорта.

3. Составить план по труду.

Основной задачей плана по труду является обеспечение роста


производительности труда при полном выполнении заданного объема
продукции и повышения ее качества, улучшении использования
производственных фондов и повышении эффективности производства. План
по труду является важнейшим разделом плана производственнофинансовой
деятельности станции. Основная его задача – обеспечение роста
производительности труда при полном выполнении заданного объема

Лис
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 8
Из Лис № докум. Подп Дат
продукции и повышении еѐ качества, улучшения использования
производственных фондов и повышение эффективности производства. В
разделе необходимо рассчитать численность работников, их среднемесячную
заработную плату и фонд оплаты труда по хозяйствам станции. Определить
производительность труда.

4. Определить плановые эксплуатационные расходы по элементам


затрат и в целом по станции.

Планирование и учет текущих затрат по основной деятельности


железных дорог имеет своей целью правильное определение потребности в
трудовых, материальных и финансовых ресурсах для выполнения
намеченного объема перевозок.

Учет эксплуатационных расходов осуществляется согласно единой


номенклатуре расходов по основной деятельности железных дорог.
Эксплуатационные расходы по станции учитываются раздельно по
хозяйствам: движения и грузовому, а также по элементам затрат.

Материально-техническую базу опорной станции составляют основные


фонды и оборотные средства, которые являются федеральной
собственностью и находятся на балансе железной дороги.

5. Составить калькуляцию плановой себестоимости по хозяйствам.

6. Сделать вывод по курсовой работе.

Кроме указанных разделов бюджета, станция разрабатывает план


повышения эффективности производства.

Лис
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 9
Из Лис № докум. Подп Дат
1 Производственная программа работы станции

1.1 Объемные показатели

1. Количество местных вагонов, определяется по формуле


nмес = nпогр + nвыгр – nсдв, (1)
где nпогр – количество погруженных вагонов, ваг.;
nвыгр – количество выгруженных вагонов, ваг.;
nсдв – количество вагонов из-под выгрузки, загруженных по
данной станции. Рассчитывается по формуле:
nсдв = kсдв•nвыгр, (2)
где kсдв – коэффициент сдвоенных операций.
nмес = (34+34–15,64)*103 = 52,36 тыс. ваг.
nсдв = 0,46*34*103 = 15,64 тыс. ваг.
2. Общий вагонооборот станции:
сп бп
В = 2·( n тр + n тр + nмес), (3)

где n сптр – количество транзитных вагонов с переработкой, ваг.;

тр – количество транзитных вагонов без переработки, ваг.


n бп

B = 2*(2100+3000+52,36)*103 = 10304,72 тыс. ваг.


3. Норма рабочего парка вагонов:

тр ·t тр  n тр ·t тр  n мес ·t мес
n сп сп бп бп

n раб  , (4)
365·24
где tтрсп – время простоя транзитного вагона с переработкой, ч;
tтрб/п – время простоя транзитного вагона без переработки, ч;
tмес – время простоя местного вагона, ч.
(2100 * 5,3  3000 *1,5  52,36 *15,3) *103
n раб   1876 ваг.
365·24
4. Среднесуточное количество отправленных со станции поездов
определяется исходя из планируемого количества отправленных со станции
вагонов и состава поезда:

Лис
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 10
Из Лис № докум. Подп Дат
n погр
N сут  , (5)
365·m
где m – состав поезда, ваг.
34000
N сут   2 поезда.
365 * 58
5. Среднесуточную погрузку и выгрузку планируют в тоннах и
физических вагонах в целом по станции с выделением важнейших видов
грузов:
Среднесуточная погрузка и выгрузка грузов в вагонах
nпогрсут = nпогргод / 365, (6)
nвыгрсут = nвыгргод / 365. (7)
Среднесуточное количество прибывших и отправленных грузов в тоннах
Рприбсут = Рприбгод / 365, (8)
Ротпрсут = Ротпргод / 365. (9)
nпогрсут = 34000/365 = 93 ваг.;
nвыгрсут = 34000/365 = 93 ваг.;
Рприбсут = 1500*103/365 = 4109,589т./ваг.;
Ротпрсут = 2060*103/365= 7123,287 т./ваг.
6. Потребное количество маневровых локомотивов (Мман)=5
маневровых локомотивов (согласно задания)
1.2 Качественные показатели

1. Среднее время простоя местного вагона, ч:


tмес = 15,3 ч.
2. Среднее время простоя вагонов под одной грузовой операцией, ч:

tго =
n мес ·t мес
. (10)
n погр  n выгр

52360 *15,3
tго =  11,78 часа .
34000  34000
3. Статическая нагрузка планируется станцией по отправлению и
прибытию:

Лис
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 11
Из Лис № докум. Подп Дат
Pствыгр  Pприб
сут
/ n сут
выгр , (11)

Pстпогр  Pотпр
сут
/ n сут
погр . (12)

Pствыгр  4109,589 / 93  44,19 т/ ваг;

Pстпогр  7123,287 / 93  76,59 т/ваг.

4. Среднесуточное количество вагонов, перерабатываемых одним


маневровым локомотивом:

тр  n мес
n сп
Fман  , (13)
365·М ман

(2100  52,36) *10 3


Fман   1179 ваг.
365·5

Таблица 2 – Объёмные и качественные показатели работы станции


№ Наименование показателей Плановое значение
пп показателя
1 Количество вагонов, тыс.ваг,
–транзитные с переработкой 3000
–транзитные без переработки 2100
–местные 52,36
2 Общее количество отправленных поездов, тыс.ваг 10304,72
3 Рабочий парк вагонов, ваг. 1876
4 Общее количество отправленных поездов:
- в сутки 2
- в год 730
5 Среднесуточная погрузка, ваг. 93
Среднесуточная выгрузка, ваг. 93
6 Отправление и прибытие грузов в среднем за сутки, тыс. т
- прибытие 7123,287
-отправление 4109,589
7 Средний простой, ч:
- транзитного вагона с переработкой 5,3
- транзитного вагона без переработки 1,5
- местного вагона 15,3
- под одной грузовой операцией
8 Средняя статическая нагрузка, т/ваг
- по погрузке 76,59
- по выгрузке 44,19
9 Среднесуточное количество вагонов, переработанных одним 1179
маневровым локомотивом

Лис
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 12
Из Лис № докум. Подп Дат
2 План по труду

План по труду является важнейшим разделом плана производственно-


финансовой деятельности станции. Основные задачи – обеспечение роста
производительности труда при полном выполнении заданного объема
продукции и повышении ее качества, улучшение использования
производственных фондов и повышение эффективности производства.
В плане по труду определяются следующие показатели:
 численность работников;
 производительность труда;
 среднемесячный заработок одного работника;
 фонд оплаты труда (месячный и годовой).
Эти показатели планируются как по станции в целом, так и по
хозяйствам (движения и грузовому). План по труду составляется исходя из
утвержденного на уровне дороги общего фонда заработной платы и задания
по росту производительности труда.
2.1 Планирование численности работников станции

Потребность в контингенте работников станции определяют по


количеству обслуживаемых объектов, нормам рабочей силы на объект,
объему работы и нормам выработки. Численность инженерно-технических
работников планируется согласно штатному расписанию с учетом
специализации и организационной структуры станции.
Штатное расписание составляется Дирекцией по управлению
движением дороги по направлениям:
 аппарат управления персоналом (АУП);
 специалисты: дежурные по станции, маневровый и станционный
диспетчеры, дежурные по станции, дежурные по паркам и горкам;
 служащие: составители, регулировщики скоростей движения,
операторы;

Лис
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 13
Из Лис № докум. Подп Дат
 рабочие: приемщики поездов, приемосдатчики, станционные
рабочие, кладовщик.
Штатное расписание учитывает списочный и несписочный контингент,
который включает всех работников, оформленных на основании договора
подряда и акта выполняемых работ– договорников.
Потребный на плановый период контингент определяется по явочному
и списочному составам.
Явочный контингент – это наименьшее количество работников,
необходимое для выполнения запланированного объема работы,
определяется по формуле
Чяв = а·kсм·m, (14)
где а – количество объектов обслуживания или объем работ;
kсм – коэффициент сменности по данному виду работ (при круглосуточном
режиме принимается равным 4,2, при работе с 8 до 17 часов – 1);
m – норма численности работников на одном объекте или на единицу
работ, согласно приложения 2 столбец 3.
Списочный состав больше явочного на число работников, отсутствующих по
уважительным причинам:
 в отпуске;
 по болезни;
 по прочим уважительным причинам.
Списочный состав может быть определен через явочный состав и
коэффициент замещения
общ
Чсп = Чяв·(1 + k зам ) (15)
Коэффициент замещения состоит из коэффициентов замещения лиц,
отп бол
находящихся в отпуске ( k зам ), отсутствующих по болезни ( k зам ) и по

прочим уважительным причинам ( k пр


зам ), предусмотренным
законодательством. Определяется по формуле:

Лис
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 14
Из Лис № докум. Подп Дат
k общ отп бол пр
зам = k зам + k зам + k зам (16)
Коэффициент замещения лиц, находящихся в отпуске:
t отп
зам 
k отп
Т ном – t отп , (17)

где tотп – средняя продолжительность отпуска, 43 дня;


Тном – годовой номинальный фонд рабочего времени в днях,
принимается согласно календарного плана рабочего времени 260 дней.
54
kзамотп = = 0,229.
289−54

k бол
зам 10
= = 0,036
289−10

k пр
зам 21
=289−21 = 0,078
Kзамобщ = 0,078+0,036+0,229 = 0,343.
Для дежурных по паркам явочный контингент равен:
Чяв = 1*5*4,2 = 21 человек.
списочный состав равен:
Чсп= 21 *(1+0,343) = 29 человека.

Таблица 3 - Средние нормы потребности работников сортировочной


станции
на объект (m)
численности

Наименование профессий а чяв ч


№ статьи

kсм
или должностей Измеритель
Норма

1 2 3 4 5 6 7 8

ХОЗЯЙСТВО ДВИЖЕНИЯ

Маневровая работа на грузовых и сортировочных станциях


Дежурные по паркам 1 На парк в смену 5 4,2 21 29
2034

Дежурные по горкам 1 На горку в смену 2 4,2 9 12


Лис
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 15
Из Лис № докум. Подп Дат
Продолжение таблицы 3
Оператор сортировочной 1 На пост в смену 2 4,2 9 12
горки
1 На маневровый 5 4,2 21 29
Составитель поездов локомотив
в смену
Старший регулировщик 1 На горку в смену 2 4,2 9 12
скоростей движения
вагонов
Регулировщик скоростей 1 На 5 путей 4 4,2 17 23
движения вагонов сортировочного
(рядовые) парка
ИТОГО по ст. 2034 86 117
Прием и отправление поездов на грузовых и сортировочных станциях
Сигналист 1 На стрелочный 2 4,2 9 12
район в смену
Дежурный по станции 1 На пост ДСП 1 4,2 5 7
2030 в смену
Оператор при дежурном по 1 На пост ДСП 1 4,2 5 7
станции в смену
Дежурный станционного 1 На станционный 1 4,2 5 7
поста централизации пост в смену
Оператор станционного 2 На центр в смену 1 4,2 5 7
технологического центра
обработки поездной
информации
Электромонтеры 2 На станцию 1 4,2 5 7
* Станционный диспетчер 1 1 4,2 5 7
Манеровый диспетчер 1 3 4,2 13 18
ИТОГО по ст. 2030 42 57
Обслуживание зданий и сооружений, содержание оборудования
и инвентаря хозяйства перевозок
Станционный рабочий по 1 На станционное 6 1 6 8
станции здание
Станционный рабочий в 1 На горку, парк 7 1 7 10
парках и на горках
Рабочие по уборке 1 На 500 м2 4 1 4 6
2040 производственных убираемой
помещений площади
Электромонтеры 2 На станцию 3 1 3 4
Слесари 2 На станцию 1 1 2 3
В смену 1 4,2 5 7
на котельную
Кочегары центрального
1 в период
отопления
отопительного
сезона
ИТОГО по ст. 2040 27 38
Всего по хозяйству движения 155 212
ГРУЗОВОЕ ХОЗЯЙСТВО
(основная деятельность)

