MBA EOBS

MÓDULO 5:
DIRECCIÓN FINANCIERA

INTEGRANTES:
Alarcon Torres, Giancarlo
Montoya Salas, Mario
Pareja Vidal, Fernando
Salas Paco, Suzane
Velásquez Gallo, Melanie
Descripción del Trabajo:

1. Caso MACROFORT:
Presentar ordenado el Balance General sobre la base de la información facilitada;
la moneda funcional son euros.

2. Caso LAMINADOS:
Determinar el resultado obtenido por la empresa LAMINADOS sobre la base de
la información facilitada; la moneda funcional son euros.

3. Caso BOTELLAS:
Presentar el Balance General y el estado de Perdidas y Ganancias al 31 de
Diciembre del 2007 sobre la base de la información facilitada; la moneda
funcional son euros.
 MACROFORT
Balance General
Del 01 de Enero del 2007 al 31 de Diciembre del 2007
Expresado en euros

Activo Corriente Pasivo Corriente

Caja 10,000.00 Facturas con proveedores (45 dias) 6,600,000.00
Bancos 2,600,000.00 Anticipo de clientes 50,000.00
Clientes 7,500,000.00 Sueldos pendientes de abonar 160,000.00
Deudores diversos 350,000.00 Prestamos recibidos 1,000,000.00
Anticipos al persona 100,000.00 Deudas con Hacienda 430,000.00
Anticipo a proveedores 20,000.00 Deudas con la Seguridad Social 175,000.00
*Acciones a corto plazo 250,000.00
Prestamos concedidos (7 meses) 500,000.00 Total Pasivo Corriente 8,415,000.00
Facturas por cobrar vencidas 2,500,000.00
Existencias (comerciales) 590,000.00 Pasivo No Corriente
Productos terminados 2,100,000.00 Prestamos recibidos (3 años) 7,000,000.00
Materias Primas 1,200,000.00 Prestamos recibidos (6 años) 2,500,000.00
Productos en curso 75,000.00
Total Pasivo No Corriente 37,190,000.00
Total Activo Corriente 17,795,000.00
Total Pasivo 17,915,000.00
 Activo No Corriente Patrimonio
Elementos de transporte 2,000,000.00 Capital Social 30,000,000.00
Equipos informaticos 900,000.00 Reservas 7,070,000.00
Maquinaria 6,500,000.00
Terrenos 7,500,000.00 Total Patrimonio 37,070,000.00
Mobiliario 1,600,000.00
Edificios 15,000,000.00 Total Pasivo y Patrimonio 54,985,000.00
Fondos de Comercio 400,000.00
**Acciones a largo plazo 240,000.00
Patentes 750,000.00
Prestamos concedidos (a 7 años) 2,300,000.00

Total Activo No Corriente 37,190,000.00

Total Activo 54,985,000.00

*Inversión con fines especulativos

** Con fines políticos
 LAMINADOS
Estado de Resultados
Del 01 de Enero del 2007 al 31 de Diciembre del 2007
Expresado en euros
(+) VENTAS 90,000.00
(-) COSTO DE VENTAS 39,500.00
(-) DESCUENTOS 5,000.00

UTILIDAD BRUTA 45,500.00

(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS 54,020.00
(-) GASTOS DE VENTAS 1,200.00
(-) GASTOS FINANCIEROS 6,080.00

UTILIDAD OPERATIVA -15,800.00

(+) INGRESOS NO OPERATIVOS 26,570.00
(+) OTROS INGRESOS OPERATIVOS 3,380.00

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 14,150.00

(-) IMPUESTO A LA RENTA 30% 4,245.00

UTILIDAD NETA 9,905.00

 BOTELLAS
Balance General
Del 01 de Enero del 2007 al 31 de Diciembre del 2007
Expresado en euros

Activo Corriente Pasivo Corriente

Bancos 1,000.00 Deudas entidad crédito 20,000.00
Clientes 150,000.00 Proveedores 60,000.00
Materias Primas 22,000.00 Provisiones 20,000.00

Total Activo Corriente 173,000.00 Total Pasivo Corriente 100,000.00

Inmobilizado intangible 1,000.00 Pasivo No Corriente

Amortización inmobilizado intangible -250.00 Deudas entidad crédito 100,000.00
Construcción 140,000.00
Amortización de construcción -14,000.00 Total Pasivo No Corriente 100,000.00
Acciones Lata S.A. 25,000.00
Revalorización de acciones -5,000.00 Total Pasivo 200,000.00

Total Activo No Corriente 146,750.00 Patrimonio

Capital Social 50,000.00
Total Activo 319,750.00 Reservas 32,218.00
Reservas 37,532.00

Total Patrimonio 119,750.00

Total Pasivo y Patrimonio 319,750.00

 Estado de Resultados
Del 01 de Enero del 2007 al 31 de Diciembre del 2007
Expresado en euros
(+) VENTAS ANUALES 319,280.00
(-) COSTO DE FABRICACIÓN 58,944.00
(-) COMISIONES COMERCIALES 38,313.60
(-) DESCUENTOS POR PRONTO PAGO 5,000.00
(-) PERSONAL ETT 98,240.00
(-) PERSONAL FIJO 10,000.00
(-) INTERESES PAGADOS 12,000.00
(+) INTERESES COBRADOS 2,000.00
(-) SUMINISTROS 2,000.00
(-) ALQUILERES 20,000.00
(-) PÉRDIDA POR DETERIORO (CRÉDITO) 20,000.00
(-) AMORTIZACIÓN DE INMUEBLE 14,000.00
(-) AMORTIZACIÓN INMOBILIZADO INTANGIBLE 250.00
(-) PÉRDIDA POR DETERIORO (PARTICIPACIONES) 5,000.00

BENEFICIO BRUTO 37,532.40

(-) IMPUESTO 30% 11,259.72

BENEFICIO NETO 26,272.68