FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADAA LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL

DENOMINACIÓN DEBE HABER
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO
DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

01 REAPERTURA 10 EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/.2,082.00

101 CAJA

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCERO S/.24,420.00

121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS S/.667.00

168 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

20 MERCADERIA S/.10,000.00

201 MERCADERIA MANUFACTURADA

33 INMUEBLES, MAQUINARIAY EQUIPO

331 TERRENO S/.1,630,000.00

39 DEPRECIACION, AMORTIZACION YAGOTAMIENTOS ACUMULADOS S/.28,600.00

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS S/.26,752.00

469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS S/.95,175.00

PRESTA MOS DE INSTITUC IONES FIN ANC IER AS Y OTR AS

451
ENTID ADES

50 CAPITAL S/.1,493,000.00

501 CAPITAL SOCIAL

59 RESULTADOS ACUMULADOS S/.23,642.00

5911 UTILIDADES ACUMULADAS

X/X ASIENTO DE REAPERTURA

XX

02 60 COMPRAS S/.127,200.00

603 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

TRIBUTOS, CONTRAPR ESTAC IONES Y A POR TES AL SISTEMA D E

40 S/.22,896.00
PENSION ES Y DE SALUD POR PA GA R

4011 IGV

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES- RELACIONADAS S/.150,096.00

421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES

X/X POR LA COMPRA DE MATERIALES DE CONSTRUCCION

03 XX

25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS S/.127,200.00

61 VARIACION DE EXISTENCIA S/.127,200.00

X/X POR EL ENVIO DE MATERIALES AALMACEN

04 XX

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES- RELACIONADAS S/.150,096.00

421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES

10 EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/.150,096.00

104 CUENTAS CORRIENTES

X/X POR EL PAGO AL PROVEEDOR

XX

05 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

621 REMUNERACIONES S/.438,000.00

627 SEGURIDAD Y PROVISION SOCIAL

6271 SALUD 9% S/.39,420.00

6272 SCTR 1.30% S/.5,694.00

40 TRIBUTOS, CONTRAPR ESTAC IONES Y A POR TES AL SISTEMA D E

PENSION ES Y DE SALUD POR PA GA R

4031 ESSALUD 9% S/.39,420.00

4032 ONP 13% S/.56,940.00

4039 OTRAS INSTITUCIONES S/.5,694.00

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPAIONES POR PAGAR

411 REMUNERACIONES S/.381,060.00

X/X POR LA PROVISION DE PLANILLA DE SALARIOS

XX

06 92 COSTO DE PRODUCCION S/.483,114.00

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/.483,114.00

X/X POR LA DISTRIBUCION DE GASTOS DE PLANILLA

XX

07 65 OTROS GASTOS DE GESTION S/.626,000.00

659 OTROS GASTOS DE GESTION

40 TRIBUTOS, CONTRAPR ESTAC IONES Y A POR TES AL SISTEMA D E S/.112,680.00

PENSION ES Y DE SALUD POR PA GA R

401 IGV

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS S/.738,680.00

469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

X/X POR LA PROVISION DE GASTOS DEL PERSONAL

XX

08
92 COSTOS DE PRODUCCION S/.626,000.00

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/.626,000.00

POR DESTINO DE GASTOS

X/X

XX

09
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES- TERCEROS S/.26,752.00