Лис
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 16
Из Лис № докум. Подп Дат
Продолжение таблицы 3
Прием к отправлению и выдача грузов
Начальник грузового 1 На грузовой район 2 4,2 9 12
района в смену
1001
Мастер участка 1 На участок 2 4,2 9 12
производства в смену
Приемосдатчики груза и
багажа
- старшие 1 На 6 рядовых 1 4,2 5 7
в смену
- рядовые 1 На 40–70 вагонов 4 4,2 17 23
Таксирощики 2 В смену 1 4,2 9 12
ИТОГО по ст. 1001 49 66
Проверка правильности погрузки и крепления грузов в проходящих поездах
Приемосдатчики 1 На парк 1 4,2 5 7
отправления в
1006 смену
Приемщики поездов 2 На парк приема 2 4,2 17 23
в смену
ИТОГО по ст.1006 22 30
Обслуживание зданий, сооружений и содержание оборудования и инвентаря
хозяйства коммерческой работы в сфере грузовых перевозок
2010 Работники, занятые 1 500 м2 площади 4 1 4 6
уборкой и освещением зданий и
товарных контор, грузовых сооружений
районов станций, складов, хозяйства в сфере
грузовых платформ и путей грузовых
грузовых дворов и перевозок
площадок
ИТОГО по ст. 2010 4 6
Всего по основной деятельности грузового хозяйства 75 102
ГРУЗОВОЕ ХОЗЯЙСТВО
(подсобно-вспомогательная деятельность)
Содержание весов и весовых приборов
1002
Рабочие, занятые 1 Количество весов 4 4,2 17 23
обслуживанием весов и и весовых
весовых приборов приборов (1 весы)
в смену
ИТОГО по ст. 1002 17 23
Таможенное оформление грузов и транспортных средств
7056
Работники, оказывающие 1 Количество 5 1 5 7
консультационные и грузовых
дополнительные услуги, отправок
включая осуществление (1 отправка)
функций декларантов и
таможенных брокеров
ИТОГО по ст.7056 5 7
Оказание других услуг грузоотправителям и грузополучателям,
1013 в т.ч. структурным подразделениям ж.-д. транспорта

Лис
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 17
Из Лис № докум. Подп Дат
Продолжение таблицы 3

Агенты по розыску грузов 1 На 40–70 вагонов 4 1 4 6


и багажа
ИТОГО по ст. 1013 4 6
Всего по подсобно-вспомогательной деятельности грузового хозяйства 26 36
Всего по грузовому хозяйству 101 138
Всего по станции: явочная и списочная численность 256 350

2.2 Планирование фонда оплаты труда

Годовой фонд оплаты труда работников сортировочной станции


определяется по каждой профессии и должности, по статьям номенклатуры
расходов в год. Величина его устанавливается в соответствии с
действующими системами оплаты труда, размерами должностных окладов,
действующих тарифных ставок и тарифных коэффициентов.
К затратам на оплату труда относятся:
 суммы, начисленные по тарифным ставкам, должностным
окладам, сдельным расценкам или в процентах от выручки в соответствии с
принятыми в организации формами и системами оплаты труда;
 начисления стимулирующего характера, в том числе премии за
производственные результаты, надбавки к тарифным ставкам и окладам за
профессиональное мастерство, высокие достижения в труде и иные
подобные показатели;
 начисления стимулирующего и (или) компенсирующего характера,
связанные с режимом работы и условиями труда, в том числе надбавки к
тарифным ставкам и окладам за работу в ночное время, работу в
многосменном режиме, за совмещение профессий, расширение зон
обслуживания, за работу в тяжелых, вредных, особо вредных условиях
труда, за сверхурочную работу и работу в выходные и праздничные дни;
 стоимость бесплатно предоставляемых работникам коммунальных
услуг, питания и продуктов, жилья (суммы денежной компенсации за
непредоставление бесплатного жилья, коммунальных и иных подобных
услуг);
 стоимость выдаваемой работникам форменной одежды,
остающейся в личном постоянном пользовании;
 сумма начисленного работникам среднего заработка, сохраняемого
на время выполнения ими государственных и общественных обязанностей;
Лис
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 18
Из Лис № докум. Подп Дат
 затраты на оплату труда, сохраняемую работникам на время отпуска,
в случае, когда в соответствии с Учетной политикой не начисляется резерв;
расходы на оплату проезда работников и лиц, находящихся у этих работников
на иждивении, к месту использования отпуска и обратно;
 доплата несовершеннолетним за сокращенное рабочее время,
расходы на оплату перерывов в работе матерей для кормления ребенка, а
также расходы на оплату времени, связанного с прохождением
медицинских осмотров;
 денежные компенсации за неиспользованный отпуск при
увольнении работника;
 начисления работникам, высвобождаемым в связи с
реорганизацией или ликвидацией организации, сокращением численности
или штата работников организации;
 единовременные вознаграждения за выслугу лет;
 надбавки, обусловленные районным регулированием оплаты
труда, в том числе начисления по районным коэффициентам и
коэффициентам за работу в тяжелых природно-климатических условиях;
 надбавки за непрерывный стаж работы в районах Крайнего Севера,
приравненных к ним местностяхи других районах с тяжелыми природно-
климатическими условиями;
 затраты на оплату труда, сохраняемую на время учебных отпусков,
предоставляемых работникам организации;
 затраты на оплату труда за время вынужденного прогула или
время выполнения нижеоплачиваемой работы;
 затраты на доплату до фактического заработка в случае временной
утраты трудоспособности;
 начисления по основному месту работы рабочим, руководителям
или специалистам организаций во время их обучения с отрывом от работы в
системе повышения квалификации или переподготовки кадров;
 затраты на оплату труда работников-доноров за дни обследования,
сдачи крови и отдыха, предоставляемые после каждого дня сдачи крови;
 доплаты инвалидам;
 единовременные пособия уходящим на пенсию ветеранам труда,
компенсационные начисления в связи с повышением цен;
 расходы на оплату проезда к месту работы и обратно транспортом
общего пользования, специальными маршрутами, ведомственным транспортом;

Лис
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 19
Из Лис № докум. Подп Дат
 другие виды расходов, произведенных в пользу работника, в том
числе предусмотренные трудовыми договорами и (или) коллективными
договорами.
На основании расчетов потребного контингента составляется штатное
расписание (таблица 4).
Годовой фонд оплаты труда по каждой профессии рассчитывается по
формуле:
ФОТгод = 12·Чяв·Змес , (18)
где Чяв – явочный контингент работников каждой профессии;
Змес – среднемесячная заработная плата одного работника
соответствующей профессии.
Величина месячной заработной платы зависит от системы оплаты труда:
ПП – повременно-премиальная;
ПТП – повременно-премиальная при тяжелых условиях труда;
ПОТП – повременно-премиальная при особо тяжелых условиях труда;
СП – сдельно-премиальная;
СТП – сдельно-премиальная при тяжелых условиях труда;
СОТП – сдельно-премиальная при особо тяжелых условиях труда.
Месячная заработная плата рассчитывается:
- для повременщиков
З повр
мес = Змт + ДУ + ДН + ДП + П + РК + СК; (19)
- для сдельщиков
З сд
мес = Змт + ДУ + ДН + ДП + П + РК + СК + СП, (20)
где Змт – месячная тарифная ставка;
ДУ – доплата за условия труда;
ДН – доплата за работу в ночное время;
ДП – доплата за работу в праздничные дни;
П – премии из фонда заработной платы;
РК – начисления по районному коэффициенту;
СК – начисления по северному коэффициенту;

Лис
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 20
Из Лис № докум. Подп Дат
СП – сдельный приработок.
1. Размер месячной тарифной ставки определяется на основе часовой
тарифной ставки:
Змт = З раз
чт ·tмес·kтар, (21)

где З раз
чт – часовая тарифная ставка работника соответствующего

разряда, 49,28 рубля.


tмес– количество часов отработанных в месяц, 172, часов.
kтар – тарифный коэффициент, согласно таблице 4, 5.
2. Доплата за условия труда:
ДУ = Змт·kусл (22)
где kусл – коэффициент доплаты за условия труда.
Если условия труда нормальные, то доплата за условия труда не
начисляется. Для тяжелых условий труда я приняла доплату в размере 8 % от
месячной тарифной ставки, для особо тяжелых условий труда –24 %.
3. Доплата за работу в ночное время составляет 40 % часовой тарифной
ставки за каждый час ночной работы (с 22 до 6 часов, т.е. за 8 часов), что
увеличивает ставку на 13,33 %:
(16  8·1,4)·100 %
= 113,33 %,
24
ДН = 0,1333·(Змт + ДУ) (23)
4. Доплата за работу в праздничные дни составляет 100 % часовой
тарифной ставки за каждый час работы, что увеличивает ставку на 2,54 %.
Для 9 праздничных дней в году и при норме рабочего времени в месяц
168,5 ч, для круглосуточной работы процент доплаты составит
24·9·100 %
= 2,54%
4,2·12·168,5
ДП = 0,0254·(Змт + ДУ) (24)
5. Размер премии из фонда заработной платы определяется в
процентах от тарифной ставки или должностного оклада с учетом доплаты за
условия труда по формуле

Лис
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 21
Из Лис № докум. Подп Дат
П = kпр·(Змт + ДУ), (25)
где kпр– процент премии из ФОТ., согласно исходных данных равен
15%.
6. Районный и северный коэффициенты.
В зависимости от экономических, природных и климатических условий
работникам всех отраслей народного хозяйства установлены районные
коэффициенты к заработной плате. Величина доплат по коэффициентам
определяется:
РК = kрай·(Змт + ДУ + ДП + ДН) (26)
где kрай– процент начисления по районному и северному
коэффициентам равен 20%
7. Сдельный приработок для сдельщиков рассчитывается по среднему
проценту перевыполнения плановых норм выработки и определяется по
формуле
СП = g·(Змт + ДУ), (27)
где g – процент перевыполнения плановых норм выработки или
выплата за качество работы, согласно исходных данных равен 30%.
Для примера рассмотрим должность составитель поездов и рассчитаем
все необходимые показатели.
1. Змт = 49,28*172*2,36= 20003,7 руб.;
2. ДУ = 20003,7 *0,08 = 1600,3 руб.;
3. Змт + ДУ = 20003,7 +1600,3 = 21604 руб.;
4. ДН = 0,1333*21604 = 2879,8 руб.;
5. ДП = 0,0254*21604 = 548,7 руб.;
6. П = 0,15*21604 = 3240,6 руб.;
7. РК = 0,2*(21604+2879,8+548,7) = 5006,5 руб.;
8. СК = 0,3* (21604+2879,8+548,7) = 7509,8 руб.;
9. Змес = 21604+2879,8+548,7+3240,6+5006,5+7509,8=40789,4 руб.;
10.Месячный ФОТ = 21*40789,4 = 856579,5 руб.;
11. Годовой ФОТ = 856579,5*12 = 10278954,3 руб.

Лис
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 22
Из Лис № докум. Подп Дат
На основании определения потребного контингента и расчета
заработной платы составляется штатное расписание, таблицы 4 и 5.

Лис
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 23
Из Лис № докум. Подп Дат
Из Лис № докум.

