UNIVERSIDAD DEL PACÍFICO

DEPARTAMENTO ACADÉMICO DE DERECHO

89048 - DERECHO DE LA EMPRESA II
AÑO 2010 – SEGUNDO SEMESTRE
PROFESORES: ALFREDO GILDEMEISTER (gildemeisterr_a@up.edu.pe) (A-D)

PROGRAMA

I. SUMILLA.-

En el curso se estudiarán sólo aquellas instituciones del Derecho Tributario y Laboral más
importantes y que tengan relación con el campo empresarial en el que el alumno se
desenvolverá en el futuro como economista, administrador o contador. Ello implica que se
estudiarán los principios y reglas que rigen a los tributos así como los principales impuestos
vigentes en el Perú. De otro lado se estudiará la relación laboral entre empleador y trabajador
así como todas sus implicancias.

II. OBJETIVO DEL CURSO.-

El objetivo del curso es proporcionar al alumno, como futuro profesional, y desde la perspectiva
de la empresa, los conocimientos básicos del derecho tributario y las relaciones laborales que
se originan entre la empresa y los trabajadores.

III. CONTENIDO.-

PRIMERA UNIDAD: Derecho Tributario

Contenidos conceptuales

1. Introducción
2. Parte General (Constitución,
Principios, Fines de la Tributación).

8 horas

SEGUNDA UNIDAD: Código Tributario

Contenidos conceptuales

1. Titulo Preliminar – Clases de tributos.

2. La Obligación Tributaria.
3. Hecho imponible - Sujetos de la relación jurídica tributaria.
4. Extinción de la obligación tributaria.
5. Facultades y obligaciones de la Administración Tributaria.
6. Facultades y obligaciones de los administrados.

14 horas

TERCERA UNIDAD: Procedimientos tributarios.

Contenidos conceptuales

1. Resoluciones (acotaciones).
2. Cobranza coactiva.
3. Recursos impugnativos.

2 horas

CUARTA UNIDAD: Infracciones tributarias

4 horas

QUINTA UNIDAD: Impuesto a la Renta

Contenidos conceptuales

1. Concepto.
2. Ámbito jurisdiccional.
3. Contribuyentes.
4. Ámbito de jurisdicción.
5. Renta Bruta.
6. Renta Neta: gastos deducibles.
7. Tasas.
8. Créditos.

14 horas

SEXTA UNIDAD: Impuesto General a las Ventas

Contenidos conceptuales

1. Conceptos.
2. Contribuyentes.
3. Nacimiento de la obligación tributaria.
4. Base imponible.
5. Crédito Fiscal.
6. Exportación de servicios.
7. Casos de inafectación o exoneración.

4 horas

Contenidos Procedimentales

1. Realizar el cálculo de los tributos del Gobierno Central y del Gobierno Local.

SETIMA UNIDAD: Derecho Laboral

Contenidos conceptuales

1. Contrato de Trabajo.
2. Suspensión del contrato de trabajo.
3. Extinción del contrato de trabajo.
4. Remuneraciones.
5. Compensación por tiempo de servicios (CTS).
6. Obligaciones formales de la empresa.
7. Participación de los trabajadores en las utilidades.

6 horas

Contenidos Procedimentales:

− Proyectar contrataciones y contingencias laborales

 IV. COMPETENCIAS.-

a) Determinar la naturaleza jurídica de los eventos empresariales de relevancia legal en

sus actividades cotidianas en el ámbito tributario y laboral.

b) Adoptar estrategias de contingencia para manejar, prevenir y conjurar eventuales

conflictos legales vinculados a la tributación y las relaciones laborales de la actividad
privada.

V. ESTRATEGIA DIDÁCTICA.-

Cada sesión de clase, generalmente, sigue la secuencia siguiente:

1. Se presenta el asunto según el orden temático dentro del curso.

2. Se tratan en clase los conceptos previos de los alumnos respecto al asunto.
3. Se inducen las conceptualizaciones.
4. Refuerzo didáctico a cargo del profesor.
5. Ejemplos a través de casos vigentes.
6. Preguntas y discusión.

VI. ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE.-

1. Participación activa en clase, previa revisión del contenido de la clase en la

presentación en power point que el alumno ya tiene colgado en el Blackboard.
2. Lectura e interpretación de textos legales.
3. Elaboración y análisis de documentos legales de índole tributaria y laboral.

VII. EVALUACIÓN.-

A. Procedimientos evaluativos:

Examen parcial 35%

Examen final 40%
Controles y participación en clase 25%

B. Criterios de evaluación:

1. Conocer y diferenciar los conceptos básicos del derecho de la empresa.

2. La aplicación práctica de los conceptos y procedimientos adquiridos.
3. El tener una opinión fundamentada de los hechos jurídicos de relevancia para el
mundo empresarial.
4. En relación a la asistencia se dará cumplimiento a lo establecido por el Reglamento de
la Universidad para el límite de inasistencias.

VIII. BIBLIOGRAFÍA.-

La Bibliografía se proporcionará durante el desarrollo del curso. Sin perjuicio de ello, a

continuación se recomiendan algunas obras:

Obligatoria:
− Manual del Código Tributario - Editorial Economía y Finanzas, Lima.
− Manual del Impuesto a la Renta - Editorial Economía y Finanzas, Lima.
− Manual Laboral - Editorial Economía y Finanzas, Lima.
Complementaria:
− Fernández Origgie Italo, Las Deducciones del Impuesto a la Renta, Editorial Palestra,
Lima 2005.
− Manual del Impuesto a la Renta - Editorial Economía y Finanzas, Lima.
− Manual Laboral - Editorial Economía y Finanzas, Lima.
− Manual del Impuesto General a las Ventas - Editorial Economía y Finanzas, Lima.
− Seminario Dapello Arturo, Temas Financieros sobre Impuestos, Universidad de Lima,
Facultad de Derecho y CC.PP., Cultural Cuzco S.A., 1994
− Seminario Dapello Arturo, Manual de Imposición al Valor Agregado, Cultural Cuzco,
Setiembre de 2003.
− De Barros Carvalho Paulo (Director), Tratado de Derecho Tributario – Palestra Editores,
Lima 2003.
− Sanabria D. Rubén, Derecho Tributario e Ilícitos Tributarios, Quinta Edición, 2001.
− Medrano Cornejo Humberto, Derecho Tributario – Temas – Lima 1991.
− Bravo S. David y Villanueva G. Walter, La Imposición al Consumo en el Perú, Editorial
Tinco S.A., 1978.
− Parra Escobar Armando, Planeación Tributaria y Organización Empresarial, Editorial
Legis, Tercera Edición, Lima, 2003.
− Tributación Municipal y Constitución, Serie Informes Defensoriales, Informe Nº 33,
setiembre 2000.
− Alvarado Contreras Enrique, Crédito Fiscal, Principales Problemas en su aplicación,
ECB, Enero 2006.
− Manual de Derecho Individual del Trabajo – Estudio Caballero Bustamante – Asesoría
Laboral.
− Toyama Miyagusuku Jorge y Vinatea Recoba Luis, Guía Laboral, Primera Edición, Junio
1993.

Nota: Los alumnos deben leer durante el dictado del curso los principales diarios y
revistas nacionales a fin de estar debidamente informados de las problemáticas
nacionales en los aspectos económicos, fiscales y laborales que interesan al país.