Contabilidad financiera

U.1. Actividad 2 Conciliaciones Bancarias

Conciliaciones Bancarias.

A partir de los siguientes datos realiza las conciliaciones bancarias de los meses de
enero y febrero para la empresa LA MODERNA, S.A.,

Ejercicio 1

Se presenta en este ejercicio el caso más sencillo de conciliación: aquel en que una cuenta
bancaria acaba de abrirse. No existe pues ningún antecedente sobre el particular y el
movimiento de la cuenta debe coincidir con el que aparece en el estado recibido del banco.

Realiza la conciliación bancaria con las cuentas que se presentan a continuación.

Nuestros libros:

BANCO NACIONAL
CARGOS ABONOS
Enero 2 Depósito $ 10,000 Enero 8 Cheque 1 $387
Enero 3 Depósito 64 Enero 11 Cheque 2 12
Enero 10 Depósito 100 Enero 16 Cheque 3 174
Enero 22 Depósito 362 Enero 17 Cheque 4 82
Enero 31 Depósito (docto.) 117 Enero 30 Cheque 5 637
Movimiento deudor $10,643 Movimiento acreedor $1,292
Saldo deudor $9,351

Sus libros

LA MODERNA , S.A.
CARGOS ABONOS
Enero 11 Cheque 2 $12 Enero 2 Depósito $10,000
Enero 30 Cheque 5 637 Enero 3 Depósito 64
Enero 4 Depósito 100
Enero 23 Depósito 362
Movimiento deudor $649 Movimiento acreedor $10,526
Saldo acreedor $ 9,877
Contabilidad financiera
U.1. Actividad 2 Conciliaciones Bancarias

Ejercicio 2

Realiza la segunda conciliación con los documentos que se presentan a continuación

Nuestros libros

BANCO NACIONAL
CARGOS ABONOS
Febrero 1 Saldo $ 9,351
Febrero 4 Depósito 117 Febrero 1 Cheque 6 $ 874
Febrero 7 Depósito 232 Febrero 3 Cheque 7 32
Febrero 8 Depósito 647 Febrero 3 Cheque 8 187
Febrero 9 Depósito 332 Febrero 3 Cheque 9 362
Febrero 12 Depósito 687 Febrero 8 Cheque 10 600
Febrero 16 Depósito 37 Febrero 12 Cheque 11 331
Febrero 21 Depósito 124 Febrero 15 Cheque 12 687
Febrero 25 Depósito 232 Febrero 21 Cheque 13 184
Febrero 28 Depósito 141 Febrero 28 Cheque 14 673
(docto)
Movimiento deudor $ 11,900 Movimiento acreedor $ 3,930
Saldo deudor $ 7,970

Sus libros

LA MODERNA S.A.
CARGOS ABONOS
Febrero 1 Saldo $9,877
Febrero 2 Cheque 6 $874 Febrero 1 Depósito 117
Febrero 3 Cheque 3 174 Febrero 4 117
Febrero 8 Cheque 10 600 Febrero 7 232
Febrero 9 Cheque 01 387 Febrero 8 647
Febrero 18 Cheque 9 362 Febrero 9 332
Febrero 21 Cheque 12 687 Febrero 12 687
Febrero 28 Cheque 14 673 Febrero 16 37
Febrero Febrero 21 124
Febrero Febrero 25 232
Movimiento deudor $3,757 Movimiento acreedor $ 12,402
Saldo deudor $8,645
Contabilidad financiera
U.1. Actividad 2 Conciliaciones Bancarias

Utiliza los siguientes formatos:

CONCILIACIÓN DE LA CUENTA CON EL BANCO NACIONAL AL 31 de Enero 2012.

Saldo según nuestros libros:

Menos cargos no correspondidos:

DE NOSOTROS:

DE ELLOS

Más abonos no correspondidos:

DE NOSOTROS:

DE ELLOS

Saldo según reporte del banco

Conforme a los datos del banco:

CONCILIACIÓN DE LA CUENTA CON EL BANCO NACIONAL AL 31 de ENERO 2012.

Saldo según estado de cuenta
del banco:
Más cargos no correspondidos:
DE NOSOTROS:

DE ELLOS

Menos abonos no correspondidos:

DE NOSOTROS:

DE ELLOS

Saldo según nuestros libros

Contabilidad financiera
U.1. Actividad 2 Conciliaciones Bancarias

CONCILIACION DEFINITIVA AL 31 DE ENERO DEL 2012.

Saldo según estado de
cuenta del banco:
Más:

subtotal
Menos:

Saldo según nuestros libros

Los mismos formatos deberás utilizarlo para los dos ejercicios, revisa las siguientes ligas
de apoyo:

FacilContabilidad.com, 2012. Cómo hacer la Conciliación Bancaria paso a paso. [Video]. Disponible en:
https://www.youtube.com/watch?v=Zq4z-rvXfYw
Víctor Bernal, 2014. Comprendiendo la Conciliación Bancaria. [Video]. Disponible en:
https://www.youtube.com/watch?v=tsbwr8YyUOw
Víctor Bernal, 2014. Conciliación Bancaria Práctica. [Video]. Disponible en:
https://www.youtube.com/watch?v=Ft_plpGrapw

Métodos para elaborar una conciliación bancaria. https://es.slideshare.net/joselyn091/mtodos-para-elaborar-

una-conciliacin-bancaria