Таблица 4 – Штатное расписание сортировочной станции – структурного подразделения ДУД

Зарплата одного
тарифная ставка
Система оплаты

Месячный фонд
работу в ночное
Должность или

Годовой ФОТ
условия труда

оплаты труда
коэффициент

коэффициент
праздничные
Численность

коэффииент
приработок
работников

работников

время (ДН)

премия (П)
Доплата за

Доплата за

Доплата за
профессия

Тарифный

работника
Сдельный

Районный

Северный
Месячная

Змт + ДУ
№ статей
расходов

дни (ДП)
работу в
труда

(Змт)

(СП)
(ДУ)

(СК)
(РК)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
Подп Дат

Хозяйство движения

Маневровая работа на грузовых и сортировочных станциях

2034 Дежурные по ПП 3,36 28479, - 28479, 3796, 723,4 4272,0 - 6599,9 9899,9 53771,5 13550410,6
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 24

паркам 21 9 9 4 1129200,9
Дежурные по ПП 3,36 28479, - 28479, 3796, 723,4 4272,0 - 6599,9 9899,9 53771,5
9 483943,2 5807318,83
горкам 9 9 4
Оператор ПП 1,76 14918, - 14918, 1988, 378,9 2237,7 - 3457,1 5185,7 28166,0
сортировочной 0 0 6
9 253494,1 3041928,91
горки
Составитель ПТ 2,36 20003, 1600, 21604, 2879, 548,7 3240,6 - 5006,5 7509,8 40789,5
21 856579,5 10278954,3
поездов П 7 3 0 8
Старший ПО 2,63 22292, 4458, 26750, 3565, 679,5 4012,6 - 6199,2 9298,8 50506,8
регулировщик ТП 3 5 8 9
скоростей
движения 9 454561,0 5454731,62
вагонов
Регулировщик
скоростей
движения 17 ПО 20003, 4000, 24004, 3199, 770468,4 9245620,3
вагонов ТП 2,36 7 7 5 8 609,7 3600,7 - 5562,8 8344,2 45321,7
Итого по ст.2034 86 45387,8 3948247,0 47378964,6
Сигналист ПТ 14239, 1139, 15379, 2050, 3135952,2
9 П 1,68 9 2 1 0 390,6 2306,9 3564,0 5345,9 29036,6 261329,3
Лис
Из Лис № докум.

Продолжение таблицы 4

2030 Дежурный по 36447, 36447, 4858, 12669, 4128880,8


станции 5 ПП 4,3 5 5 5 925,8 5467,1 8446,3 5 68814,7 344073,4
Оператор при
дежурном по
5 16782, 16782, 2237, 158433,8 1901205,6
станции
ПП 1,98 8 8 1 426,3 2517,4 3889,2 5833,9 31686,8
Дежурный
станционного
Подп Дат

поста 5 33565, 33565, 4474, 11667, 316867,6 3802411,1


централизации ПП 3,96 6 6 3 852,6 5034,8 7778,5 7 63373,5
Оператор
станционного
технологическог
о центра
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 25

обработки
поездной 9 20003, 20003, 2666, 339912,5 4078950,1
информации ПП 2,36 7 7 5 508,1 3000,6 4635,7 6953,5 37768,1
Электромонтер 9 17969, 17969, 2395, 305345,1 3664141,6
ПП 2,12 5 5 3 456,4 2695,4 4164,2 6246,4 33927,2
Итого по ст.2030 42 44101,1 20711541,4
1725961,8
Обслуживание зданий и сооружений, содержание оборудования и инвентаря хозяйства перевозок

2040 Станционный
рабочий по 12883, 12883, 1530591,1
станции 6 ПП 1,52 8 8 1932,6 2576,8 3865,1 21258,2 127549,3
Станционный
рабочий в парках
7 12883, 12883, 148807,5 1785689,6
и на горках
ПП 1,52 8 8 1932,6 2576,8 3865,1 21258,2
Рабочие по
уборке
производственн 4 11273, 11273, 74403,7 892844,8
ых помещений ПП 1,33 3 3 1691,0 2254,7 3382,0 18600,9
Элктромнтер 3 11527, 11527, 57061,5 684738,1
ПП 1,36 6 6 1729,1 2305,5 3458,3 19020,5
Слесарь 2 18139, 18139, 59858,6 718303,7
ПП 2,14 0 0 2720,8 3627,8 5441,7 29929,3
Лис
Из Лис № докум.

Продолжение таблицы 4
Кочегары
центрального
ПТ 16613, 1329, 17942, 2391, 2032561,6
отопления
5 П 1,96 3 1 3 7 455,7 2691,4 4158,0 6236,9 33876,0 169380,1
Итого по ст. 2040 7644728,8
27 23990,5 637060,7
Всего по хозяйству 113479,
движения 5 75735234,9
Подп Дат

155 6311269,6
Грузовое хозяйство (основная деятельность)

1001 Начальник 36447, 36447, 4858, 12669, 7431985,4


грузового района 9 ПП 4,3 5 5 5 925,8 5467,1 8446,3 5 68814,7 619332,1
Мастер участка ПТ 33735, 2698, 36433, 4856, 12664,
9 619101,7 7429220,0
производства П
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 26

3,98 1 8 9 6 925,4 5465,1 8443,2 8 68789,1


Приемосдатчики
груза и багажа 21020, 21020, 2802,
5 198442,3 2381308,0
старшие ПП 2,48 9 9 1 533,9 3153,1 4871,4 7307,1 39688,5
Приемосдатчики
груза и багажа
17 18732, 18732, 2497, 601248,3 7214979,1
рядовые
ПП 2,21 3 3 0 475,8 2809,8 4341,0 6511,5 35367,5
Таксировщик
16782, 16782, 2237,
и
9 ПП 1,98 8 8 1 426,3 2517,4 3889,2 5833,9 31686,8 285180,8 3422170,0

Итого по ст. 1001 27879662,6


49 48869,3 2323305,2
1006 Приемосдатчики 18732, 2497, 2122052,7
5 ПП 2,21 3 0 475,8 2809,8 4341,0 6511,5 35367,5 176837,7
Приемщики 22292, 2971,
17 715512,6 8586151,6
поездов ПП 2,63 3 6 566,2 3343,8 5166,0 7749,0 42089,0
Итого по ст. 1006 38728,3 10708204,3
22 892350,4
Лис
Из Лис № докум.

Продолжение таблицы 4
2010 Работники,
занятые уборкой
и освещением
помещений и
13222, 1047246,5
территорий
4 ПП 1,56 8 1983,4 2644,6 3966,8 21817,6 87270,5
Итого по ст. 2010 21817,6 1047246,5
Подп Дат

4 87270,5
Всего по основной
деятельности 75 39635113,4
3302926,1
Грузовая деятельность (подсобно-вспоиогательня деятельность)

Содержание весов и весовых приборов


КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 27

1002 Рабочие ,
занятые
обслуживанием
весов и весовых 20851, 2779, 4170, 8881888,5
приборов 17 СП 2,46 4 5 529,6 3127,7 3 4832,1 7248,1 43538,7 740157,4
Итого по ст. 1002 17 8881888,5
43538,7 740157,4
Таможенное оформление грузов и транспортных средмтв
7056 Работники,
оказывающие
консультационн
ые и
дополнительные 29497, 5899, 3274171,1
услуги 5 СП 3,48 0 4424,6 4 5899,4 8849,1 54569,5 272847,6
Итого по ст. 7056 3274171,1
5 54569,5 272847,6
1013 Агенты по
розыску грузов и 2672024,7
багажа 4 СП 3,55 30090,4 4513,6 6018,1 6018,1 9027,1 55667,2 222668,7
Лис
Из Лис № докум.

Продолжение таблицы 4
Итого по ст. 1013 55667,2 2672024,7
4 222668,7
Всего по ПВД грузового
хозяйства 153775, 14828084,2
26 4 1235673,7
Всего по грузовому 160673,
хозяйству 101 7 90563319,1
Подп Дат

4538599,8
ВСЕГО ПО СТАНЦИИ 256 274153, 166298554,
1 10849869, 0
4

Таблица 5 – Штатное расписание аппарата управления персоналом сортировочной станции


КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 28

№ Должность Численност Тарифный Месячна Доплат Доплата за Преми Районный Северный Заработна Месячный Годовой
статей работника ь коэффициен я а за работу в я (П) коэффициен коэффициен я плата фонд фонд
расходо работников т тарифная работу праздничны т (РК) т (СК) одного оплаты оплаты
в ставка в е дни (ДП) работника труда труда
(Змт) ночное (Змес)
время
(ДН)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

0785 Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления

Инженер 1 1,00 4,30 0,00 0,00


категории 36447,5 5467,1 7289,5 10934,2 60138,4 60138,4 721660,3
Инженер 2 1,00 3,80 0,00 0,00
категории 32209,4 4831,4 6441,9 9662,8 53145,5 53145,5 637746,3
Техник 1 1,00 1,92 0,00 0,00
категории 16274,2 2441,1 3254,8 4882,3 26852,5 26852,5 322229,7
Специалист по 1,00 2,85 0,00 0,00
управлению
персоналом 1
категории 24157,1 3623,6 4831,4 7247,1 39859,1 39859,1 478309,7
Лис
Из Лис № докум.

Продолжение таблицы 5

Инженер по 1,00 3,94 0,00 0,00


подготовке
кадров 1
категории 33396,1 5009,4 6679,2 10018,8 55103,5 55103,5 661242,2
Инженер по 1,00 4,87 41278,9 0,00 0,00
безопасности
движения 1
Подп Дат

категории
6191,8 8255,8 12383,7 68110,2 68110,2 817322,2
Инженер по 1,00 4,36 0,00 0,00
охране труда 1
категории 36956,1 5543,4 7391,2 11086,8 60977,5 60977,5 731729,9
Технолог 1 1,00 1,98 0,00 0,00
категории
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 29

16782,8 2517,4 3356,6 5034,8 27691,6 27691,6 332299,4


Секретарь 1,00 1,62 13731,4 0,00 0,00 2059,7 2746,3 4119,4 22656,8 22656,8 271881,3
Табельщик 1,00 1,98 16782,8 0,00 0,00 2517,4 3356,6 5034,8 27691,6 27691,6 332299,4
Кладовщик 1,00 2,21 18732,3 0,00 0,00 2809,8 3746,5 5619,7 30908,3 30908,3 370899,8
Итого по ст. 0785 11,00
43012,3 473135,0 5677620,2
0830 Начальник 1,00 7,71 0,00 0,00
железнодорожно
й станции 65351,2 9802,7 13070,2 19605,4 107829,5 107829,5 1293953,6
Заместитель 1,00 6,95 0,00 0,00
начальника
станции по
оперативной
работе 58909,3 8836,4 11781,9 17672,8 97200,4 97200,4 1166404,4
Главный 1,00 6,95 0,00 0,00
инженер 58909,3 8836,4 11781,9 17672,8 97200,4 97200,4 1166404,4
Заместитель 1,00 6,64 0,00 0,00
начальника
станции по
технической
работе 56281,7 8442,3 11256,3 16884,5 92864,8 92864,8 1114377,7
Лис
Из Лис № докум.

Продолжение таблицы 5

Заместитель 1,00 6,26 0,00 0,00


начальника
станции по
грузовой и
коммерческой
работе 53060,8 7959,1 10612,2 15918,2 87550,3 87550,3 1050603,1
Заместитель 1,00 5,64 0,00 0,00
Подп Дат

начальника
станции по
кадрам и
социальным
вопросам 47805,5 7170,8 9561,1 14341,7 78879,1 78879,1 946549,7
Заместитель 2,00 5,68 0,00 0,00
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 30

начальника
станции по
четному и
нечетному
направлениям 48144,6 7221,7 9628,9 14443,4 79438,6 158877,1 1906525,7
Начальник штаба 1,00 3,28 0,00 0,00
гражданской
обороны 27801,8 4170,3 5560,4 8340,5 45873,0 45873,0 550475,7
Начальник 1,00 3,54 0,00 0,00
станционного
технологическог
о центра
обработки
информации 30005,6 4500,8 6001,1 9001,7 49509,3 49509,3 594111,0
Начальник 1,00 4,86 0,00 0,00
производственно
-технического
отдела
41194,1 6179,1 8238,8 12358,2 67970,3 67970,3 815643,9
Ведущий 1,00 4,25 0,00 0,00
инженер по
организации и
нормированию
труда 36023,7 5403,6 7204,7 10807,1 59439,1 59439,1 713268,9
Лис
Из Лис № докум.

