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ACTIVO PASIVO
ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO NETO
1. Inmovilizado intangible 1. Fondos propios
Patentes y marcas Capital Social
Aplicaciones informáticas Subvenciones
Leasing …
…
(Amortizaciones acumuladas)
2. Inmovilizado material PASIVO NO CORRIENTE
Construcciones Préstamo bancario a L/P
Maquinarias Proveedores inmovilizado a L/P
Instalaciones y/o reforma del Acreedores leasing a L/P
local
Herramientas y útiles …
Mobiliario
Equipos informáticos
Elementos de transporte
…
(Amortizaciones acumuladas)
3. Inversiones inmobiliarias
Inversiones en construcciones
4. Inmovilizado financiero
Inversiones financieras a L.P.
Fianzas
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
1. Existencias Proveedores
Acreedores leasing a C/P
Crédito bancario a C/P
2. Deudores comerciales …
3. Efectivo
Bancos
Caja
TOTAL TOTAL
NOTA: recuerda que el Balance de Situación debe ser coherente con el Plan de Inversiones y con el
Plan Financiero elaborado en otros puntos del proyecto.
DETALLES EXPLICATIVOS DE PARTIDAS DEL BALANCE DE SITUACIÓN.
PLAN DE TESORERÍA (del primer año de funcionamiento)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
Ingresos
Saldo mes anterior
Ventas
Capital social
Subvenciones
Préstamos a L/P
Créditos a C/P
…
…
TOTAL
Gastos
Compras
proveedores
Alquileres
Reparaciones
Servicio profesional
Transportes
Servicios bancarios
Publicidad
Suministros
Tributos
Sueldos
Seguridad Social
Primas de seguros
Gastos constitución
Compra inmovilizado
…
TOTAL
NOTA: adapta las partidas del Plan de Tesorería a la realidad de tu proyecto.
Explicaciones:
- Reparaciones: gastos de mantenimiento de inmovilizado o Reparaciones diversas
- Servicios profesionales: gastos de asesoría, abogados, …
- Transporte: gastos de envío por empresas de transporte o mensajería o gastos en gasolina de disponer vehículo propio.
- Servicios bancarios: gastos de devolución de préstamos, créditos, …
- Publicidad: valoración económica del Plan de marketing detallado en el punto 2,
- Suministros: gastos de luz, agua, teléfono, gas.
- Tributos: gastos en impuestos locales como el IEA, IBI, …
- Sueldos: salarios fijados a los socios/as.
- Seguridad Social: cotización de los socios en el RETA.
- Primas de seguro: gastos por contratación de seguros para el local, vehículos, …
- Gastos de constitución: el coste que supone la constitución de la sociedad mercantil.
- Compra de inmovilizado: el gasto realizado en la compra del inmovilizado material e inmaterial.
DETALLES EXPLICATIVOS DEL PLAN DE TESORERÍA.
CUENTA DE RESULTADOS (a diciembre)