ANALISIS DE LA DEMANDA

MERCADO DISPONIBLE
M.
M. POTENCIAL DISPONIBLE
LUGAR POBLACIÓN (50%) (70%)
Llata 14873 7437 5206
Monzon 18751 9376 6563
Jacas Grande 6394 3197 2238
Puños 4727 2364 1654
Chavin de Pariarca 4295 2148 1503
Singa 4016 3213 2249
TOTAL 53056 27733 19413
%= 0.3659
Fuente: inei 2007

TASA DE CRECIMIENTO

LUGAR TASA
Llata 0.01200
Monzon 0.01200
Jacas Grande 0.01200
Puños 0.01200
Chavin de Pariarca 0.01200
Singa 0.01200
Fuente: inei 2007

POBLACION PROYECTADA

POBLACIÓN DE DISTRITOS
AÑO Llata Monzon Jacas Grande Puños
2007 14873 18751 6394 4727
2018 15051 18976 6471 4784
2019 15232 19204 6548 4841
2020 15415 19434 6627 4899
2021 15600 19667 6706 4958
2022 15787 19903 6787 5018
2023 15977 20142 6868 5078
2024 16168 20384 6951 5139
Fuente: elaboración propia

FACTOR DE CONSUMO

# personas = 30
Numero de platos = 30
 platos
Cantidad promedio Semanal 210
de platos Mensual 900
Anual 10950
Total (platos) 10950
Fuente: elaboración propia

k= 10950 platos /año por persona

DETERMINACION DE LA DEMANDA

Año Población Numero de platos = D. Proyectada %

2019 54337 10950.00 594989976 0.3659
2020 54989 10950.00 602129855 0.3659
2021 55649 10950.00 609355413 0.3659
2022 56317 10950.00 616667678 0.3659
2023 56992 10950.00 624067691 0.3659
2024 57676 10950.00 631556503 0.3659

Fuente: elaboración propia

ANALISIS DE LA OFERTA

MERCADO CUBIERTO

OFERTA
LUGAR POBLACION %
(18%)
Llata 14873 0.18 2677
Monzon 18751 0.18 3375
Jacas Grande 6394 0.18 1151
Puños 4727 0.18 851
Chavin de Pariarca 4295 0.18 773
Singa 4016 0.18 723
TOTAL 53056 9550
Fuente: elaboración propia

POBLACION PROYECTADA DE LA OFERTA

POBLACIÓN DE LOCALIDADES
Año Llata Monzon Jacas Grande Puños
2007 2677 3375 1151 851
2018 2709 3416 1165 861
2019 2742 3457 1179 871
2020 2775 3498 1193 882
 2021 2808 3540 1207 892
2022 2842 3583 1222 903
2023 2876 3626 1236 914
2024 2910 3669 1251 925
Fuente: elaboración propia

DETERMINACION DE LA OFERTA

Año Población Numero de platos = OFERTA

2019 9781 10950.00 107098196
2020 9898 10950.00 108383374
2021 10017 10950.00 109683974
2022 10137 10950.00 111000182
2023 10259 10950.00 112332184
2024 10382 10950.00 113680171
Fuente: elaboración propia

DETERMINACIÓN DE LA DEMANDA A SER CUBIERTA POR EL P

BALANCE DE LA DEMANDA - OFERTA (# PLATOS)

DEMANDA
AÑO DEMANDA OFERTA INSATISFECHA
2019 217704.25 107098.20 110606.05
2020 220316.70 108383.37 111933.33
2021 222960.50 109683.97 113276.53
2022 225636.03 111000.18 114635.84
2023 228343.66 112332.18 116011.47
2024 231083.78 113680.17 117403.61
TOTAL 683866.83
Fuente: elaboración propia

PRONOSTICO DE VENTAS

PLATOS
Numero de platos = Persona
Lunes 30 30
Martes 30 30
Miércoles 30 30
Jueves 30 30
Viernes 30 30
Sábado 45 45
Domingo 45 45
Semanal 240 240.00
Mensual 960 960.00
 Anual (1 - 5) 12480 12480.00
#Platos al Ano 12480
Fuente: elaboración propia