Ведущий 1,00 4,32 0,00 0,00


экономист 36617,0 5492,6 7323,4 10985,1 60418,1 60418,1 725016,8
Бухгалтер 3,00 3,85 32633,2 0,00 0,00 4895,0 6526,6 9790,0 53844,8 161534,4 1938413,0
Диспетчер 5 4,87 1100,34 209,67
станционный 4676197,5
41278,9 6191,8 9566,0 14349,0 77936,6 389683,1
Диспетчер 13 4,93 1113,89 212,25 1025658, 12307905,
маневровый 8 6
41787,5 6268,1 9683,8 14525,7 78896,8
Подп Дат

Итого по ст. 0830 34 30965851,


2580487, 1
75656,7 6
ВСЕГО ПО СТАНЦИИ 45 36643471,
3053622, 3
67858,28 6
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 31
Лис
2.3 Планирование производительности труда

Производительность труда – это количество приведенной продукции,


приходящееся на одного работника.
Производительность труда работников сети, железных дорог и
отделений измеряется в условно-натуральных единицах – количеством
приведенных тонно-километров, приходящихся на одного работника
эксплуатационного контингента, занятого на перевозках.
Производительность труда работников станции определяют делением
показателя, характеризующего основной вид ее работы, на численность
списочного контингента работников. Для сортировочной станции таким
показателем является число отправленных и принятых вагонов. Для грузовой
– число погруженных и выгруженных тонн груза. Для пассажирской – число
отправленных пассажиров.
Поскольку на станциях выполняются различные виды работ (прием и
отправление поездов; погрузка, выгрузка и сортировка грузов; работы,
связанные с перевозкой пассажиров) и трудоемкость каждой из них различна,
то в качестве измерителя принимается показатель «приведенный вагон».
Различные виды работ с различной трудоемкостью приводят к приведенным
вагонам с помощью коэффициентов приведения. В этом случае
производительность труда определяют, как отношение приведенных вагонов
к списочной численности работников станции.
Общая продукция станции складывается из основной и дополнительной.
В основной продукции сортировочных, участковых и грузовых станций
учитывается обработка грузовых вагонов, в дополнительной – пропуск
грузовых поездов, маневровая работа на промежуточных станциях.
Перевод разных по трудоемкости обработки вагонов в приведенные
производится через коэффициенты приведения, которые определяются
исходя из трудоемкости обработки вагонов работниками станции.
Производительность труда на станциях, выполняющих все виды работ,
определяется по формуле:
Лис
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 32
Из Лис № докум. Подп Дат
n прив
ПТ стдв 
, (28)
ч ст
где nприв – общая продукция станции, выраженная в отправленных
приведенных вагонах;
чст – общая численность работников станции, приложение 7
Общая продукция станции, выраженная в отправленных приведенных
вагонах, определяется по формуле
nприв = nприв'+ nприв″, (29)
где nприв' – основная продукция станции в отправленных приведенных
вагонах;
nприв″ – дополнительная продукция станции от пропуска поездов в
отправленных приведенных вагонах.
Основная продукция станции определяется по формуле
сп бп
nприв' = n тр + К1· n тр + К2·nмес (30)

Дополнительная продукция станции от пропуска поездов:


сп ч
nприв″ = n тр · пп , (31)
ч сп
тр

сп бп
где n тр , n тр и nмес – количество отправленных со станции вагонов,

соответственно транзитных с переработкой, без переработки и местных,


согласно исходных данных;
К1 и К2 – коэффициенты приведения для вагонов, различных по
видам обработки;
чпп и ч сп
тр – контингент работников станции, занятый
соответственно пропуском поездов и обработкой транзитных вагонов с
переработкой, таблица 8.
Коэффициенты приведения для вагонов, разных по видам обработки:
бп сп
К1 = t тр / t тр , (32)
сп
К2 = tмес/ t тр , (33)

Лис
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 33
Из Лис № докум. Подп Дат
где tтрбп ,tтрсп и tмес – трудоемкость обработки одного отправленного
вагона соответственно транзитного без переработки, с переработкой и
местного, согласно исходных данных.
Порядок распределения контингента:
1. Контингент работников по хозяйству движения, занятый обработкой
вагонов, распределяется на соответствующий вид обработки грузовых
вагонов пропорционально общим затратам труда, установленным
технологией с учетом объема выполняемой работы, таблица 6.
Обработкой вагонов занимается следующий контингент работников
станции:
 станционный диспетчер, 7 человек;
 маневровый диспетчер, 18 человек;
 дежурные по паркам 29 человек;
 дежурные по горкам, 12 человек;
 операторы на сортировочных горках, 12 человек;
 составители поездов, 29 человек;
 старшие и рядовые регулировщики скоростей, 35 человек;
 операторы станционного технологического центра, 12 человек.
Обработкой вагонов занимается 154 человека.
2. Работники хозяйства движения станции, выполняющие операции по
обработке вагонов и пропуску поездов, распределяются пропорционально
общим затратам труда на каждый вид продукции (таблица 7).
Пропуском поездов занимается следующий контингент работников
станции:
 дежурный по станции, 7 человек;
 оператор при дежурном по станции, 7 человек;
 дежурные станционного поста централизации, 7 человек;
 сигналисты, 12 человек.
Пропуском поездов занимается 33 человека.

Лис
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 34
Из Лис № докум. Подп Дат
3. Контингент работников грузового хозяйства (ч гр) полностью
относится к обработке местных вагонов.
4. Остальной контингент (чост) по станции распределяется
пропорционально контингенту станции, ранее распределенному по основной
и дополнительной продукции (таблица 8).
гр
Производительность труда в грузовом хозяйстве ( ПТ ст ) определяется
делением количества погруженных вагонов на численность работников
грузового хозяйства.
ПТ гр
ст =34000/402 = 84,577 погруж. ваг./чел

Рассмотрим порядок определения производительности труда в


хозяйстве движения.
1. К1 = 0,66/2,3 = 0,287
2. К2 = 12,8/2,3 = 5,565
3. nприв// = 2100000 * 3/148 = 42567,57 прив.ваг.
4. nприв/ = 2100000 + 0,287*3000000 + 5,565*52360 = 3252383,4 прив.ваг.
5. nприв = 42567,57 + 3252383,4 = 3294951прив.ваг.
6. ПТстдв = 3294951/ 402 = 8196,4 привед. ваг./чел.

Таблица 6 – Распределение работников, занятых только обработкой


вагонов
Технологическая Объем
Вид Чел.-мин,
трудоемкость Работы, % Контингент
продукции тыс
обработки вагона тыс.ваг
Транзитные
вагоны 0,66 3000 1980 26 40
без переработки
Транзитные
вагоны 2,3 2100 4830 65 100
с переработкой
Местные 12,8 52,36 670,208 9 14
Итого 15,76 5152,36 7480,208 100 154

Лис
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 35
Из Лис № докум. Подп Дат
Таблица 7 – Распределение работников, занятых наряду с обработкой
вагонов пропуском поездов

Технологическая Объем
Вид Чел.-мин,
трудоемкость Работы, % Контингент
продукции тыс
обработки вагона тыс.ваг
Транзитные
вагоны 0,66 3000 1980 25 8
без переработки
Транзитные
вагоны 2,3 2100 4830 61 20
с переработкой

Местные вагоны 12,8 52,36 670,208 8 3

Пропуск поездов 5,2 88,83 461,916 6 2

Итого 5241,19 7912,124 100 33

Таблица 8 – Распределение работников в целом по станции


Остальной
Кол-во Всего,
Вид продукции % контингент по
человек чел.
станции, чел.
Основная продукция станции
Транзитные вагоны
48 14,77 11 ч бп
тр 59
без переработки
Транзитные вагоны
120 36,92 28 ч сптр 148
с переработкой
Местные вагоны 155 47,69 37 чмес 192
Дополнительная продукция станции
Пропуск поездов 2 0,62 1 чпп 3
Итого 325 100 77 чст 402

чст=Числ.работников по станции + аппарат управления+диспетчер маневр+


диспетчер станц.=350+27+7+18=402

Лис
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 36
Из Лис № докум. Подп Дат
3 План эксплуатационных расходов

План эксплуатационных расходов определяет величину денежных


средств, необходимых для выполнения заданного объема работы.
В зависимости от экономического содержания расходы, связанные с
производством, складываются из следующих элементов:
• затраты на оплату труда работников;
• отчисления на социальные нужды;
• материальные затраты, в т.ч. материалы, топливо,
электроэнергия, прочие материальные затраты;
• амортизация;
• прочие затраты.
Группировка по таким элементам осуществляется по каждой статье,
как при разработке плана, так и при учете фактических затрат.
В расходы по элементу «Затраты на оплату труда» включаются любые
начисления работникам в денежной или натуральной форме, согласно
раздела 2.
По элементу «Отчисления на социальные нужды» отражаются расходы
по начислению единого социального налога в соответствии с Налоговым
кодексом Российской Федерации: отчисления в Пенсионный фонд,
установленные Федеральным законом, и страховые взносы на обязательное
социальное страхование от несчастных случаев на производстве и
профессиональных заболеваний.
В элементе «Материальные затраты» отражается стоимость при-
обретаемых различного рода материалов и топливно-энергетических ре-
сурсов, а также расходы на приобретение работ и услуг производственного
характера, выполняемых организациями.
Элемент «материальные затраты» состоит из следующих групп:
• материалы;
• топливо;
• электроэнергия;
• прочие материальные затраты.
К затратам на материалы относятся:

Лис
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 37
Из Лис № докум. Подп Дат
• стоимость списываемых на затраты на производство продукции
(работ, услуг) материалов (включая инструменты, приспособления,
инвентарь, приборы, спецодежду и др.), используемых в производстве;
• стоимость списываемых на затраты, на производство продукции
(работ, услуг) материалов, используемых для упаковки реализуемых товаров,
на другие производственные и хозяйственные нужды (проведение
испытаний, контроля, содержание, эксплуатацию основных средств и иные
подобные цели);
• потери от недостачи и (или) порчи при хранении и транспортировке
товарно-материальных ценностей в пределах норм естественной убыли;
• технологические потери при производстве и транспортировке;
• другие затраты.
В составе затрат на топливо отражается стоимость приобретаемого
топлива всех видов (дизельного топлива, мазута, нефти, бензина, угля, газа,
сланцев, дров и т.д.), расходуемого на технологические цели (в том числе на
тягу поездов), отопление зданий, выработку всех видов энергии
(электрической, тепловой, сжатого воздуха, холода и т.д.), а также на
трансформацию и передачу энергии.
В составе затрат на электроэнергию отражается стоимость покупной
электроэнергии, расходуемой на продвижение поездов, на технологические,
энергетические, осветительные и другие производственные и хозяйственные
нужды организации, включая технологические потери.
В составе прочих материальных затрат отражаются:
а) расходы на приобретение работ и услуг производственного
характера.
К работам (услугам) производственного характера относятся:
• выполнение отдельных операций по производству продукции,
оказанию услуг, обработке материалов;
• контроль за соблюдением установленных технологических
процессов;

Лис
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 38
Из Лис № докум. Подп Дат
• техническое обслуживание и ремонт основных средств;
• работы по снего-, водо- и пескоборьбе, вывозка снега и работа
снегоочистителей, ремонт локомотивных радиостанций и приборов
автоматической локомотивной сигнализации, зарядка аккумуляторов, другие
работы и услуги производственного характера;
• транспортные услуги по перевозкам грузов внутри организации, в
частности перемещение материалов, инструментов, деталей, заготовок,
других видов грузов со склада в цеха (отделения) и доставка готовой
продукции;
• перевозки грузов для нужд железнодорожного транспорта;
• другие работы (услуги) производственного характера.
б) стоимость воды и покупных видов энергии (тепловой, сжатого
воздуха, холода и т.д., кроме электроэнергии).
По элементу «Амортизация» отражается сумма амортизации основных
средств и нематериальных активов.
По элементу «Прочие затраты» организация отражает расходы, не
включенные в другие элементы затрат. В составе прочих затрат отражаются:
• суммы налогов и сборов, начисленные в порядке, установленном
законодательством РФ о налогах и сборах, включаемые в расходы по
обычным видам деятельности организации (за исключением единого
социального налога);
• расходы на сертификацию продукции и услуг;
• суммы комиссионных сборов и иных подобных расходов за
выполненные сторонними организациями работы;
• суммы выплаченных подъемных;
• расходы на обеспечение пожарной безопасности организации,
расходы на услуги по охране имущества, обслуживание охранно-пожарной
сигнализации;

Лис
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 39
Из Лис № докум. Подп Дат
• расходы на обеспечение нормальных условий труда и мер по
технике безопасности, на гражданскую оборону, а также на лечение
профессиональных заболеваний работников;
• расходы по набору работников, включая оплату услуг
специализированных организаций по подбору персонала;
• расходы на командировки, юридические, аудиторские,
консультационные и информационные услуги;
• расходы на подготовку и переподготовку кадров;
• расходы на почтовые, телефонные, телеграфные и другие
подобные услуги;
• расходы на рекламу, включая участие в выставках и ярмарках;
• отчисления организаций, осуществляемые на обеспечение
предусмотренной законодательством РФ надзорной деятельности;
• расходы на обязательное и добровольное страхование имущества
(транспорта, грузов, основных средств, нематериальных активов, объектов
незавершенного капитального строительства);
• другие расходы.
Планирование расходов осуществляется согласно номенклатуре
расходов по каждой статье и элементу затрат отдельно. В классификаторе
расходов номенклатуры используется следующая группировка статей
расходов:
• специфические (прямые производственные) расходы;
• общепроизводственные расходы;
• общехозяйственные расходы без расходов по содержанию
аппарата управления;
• расходы по содержанию аппарата управления;
• текущий налог на прибыль и расходы по уплате штрафных
санкций;
• прочие расходы.