421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES

10 EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/.26,752.00

104 CUENTA CORRIENTE

X/X POR LA CANCELACION DE LA DEUDA DE LOS PROVEEDORES

XX

10 VARIACION DE EXISTENCIA
61 S/.119,000.00

MATERIA PRIMA
612

MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

25 S/.119,000.00

MATERIALES AUXILIARES
251

POR EL CONSUMO DE MATERIALES

X/X

XX

11 COSTO DE PRODUCCION
92 S/.119,000.00

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

79 S/.119,000.00

POR EL DESTINO DE CONSUMO DE MATERIALES

X/X

XX

12 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

68 S/.228,600.00

DEPRECIACION
681

DEPRECIACION, AMORTIZACION YAGOTAMIENTOS ACUMULADOS

39 S/.228,600.00

DEPRECIACION
391

POR RECONOCIMIENTO DE LA DEPRECIACION DEL EJERCICIO

X/X

XX

13 COSTO DE PRODUCCION
92 S/.228,600.00

MANO DE OBRA
921

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

79 S/.228,600.00

POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACION

X/X

XX
14 OTROS GASTOS DE GESTION
65 S/.69,491.53

OTROS GASTOS DE GESTION

659
TRIBUTOS, CONTRAPR ESTAC IONES Y A POR TES AL SISTEMA D E
PENSION ES Y DE SALUD POR PA GA R
40 S/.12,508.47

IGV
411

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS

46 S/.82,000.00

OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

469

POR LOS DIVERSOS GASTOS AL FINALIZAR LA OBRA

X/X

XX

15 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS

46 S/.41,000.00

OTRAS CUENTAS DIVERSAS

469

EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO

10 S/.41,000.00

CUENTAS CORRIENTES
104

X/X POR LOS DISTRIBUCION DE PAGO DE 50% POR CADA EMPRESA

XX

16 COSTOS DE PRODUCCION
92 S/.69,491.53

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

79 S/.69,491.53

POR LAS DISTRIBUCION DE GASTOS DEL PERSONAL

X/X

XX

17 69 COSTOS DE VENTA S/.1,526,205.53

21 PRODUCTO TERMINADO S/.1,526,205.53

X/X POR EL COSTO DE LA OBRA TERMINADA

XX

18 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCERO S/.2,124,000.00

121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES

40 TRIBUTOS, CONTRAPR ESTAC IONES Y A POR TES AL SISTEMA D E S/.324,000.00

PENSION ES Y DE SALUD POR PA GA R

4011 IGV

70 VENTAS S/.1,800,000.00

701 MERCADERIA

X/X POR LA ENTREGA DE LA OBRA

XX

19 10 EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/.2,124,000.00

104 CUENTA CORRIENTE

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCERO S/.2,124,000.00

121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES

X/X CANCELACION POR TERMINO DE LA OBRA

XX

20 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/.1,526,205.53

92 COSTO DE PRODUCCION S/.1,526,205.53

X/X POR SALDAR CUENTAS DE COSTOS

XX

21 61 VARIACION DE EXISTENCIA S/.1,526,205.53

69 COSTOS DE VENTAS S/.1,526,205.53

X/X POR SALDAR COSTOS DE VENTAS

XX

22 59 RESULTADOS ACUMULADOS S/.1,252,411.06

89 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO S/.1,252,411.06

X/X POR SALDAR EL RESULTADO DEL EJERCICIO

XX

23 70 VENTAS S/.1,800,000.00

89 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO S/.1,800,000.00

X/X POR SALDAR CUENTAS DE INGRESO

XX

24 89 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO S/.3,052,411.06

60 COMPRAS S/.127,000.00

61 VARIACION DE EXISTENCIA S/.1,518,205.53

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES S/.483,114.00

65 OTROS GASTOS DE GESTION S/.695,491.53

68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES S/.228,600.00

X/X POR SALDAR LAS CUENTAS DE EGRESO

XX

25 39 DEPRECIACION, AMORTIZACION YAGOTAMIENTOS ACUMULADOS S/.257,200.00