COBERTURA DE PROYECTO

CP = 10.95 %
OS
Chavin de Pariarca Singa TOTAL POB.
4295 4016 53056
4347 4064 53693
4399 4113 54337
4451 4162 54989
4505 4212 55649
4559 4263 56317
4614 4314 56992
4669 4366 57676
 Disponible
217704248
220316699
222960500
225636026
228343658
231083782

DES
Chavin de Pariarca Singa TOTAL
773 723 9550
782 732 9665
792 740 9781
801 749 9898
 811 758 10017
821 767 10137
830 777 10259
840 786 10382

ERTA POR EL PROYECTO

LATOS
Mesa
7.5
7.5
7.5
7.5
7.5
11.3
11.3
60.0
240
3120
 REQUERIMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPOS

Descripción Cantidad CU (S/.)

Cocina industrial 1 5000
Refrigeradora 1 3000
Licuadora industrial 1 650
Ollas industriales 3 250
horno industrial 1 1000
horno microondas 1 300
Olla a presión 1 250
Extractor de frutas 1 750
Olla arrocera 1 450
Freidora de papa 1 2500

Total

Servicio
CONSUMO CONSUMO
DESCRIPCIÓN MENSUAL ANUAL
Teléfono e Internet 70 840
Agua 25 300
Energía Eléctrica 180 2,160
TOTAL 3,300

De terrenos, edificaciones e instalaciones

ÁREA ÁREA FÍSICA (m2)

Adm. Central 4
Zona de procesos 12
Almacén MP 4
SS HH y vestuario 5
Zona de maquina 4
Zona de cocina 6
Empaque 4
Almacén PT 4
Zona de venta 6
Pasadizos 15
TOTAL 64

PROGRAMA DE PRODUCCIÓN

Utilizacion MP Producción (unid.)

Año (S/.) semanal
1 0 13800
2 0 13800
3 0 13800
4 0 13800
5 0 13800

LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO

LICENCIA NACIONAL Y MUNICIPAL

Licencia de funcionamiento S/. 415.89
Inscripcion de Seguridad y Defensa Civil S/. 182.20
Registro Sanitario y Carnet de Sanidad S/. 401.00
Habilitacion Sanitaria y HACCP S/. 1,090.32
TOTAL S/. 2,089.41

GASTOS DE CONSTITUCION Y ORGANIZACIÓN

Costo por Minuta S/. 838.20

TOTAL S/. 838.20
UIPOS REQUERIMIENTOS DE MUEBLES Y EQUIPOS

CT (S/.) Proveedor DESCRIPCIÓN CANTIDAD

5000 Computadora e impresora 1
3000 Utiles de oficina 1 kit 1
650 TV led 42" 1
750 Caja Registradora y Archivador 1
1000 Escritorio y silla giratorio 1
300 Mesa x 4 personas 6
250 Sillas 24
750 Total
450
2500

14650
Producción (unid.)
mensual anual
55200 662400
55200 662400
55200 662400
55200 662400
55200 662400
MUEBLES Y EQUIPOS INGREDIENTES 960 PLATOS / SEMANAL

Cu (S/.) Ct (S/.) DESCRIPCIÓN COSTO X KG DESCRIPCIÓN

3000 3000 Quinua S/.5.50 Arroz
100 100 Habas S/.2.50 Polvo De Hornear
1000 1000 Tomate S/.1.00 Lomo
750 750 Queso S/.22.00 Alpaca
300 300 Cebolla S/.1.50 Choclo
400 2400 Ajo S/.3.00 Pollo
100 2400 Limon S/.2.00 Trucha
9950 Papa S/.1.50 Cebada
Palta S/.7.00 Linaza
Tarwi S/.12.00 Coca
Garbanzos S/.7.50 Maiz Morado
Harina De Maca S/.8.47 Tocosh
Zanahoria S/.2.50 Canela
Piña S/.0.80 Clavo De Olor
Huevo S/.4.50 Azucar
Harina Sin Preparar S/.3.39 Aceite De Oliva
Cocoa S/.27.00

REQUERIMIENTOS DE INGREDIENTES PARA UNA SEMANA/PLATOS

DESCRIPCIÓN CANTIDAD UND

Quinua 18.2 Kg.