Лис
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 40
Из Лис № докум. Подп Дат
3.1 Планирование основных расходов по хозяйству движения

Планирование основных расходов по хозяйству движения происходит


по следующим статьям затрат.
Статья 2034. Маневровая работа на грузовых и сортировочных
станциях.
1. Затраты на оплату труда работников станций, занятых на
маневрах, в том числе дежурных по паркам и горкам, дикторов и операторов
сортировочных горок, составителей и их помощников, регулировщиков
скорости движения, дежурных стрелочных постов, сигналистов и других
работников, занятых на маневровых операциях в парках, на грузовых дворах,
сортировочных горках – штата, проходящего по статье 2034 ( ФОТ год ), равны
2034

47378,964 тыс. рублей.


2. Отчисления на социальные нужды. Определяются как 30,4 % от
затрат на оплату труда производственного персонала по данной статье:
Э Сц
2034
= 30,4 %· ФОТ год .
2034
(34)

Э Сц
2034
= 0.304*47378,964= 14403,2 тыс. рублей
3.Материальные затраты – материалы, включая стоимость бланков,
журналов, канцелярских принадлежностей:
М2034 = ri·ci, (35)
где ri– количество бланков (журналов, канцелярских принадлежностей)
соответствующей формы, согласно заданию 280 шт.;
ci– стоимость соответствующего вида бланков, 1,1 руб./шт.
М2034 = (280*12)*1,1=3,696 тыс. рублей.
Статья 2030. Прием и отправление поездов на грузовых и
сортировочных станциях.
По этой статье учитываются следующие расходы:
1.Затраты на оплату труда технического станционного штата,
проходящего по статье 2030: начальников станций IV и V классов, разъездов,
постов, несущих сменные дежурства, дежурных по станциям, разъездам,

Лис
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 41
Из Лис № докум. Подп Дат
постам, операторов, дежурных стрелочных постов и сигналистов, не занятых
исключительно на маневрах, сигналистов, электромонтеров
( ФОТ год ), равны 20711,541 тыс. рублей;
2030

2.Отчисления на социальные нужды, 6296,31 тыс. рублей;


3.Материальные затраты: материалы для очистки и смазки
стрелочных переводов, станционных сигналов, стрелочных указателей,
предупредительных дисков, указателей путевых заграждений и
гидроколонок; для ручных фонарей, устройств электрического освещения
стрелочных указателей; стоимость бланков, журналов поездной
документации, канцелярских принадлежностей.
3.1. Материалы для обслуживания стрелочных переводов:
Мстр.пер = Нстр·kстр, (36)
где Нстр – норма расхода материалов для содержания одного
централизованного стрелочного перевода, 386,9 руб.;
kстр – количество централизованных стрелочных переводов, 192
шт.
Мстр.пер = 386,9 * 192/ 1000 = 74,284 тыс. рублей.
3.2. Материалы на приобретение электроламп для освещения
территории станции:
тер тер
Sтер ·N осв ·Т осв
М тер
эл  ·Ц эл , (37)
Т сл ·Wтер

где Sтер – площадь территории станции, 312 тыс. м2;


тер
N осв – норма освещения территории, 0,6 Вт/м2;
тер
Т осв – продолжительность освещения территории в течение года,
составляет 3210 ч;
Тсл – срок службы одной электролампы до перегорания, 1000 ч;
Wтер – мощность электроламп, используемых для освещения
территории, 2000 Вт;
Цэл – цена одной электролампы данного типа, 4987 руб.

Лис
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 42
Из Лис № докум. Подп Дат
312·0,6·3210
тер
М эл  ·4578  1498,374тыс.рублей
1000·2000
Материалы на уборку территории станции:
М тер
уб = Sтер· Н тер
уб , (38)

где уб – норма расходов материалов на уборку 1 м территории, 13


Н тер 2

руб.
М тер
уб = 312·113 = 4056 тыс. рублей.
4.Электроэнергия для стрелочных переводов, станционных сигналов,
для зарядки поездных сигналов и ручных сигнальных фонарей станционных
работников.
4.1 Расходы на электроэнергию для освещения территории станции:
–3
эн = Sтер· N осв · Tосв ·kзап·kзаг·Сэл·10
Э осв тер тер
, (39)
где kзаг – коэффициент загрязнения электроламп, принимается 1,3;
kзап – коэффициент запаса, принимается 1,2;
Сэл – стоимость 1 кВт·ч электроэнергии, 2,8 руб.
–3
Э осв
эн = 312·0,6·3210·1,2·1,3·2,8·10 = 2624,78 тыс. рублей.
4.2 Расходы на электроэнергию для питания электроприводов
централизованных стрелок:
–3
Э стр
эн = 192·240·400·2,8·10 = 51,609 тыс. рублей (40)
где Wпр – мощность электропривода, принимается 240 Вт;
Тпр – продолжительность работы электропривода в течение года,
составляет 400 ч;
4.3 Расходы на зарядку ручных сигнальных аккумуляторных фонарей
определяются из того, что 10 % штата работников станции по хозяйству
движения имеют данные фонари:
Э зар хоз. Д
эн = 0,1· Ч яв ·kзар·Сзар, (41)
где kзар – количество зарядок аккумуляторных батарей
соответствующего типа за год, принимается 36 раз;

Лис
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 43
Из Лис № докум. Подп Дат
Ч хоз.
яв
Д
– явочный контингент работников хозяйства движения, 155
человек;
Сзар – цена одной зарядки, 41,26 руб.
эн = 0,1·155·36· 41,26 = 23,02 тыс. рублей
Э зар

5.Прочие затраты по печатанию графиков и расписаний движения


поездов, составление и уточнение масштабных и схематических планов
станций, инструкции по движению поездов.
Пр 2030 = ri·ci , (42)
где ri– количество бланков (журналов, канцелярских принадлежностей)
соответствующего вида, 365 шт.;
ci– стоимость соответствующего вида бланков 1,2 руб./год.
Пр 2030 = (365·1,2 / 1000)*12 = 5,256 тыс. рублей

Статья 2040. Обслуживание зданий и сооружений, содержание


оборудования и инвентаря хозяйства перевозок.
По этой статье учитываются затраты по содержанию помещений и
сооружений, предназначенных для выполнения технической работы станций,
а также для выполнения работы по перевозке грузов на станциях в тех
случаях, когда помещения находятся в одном станционном здании и
обслуживание осуществляется одними и теми же работниками.
1.Затраты на оплату труда работников, занятых уборкой,
отоплением, освещением помещений станций и станционных сооружений,
ремонтом, обслуживанием оборудования и инвентаря, фонарей, сигнальных
принадлежностей работников станций, а также очисткой от снега, льда,
мусора и других загрязнений пешеходных мостов, путепроводов, дворов,
пристанционных площадей ( ФОТ год ), равны 7644,728 тыс. рублей;
2040

2.Отчисления на социальные нужды, равны 2324 тыс. рублей;


3.Материальные затраты: материалы для освещения, уборки и ремонта.
3.1 Расходы на материалы для содержания помещений в чистоте:
пом
М пом
уб = Sпом· Н уб , (43)

Лис
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 44
Из Лис № докум. Подп Дат
где Н пом
уб – норма расходов материалов на уборку 1 м помещений, 29
2

руб.;
Sпом – площадь служебных помещений предприятия, 1,75 тыс. м2.
М пом
уб = 29*1,75 = 49,3 тыс. рублей

3.2 Расходы на приобретение электроламп для освещения помещений:


Sпом ·N пом пом
осв ·Т осв
М пом
эл  ·Цэл , (44)
Т сл ·W

где N пом
осв – норма освещения служебных помещений, 6 Вт/м ;
2

Т пом
осв – продолжительность освещения служебных помещений в
течение года, составляет 3500 ч;
Wпом – мощность электроламп, используемых для освещения
помещений, 100 Вт;
Цэл – цена одной электролампы данного типа, 101 руб.
1,75·6·3500
эл 
М пом ·101 = 37,118 тыс. рублей
1000·100
4.Топливо для отопления помещений и подогрева воды для уборки:
1
Тот = Vпом·b·(tвн – tнар)·Тот·Цт· ·10– 3, (45)
Э эк

где Vпом – кубатура служебных помещений, 4,3 тыс. м3;


b – норма расхода условного топлива для подогрева 1 м3 на 1ºС,
принимается 0,0015 кг/м3;
tвн = +20 ºС и tнар= –20 ºС – соответственно расчетная внутренняя
и средняя наружная температура;
Тот – продолжительность отопительного периода, 246 дней;
Цт – цена тонны натурального топлива, 1900 руб.;
Ээк – тепловой эквивалент, 0,55.
1
Тот = 4,3·0,0015·(20 – (– 20))·246·1700· ·10– 3 = 219,253 тыс. рублей
0,55

5.Расходы на электроэнергию включают затраты на освещение


помещений:

Лис
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 45
Из Лис № докум. Подп Дат
–3
Э пом осв · Tосв ·kзаг·Сэл·10 ,
= Sпом· N пом пом
эн (46)
где kзаг – коэффициент загрязнения электроламп, принимается 1,2.
Э пом
эн = 1,75*6·3500·1,2·2,8·10–3 = 123,48 тыс. рублей
6.Прочие расходы: оплата счетов за газ, дезинфекцию и дератизацию
помещений, механизмов, оборудования, инвентаря и другие услуги.
Прочие расходы на дезинфекцию помещений:
Прдез = Sпом·Ндез, (47)
где Ндез– норма расходов на дезинфекцию 1 м2 помещений, 13 руб.
Прдез = 1,75·13 = 22,75 тыс. рублей

3.2 Планирование основных расходов по хозяйству движения,


общих для всех отраслей

Статья 0757. Затраты по оплате труда производственного персонала за


непроработанное время (тыс. руб.).
По данной статье учитывается оплата очередных (ежегодных) и
дополнительных отпусков (компенсация за неиспользованный отпуск),
резерв на оплату отпусков персонала, затраты по оплате проезда к месту
использования отпуска и обратно, льготных часов подростков, а также
времени, связанного с прохождением медицинских осмотров, выполнением
государственных обязанностей. Затраты по оплате отпуска перед началом
работы молодым специалистам, окончившим высшее или среднее
специальное учебное учреждение. Компенсации, выплачиваемые женщинам,
находящимся в частично оплачиваемом отпуске по уходу за ребенком,
затраты по оплате работникам-донорам за дни обследования, сдачи крови и
отдыха. Затраты по оплате пособия по временной нетрудоспособности за
первые два дня, за время вынужденного прогула. Выплаты работникам,
высвобождаемым из подразделений в связи с их реорганизацией,
ликвидацией, сокращением численности.
хоз. Д
ФОТ 0757 = ФОТ хоз. Д
год ·( k отп пр
зам + k зам ) (48)

