Interés simple compuesto y diagrama de

flujo de caja

José Rafael Guevara Miche

Instituto Universitario Politécnico Santiago Mariño

Escuela de Ingeniería Civil

Febrero 2019
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Índice

Introducción…………………………………………………………………………………3

Interés simple………………………………………………………………………..………4

Diagrama de flujo de efectivo………………………...……………………………………..6

Conclusión……………………………………………………...……………………………9
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Introducción

Estudiaremos los diferentes tipos de intereses, ya sean simples, compuestos y diagramas

de flujos de efectivo. En estos estudios nos basaremos en los cálculos para saber el
porcentaje de interés dependiendo de los días, meses o años tomados en cuenta para dicho
análisis.

El dinero y el tiempo son dos factores que se encuentran estrechamente ligados con la vida
de las personas y de los negocios. Cuando se generan excedentes de efectivo, se ahorra
durante un período determinado a fin de ganar un interés que aumente el capital original
disponible; en otras ocasiones, en cambio, se tiene necesidad de recursos financieros
durante un tiempo y se debe pagar un interés por su uso.

En períodos cortos se utiliza generalmente, el interés simple. En períodos largos, sin

embargo, se utilizará casi exclusivamente el interés compuesto y debido a esto el dinero
puede crecer mucho más rápido que si pagara interés simple.
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Interés simple

Tasa de interés, es la cantidad que se abona en una unidad de tiempo por cada unidad de
capital invertido. También puede decirse que es el interés de una unidad de moneda en una
unidad de tiempo o el rendimiento de la unidad de capital en la unidad de tiempo. También
se puede decir que la tasa de interés es, un monto de dinero que normalmente corresponde a
un porcentaje de la operación de dinero que se esté realizando.

El interés que se gana en inversiones o el que se paga en préstamos puede ser visto como
una renta o pago por el uso del dinero durante un período de tiempo.
Una persona que abre una cuenta de ahorros le está prestando su dinero al banco a cambio
de una compensación en forma de interés, el cual es un porcentaje de la cantidad total.

Interés es la cuota que se paga por el uso de dinero, y esta cuota es determinada por tres
factores:

 La cantidad de dinero

 La tasa de interés

 El tiempo de duración de la operación

La forma en que se calculan los intereses es un factor adicional que influye en la

cantidad de interés. Los dos métodos más comunes que se utilizan para calcular los
intereses son el simple y el compuesto.
En una inversión o préstamo a interés simple, la cantidad de dinero correspondiente al
interés es la misma para cada año o período.
A continuación se presentan varios casos para ilustrar algunas de las situaciones en donde
se utiliza interés simple.

Ejemplo:

Crédito consumo:

Saldo de capital (P)= $ 10.000.00

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Tasa de interés (i)= 12%

Periodo de cálculo (n)= 30 días

Plazo del crédito= 5 años (60 meses)

Sustitución en la fórmula para determinar el interés mensual

Interés= $10.000.00x0.12x30dias= $98.63

365 días
Otra forma es obtener el interés diario=
$98.63/ 30dias = 3.29 x N° de días que desea calcular

Crédito hipotecario:

Saldo de capital (P)= $40.000.00

Tasa de interés (i)= 8.50%
Periodo de cálculo= 30 días
Plazo del crédito= 15 años (180 meses)
Interés= $40.000.00x0.0850x30 días= $279.45
356 días
Otra forma es obtener el interés diario:

$279.45/30 días= $9.31 x N° de días que desea calcular

Tasa de rendimiento, es la tasa a pagar sobre el saldo no pagado del dinero obtenido en
préstamo o la tasa ganada sobre el saldo no recuperado de una inversión, de forma que el
pago final iguala el saldo exactamente a cero con el interés considerado. La tasa de interés
de retorno se calcula mediante una ecuación en función del valor presente y/o valor anual,
las cuales deben tomarse algunas precauciones para no cometer errores en el cálculo. Así
mismo hay un número máximo de posibles tasas de interés para una serie de flujos de
efectivo específica. También se calcula una tasa de rendimiento compuesta utilizando una
tasa de inversión determinada. Así como también una tasa de interés nominal y efectivo
para una inversión de bonos.