Habas 20.8 Kg.
Tomate 10.0 Kg.
Queso 4.4 Kg.
Cebolla 16.7 Kg.
Ajo 8.3 Kg.
Limon 10.0 Kg.
Papa 40.0 Kg.

Palta 5.0 Kg.

Tarwi 5.0 Kg.

Garbanzos 8.0 Kg.
Harina De Maca 7.7 Kg.
Zanahoria 8.0 Kg.
Piña 6.0 Kg.
Huevo 16.7 Kg.
Harina Sin Preparar 10.0 Kg.
Cocoa 1.7 Kg.
Arroz 20.0 Kg.
Polvo De Hornear 0.5 Kg.
Lomo 5.0 Kg.
Alpaca 5.0 Kg.
Choclo 10.0 Kg.
Pollo 10.0 Kg.
Trucha 5.0 Kg.
Cebada 3.0 Kg.
Linaza 2.0 Kg.
Coca 0.4 Kg.
Maiz Morado 5.0 Kg.
Tocosh 4.0 Kg.
Canela 0.1 Kg.
Clavo De Olor 0.2 Kg.
Azucar 8.9 Kg.
Aceite De Oliva 1.0 Lt
TOTAL
S / SEMANAL personal necesario para el funcionamiento de la planta es el

COSTO X KG PERSONAL PUESTO

S/.3.50
S/.42.37 PERSONAL ÁREA DE PRODUCCIÓ
S/.40.00 Cocinero o Chef
S/.15.00 Ayudante de cocina
S/.4.00 Ayudante de zona fria
S/.7.50 Ayudante de postres
S/.15.00 MOD Almacenero
S/.4.00 Sub total
S/.8.00
S/.45.00 MOI Limpieza
S/.2.00
S/.8.00 PERSONAL DE ÁREA DE ADMINISTRA
S/.60.00 Gerente
PERSONAL ADM.
S/.30.00 Administrador
S/.1.69 Sub total
S/.30.00
PERSONAL DE VENTAS
PERSONAL DE Administrador
VENTAS Mozo y Recepcion
Sub total
A UNA SEMANA/PLATOS 3840
TOTAL

Cu. (S/.) MES 1 (S/.)

S/.5.50 S/.100.00
S/.2.50 S/.52.00
S/.1.00 S/.10.00 DESCRIPCION
S/.18.00 S/.80.00
S/.1.50 S/.25.00 PERSONAL DE M.O.D
S/.3.00 S/.25.00 PRODUCCIÓN M.O.I
S/.2.00 S/.20.00 PERSONAL DE P.ADM
S/.1.50 S/.60.00 OPERACIÓN P.VT
TOTAL
S/.7.00 S/.35.00

S/.12.00 S/.60.00
S/.7.50 S/.60.00
S/.8.47 S/.65.00
S/.2.50 S/.20.00
S/.1.00 S/.6.00
S/.4.50 S/.75.00
S/.2.00 S/.20.00
S/.12.00 S/.20.00
 S/.3.50 S/.70.00
S/.42.37 S/.20.00
S/.20.00 S/.100.00
S/.15.00 S/.75.00
S/.4.00 S/.40.00
S/.7.50 S/.75.00
S/.15.00 S/.75.00
S/.4.00 S/.12.00
S/.8.00 S/.16.00
S/.45.00 S/.20.00
S/.2.00 S/.10.00
S/.8.00 S/.32.00
S/.60.00 S/.5.00
S/.30.00 S/.5.00
S/.1.69 S/.15.00
S/.30.00 S/.30.00
S/.1,333.00
ncionamiento de la planta es el siguiente

Nº TRABAJ. SUELDO MENSUAL

Parcial S/. Total S/.
RSONAL ÁREA DE PRODUCCIÓN
Chef 1 800 800
cocina 1 450 450
zona fria 1 450 450
postres 1 450 450
1 300 300
5 2450