Лис
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 46
Из Лис № докум. Подп Дат
хоз. Д
ФОТ 0757 = 75735,234·(0,229+ 0,078)= 23250,72 тыс. рублей.
Статья 0758. Скидка со стоимости форменной одежды, выданной
производственному персоналу.
По этой статье проходит стоимость форменной специализированной
одежды, выдаваемой в соответствии с законодательством и остающейся в
личном постоянном пользовании.
Для различных категорий работников эти скидки составляют:
 специалисты и служащие – 30 % стоимости;
 руководители предприятия – 100%;
 рабочие – форма выдается бесплатно.
В курсовой работе принимаем затраты по данной статье в размере 10 %
от годового фонда оплаты труда хозяйства движения и учитываем по
элементу «прочие расходы».
75735,234·0,1 = 7573,52 тыс. рублей
Статья 0760.Отчисления в резерв на выплату вознаграждения по
итогам работы за год.
Затраты на оплату труда – отчисления, производимые ежемесячно для
образования резерва на выплату вознаграждения по итогам работы за год. В
курсовой работе размер этих выплат принимается на уровне месячного фонда
оплаты труда хозяйства движения, 6311,269 тыс. рублей
Статья 0761.Охрана труда и производственная санитария.
Затраты по обеспечению безопасных условий труда: устройство и
содержание ограждений машин и их движущихся частей, люков, отверстий,
сигнализаций, прочих видов устройств некапитального характера,
обеспечивающих безопасные условия труда. Устройство и содержание
дезинфекционных камер, умывальников и других сантехнических устройств.
Оборудование рабочих мест специальными устройствами, обеспечение
специальной одеждой, обувью, защитными приспособлениями, мылом,
специальным питанием. Содержание раздевалок, шкафчиков для
спецодежды, сушилок, комнат отдыха, помещений отдыха локомотивных
Лис
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 47
Из Лис № докум. Подп Дат
бригад, создание других условий, предусмотренных специальными
требованиями. Приобретение справочников и плакатов по охране труда,
организация докладов, лекций по охране труда.
Материалы.
1. Погашение износа спецодежды (чистка, стирка и пр.) в размере 3
% от стоимости спецодежды, 11,721 тыс. рублей. Расчет затрат на год по
видам спец. одежды проводится в таблицах 9 и 10.
2. Затраты на спецмыло и жиры. Расходы по этому элементу зависят
от действующих цен на мыло и жиры, количества работников и норм расхода
на одного работника, 45,506 тыс. рублей, таблице 11.
Таблица 9 – Исходные данные для расчета затрат на спецодежду
№ Стоимость
Наименование Расходы в год,
п/п спецодежды, Срок службы, лет
спецодежды руб.
руб.
1 Плащ 3 281,67
845
2 Рукавицы 0,25 208,00
52
3 Полушубок 4698 5 939,60

4 Валенки 430 4 107,50

5 Ботинки 745 1 745,00

6 Куртка ватная 895 3 298,33

7 Брюки ватные 750 3 250,00

8 Халат х/б 110 1 110,00

9 Куртка брезентовая 625 2 312,50

10 Сигнальный жилет 100 0,5 200,00

Таблица 10 – Расчет затрат на спецодежду


Вид спец.одежды


Контингент

Всего, руб
Брюки ватные
Куртка ватная

пп Профессия
брезентовая

сигнальный
Полушубок

Итого, руб.
Рукавицы

Халат х/б
Валенки

Ботинки

Куртка

Жилет
Плащ

Лис
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 48
Из Лис № докум. Подп Дат
1 Дежурные по
паркам и горкам 41 745 312,5 200 1257,5 51557,5

2 Составители
29 281,7 208 745 298,3 250 312,5 200 2295,5 66569,5
поездов
3 Регулировщики 35 281,7 208 939,5 107,5 745 250 312,5 200 3044,2 106547
скоростей
4 Сигналисты 12 281,7 208 939,5 107,5 745 250 312,5 200 3044,2 36530,4

5 Станционные 18 281,7 208 939,5 107,5 745 250 312,5 200 3044,2 54795,6
рабочие
6 Слесари 3 281,7 208 298,3 110 200 1098 3294

7 Кочегары 7 208 745 298,3 110 1361,3 9529,1

8 Кладовщик 1 208 298,3 110 200 816,3 816,3

9 Электромонтер 16 208 298,3 110 200 816,3 13060,8

10 Остальные
работники 240 200 200 48000

Всего по станции 402 390700,2

Таблица 11 – Расчет затрат на мыло и жиры


Норма Общая Стоимость
Количе
Наименование расхода на потребность 1 кг Общие
ство
должности одного в моющих моющего расходы,
работн
(профессии) человека, средствах, средства, тыс.руб.
иков
кг/год кг/год руб.
Рабочие 235 2,4 564 75 42,3
Служащие 39 0,6 23,4 134 3,206
Итого 274 45,506

Согласно положения «об оплате труда работников филиалов открытого


акционерного общества "Российские железные дороги". Приложение 6 -
Перечень должностей руководителей, специалистов и служащих железных
дорог с отнесением к разрядам по оплате труда и соответствующим им
тарифным коэффициентам. Работники распределяются:
Специалисты: дежурные по станции, паркам и горкам, дежурный
станционного поста централизации, диспетчеры маневровый и станционный
все инженеры, спец. по управлению персоналом, техник, технолог, ведущий
экономист, бухгалтер.

Лис
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 49
Из Лис № докум. Подп Дат
Служащие: оператор при дежурном по станции, оператор станционного
технологического центра обработки поездной информации, таксировщики,
агент по розыску грузов и багажа, секретарь, табельщик.
Рабочие: оператор сорт.горки, составитель поездов, регулировщики
скоростей, сигналист, электромонтеры, станционные рабочие по станции, в
парках и на горках, рабочие по уборке производственных помещений,
слесарь, кочегары, приемосдатчики груза и багажа, приемосдатчики,
приемщики поездов, работники занятые уборкой и освещением помещений;
рабочие, занятые обслуживанием весов и весовых приборов; рабочие,
оказывающие консультационные и дополнительные услуги, кладовщик.
Руководители: начальник грузового района, мастер участка
производства, нач. жд станции, заместители нач. станции, главный инженер,
нач. штаба гражданской обороны, нач. станционного технологического
центра, нач. производственно-технического отдела, ведущий инженер по
организации и нормированию труда.
Прочие расходы.
1. Затраты на хранение спецодежды – 5 % от ее стоимости, 19,535
тыс. рублей;
2. Расходы на дезинфекцию спецодежды, планируются исходя из
действующих цен на выполнение этих работ. Для курсовой работы
принимаются 9 % от стоимости, 35,163 тыс. рублей;
3. Затраты по обеспечению нормальных условий труда, пропаганду
техники безопасности. Для курсовой работы принимаются 30 тыс. рублей в год.
Статья 0762.Командировки и подъемные работников, не относящихся к
аппарату управления.
Учитываются по элементу «прочие затраты». Включают затраты по оплате
командировочных расходов, подъемных производственному персоналу
хозяйства движения исходя из количества человеко-суток командировок
производственного персонала, не относящихся к аппарату управления (1
человеко-сутки). В работе принять 42 тыс. рублей.

Лис
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 50
Из Лис № докум. Подп Дат
Статья 0765. Содержание и эксплуатация оборудования.
Затраты по оплате счетов за ремонт оборудования и инструмента
хозяйства движения, техническое обслуживание и ремонт радиостанций,
запасные части для ремонта. Учитываются по элементу «прочие расходы» и
определяются в процентном отношении от балансовой стоимости основных
фондов хозяйства. В курсовой работе принимается 3 % от стоимости основных
фондов хозяйства перевозок сортировочной станции, 225 тыс. рублей.
Статья 0768. Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и
инвентаря производственного назначения.
Учитываются по элементу «прочие расходы» и включают затраты на
уборку и вывоз мусора по хозяйству движения:
год
Пр 0768
мус = Wмус ·Смус, (49)
год
где Wмус – объем вывозимого мусора в год, 31,8 м3,
Смус – стоимость вывоза 1 м3, 330 руб.
Пр 0768
мус = 31,8*330 / 1000 = 10,494 тыс. рублей.

Статья 0771. Амортизация основных средств производственного


назначения.
Определяется в процентах от балансовой стоимости производственных
основных средств. Суммы амортизации, начисленные на основные средства,
непосредственно участвующие в процессе производства. Учитываются по
элементу «амортизационные отчисления» и в курсовой работе принимаются
в размере 5 % от стоимости основных фондов хозяйства перевозок
сортировочной станции, 375 тыс. рублей.
3.3 Планирование основных расходов по грузовому хозяйству

Статья 1001. Прием к отправлению и выдача грузов.


1 Затраты на оплату труда товарных кассиров, приемосдатчиков
груза, мастеров участков, операторов и других работников, занятых приемом
и выдачей грузов – штата, проходящего по статье 1001 ( ФОТгод ), 27879,662
1001

тыс. рублей;
Лис
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 51
Из Лис № докум. Подп Дат
2 Отчисления на социальные нужды, 8475,417 тыс. рублей;
3 Материальные затраты: материалы для маркировки грузов,
пломбирования вагонов, стоимость тарифных руководств, алфавитных
маршрутных указателей и других пособий, связанных с определением
расстояния и стоимости перевозки грузов. Стоимость книг и бланков для
коммерческих операций и отчетности, оформления перевозочных
документов, канцелярских принадлежностей, затраты по оплате услуг бюро
товарных экспертиз. Расходы по уведомлению грузополучателей о прибытии
груза на станцию.
М1001 = ri·ci , (50)

где ri – годовое потребное количество бланков (журналов,


канцелярских принадлежностей) соответствующей формы, 790 шт.;
ci – стоимость соответствующего вида бланков, 1,34 руб./шт.
М1001 = 790*1,34∙12= 12,703 рублей.
Статья 1006. Проверка правильности погрузки и крепления грузов в
проходящих поездах.
1. Затраты на оплату труда приемосдатчиков груза, приемщиков
поездов и станционных рабочих, занятых осмотром и проверкой проходящих
через станцию вагонов – штата, проходящего по статье 1006 ( ФОТ год ),
1006

10708,204 тыс. рублей;


2. Отчисления на социальные нужды, 3255,294 тыс. рублей.
Статья 2010. Обслуживание зданий, сооружений и содержание
оборудования и инвентаря хозяйства коммерческой работы в сфере грузовых
перевозок.
Расчет по данной статье производится аналогично затратам по статье
2040 хозяйства движения.
( ФОТ год ), равны 1047,246 тыс. рублей;
2040

Отчисления на социальные нужды, равны 318,362 тыс. рублей;


М пом
уб = 29*1,75 = 49,3 тыс. рублей

Лис
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 52
Из Лис № докум. Подп Дат
1,75·6·3500
эл 
М пом ·101 = 37,118 тыс. рублей
1000·100
1
Тот = 4,3·0,0015·(20 – (– 20))·246·1700· ·10– 3 = 219,253 тыс. рублей
0,55

Э пом
эн = 1,75*6·3500·1,2·2,8·10–3 = 370,44 тыс. рублей
Прдез = 1,75·13 = 22,75 тыс. рублей
Статья 1002. Содержание весов и весовых приборов.
1 Затраты на оплату труда слесарей и подсобных рабочих, занятых
содержанием и ремонтом весов, весовых приборов, фундаментов весов (
ФОТ1002
год ), 8881,888 тыс. рублей;

2 Отчисления на социальные нужды, 2700,094 тыс. рублей;


3 Электроэнергия.
Расходы на электроэнергию для питания электроприводов приборов,
оборудования и устройств

Э 1002
эн = Σr·Wприб·Траб·Сэл ·10–3 (51)

где Σr – количество приборов (устройств) соответствующего типа, 4


шт.;
Wприб – мощность электропривода соответствующего типа
прибора, принимается по его техническим характеристикам, 230 Вт;
Траб – продолжительность работы каждого вида электроприводов
за год, 4380 ч.

