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Para comenzar…
En nuestro país el delito de lavado de activos es poco conocido. Imagine que Ud. llega a su casa
después de esta clase y le pregunta a sus parientes sobre el concepto que tienen de este
delito. A menos que hayan recibido alguna capacitación tal vez la respuesta no es la que se
espera.
¿Por qué no se conoce este delito?, tal vez sea porque tiene la característica de que se utilizan
grandes cantidades de dinero en efectivo, (lo que para el común de la gente eso es algo
normal), eso tiene mucho que ver con la utilidad del mismo; hay personas que siendo
inocentes han recibido condena ya que no saben en qué consiste y han colaborado con los
fines de riqueza ilícita que busca el lavador de dinero. Otro motivo puede ser la conveniencia
de mantener a las personas al margen, puesto que a mayor ignorancia de la gente mayor
facilidad para conseguir cómplices o testaferros.
1. LAVADO DE DINERO
“El lavado de activos es aquella actividad que tiene como finalidad lavar el dinero sucio”,
obviamente el dinero sucio es aquel que ha sido obtenido por algún delito.
Recordará que, cuando llevamos el seminario de seguridad integral, observamos que los
asaltos a bancos no son hechos aislados, un “equipo” de sujetos se prepara desde semanas,
hacen un marcaje e incluso eligen a las personas para el atraco.
Ejemplo:
Cuando se abre una cuenta de ahorro para un cliente se cumplen las siguientes etapas:
La primera etapa es aquella que COLOCA los fondos obtenidos de manera ilícita, la segunda
etapa es la que TRANSFORMA a través de los diferentes productos y/o servicios comerciales y
financieros, en la última etapa se DISFRUTA o REINVIERTE los fondos.
Quizás algún familiar o conocido de Ud. haya perdido su vida por las drogas; a nivel mundial se
tienen estadísticas de la cantidad de producción de hoja de coca y cocaína, ¿en qué puesto se
encontrará nuestro país, será ese dato importante como para que las personas a nivel mundial
tengan una imagen de nuestra nación?
La economía también se ve afectada, ¿sabía que los lavadores de dinero gozan de riquezas que
les permite acceder a cualquier producto que deseen? Eso trae como consecuencia la
elevación de precios (inflación) y personas comunes y corrientes no pueden comprar, incluso,
bienes o productos comunes.
Por ello en el Perú desde hace más de once años se viene ejecutando un sistema de
prevención el cual se basa en no permitir el ingreso de dinero ilícito en nuestro país.
Es necesario entonces saber qué papel desarrollamos nosotros dentro de este sistema de
prevención.
Las consecuencias negativas que pueden generarse son, entre otras: el debilitamiento de la
integridad de los mercados financieros, competencia desleal, la pérdida del control de la
política económica, la pérdida de rentas públicas y riesgo para la reputación del país (SBS –
PORTAL DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS).
1.3 Delitos que generan el lavado de activos
Imagine a una dama joven con su cartera caminando por una avenida, con su celular en la
mano se da cuenta que un ladrón quiere asaltarla, cuando quiere reaccionar éste se lleva sus
cosas de valor.
Así como se relata tal vez no, y es que el lavado de dinero tiene la característica de que son
grandes cantidades de dinero o bienes y no una simple cartera o un celular.
Ya se ha hablado sobre el tráfico ilícito de drogas, la cantidad de dinero que puede mover este
delito es muy grande, del mismo modo el tráfico de armas, el secuestro, los robos a bancos,
etc.
Pero hay un delito que es tan común y aun así me atrevo a decir que se considera poco dentro
de esta clasificación, me refiero a la defraudación
tributaria.
Conforme a lo establecido en la Ley Penal contra el Lavado de Activo, los delitos precedentes
del lavado son: el tráfico ilícito de drogas, secuestro, proxenetismo, tráfico de menores,
defraudación tributaria, delitos contra la administración pública, delitos aduaneros y cualquier
otro que genere ganancias ilícitas a excepción del delito de receptación (SBS – PORTAL DE
PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS).
1.4 Sanciones
Supo del robo a una empresa de transportes de caudales (ETC), el chofer que pretendió
cometer este delito llevaba consigo costales de dinero por cantidades insospechadas.
En su desesperación contactó a una vecina para que le guardara uno de estos costales, ya que
por error la policía lo estaba persiguiendo.