1 300 300

NAL DE ÁREA DE ADMINISTRACIÓN

1 1000 1000
1 700 700
2 1700

PERSONAL DE VENTAS
0 0 0
2 300 600
3 600

14 5050

Nº DE TRAB MONTO
MENSUAL

5 2450
1 300
2 1700
3 600
11 5050
 INVERSION Y FINANCIAMIENTO
7.1. INVERSIÓN

7.1.1. INVERSIÓN FÍSICA

INVERSION
$ S/,
Alquiler 130 422.5
Edificaciones e instalaciones (1) 150 487.5
Maquinas y equipos (2) 14650 47613
Muebles y enceres (2) 9950 32338
SUDTOTAL 80860
Imprevistos (10%) 8086
TOTAL INVERSION TANGIBLE 88946
(1) S/, 150.00 m2
(2):1 dólar= 3,25 soles

7.1.2. INVERSIÓN INTANGIBLE

INVERSION
DESCRIPCION S/,
Estudio y pruebas de investigacion 800
Gastos de Constitución y organización 838.2
licencia de funcionamiento 2089.41
TOTAL 3727.61
3727.61

7.1.3. CAPITAL DE TRABAJO

DESCRIPCION UNIDAD CANTIDAD

A.- COSTOS DE RPRODUCCION
materia prima e insumos meses 6
mano de obra directa meses 6
mano de obra indirecta meses 6
servicios varios meses 6
B.- GASTOS ADMINISTRACION
sueldo y salario meses 6
C.- GASTO DE VENTAS
sueldo y salario meses 6
TOTAL
 RESUMEN DE LA INVERSION

DESCRIPCIÓN INVERSIÓN S/.

A. INVERSIÓN FIJA 92674
* Inversión física 88946
* Inversión Intangible 3727.61
B. CAPITAL DE TRABAJO 58098
TOTAL 150772

7.2. FINANCIAMIENTO
FINANCIAMIENTO PORCENTAJE MONTO
APORTE PROPIO 75% 113 079
PRESTAMO BANCARIO(BCO CONTINENTAL) 25% 37 693
TOTAL INVERSION DEL PROYECTO 150 772

CONDICIONES DE PRESTAMO
Monto de la deuda 37 693
TASA PYME ANUAL 20%
Periodo de Gracia 1 Año
Periodo de pago 5 Años (incluido el año de gracia)
Servicios de la deuda (1) 14 560

 (1  0.20)
(1) Serviciode la deuda  37 693

 (1  0.20

7.3. CRONOGRAMA DE INVERSIONES

A B = Ai C= A + B
PERIODO

DEUDA
ACUMULADO
AL FINAL DEL
DEUDA AL INICIO DE AÑO INTERÉS PERIODO
1 37 693 7 539 45 231
2 37 693 7 539 45 231
3 30 671 6 134 36 805
4 22 245 4 449 26 694
5 12 134 2 427 14 560
TOTAL 28 087
IENTO

Cu CT

1333 7998
2450 14700
300 1800
3300 19800

1700 10200

600 3600
58098
 PORCENTAJE TOTAL
ACCIONISTAS
%
Pavlov Garcia Melgarejo 20 22615.7
Pavel Garcia Melgarejo 20 22615.7
Rubén Garcia Melgarejo 20 22615.7
Violeta Garcia Melgarejo 20 22615.7
Otilia Melgarejo Calderón 20 22615.7
TOTAL 100 113079

20%

 (1  0.20)4 0.20

 (1  0.20)4  1 

 

D E=C-D F=D-B

DEUDA AL FINAL DEL AMORTIZACIÓN

S.D. PERIODO DEL PRINCIPAL
7 539 37 693 0
14560 30 671 7022
14560 22 245 8426
14560 12 134 10111
14560 12134
65 780 37693
 COSTOS E INGRESOS
8.1. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN Y VENTAS

PROGRAMA DE PRODUCCIÓN

Producción (unid.)
Año Utilizacion MP (S/.) semanal mensual anual
1 0 13800 55200 662400
2 0 13800 55200 662400
3 0 13800 55200 662400
4 0 13800 55200 662400
5 0 13800 55200 662400