Э 1002
эн = 4·230·4380·2,8·10–3 = 11,282 тыс. рублей

4. Материальные затраты: материалы на содержание и ремонт весов


и весовых приборов, принимаются в размере 10 % от затрат на
электроэнергию по данной статье, 1,128 тыс. рублей.
Статья 7056. Таможенное оформление грузов и транспортных
средств.
1. Затраты на оплату труда работников, оказывающих
консультационные и дополнительные услуги, включая осуществление

Лис
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 53
Из Лис № докум. Подп Дат
функций декларантов и таможенных брокеров ( ФОТ год ), 3274,171 тыс.
7056

рублей;
2. Отчисления на социальные нужды, 995,348 тыс. рублей;
3. Материальные затраты: стоимость бланков для отчетности и
оформления операций, канцелярских принадлежностей. Определяется по
формуле (50):
М7056 = 964∙1,45∙12 = 16,773 тыс. рублей
4. Электроэнергия, затраты по оплате счетов. Определяется по
формуле (46), 123,48 тыс. рублей.
3.4 Планирование основных расходов по грузовому хозяйству,

общих для всех отраслей

Статья 0757. Затраты по оплате труда производственного персонала за


непроработанное время (тыс. руб.).

ФОТ
хоз. М хоз. М отп пр
ФОТ0757 = год ·( k зам + k зам ), (52)

хоз. М
ФОТ0757 = 90563,319·(0,229 + 0,078) = 27802,94 рублей

Статья 0758. Скидка со стоимости форменной одежды, выданной


производственному персоналу.
В курсовой работе принимаем затраты по данной статье в размере 10 %
от годового фонда оплаты труда грузового хозяйства и учитываем по
элементу «прочие расходы», 9056,332 тыс. рублей.
Статья 0760. Отчисления в резерв на выплату вознаграждения по
итогам работы за год.
Затраты на оплату труда – отчисления, производимые ежемесячно для
образования резерва на выплату вознаграждения по итогам работы за год. В
курсовой работе размер этих выплат принимается на уровне месячного фонда
оплаты труда грузового хозяйства, 4538,599 тыс. рублей.
Статья 0761. Охрана труда и производственная санитария.

Лис
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 54
Из Лис № докум. Подп Дат
Учитываются затраты на материалы и прочие расходы по грузовому
хозяйству, принимаются соответственно 22 и 13 тыс. руб. в год.
Статья 0762. Командировки и подъемные работников
производственного персонала.
Учитываются по элементу «прочие затраты», в курсовой работе
принять 20 тыс. руб.
Статья 0765. Содержание и эксплуатация оборудования.
Затраты по оплате счетов за ремонт оборудования и инструмента
грузового хозяйства. Учитываются по элементу «прочие расходы» и
определяются в процентном отношении от балансовой стоимости основных
фондов хозяйства. В курсовой работе принимаются равными 3 % от
стоимости основных фондов грузового хозяйства сортировочной станции,
312 тыс. рублей.
Статья 0768. Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и
инвентаря производственного назначения.
Учитываются по элементу «прочие расходы» и включают затраты на уборку
и вывоз мусора по грузовому хозяйству. Определяются по формуле (49),
39,7*330=13,101 тыс. рублей.
Статья 0771. Амортизация основных средств производственного
назначения.
Учитываются по элементу «амортизационные отчисления» и в
курсовой работе принимаются в размере 5 % от стоимости основных фондов
грузового хозяйства сортировочной станции, 520 тыс. рублей.
3.5 Планирование общехозяйственных расходов без расходов по
содержанию аппарата управления
Статья 0785. Содержание персонала, не относящегося к аппарату
управления.
1 Затраты на оплату труда персонала производственных участков и
других специалистов, не занятых управлением, в том числе мастеров,
операторов, специалистов по ремонту вычислительной техники,

Лис
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 55
Из Лис № докум. Подп Дат
машинистов-инструкторов, водителей служебных легковых автомобилей.
Затраты по оплате пособия по временной нетрудоспособности за первые два
дня, затраты по оплате труда работников аппарата управления – штата,
проходящего по статье 0785 ( ФОТгод ), 5677,62 тыс. рублей.
0785

2 Отчисления на социальные нужды, 1726 тыс. рублей.


Статья 0786. Скидка со стоимости форменной одежды.
В курсовой работе принимаем затраты по данной статье в размере 30 %
от годового фонда оплаты труда персонала, не относящегося к аппарату
управления персоналом ( ФОТгод ), и учитываем по элементу «прочие
0785

расходы», 1703,286 тыс. рублей.


Статья 0787. Командировки и подъемные работников, не относящихся
к аппарату управления.
Учитываются по элементу «прочие затраты» в размере 33 тыс. руб. в
год.
Статья 0788. Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и
инвентаря общехозяйственного назначения.
Расчет по данной статье производится аналогично затратам по статье
2040 хозяйства движения. Берется 50% от площади помещений хозяйства
движения. Учитывают затраты на уборку и вывоз мусора. Определяются по
формуле (49).
М пом
уб = 0,875*29 = 25,375 тыс. рублей

0,875 10 3 ·6·3500


эл 
М пом ·101 = 18,559 тыс. рублей
1000·100
1
Тот = 4,3∙103∙0,0015·(20 – (– 20))·246·1900· ·10– 3 = 219,253 рублей
0,55
Э пом
эн = 0,875∙103∙6·3500·1,2·2,8 ·10–3 = 61,740 рублей

Прмус = 327,5*35,75 = 11,708 тыс. рублей

Статья 0789. Капитальный ремонт основных средств


общехозяйственного назначения.

Лис
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 56
Из Лис № докум. Подп Дат
Затраты на капитальный ремонт зданий, сооружений, инвентаря и
других основных средств общехозяйственного назначения, обслуживание и
текущий ремонт которых учитываются по статье 0788, а также по легковым
автомобилям и гаражам для них, служебным вагонам и основным средствам,
используемым аппаратом управления. В курсовой работе принимаются в
размере 3 % от стоимости основных фондов общехозяйственного назначения
сортировочной станции, 183 тыс. рублей.
Статья 0790. Амортизация основных средств общехозяйственного
назначения.
Суммы амортизации, начисленные на здания, сооружения, инвентарь и
другие основные средства общехозяйственного назначения, обслуживание и
текущий ремонт которых учитываются по статье 0788, а также на служебные
вагоны, основные средства, используемые аппаратом управления.
Учитываются по элементу «амортизационные отчисления» и в курсовой
работе принимаются в размере 5 % от стоимости основных фондов
общехозяйственного назначения сортировочной станции, 305 тыс. рублей.
Статья 0798. Подготовка кадров и выплаты, связанные с ней.
Выплата работникам средней заработной платы во время их обучения
с отрывом от производства в системе повышения квалификации и
переподготовки кадров. Затраты по оплате труда квалифицированных
рабочих, не освобожденных от основной работы, по обучению учеников.
Затраты базовых подразделений по оплате труда инженерно-технических
работников и квалифицированных рабочих, освобожденных от основной
работы, по руководству обучением в условиях производства и
производственной практики учащихся общеобразовательных школ, средних
профессионально-технических учреждений и средних специальных учебных
учреждений, студентов высших учебных заведений.
Согласно условию курсовой работы, сортировочная станция проводит
обучение 4 работников на заочной форме обучения, а 2 специалистов

Лис
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 57
Из Лис № докум. Подп Дат
планируется отправить на повышение квалификации на 1 месяц.
688,146+633,734+57,061+856,579=2235,52 тыс. рублей в месяц.
Фонд оплаты труда равен 2235,52 тыс. рублей;
Прочие расходы: затраты по оплате проезда работников к месту учебы
и обратно, связанные с выплатой стипендий, платой за обучение по
договорам с учебными заведениями для подготовки, повышения
квалификации и переподготовки кадров. Принимается 17 тыс. руб. в год.
Статья 0801. Предварительный осмотр и медицинское
освидетельствование работников железнодорожного транспорта.
Расходы на предварительный осмотр и медицинское
освидетельствование работников железнодорожного транспорта,
осуществляемые в целях обеспечения безопасности и непрерывности
перевозочного процесса. Принимается 9 тыс. руб. в год на одного человека,
9*295=2655 тыс.руб.
Статья 0807. Налог на землю.
По этой статье проходит выплата земельного налога, по элементу
прочие расходы. Ставка налога устанавливается нормативными правовыми
актами представительных органов муниципальных образований и не может
превышать 1,5 % от стоимости земельного участка. 1 м2 = 800 тыс. рублей.
Выплата земельного налога 800∙0,015 =12 тыс. рублей.
Статья 0809. Налоги и сборы.
Прочие затраты: начисление налогов и сборов (кроме налога на
имущество, единого социального налога, взносов по обязательному
социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и
профессиональных заболеваний, а также налогов и сборов, учтенных по
другим статьям, которые в соответствии с законодательством включаются в
состав расходов).
1. Уплата налогов для образования дорожных фондов составляет 2,75
% от годового фонда оплаты труда сортировочной станции,
166298,554·0,0275=4490,061 тыс. рублей;

Лис
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 58
Из Лис № докум. Подп Дат
2. Сборы на нужды образовательных учреждений – 1,5 % от годового
фонда оплаты труда сортировочной станции, 0,015 · 166298,554 = 2494,478
тыс. рублей.
Налоги и сборы равны 6984,539 тыс. рублей.
Статья 0822. Налог на имущество.
Налоговая ставка устанавливается законами субъектов РФ и не может
превышать 2,2 % от общей годовой стоимости основных фондов
предприятия, 6,1∙106∙0,022 = 134,2 тыс. рублей
3.6 Планирование общехозяйственных расходов по содержанию
аппарата управления
Статья 0830. Затраты на оплату труда работников аппарата
управления.
1 Затраты на оплату труда работников аппарата управления в
соответствии с номенклатурой должностей, относящихся к аппарату
управления. Затраты на оплату труда лиц, не состоящих в списочном составе
работников, за работы, относящиеся к расходам аппарата управления –
штата, проходящего по статье 0830 ( ФОТ год ), 30965,851 тыс. рублей.
0830

2 Отчисления на социальные нужды, 9413,62 тыс. рублей.


Статья 0831. Командировки персонала аппарата управления.
По этой статье по элементу «прочие расходы» учитываются затраты по
оплате суточных и проезда и возмещение расходов по найму помещений в
местах командировок персоналу АУП, оплата суточных и других элементов
командировочных. Для курсовой работы принимаются 50 тыс. руб. в год.
Статья 0833. Прочие затраты по содержанию аппарата управления.
1 Материальные затраты: материалы для уборки, освещения и
ремонта зданий и помещений, занятых аппаратом управления, а также под
гаражи для служебных легковых автомобилей; запасные части и смазка для
легковых автомобилей; топливо для легковых автомобилей, отопления
зданий и помещений, занимаемых аппаратом управления. Для курсовой
работы принимаются 123 тыс. руб. в год.
Лис
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 59
Из Лис № докум. Подп Дат
2 Амортизация служебных легковых автомобилей и гаражей для них.
Для курсовой работы принимаются 145 тыс. руб. в год.
3 Прочие затраты: затраты по оплате счетов за типографские,
стеклографические и переплетные работы; начисление налога с владельцев
транспортных средств по служебным легковым автомобилям; компенсация за
использование личных легковых автомобилей для служебных поездок;
канцелярские принадлежности и стоимость бланков, затраты на оплату
проезда на городском транспорте при служебных разъездах; телеграфные и
телефонные услуги, наем служебных легковых автомобилей по договорам;
затраты на оплату услуг по управлению производством; расходы по
обеспечению сохранности денег в помещении кассы, а также при их доставке
из учреждения банка и сдаче в учреждение банка, в том числе и расходы по
обеспечению дополнительной охраны при доставке денег в кассу.
Для курсовой работы принимаются 230 тыс. руб. в год.
Оплата счетов за работу маневровых локомотивов. Эти расходы
учитываются по элементу «прочие расходы» и определяются:
тепл теп эл эл
Эман = 365·23,5·( М ман · е л -ч + М ман · е л -ч ), (53)

тепл эл
где М ман и М ман – соответственно количество тепловозов и
электровозов, работающих на сортировочной станции, тепловозов - 2,
электровозов - 3;
е теп
л-ч и е эл
л-ч – единичная расходная ставка локомотиво-часа
маневровой работы соответственно тепловоза и электровоза (942 и 837).

