Solucionario

Ejercicio 2
"Juanito S.A."
Hoja de trabajo del Balance General y el Estado de Resultados

Balance General Estado de Resultados

Al 31/12/17 Del 01/01/17 al 31/12/17

Activo Pasivo

Efectivo y Facturas por CxC al Tributos por Facturas por Obligaciones Costo de
Eq.Efectivo Cobrar Mercadería SSyOCxA personal Pagar Pagar Financieras Ventas Ventas
35,000 (2A) 80,000 (1) 24,000 (1) 4,000 (1) 2,000 (6A) 13,000 (1) 7,000 (1) 10,000 (1) 50,000 (2A) (20,000) (2B)
7,500 (2C) 15,000 (2A) (20,000) (2B) 15,000 (3A) (13,000) (4A) 10,000 (7A) (10,000) (12A)
7,500 (2D) (7,500) (2C) 20,000 (7A) (4,000) (1A) 6,000 IR (5,000) (7B) Gasto x Gasto x Dep.
(15,000) (3A) (7,500) (2D) (5,000) (7C) Publicidad Edificaciones
(13,000) (4A) (70,000) (4B) (4,000) (1A) (2,000) (1B)
70,000 (4B) Ganancias CxP
(30,000) (5A) Diferidas Diversas Gasto x Dep. Ingreso x
(2,000) (6A) 12,000 (8A) 20,000 (9A) Equipos Div. Alquileres
(10,000) (7A) (4,000) (8B) 24,000 (10A) (6,000) (1C) 4,000 (8B)
(5,000) (7B) (1,000) (9B)
(5,000) (7C)
12,000 (8A) Obligaciones Gasto x
(10,000) (12A) Financ. LP Amortización
40,000 (1) (1,000) (10B)

Equipos Inversiones
Terreno Edificaciones Intangibles Patrimonio Neto
Diversos Mobiliarias
28,000 (1) 42,000 (1) 30,000 (1) 30,000 (5A) 24,000 (10A)
60,000 (11A) 20,000 (9A) Resultados Utilidad antes de IR 20,000
Capital Social Reserva Legal Acumulados IR (6,000)
110,000 (1) 5,000 (1) 15,000 (1) Utilidad Neta 14,000
Dep. Acum. D.A. Equip. Amortizac. 60,000 (11A) 1,400 RL 14,000 UN
Edificaciones Diversos Acumulada (1,400) RL
(2,000) (1B) (8,000) (1) (1,000) (10B)
(6,000) (1C)
(1,000) (9B)

Total Activo 309,000 Total Pasivo + Patrimonio 309,000

 "Juanito S.A."
Balance General
Al 31/12/17
Expresado en Soles

Activo Pasivo

Activo Corriente Pasivo Corriente

Efectivo y Equivalentes de Efectivo 42,000 Tributos por Pagar 6,000
Facturas por Cobrar 10,000 Facturas por pagar 7,000
Cuentas por Cobrar al Personal 2,000 Cuentas por Pagar Diversas 44,000
Mercadería 24,000 Ganancias Diferidas 8,000
Servicios y Otros Contratados por Anticipado 15,000 Total Pasivo Corriente 65,000
Total Activo Corriente 93,000
Pasivo No Corriente
Activo No Corriente Obligaciones Financieras de LP 40,000
Terreno 88,000 Total Pasivo No Corriente 40,000
Edificaciones 42,000
Depreciación Acumulada Edificaciones (2,000) Total Pasivo 105,000
Equipos Diversos 50,000
Depreciación Acumulada Equipos Diversos (15,000) Patrimonio Neto
Intangibles 24,000 Capital Social 170,000
Amortización Acumulada (1,000) Reserva Legal 6,400
Inversiones Mobiliarias 30,000 Resultados Acumulados 27,600
Total Activo No Corriente 216,000 Total Patrimonio Neto 204,000

Total Activos 309,000 Total Pasivo + Patrimonio 309,000

 "Juanito S.A."
Estado de Resultados
Del 01/01/17 al 31/12/17
Expresado en Soles

Ventas 50,000
Costo de Ventas (20,000)

UTILIDAD BRUTA 30,000

GASTOS OPERATIVOS

Gastos Administrativos (5,400)

Dep. Edificaciones (1,200)
Dep. Equipos Diversos (4,200)

Gastos de Ventas (8,600)

Dep. Edificaciones (800)
Dep. Equipos Diversos (2,800)
Gasto x Publicidad (4,000)
Gasto x Amortización Intangibles (1,000)

Otros Ingresos / Gastos 4,000

Otros Ingresos 4,000
Otros Gastos -

UTILIDAD OPERATIVA 20,000

Impuesto a la Renta (6,000)

UTILIDAD NETA 14,000