TRIBUTOS, CONTRAPR ESTAC IONES Y A POR TES AL SISTEMA D E

40 S/.277,969.53
PENSION ES Y DE SALUD POR PA GA R

41 REMUNERACIONES S/.381,060.00

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS S/.95,175.00

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS S/.779,680.00

50 CAPITAL S/.1,493,000.00

59 RESULTADOS ACUMULADOS S/.1,228,769.06

10 EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/.1,908,234.00

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCERO S/.24,420.00

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS S/.667.00

20 MERCADERIA S/.10,000.00

21 PRODUCTO TERMINADO S/.1,526,205.53

25 MATERIALES AUXILIARES S/.8,200.00

33 INMUEBLES, MAQUINARIAY EQUIPO S/.1,630,000.00

X/X POR SALDAR LAS CUENTAS DE PATRIMONIO

XX

TOTALES S/.25,081,641.30 S/.25,081,641.30

S/.0.00
 LIBRO MAYOR

10 EFECTIVO EQ. DE FECTIVO 12 CUENTAS POR COBRAR C.

S/ 2,082.00 S/ 150,096.00 S/ 24,420.00
S/ 2,124,000.00 S/ 26,752.00 S/ 2,124,000.00
- S/ 41,000.00 -
- S/ 1,908,234.00

S/ 2,126,082.00 S/ 2,126,082.00 S/ 2,148,420.00

20 MERCADERIA 21 PRODUCTOS TERMINADOS

-
S/ 10,000.00 - S/ 1,526,205.53
- S/ 10,000.00

S/ 10,000.00 S/ 10,000.00 S/ 1,526,205.53

33INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 39 DEPRECIACION

S/ 1,630,000.00 - -
- S/ 1,630,000.00 -
S/ 257,200.00

S/ 1,630,000.00 S/ 1,630,000.00 S/ 257,200.00

41 REMUNERACIONES POR PAGAR 42

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
- S/ 381,060.00 S/ 150,096.00
S/ 381,060.00 - S/ 26,752.00
 S/ 381,060.00 S/ 381,060.00 S/ 176,848.00

46CUENTAS POR PAGAR DIVERSOS 50 CAPITAL

S/ 41,000.00 S/ 738,680.00 -
S/ 779,680.00 S/ 82,000.00 S/ 1,493,000.00

S/ 820,680.00 S/ 820,680.00 S/ 1,493,000.00

60 COMPRAS 65 OTROS GASTOS DE GESTION

S/ 127,200.00 - S/ 626,000.00
- S/ 127,200.00 S/ 69,491.53
-

S/ 127,200.00 S/ 127,200.00 S/ 695,491.53

69 COSTOS DE VENTAS 70 VENTAS

S/ 1,526,205.63 - -
- S/ 1,526,205.63 S/ 1,800,000.00

S/ 1,526,205.63 S/ 1,526,205.63 S/ 1,800,000.00

89DETERMINACION DEL RESULTADO 92 COSTOS DE PRODUCCION

- S/ 1,252,411.06 S/ 483,114.00
- S/ 1,800,000.00 S/ 626,000.00
S/ 3,052,411.06 - S/ 119,000.00
S/ 228,600.00
S/ 69,491.53
-

S/ 3,052,411.06 S/ 3,052,411.06 S/ 1,526,205.53

ENTAS POR COBRAR C. 16CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
S/ 2,124,000.00 S/ 667.00 -
- - S/ 667.00
S/ 24,420.00

S/ 2,148,420.00 S/ 667.00 S/ 667.00

ODUCTOS TERMINADOS 25 MATERIALES AUXILIARES

S/ 1,526,205.53 S/ 127,000.00 S/ 119,000.00
- - S/ 8,200.00

S/ 1,526,205.53 S/ 127,000.00 S/ 127,200.00

DEPRECIACION 40 TRIBUTOS
S/ 28,600.00 S/ 22,896.00 S/ 102,054.00
S/ 228,600.00 S/ 112,680.00 S/ 324,000.00
- S/ 12,508.47 -
S/ 277,969.53 -

S/ 257,200.00 S/ 426,054.00 S/ 426,054.00

S POR PAGAR COMERCIALES 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS

S/ 26,752.00 - S/ 95,175.00
S/ 150,096.00 S/ 95,175.00 -
 S/ 176,848.00 S/ 95,175.00 S/ 95,175.00

CAPITAL 59 RESULTADOS ACUMULADOS

S/ 1,493,000.00 - S/ 23,642.00
- S/ 1,252,411.06 -
-
S/ 1,228,769.06

S/ 1,493,000.00 S/ 1,252,411.06 S/ 1,252,411.06

OS GASTOS DE GESTION VALUACION

68 Y DETERIORO DE ACTIVOA
- S/ 228,600.00 -
- - S/ 228,600.00
S/ 695,491.53

S/ 695,491.53 S/ 228,600.00 S/ 228,600.00

VENTAS 79 CARGAS IMPUTABLES

S/ 1,800,000.00 - S/ 483,114.00
- - S/ 626,000.00
- S/ 119,000.00
- S/ 228,600.00
- S/ 69,491.53
S/ 1,526,205.53

S/ 1,800,000.00 S/ 1,526,205.53 S/ 1,526,205.53

OSTOS DE PRODUCCION 62
GASTOS DEL PERSONAL, GERENTES
- S/ 483,114.00 -
- - S/ 483,114.00
-
-
-
S/ 1,526,205.53

S/ 1,526,205.53 S/ 483,114.00 S/ 483,114.00