Эман = 365·23,5·(2·942 + 3·837) = 37698,113 тыс. рублей

На основании проведенных расчетов заполняется таблица 12


эксплуатационных расходов.

Лис
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 60
Из Лис № докум. Подп Дат
Из Лис № докум.

Таблица 12 – План эксплуатационных расходов сортировочной станции

Амортизационные

Прочие расходы
Электроэнергия
Отчисления на
Фонд оплаты

социальные

отчисления
Материалы
№ статьи
расходов

Топливо
нужды

Всего
труда
Наименование статьи расходов
Подп Дат

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
ХОЗЯЙСТВО ДВИЖЕНИЯ (Д)
1. Основные расходы
2034 Маневровая работа на грузовых и сортировочных 61785,86
станциях 47378,964 14403,2 3,696
Прием и отправление поездов на грузовых и
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 61

2030
сортировочных станциях 20711,541 6296,31 5628,658 2699,409 5,256 35341,17
2040 Обслуживание зданий и сооружений, содержание 7644,728 2324 86,418 219,253 123,48 22,75 149055 159475,6
оборудования и инвентаря хозяйства перевозок
Итого основных расходов 75735,23 23023,51 5718,772 219,253 2822,889 22,75 149060,3 256602,7

2. Основные расходы, общие для всех отраслей по хозяйству движения


0757 Затраты по оплате труда производственного
персонала за непроработанное время 23250,72 23250,72
0758 Скидка со стоимости форменной одежды, выданной 7573,52 7573,52
производственному персоналу
0760 Отчисления в резерв на выплату вознаграждения по 6311,269 6311,269
тогам работы за год
0761 Охрана труда и производственная санитария 57,227 84,698 141,925

0762 Командировки и подъемные работников, не 42 42


относящихся к аппарату управления
0765 Содержание и эксплуатация оборудования хозяйства 225 225
движения
0768 Обслуживание и текущий ремонт зданий, 10,494
сооружений и инвентаря производственного 10,494
назначения
0771 Амортизация основных средств, производственного 375 375
назначения
Итого основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства 0 56,915 0 0 375 7934,256 37929,93
движения 29561,99
Лис
Из Лис № докум.

Продолжение таблицы 12
ИТОГО по хозяйству Д 105297,222 23023,51 5775,687 219,253 2822,889 397,75 156994,512 294532,63

ГРУЗОВОЕ ХОЗЯЙСТВО (М)


1. Основные расходы
1001 Прием к отправлению и выдача грузов 27879,662 8475,417 12,703 36367,782

1006 Проверка правильности погрузки и крепления 10708,204 3255,294 13963,498


грузов в проходящих поездах
Подп Дат

2010 Обслуживание зданий, сооружений и содержание 1047,246 318,362 86,418 219,253 370,44 22,75 2064,469
оборудования и инвентаря грузового хозяйства
1002 Содержание весов и весовых приборов 8881,888 2700,094 1,128 11,282 11594,392

7056 Таможенное оформление грузов и транспортных 3274,171 995,348 16,773 123,48 4409,772
средств
Итого основных расходов
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 62

51791,171 15744,515 117,022 219,253 505,202 0 22,75 68399,91

2. Основные расходы, общие для всех отраслей по грузовому хозяйству


0757 Затраты по оплате труда производственного 27802,94
персонала за непроработанное время 27802,94
0758 Скидка со стоимости форменной одежды 9056,332 9056,332

0760 Отчисления в резерв на выплату вознаграждения по 4538,599 4538,599


тогам работы за год
0761 Охрана труда и производственная санитария 22 13 35

0762 Командировки и подъемные работников, не 20 20


относящихся к аппарату управления
0765 Содержание и эксплуатация оборудования грузового 312 312
хозяйства
0768 Обслуживание и текущий ремонт зданий, 13,101
сооружений и инвентаря производственного 13,101
назначения
0771 Амортизация основных средств, производственного 520 520
назначения
Итого основных расходов, общих для всех отраслей грузового 0 22 0 0 520 9414,433 42297,97
хозяйства 32341,54
ИТОГО по хозяйству М 84132,71 15744,515 139,022 219,253 505,202 520 9437,183 110697,885

ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ
1. Без расходов по содержанию аппарата управления
Лис
Из Лис № докум.

Продолжение таблицы 12
0785 Содержание персонала, не относящегося к аппарату 5677,62 1726
управления 7403,62
0786 Скидка со стоимости форменной одежды 1703,286 1703,286

0787 Командировки и подъемные работников, не 33 33


относящихся к АУП
0788 Обслуживание и текущий ремонт зданий, 83149,277 25277,380 43,934 219,253 61,740 11,708
сооружений и инвентаря общехозяйственного 108763,3
назначения
Подп Дат

0789 Капитальный ремонт основных средств 183 183


общехозяйственного назначения
0790 Амортизация основных средств общехозяйственного 305 305
назначения
0798 Подготовка кадров и выплаты, связанные с ней 2235,52 17 2252,52

0801 Предварительный осмотр и медицинское 2655 2655


КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 63

освидетельствование работников ж.д. транспорта


0807 Налог на землю 12 12

0809 Налоги и сборы 6984,539 6984,539

0822 Налог на имущество 134,2 134,2

Итого расходов без затрат по содержанию аппарата управления 27003,38 43,934 219,253 61,74 305 11733,73 130429,5
91062,42
2. Расходы по содержанию аппарата управления
0830 Затраты по оплате труда работников аппарата 30965,851 9413,62
управления 40379,47
0831 Командировки АУП 50 50

0833 Прочие затраты по содержанию АУП 123 145 230 498

Итого расходов по содержанию АУП 9413,62 123 0 0 145 280 40927,47


30965,85
ИТОГО общехозяйственных расходов 36417 166,934 219,253 61,74 450 12013,73 171356,9
122028,3
Оплата счетов за работу маневрового локомотива 37698,113 37698,113
Всего расходов по станции 75185,03 6081,643 657,759 3389,831 1367,75 216143,5 614285,53
311458,2
Лис
4 Калькулирование себестоимости

Станция осуществляет грузовую работу, операции по приему и


отправлению местных вагонов, транзитных вагонов без переработки и
транзитных вагонов с переработкой.
Для калькулирования себестоимости составляются две
вспомогательные таблицы, в которых определяются удельные веса по
каждому типу продукции сортировочной станции (приложение 10 и 11).
На основании этих таблиц заполняется таблица калькулирования
себестоимости (приложение 12).
При расчете калькулирования себестоимости по зависящим затратам из
состава эксплуатационных расходов выделяются те, с которыми связаны
соответствующие статьи номенклатуры расходов, а также расходы на
маневровую работу локомотивов.
К зависящим расходам добавляется доля основных расходов, общих
для всех отраслей. Эти расходы по статьям распределяются пропорционально
расходам по ФОТ.
Распределение расходов по показателю «1 отправленный вагон» по
видам работ осуществляется пропорционально вагоно-часам, затрачиваемым
на выполнение каждого вида работ. Расходы по оплате счетов за работу
маневровых локомотивов определяются по двум видам работ: «транзит с
переработкой» и «местные вагоны».
К независящим затратам относятся расходы по статьям 2010, 1006,
2030, 2040; расходы, общие для всех отраслей хозяйства и общественные
расходы; оставшаяся часть ст. 0757 и 0765. Независящие расходы
распределяются по каждому виду работ пропорционально заработной плате в
зависящих расходах.

Лис
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 64
Из Лис № докум. Подп Дат
Таблица 13 – Вспомогательная таблица 1 для расчета себестоимости
Общие
Объем Удельный вес
Трудоемкость затраты
Вид работ перевозок затрат
труда
2,3
Транзит с переработкой 2100 4830 0,65
0,66
Транзит без переработки 3000 1980 0,26

Местные 52,36 12,8 670,21 0,09


Всего 5152,36 7480,21 1

Таблица 14 – Вспомогательная таблица 2 для расчета себестоимости


Общие
Объем Удельный вес
Вид работ Трудоемкость затраты
перевозок затрат
труда
Транзит с переработкой 2100 2,3 4830 0,88

Местные 52,36 12,8 670,21 0,12

Всего 2152,36 5500,21 1

Лис
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 65
Из Лис № докум. Подп Дат
Из Лис № докум.

Сумма зависящих

Полная себестоимость
Независящие расходы

зависящим расходам
расходов

маневр..локомотива
Измеритель работы
№ статьи расходов

заработная плата и

Себестоимость по
прямых расходов
Оплата счетов за

Дополнительная

соц.страхование

Итого основных

Всего расходов
Объем работ

работу

работ
заработная
Наименование

Всего

В т.ч.

плата
статьи расходов
Подп Дат

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
ГРУЗОВОЕ ХОЗЯЙСТВО
Погр +
Прием к выгр
отправлению и тонн
36367,78 27879,66 -
1001 52,10
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 66

выдача грузов 18038,14 54405,92 213604,23 13,27


4100 159198,31

Итого по М
36367,78 27879,66 -
18038,14 54405,92 213604,23 – –
159198,31
ХОЗЯЙСТВО ДВИЖЕНИЯ
тр/сп 40160,81 30796,33 33174,34 19925,22 93260,37 269113,41 128,15
Маневровая 2100 175853,03 44,41
2034 работа на
тр/бп 3000 16064,32 12318,53 0,00 7970,09 24034,41 70341,21 31,46
грузовых и 94375,63 8,01
сортировочных
станциях местные 52,36 5560,73 4264,11 4523,77 2758,88 12843,38 24348,88 37192,26 710,32
245,29

47378,96 37698,11 30654,19 130138,16


Итого по Д 61785,86 270553,13 400681,29 – –

ВСЕГО по станции 75258,63 37698,11 48692,33 184544,09 614285,53 – –


98153,64 429741,44
Таблица 15 – Расчет себестоимости работ по сортировочной станции
Лис
Лис
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 67
Из Лис № докум. Подп Дат
Заключение

В экономике транспорта в общем виде эффективность означает


результативность производственно-хозяйственной деятельности,
соотношение между достигнутыми результатами и затратами труда.
Уровень эффективности оказывает влияние на решение целого ряда
социальных и экономических задач, таких как быстрый экономический рост,
повышение уровня жизни населения, снижение инфляции, улучшение
условий труда и отдыха.
Показатель экономической эффективности дает представление о том,
какой ценой предприятие получает прибыль.
Повышения эффективности работы сортировочной станции можно
добиться путем внедрения следующих мероприятий:
 увеличение объема перевозок (использование поездов повышенного
веса, использование поездов повышенной длины, привлечение
дополнительных перевозок с конкурирующих видов транспорта);
 увеличение мощности горки, увеличить число путей надвига;
 увеличение количества маневровых локомотивов на станции;
 повышение производительности труда (мотивация и
стимулирование работников);
 передача не основные функции на аутсорсинг (уборка и
обслуживание помещений и территории станции).
Разработка данных мероприятий позволит увеличить доходы станции,
сэкономить эксплуатационные расходы за счет уменьшения по станции
простоя транзитных вагонов с переработкой, за счет уменьшения времени
формирования состава с учетом перестановки, сократить расходы станции.

Лис
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 68
Из Лис № докум. Подп Дат
Список используемой литературы

1. Экономика железнодорожного транспорта: Учеб. для вузов ж.-д.


транспорта / Н.П. Терёшина, В.Г. Галабурда, М.Ф. Трихунков и др.;
Под ред. Н.П. Терёшиной, Б.М. Лапидуса, М.Ф. Трихункова. – М.:
УМЦ ЖДТ, 2006.

2. Экономика транспорта: методические указания для выполнения курсовой


работы / В.А. Оленцевич : Иркутск: ИрГУПС, 2010. – 60 с.
3. Экономика и организация промышленного транспорта – М / Журавлева
Н.П., Беседина И.С.: Желдориздат, 2001. – 440 с.
4. Себестоимость железнодорожных перевозок – М / Смехов Н.Г. : Транспорт,
2003. – 496 с.
5. Экономика предприятия. – М. / Максютов А.А. : Альфа-Пресс, 2005. -
526 с.

Лис
КП.430100.230504.537-2018.ПЗ 69
Из Лис № докум. Подп Дат