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CENTROS COMERCIALES DEL PERÚ S.A.

CONT11-2008
ADMINISTRADORA JOCKEY PLAZA GAF
SHOPPING CENTER S.A
POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS Versión 1.0
Remuneraciones Página 1 de 7

REMUNERACIONES

MODIFICACIONES
Sección Página Tema: Revisado por: Aprobado por: Fecha

ELABORADO POR REVISADO POR APROBADO POR


NOMBRE Maritza García Gloria Cabada Juan José Calle

CARGO Contador General Gerente de Administración y Gerente General


Finanzas
FECHA Abril 2008 Abril 2008 Abril 2008
FIRMA
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ÍNDICE

I.- Portada 1

II.- Índice 3

1. Objetivo 4

2. Alcance 4

3. Referencias 4

4. Definiciones 4

4.1 MDP 4
4.2 Utilidad neta 4

5. Responsabilidades 4

6. Proceso 4

6.1 General 4-5


6.2 Específico 5-7

7. Anexos 7

8. Distribución 7
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1. OBJETIVO: El objetivo de este procedimiento es establecer los controles para


la verificación de la información relacionada con la Planilla de remuneraciones
recibida de Recursos Humanos.

2. ALCANCE: El presente procedimiento es administrada por las Áreas de


Contabilidad, Recursos Humanos y Tesorería. También es fuente de consulta
para todos los Departamentos de CCPSA, AJPSC Y SUBSIDIARIAS.

3. REFERENCIAS:
Procedimientos de Recursos Humanos

4. DEFINICIONES:

4.1 MDP: Formato de movimiento de personal, es un documento administrado


por el departamento de Recursos Humanos.

4.2 UTILIDAD NETA: Es el monto neto a repartir entre los trabajadores por el
ejercicio de la empresa, correspondiente al período/año anterior.

5. RESPONSABILIDADES:

5.1 El área de Contabilidad es responsable de llevar a cabo los procedimientos de


provisión de Remuneraciones del personal de la Empresa.

5.2 El área de Recursos Humanos es responsable de la remisión oportuna y


adecuada de las planillas y sus cálculos respectivos, así como también mantenerse
en comunicación con el área de Contabilidad a efectos de cualquier ajuste.

6. PROCESO:

6.1 GENERAL

6.1.1 Recursos Humanos enviará los reportes de planilla visados por la Jefatura
del área y Gerencia correspondiente. Si se trata de Ingreso o Salida del personal,
también se contará con la firma de la Gerencia General.

6.1.2 Se verifica selectivamente el monto, moneda, cálculos, tipo de cambio, etc.


incorporados en la planilla.

6.1.3 Se tomará en cuenta el personal ingresado nuevo, el personal cesado,


incrementos de sueldo, vacaciones, cambio de puesto laboral, etc.

6.1.4 Se contará con los MDP respectivos y aprobados junto con los reportes
correspondientes.
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6.1.5 Revisar las cifras de los montos en los reportes

6.1.6 Se realiza la provisión contable de los pagos.

6.1.7 Revisión del Contador General.

6.1.8 Se lleva a Tesorería quienes recepcionan el voucher de provisión.

6.2 ESPECÍFICO

6.2.1 PLANILLA DE REMUNERACIÓN


Recursos humanos debe remitir en totalidad:
Planilla de fin de mes/quincena.
Resumen: En el él se indicarán las liquidaciones, planillas y la suma de
ambos.
MDP (Movimientos de Personal) si hubiera
movimientos.
Reportes de Ingresos y Ceses
Cuestionario de Control

Si los pagos concuerdan con los memos entonces se realiza la provisión y luego
se prepara el diskette que se llevará al banco.

6.2.3 PRESTAMOS

Recursos Humanos envía a Contabilidad un memorándum con el sustento del


préstamo solicitado por el trabajador, y se realiza de la misma manera el asiento
contable, la provisión de pago, y se procede a la firma del Contador General.
Finalmente se envía a Tesorería para los abonos correspondientes.

6.2.4 LIQUIDACIONES

6.2.4.1 Al recibir el formato de liquidación y se revisan cálculos de liquidación.


Es indispensable la recepción del MDP
Nota: En el MDP debe estar firmado por el Gerente de área y del Gerente
General. Tanto para cese como para ingreso.
6.2.4.2 Se revisa el cálculo de AFP, de descuento de 5ta Categoría, de
remuneración por goce vacacional, vacaciones truncas si hubieran, CTS,
indemnización, gratificaciones, descuentos, préstamos y adelantos de la
empresa hacia el trabajador,
6.2.4.3 Se verifica y contabiliza la liquidación, pasa a tesorería para giro de
cheque.

6.2.5 ADELANTOS DE REMUNERACIÓN

6.2.5.1 Los adelantos pueden ser por sueldos (incluyen gratificaciones


excepcionalmente) o por vacaciones.
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6.2.5.2 Los solicita el trabajador, y Recursos Humanos envía un memo.


6.2.5.3 Si es adelanto por sueldo se indica cuánto se adelanta, y asimismo
cuánto se descuenta.
6.2.5.4 Si es adelanto por vacaciones se indican los días, el monto y los
respectivos descuentos.
6.2.5.5 Para ambos casos en el memo debe mostrarse la firma del trabajador
y del jefe de RRHH.
Se contabiliza el adelanto y así pasa a manos de Tesorería.

6.2.6 AFP

6.2.6.1 Se recibe un reporte con resumen y detalle de los pagos por AFP que
se harán, implica el aporte del trabajador y el seguro.
6.2.6.2 Contabilidad revisa la información y los cálculos.
6.2.6.3 Verificar si coincide con la planilla y con las liquidaciones durante el
mes.
6.2.6.4 Se procede a contabilizar.

6.2.7 ENTIDADES PRESTADORAS DE SALUD

6.2.7.1 La relación de trabajadores que incluyen ceses, y demás movimientos


deben constar en Tesorería y en RRHH quienes envían la factura a
Contabilidad.
6.2.7.2 Contabilidad se encarga de recepcionar la factura de la compañía
aseguradora a RRHH,
6.2.7.3 Se efectúan los descuentos por planilla de acuerdo al plan en que se
encuentren los beneficiarios.

6.2.8 PRESTACIONES ALIMENTARIAS

Al recepcionar la factura de la empresa Prestadora de alimentos, se verifica el


número de vales emitidos para alimentación y la cantidad de beneficiarios según
la relación de RRHH.
Esta factura implica un gasto para la empresa.

6.2.9 REPORTES DE PROVISIÓN DE CTS, VACACIONES Y GRATIFICACIONES

6.2.9.1 A Contabilidad se presentan los reportes que muestra la provisión


acumulada a la fecha que corresponda pagar. Los reportes deberán estar
visados por la Jefatura de RRHH.
6.2.9.2 Luego Contabilidad realiza una revisión general para proceder a la
provisión contable.
6.2.9.4 También tiene una implicancia en Gastos, cuentas por pagar, e
impuestos (Se contabilizarán Impuestos en cuanto a Vacaciones y
Gratificaciones).
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6.2.10 PAGO DE UTILIDADES

Contabilidad indica a RRHH la Utilidad Neta a distribuir.


Recursos Humanos envía a Contabilidad reportes con los montos a abonar,
calculados en función del sueldo y los días efectivos laborados, además calculan
y restan los descuentos por 5ta Categoría.
Los importes netos son los que Contabilidad registrará.

7. ANEXOS:
Ninguno

8. DISTRIBUCIÓN:
Gerencia General
Gerencia de Administración y Finanzas
Jefes/Gestores de área

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