La señora muy astuta se percató que efectivamente la policía estaba preguntando por él en el
barrio así que muy sigilosa abrió la bolsa y encontró billetes.
¿Qué hubiese pasado si la Sra. no informaba sobre el hecho? Simple, su sanción se consideraba
dentro del delito de complicidad y tenencia, no como lavado de dinero pero creo que igual de
grave.
Por eso, las empresas del sistema financiero, comercial y de
servicios deben cumplir con la capacitación de su personal a fin de
que no sean sancionados.
Si el sujeto que incumple es del sector público o agente del sector inmobiliario, bursátil,
financiero o bancario la pena puede llegar a 20 años.
Será la pena de 25 años si los fondos provienen de las drogas, del terrorismo o del narco
terrorismo.
La sanción penal por la comisión del delito de Lavado de Activos puede ser como mínimo de
ocho (08) a veinticinco (25) años de pena privativa de la libertad (SBS – PORTAL DE
PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS).
Nuestras historia no escapa a esta actividad, incluso ahora estamos todavía amenazados.
Muy fácil, estas dos actividades se asocian para obtener beneficios, buscando implantar el
terror y sacar ventaja de esta actividad para beneficio propio.
¿Qué diferencias hay entre estos dos?, pues que mientras el lavado de activos es generado por
actividades ilícitas, el financiamiento del terrorismo lo hace incluso de actividades lícitas.
Debemos saber que en nuestra historia existen partidos políticos que han apoyado acciones
terroristas sin utilizar dinero mal habido.
Personas como Ud. y como yo, con ideas “diferentes” han apoyado acciones terroristas con
dinero ganado fruto de su labor cotidiana, cuesta creerlo pero es una realidad.
Aquella operación detectada como inusual y que en base a la información con que cuenta el
Sujeto Obligado de ese cliente, presuma procede de alguna actividad ilícita, o que por cualquier
motivo, no tengan un fundamento económico o lícito aparente (SBS – PORTAL DE PREVENCIÓN
DE LAVADO DE ACTIVOS).
Ejercicio
En tus apuntes enumera las etapas del lavado de activos y con un compañero discute sobre en
cuál de ellas podría involucrarse al cajero de la entidad financiera. Luego un voluntario pasará
a la pizarra a anotar las respuestas con la ayuda de los compañeros (si todo sale bien ganarán 3
puntos).
Etapa 1: _________________________________________________
Etapa 2: _________________________________________________
Etapa 3: _________________________________________________
I. Responda:
1. ¿Qué es el lavado de activos y cuáles son sus etapas?
involucrado?
En los siguientes estudios de casos deberá ubicar, según el cuadro adjunto al final, al
solicitante, al beneficiario y al ordenante.
Caso 1.
Suponga que Pedro Mamani Loli identificado con DNI 40589977, cuya dirección es
Pasaje Las Eulalias 1455 Urb. Alta Mar en La Perla-Callao, deposita a su cuenta de
ahorro el importe ascendiente a S/. 29.000 (veintinueve mil nuevos soles).
Caso 2.
Angélica Bueno Cachacocha (DNI: 40809911) y Javier Guzmán Vega (DNI: 09784447)
viven actualmente en el distrito de Ventanilla específicamente en la Urb. Planeta Solar
Pasaje Los Laureles 124-126; tienen una cuenta corriente en el Banco de la Confianza,
ella acaba de girar un cheque a su yerno Julio García Guzmán (DNI: 09845257) por US$.
15.000 (quince mil dólares), el joven se acerca al banco a cobrar en efectivo dicho
cheque y llevar todo el efectivo a su casa que queda en el Callao (Av. Colonial 1456).
Caso 3.
La cebichería “Los ángeles de Charly S.A.” (RUC: 20100697418, Jr. Paruro 145 La
Victoria) desea transferir a su proveedor de cebolla “Lágrimas de Cocodrilo SAC” (RUC:
20294879358, Jr. Áncash 899 Cercado de Lima) el importe de US$. 7.852 (siete mil
ochocientos cincuenta y dos dólares), para ello el tesorero de la cebichería José Luis
Galarreta Tasso (DNI: 40502217, domicilio actual segundo piso de la cebichería) llega al
banco con una carta de instrucción.
CASO 1
CASO 2
CASO 3
Luego, con el documento LAVADO DE DINERO ROS, ingrese los datos de los que
intervienen en cada operación.