8.2. COSTOS

SUELDOS Y SALARIOS

DESCRIPCION Nº DE MONTO
TRAB MENSUAL

PERSONAL DE M.O.D 5 2450

PRODUCCIÓN M.O.I 1 300
PERSONAL DE P.AD 2 1700
OPERACIÓN P.VT 3 600
TOTAL 11 5050

(1) A la M.O.D y M.O.I se le considera 22% por leyes sociales, al personal administrativo y de v
(2) Se ha considerado 3 mensualidades: Fiestas patrias, Navidad y vacaciones.
(3) Se ha considerado una mensualidad como indemnización (CTS)

DEPRECIACIONES: ($)

RUBRO VALOR REAL VIDA TASA %

S/ UTIL
(AÑOS) DEPREC

EDIF. INST 487.5 30 5%

MAQ. Y EQUIP. 47613 10 10%
MUEB Y ENS. 32338 10 10%
TOTAL 8.2.1. COSTOS DE FABRICACIÓN
AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLE ($)

O DE
AMORTI
RUBRO MONTO ZACION 1
INV. INTANGIBLE 3727.61 5 746

8.2.1. COSTOS DE FABRICACIÓN

RUBRO AÑO
1 2 3
A: COSTOS DIRECTOS 45668 45668 45668
Materia Prima, insumos y mat. Direc 0 0 0
Mano de obra directa 45668 45668 45668
B: COSTOS INDIRECTOS 17657 17657 17657
Mano de obra indirecta 5592 5592 5592
Telefono 840 840 840
Agua 300 300 300
Energía 2160 2160 2160
Depreciaciones 8019 8019 8019
Amortización de intangibles 746 746 746
TOTAL 63325 63325 63325

8.2.2. GASTOS OPERATIVOS

8.2.3. GASTOS FINANCIEROS

CUADRO RESUMEN DE COSTOS: (S/.)

RUBRO AÑO
1 2 3
COSTO DE PRODUCCIÓN 63325 63325 63325
Costos Directos 45668 45668 45668
Costos Indirectos 17657 17657 17657
GASTOS DE OPERACIÓN 46864 46864 46864
Gastos Administrativos 34638 34638 34638
Gastos de ventas 12225 12225 12225
GASTO FINANCIERO 7539 7539 6134
TOTAL 117727 117727 116323
PRODUCCIÓN ANUAL 662400 662400 662400
COSTO UNITARIO 0.178 0.178 0.176
 8.2.6. COSTOS UNITARIOS OPERATIVOS

8.3. INGRESOS

8.3.1. DETERMINACIÓN DEL PRECIO DE VENTA

PV = CU (1+J) J = 60%

PV = 0.280

8.3.2. PRESUPUESTO DE INGRESOS

AÑO CANT.PROD P.V (S/.) ING. VTA

1 662400 0.280 185290

2 662400 0.280 185290
3 662400 0.280 185290
4 662400 0.280 185290
5 662400 0.280 185290

8.4. DETERMINACIÓN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

 MONTO LEYES(1) GRATIFICA INDEMINIZ SUELDO
ANUAL SOCIALES CIONES (2) ACIONES (3) TOTAL

29400 6468 7350 2450 45668

3600 792 900 300 5592
20400 3672 5100 1700 30872
7200 1296 1800 600 10896
60600 12228 15150 5050 93028

personal administrativo y de ventas se le considera 18% por las leyes sociales.

vacaciones.

DEPRECIACIÓN POR AÑO VALOR

1 ----- 5 RESIDUAL

24 ----- 24 365.625
4761 ----- 4761 23806
3234 ----- 3234 16169
8019 ----- 8019 40341
 AÑO
2 3 4 5
746 746 746 746

AÑO
4 5
45668 45668
0 0
45668 45668
17657 17657
5592 5592
840 840
300 300
2160 2160
8019 8019
746 746
63325 63325

AÑO
4 5
63325 63325
45668 45668
17657 17657
46864 46864
34638 34638
12225 12225
4449 2427
114638 112615
662400 662400
0.173 0.170
 EVALUACION DE PROYECTOS

