PRESUPUESTOS Y COSTOS

Para la determinación de los ingresos por temporada, se tomaron datos como el

porcentaje de ocupación hotelera del destino, numero de cuartos de hotel, pax por
habitación, estadía promedio y gasto promedio que el turista lleva a cabo durante
su estancia. Para el número de cuartos, solo se tomó en cuenta a los hoteles de 4
y 5 estrellas como cien por ciento, equivalente a 3376 cuartos de hotel, ya que, ya
que estos son los que comúnmente se adaptan a las necesidades de este segmento
(congresos y convenciones).
CALCULO DE INGRESOS POR TEMPORADA

PROPUESTA T. ALTA T. BAJA

Duración (días) 140 155 210
% ocupación 65% 85% 40%
# cuartos ocupados 2194 2870 1350
Estancia promedio 3.2 3.2 3.2
Gasto promedio USD 150 200 100
pax x hab 2 2 2
Ingresos por temporada 2,106,624 3,673,088 864,256

Fuente: Elaboración propia con base en: (SECTUR, 2018).

Para la propuesta se quiere llegar a cubrir un total de 140 días para contrarrestar la
temporada baja, considerando que los congresos solo serían en días hábiles
(Lunes-Viernes) durante los siete meses que abarca la temporada baja, con lo cual

PROPUESTA TEMPORADA TEMPORADA

ALTA BAJA
Ingresos por temporada 2,106,624.00 3,673,088.00 864,256.00

Infraestructura
Equipamiento e instalaciones
COSTOS FIJOS DE OPERACIÓN EN EL Hoteles
1,101,926.400
DESTINO Restaurantes
Asociaciones
Agencias de viaje
Negocios complementarios
30%
Utilidad por temporada 1,004,697.60 2,571,161.60 - 237,670.40

se obtendrá un ingreso de 2,106,624 mdd, lo cual es mayor a lo que se obtiene en

temporada baja.

Una vez considerado el ingreso por cada temporada, se tomó como referencia la
temporada alta para determinar el porcentaje que será destinado para cubrir los
costos fijos que el destino necesita para operar.
 PUNTO DE EQUILIBRIO
4,000,000.00
3,500,000.00
3,000,000.00
Millones de dóares 2,500,000.00
2,000,000.00 Ingresos por temporada

1,500,000.00 Utilidad por temporada

1,000,000.00 Costos fijos

500,000.00
-
(500,000.00) T. Alta T. Baja Propuesta
TEMPORADA

Destinando un 30% ($1,101,926.400 mdd), se puede apreciar que con los ingresos
de temporada baja ya hay perdidas, pues no se logran cubrir los costos fijos,
mientas que con los ingresos de la propuesta, aun hay utilidades, las cuales serán
destinados a cubrir gastos materiales, humanos, técnicos y mercadologicos.

DISTRIBUCIÓN DE GASTOS

1,004,697.60
Utilidad de la propuesta después de cubrir costos fijos

Hospedaje
Servicios de alimentación
Servicios financieros
Arrendadoras de autos
Servicios de banquetes
MATERIALES 15% 150,704.64
Agencias de viaje
Mobiliario (mesas, sillas, atriles, mamparas)
Salones de eventos
Equipo de iluminación y audio (bocinas, micrófonos, pantallas)
Decoraciones
Meseros
Floristas
GASTOS Conductores a disposición
HUMANOS Animadores 15% 150,704.64
Guías de turistas
Cocineros especializados
Proyectores HD
Computadoras a disposición
TÉCNICOS 15% 150,704.64
Pantallas Touch
Tabletas
Página web
Redes sociales
PLAN DE MKG Anuncios publicitarios 20% 200,939.52
Banner
Medios de transporte
Total de gastos 65% 653,053.44
Margen de ganancia 35% 351,644.16

A la utilidad obtenida con la propuesta equivalente a $1,004, 697.60 mdd, se le

descuenta los gastos antes mencionados que representan un 65%, de manera que
aún se ve reflejado un margen de ganancias del 35% equivalente a $351,644.16.
Referencias
SECTUR. (2018). Indicadores de la actividad turística 2017. Recuperado de:
http://www.sectur.oaxaca.gob.mx/wp-
content/uploads/2018/03/01.indicadores-turismo-2017-Cierre-definitivo.pdf