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HABITACIONES BUENA VIDA

MANAGUA, NICARAGUA

Catálogo de cuentas: es una lista o enumeración pormenorizada y clasificada


de los conceptos que integran el activo, pasivo, capital contable, ingresos y
egresos de una entidad económica.

CATALOGO DE CUENTAS

1000 Activos

2000 Pasivos

3000 Capital contable

4000 Complementarias de activo

5000 Ingresos

6000 Costos y gastos

DEFINICIÓN SUBGRUPOS

1100. Activo circulante

1200 Activo Fijo

1300. Activo diferido

2100. Pasivo a corto plazo

2200. Pasivo a largo plazo

2300. Pasivo diferido

3100. Patrimonio
1000 Activos

1100 Activo circulante

1101 Caja

1101-01 Fondo fijo de Caja Chica

1102 Bancos

1102-01 Córdobas

1102-02 Dólares

1103 Inversiones temporales

1104 Clientes

1105 Documentos por cobrar

1106 Deudores diversos

1107 Préstamos a Empleados

1108 Papelería y Útiles de Oficina

1109 Anticipo IR

1110 Publicidad

1111 Prima de seguro de incendio

1200 Activo fijo

1201 Terrenos

1202 Edificios

1203 Mobiliario y equipo de oficina


1204 Equipo de Computación y de comunicación

1205 Construcción en proceso

1206 Herramientas y enseres

1300 Activo diferido


1301 Gastos de organización e instalación

1400 Otros activos

1401 Depósitos en garantía

1401-01 Energía Eléctrica


1401-02 Agua Potable
Servicio Tele
1401-03 Fónico

1402 Activo fijo obsoleto

2000 Pasivo
2100 Pasivo circulante

2101 Impuestos por pagar.

2101-01 Anticipos del IR

2101-02 Alcaldía de Managua

2101-03 Impuesto de Limpieza.

2101-04 IR Anual

2102 Retenciones por pagar

2102-01 INSS Laboral

2102-02 IR Laboral

2102-03 2% Sobre Compras y Servicios.

2102-04 10% Servicios Profesionales


2103 Acreedores diversos

2104 Documentos por pagar

2105 Proveedores

2106 Gastos Acumulados por pagar

2106-01 INSS Patronal

2106-02 INATEC

2106-03 Energía Eléctrica

2106-04 Agua Potable

2106-05 Servicio Telefónico

2106-06 Cable

2107 Prestaciones Sociales por Pagar

2107-01 Vacaciones

2107-02 Aguinaldo

2107-03 Indemnizaciones

2108 Intereses y dividendos por Pagar

2109 Préstamos Bancarios por pagar a corto plazo

2200 Pasivo a largo plazo

2201 Préstamos a Largo Plazo

3000 Capital contable

3101 Capital social

3102 Utilidades acumuladas

3103 Perdidas acumuladas

3104 Utilidad neta del ejercicio

3105 Pérdida neta del ejercicio

3106 Reserva legal


4000 Cuentas complementarias de activo

4100 De activo circulante

4101 Estimación para cuentas incobrables

4200 De activo fijo

4201 Depreciación acumulada de edificio

4202 Depreciación acumulada de Mob. Y Eq. De Oficina

4203 Depreciación Acumulada de Equipo de Computación y


Comunicación
4205 Depreciación Acumulada de herram. Y enseres

4300 De activo diferido

4301 Amortización acum. De gastos. De organización E

Instalación.

5000 Ingresos

5100 Alquiler de Habitaciones.

5200 Productos financieros

5300 Otros productos

6000 Costos y gastos

6100 Costo de ventas

6200 Gastos de operación

6201 Gastos de administración

6201-01 Salarios
6201-02 Prestaciones Sociales 42%
6201-03 Energía Eléctrica
6201-04 Agua Potable
6201-05 Teléfono
6201-06 Cable
6201-07 Papelería y Útiles de Oficina
6201-08 Material de Limpieza
6201-09 Reparación y Mantenimiento
6201-10 Impuestos de Bienes Inmuebles. (IBI)
6201-11 Depreciación de Edificio.
Depreciación de Mobiliario y Equipo de
6201-12 Oficina
Depreciación de Equipo de computación
6201-13 y Comunicación
Depreciación de Mobiliario de
6201-14 Habitaciones
6201-15 Amortización de Gastos de Instalación
Amortización de seguro contra
6201-16 incendios.
Gastos administrativos(contador,
6201-17 limpieza)

6202 Gastos de ventas

6202-
01 Salarios
6202-
02 Prestaciones Sociales 42%
6202-
03 Energía Eléctrica
6202-
04 Agua Potable
6202-
05 Teléfono
6202-
06 Cable
6202-
07 Papelería y Útiles de Oficina
6202- Material de
08 Limpieza
6202-
09 Reparación y Mantenimiento
6202- Renovación de
10 Matricula
6202-
11 Impuesto 1% ALMA
6202- Impuesto de
12 Limpieza
6202- Impuesto sobre la
13 Renta
6202- Impuestos de Bienes
14 Inmuebles. (IBI)
6202- Publicida
15 d
6202- Depreciación de
16 Edificio.
6202- Depreciación de Mobiliario y Equipo de
17 Oficina
6202- Depreciación de Equipo de computación
18 y comunicación
6202- Depreciación de Mobiliario de
19 cuartos
6202- Amortización de Gastos de
20 Instalación
6202- Amortización de seguro contra
21 incendios.
6203 Gastos financieros

6300 Otros gastos


COMPROBANTE DE DIARIO

FECHA: No.

CONCEPTO:

CODIGO DESCRIPCION Sub Parcial Parcial DEBE HABER

SUMAN 0.00 0.00

ELABORADO: REVISADO: AUTORIZADO:


COMPROBANTE DE INGRESOS

FECHA: No.

CONCEPTO:

CODIGO DESCRIPCION Sub Parcial Parcial DEBE HABER

SUMAN 0.00 0.00

ELABORADO: REVISADO: AUTORIZADO:


COMPROBANTE DE EGRESOS

CK No.____________________
Fecha:_____________________________
_______

Páguese a: C$
la suma de (en
letras):_________________________________________________________________________
______________________

Firma Firma

CONCEPTO:

CODIGO DESCRIPCION Sub Parcial Parcial DEBE HABER

SUMAN

ELABORADO: REVISADO: AUTORIZADO:

AUXILIAR DE MAYOR
No. De la Cta.

REF.
FECHA No. DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
BALANZA DE COMPROBACION

SALDO ANT. OPERACIONES DEL MES SALDO ACTUAL


CTA. NOMBRE DE CTA.
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

SUMAN

Elaborado por: Revisado: Autorizado por:

Contador Administrador Gerente


Políticas de la empresa