9.1. PROYECTO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

9.1.1. ESTADO DE RESULTADOS

EE/PP/GG – ECONÓMICO

AÑO
CONCEPTO 1 2 3
INGRESOS POR VENTAS 185290 185290 185290
(Costo de ventas) 63325 63325 63325
UTILIDAD BRUTA 121965 121965 121965
(Costos operativos) 46864 46864 46864
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO: 75101 75101 75101
U.A.I
(Impuesto a la renta: 30%) 22530 22530 22530
UTILIDAD NETA 52571 52571 52571

EE/PP/GG – FINANCIERO

AÑO
CONCEPTO 1 2 3
INGRESOS POR VENTAS 185290 185290 185290
(Costo de ventas) 63325 63325 63325
UTILIDAD BRUTA 121965 121965 121965
(Costos operativos) 46864 46864 46864
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO: 75101 75101 75101
U.A.I.I
(Gastos financieros: Intereses) 7539 7539 6134
UTILIDAD ANTES DE IMPTO:U.A.I 67562 67562 68967

( Impuestos: 30%) 20269 20269 20690

UTILIDAD NETA 47294 47294 48277

9.1.2. FLUJO DE CAJA

FF/CC/ ECONÓMICO
CONCEPTO 0 1 2
A) FLUJO DE INGRESOS
1. Ingreso por ventas 185290 185290
2. Valor Residual
3. Recuper. Terreno
4. Recup. Capital trabajo
TOTAL INGRESOS 185290 185290

B) FLUJO DE EGRESOS
1. Costo De ventas (*) 54560 54560
2. Gasto de Operación 46864 46864
3. Impuesto a la renta 22530 22530
4. Inversiones 150772
TOTAL EGRESOS 150772 123954 123954
FLUJO CAJA ECONONOMICO(A-B) -150772 61336 61336

(*)Costo de Ventas= Costo de Produccion -(Depreciacion + Amortiz.Intangible)

FF/CC/ FINANCIERO

CONCEPTO 0 1 2
A) FLUJO DE INGRESOS
1. Ingreso por ventas 185290 185290
2. Valor Residual
3. Recuper. Terreno
4. Recup. Capital trabajo
5. Prestamo 37693
TOTAL INGRESOS 37693 185290 185290

B) FLUJO DE EGRESOS
1. Costo de Ventas(*) 54560 54560
2. Gastos de Operación 46864 46864
3. Gasto Financiero: Interes 7539 7539
4. Amortización del Préstamo 7022
5. Impuesto a la renta 20269 20269
6. Inversiones 150772
TOTAL EGRESOS 150772 129231 136253
FLUJO CAJA FINANCIERO (A-B) -113079 56059 49037
9.2. INDICADORES DE LA EVALUACIÓN

9.2.1. VALOR ACTUAL NETO

VAN ECONÓMICO: VAN – E

Calculo de la tasa de descuento: K

K = COK + Premio al riesgo COK = 14%

Premio al riezgo = 4%
K = 18%

TIPO DE OPERACIÓN MOMENTO DE EJECU

0 1
Flujo neto Economico (150,772) 61 336
Tasas de descuento 18% 1.0000 0.8475
Valor actual (150,772) 51 979
Valor actual neto Economico

VAN FINANCIERO: VAN – F

Calculo de la tasa de descuento: K

FUENTE FINANCIAMIENTO MONTO COSTO PROP.

Banco Continental 37693 20% 25%
Aporte Propio 113079 18% 75%
TOTAL 150772

K = 18.50%

TIPO DE OPERACIÓN MOMENTO DE EJECU

0 1
Flujo neto financiero (113,079) 56,059
Tasas de descuento 18.50% 1.0000 0.8439
Valor actual (113,079) 47 307
Valor actual neto Financiero