¿Cómo se calcula la TIR?

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Ft son los flujos de dinero en cada periodo t

I0 es la inversión realiza en el momento inicial (t = 0)

N es el número de periodos de tiempo

Ejemplo:

Supongamos que nos ofrecen un proyecto de inversión en el que tenemos que invertir
5.000 euros y nos prometen que tras esa inversión recibiremos 2.000 euros el primer año y
4.000 euros el segundo año.

Por lo que los flujos de caja serían -5000/2000/4000

Para calcular la TIR primero debemos igualar el VAN a cero (igualando el total de los
flujos de caja a cero):

Cuando tenemos tres flujos de caja (el inicial y dos más) como en este caso tenemos una
ecuación de segundo grado:

-5000(1+r) ^2 + 2000(1+r) + 4000 = 0.

Esta ecuación la podemos resolver y resulta que la r es igual a 0,12, es decir una
rentabilidad o tasa interna de retorno del 12%.

Diagrama de flujo de efectivo

Un diagrama de flujo efectivo es, simplemente, la representación gráfica de los flujos de

efectivo dibujados en una escala de tiempo. El diagrama debe representar el enunciado de
un problema e incluir los datos y los resultados a encontrar. Es decir, después de dibujar el
diagrama de flujo de efectivo, una persona ajena al problema debe de ser capaz de
solucionarlo mediante el diagrama.
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El diagrama de flujo de efectivo emplea varias convenciones:

La línea horizontal es una escala de tiempo, con el avance del tiempo de izquierda a
derecha. Los letreros del periodo (año, trimestre, mes) pueden aplicarse a intervalos del
tiempo en lugar de a los puntos en la escala del tiempo. Por ejemplo advierta que el periodo
2 coincide con el comienzo del periodo 3. Cuando se utiliza la convención de final de
periodo de los flujos de efectivo, los números de los periodos se colocan al final de cada
intervalo de tiempo.

Las flechas significan flujos de efectivo y se colocan al final del periodo. Si fuera
necesario hacer una distinción, representan egreso (flujos de efectivo negativo o salidas de
efectivo) y las flechas hacia arriba representan ingresos (flujos de efectivo positivos o
entradas de efectivo).

Ejemplo:

Se observa el diagrama de flujo del vendedor. La flecha hacia abajo en el periodo cero
indica que ha hecho una venta y que sus inventarios presentan una baja de $12000. A
cambio de eso, el recibirá seis pagos mensuales por el mismo monto. La notación de la
letra A representa los pagos mensuales y obedece a una razón histórica, ya que los
estadounidenses designaron esa letra para denotar un pago anual (del inglés annuity), pero
pasado el tiempo no importa si el pago es mensual, semanal, etc., se le sigue asignando la
letra A. Por lo tanto, a partir de este momento la letra A va a denotar un pago uniforme o
igual a lo largo de n periodos de tiempo.

Diagrama de flujo del vendedor.

La compra se hace de contado. Obviamente la cantidad de dinero que debe pagarse es

$12000, ya que la cantidad de deuda y la cantidad de pago corresponden al mismo instante
de tiempo, y no hay necesidad de obtener el valor equivalente de una ellas en otro
momento. Ahora supóngase que se hace la misma compra, pero se acuerda pagar toda la
deuda un mes después de haberla hecho. Es posible calcular la respuesta sin necesidad de
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saber de ingeniería económica, pues al final del primer mes se debería la cantidad inicial
$12000, más el interés acumulado durante un mes que es: 12000 (0.03) = 360; por lo
tanto, la respuesta es $12360. Sin embargo, si se plantea la solución formalmente se tiene:

Expresando el resultado con la única fórmula que se tiene hasta este momento queda:

F = 12000(l.03) ^1 = 12360
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CONCLUSIÓN

Calculando los intereses simples nos da como resultado la cantidad de dinero que
podemos pagar a corto, mediano o largo plazo, dependiendo del porcentaje y la cantidad de
días para lo cual fue emitido dicho préstamo, también se puede calcular el monto que
ganamos en intereses.