9.2.2. TASA INTERNA DE RETORNO

TIR ECONÓMICA: TIR – E

TIPO DE OPERACIÓN MOMENTO DE EJECU

0 1
Flujo neto economico (150,772) 61,336
Tasas de descuento 70% 1.0000 0.5882
Valor actual (150,772) 36 080
Valor actual neto Economico
Tasas de descuento 80% 1.0000 0.5556
Valor actual (150,772) 34 075
Valor actual neto Economico

interpolacion
-S/. 72 928 80%
S/. 0 TIR - E = 11.00%
-S/. 62 358 70%

TIR FINANCIERO: TIR – F

TIPO DE OPERACIÓN MOMENTO DE EJECU

0 1
Flujo neto Financiero (113,079) 56,059
Tasas de descuento 210% 1.0000 0.3226
Valor actual (113,079) 18 083
Valor actual neto Financiero
Tasas de descuento 220% 1.0000 0.3125
Valor actual (113,079) 17 518
Valor actual neto Financiero

interpolacion
-S/. 88 393 220%
S/. 0 TIR - F = -539.08%
-S/. 87 229 210%

9.2.3. RELACIÓN BENEFICIO COSTO

n
Bn
 (1  K )
n 0
n
RBC  n
Cn
 (1  K )
n 0
n
 n
Bn
 (1  K )
n 0
n
RBC  n
Cn
 (1  K )
n 0
n

BENEFICIO COSTO – ECONOMICO: B/C – E

TIPO DE OPERACIÓN MOMENTO DE EJECU

0 1
Tasas de descuento 18.00% 1 0.8475
BENEFICIOS (flujo ingresos) - 185,290
VA - 157 025
VAB - E

COSTOS ( flujo egresos) 150772 123954

VA 150772 105046
VAC - E

BENEFICIO COSTO - ECONOMICO

BENEFICIO COSTO – FINANCIERO: B/C – F

TIPO DE OPERACIÓN MOMENTO DE EJECU

0 1
Tasas de descuento 18.50% 1 0.8439
BENEFICIOS (flujo ingresos) 37,693 185,290
VA 37,693 156 363
VAB - F

COSTOS ( flujo egresos) 150772 129231

VA 150772 109056
VAC - F

BENEFICIO COSTO - FINANCIERO

9.2.4. PERIODO DE RECUPERACIÓN Y CAPITAL INVERTIDO

CONCLUSION

VAN - E = S/. 84,248 >0

TIR - E = 37.38% > K; K = 18 %
ECONOMICO
 ECONOMICO
B/C - E = S/. 1.16 >1
PRK - E = 3 años < 5 años
VAN - F = S/. 85,402 >0
TIR - F = 44.30% > K; K = 0.185 %
FINANCIERO
B/C - F = S/. 1.15 >1
PRK - F = 2 años < 5 años

9.3. UMBRALES DE RENTABILIDAD Ó SENSIBILIDAD DEL PROYECT

ANALISIS DE SENSIBILIDAD - ECONOMICO

AÑO 0 1 2
Beneficios 0 185290 185290
Costos 150772 123954 123954
Flujo -150772 61336 61336

Tasas de descuento 18%

VAN - E 84 248

ANALISIS DE SENSIBILIDAD - F

AÑO 0 1 2
Beneficios 37693 185290 185290
Costos 150 772 129 231 136 253
Flujo -113 079 56 059 49 037

Tasas de descuento 19%

VAN - F 85 402
9.5.2. PRODUCTIVIDAD DE LA MANO DE OBRA
9.5.3. COSTOS DE CREAR UN EMPLEO

9.5.4. GENERACIÓN DE IMPUESTOS

ÑO
4 5
185290 185290
63325 63325
121965 121965
46864 46864
75101 75101
22530 22530
52571 52571

ÑO
4 5
185290 185290
63325 63325
121965 121965
46864 46864
75101 75101

4449 2427
70652 72674

21196 21802
49456 50872
3 4 5

185290 185290 185290

40341
422.5
58098
185290 185290 284151

54560 54560 54560

46864 46864 46864
22530 22530 22530

123954 123954 123954

61336 61336 160197

3 4 5

185290 185290 185290

40341
423
58098

185290 185290 284151

54560 54560 54560

46864 46864 46864
6134 4449 2427
8426 10111 12134
20690 21196 21802

136674 137180 137786

48616 48110 146364
MOMENTO DE EJECUCION
2 3 4 5
61 336 61 336 61 336 160 197
0.7182 0.6086 0.5158 0.4371
44 050 37 331 31 636 70 023
S/. 84 248

COST.
5.00%
13.50%
18.50%

MOMENTO DE EJECUCION
2 3 4 5
49,037 48,616 48,110 146,364
0.7121 0.6010 0.5071 0.4280
34 921 29 216 24 398 62 639
S/. 85 402
MOMENTO DE EJECUCION
2 3 4 5
61,336 61,336 61,336 160,197
0.3460 0.2035 0.1197 0.0704
21 223 12 484 7 344 11 283
-S/. 62 358
0.3086 0.1715 0.0953 0.0529
18 931 10 517 5 843 8 478
-S/. 72 928

37.38%

MOMENTO DE EJECUCION
2 3 4 5
49,037 48,616 48,110 146,364
0.1041 0.0336 0.0108 0.0035
5 103 1 632 521 511
-S/. 87 229
0.0977 0.0305 0.0095 0.0030
4 789 1 484 459 436
-S/. 88 393

44.30%
 MOMENTO DE EJECUCION
2 3 4 5
0.7182 0.6086 0.5158 0.4371
185,290 185,290 185,290 284,151
133 072 112 773 95 570 124 205
S/. 622 645

123954 123954 123954 123954

89022 75442 63934 54181
S/. 538 397

1.1565

MOMENTO DE EJECUCION
2 3 4 5
0.7121 0.6010 0.5071 0.4280
185,290 185,290 185,290 284,151
131 952 111 351 93 968 121 607
S/. 652 933

136253 136674 137180 137786

97031 82136 69569 58968
S/. 567 530

1.1505

INVERTIDO
DAD DEL PROYECTO

3 4 5
185290 185290 284151
123954 123954 123954
61336 61336 160197

3 4 5
185290 185290 284151
136 674 137 180 137 786
48 616 48 110 146 364
 MODELO MULTIDIMECNCIONAL
9.3. UMBRALES DE RENTABILIDAD Ó SENSIBILIDAD DEL PROYECT

ANALISIS DE SENSIBILIDAD - ECONOMICO

Disminucion % = 0.00%
Incremento % = 0.00%

VARIACIONES DEL VAN - E ANTE VARIACIONES DE INGRESOS Y EGRESOS

Tasa de descuento K = 18%

BENEFICIO A B C D E
DISMINUCION DE BENEFICIO: %
COSTO

0% 0% 0% 0% 0%
1 0% 84 248 84 248 84 248 84 248 84 248
AUMENTO DE

2 0% 84 248 84 248 84 248 84 248 84 248

COSTOS: %

3 0% 84 248 84 248 84 248 84 248 84 248

4 0% 84 248 84 248 84 248 84 248 84 248
5 0% 84 248 84 248 84 248 84 248 84 248
6 0% 84 248 84 248 84 248 84 248 84 248
7 0% 84 248 84 248 84 248 84 248 84 248

AÑO
0 1 2 3 4
Beneficio D 0 185290 185290 185290 185290
Costo 2 150772 123954 123954 123954 123954
Flujo Economico -150772 61336 61336 61336 61336

ANALISIS DE SENSIBILIDAD - FINANCIERO

Disminucion % = 0.00%
Incremento % = 0.00%

VARIACIONES DEL VAN - F ANTE VARIACIONES DE INGRESOS Y EGRESOS

Tasa de descuento K = 18.50%

 AÑO
0 1 2 3 4
Beneficio A 37693 185290 185290 185290 185290
Costo 1 150772 129231 136253 136674 137180
Flujo Financiero -113079 56059 49037 48616 48110
ONAL
AD DEL PROYECTO

EGRESOS

F G
FICIO: %

0% 0%
84 248 84 248
84 248 84 248
84 248 84 248
84 248 84 248
84 248 84 248
84 248 84 248
84 248 84 248

5
284151
123954 VAN - E
160197 84 248
 5
284151
137786 VAN - F
146364 85 402