PRESUPUESTO DE SERVICIOS

SERVICIOS CANTIDAD DETALLE

Alquileres 1 SUCURSAL
Teléfono Fijo 1 SUCURSAL
Celulares 3 CADA PERSONA
Luz 1 SUCURSAL
Agua 1 SUCURSAL

Contador Honorarios RECIBO HONORARIOS

Abogado Honorarios RECIBO HONORARIOS
Transporte Reparto de BEBIDAS
por caja cada uno CENTAVOS

SERVICIO DE VIGILANCIA SUCURSAL

PRESUPUESTO DE GASTOS VARIOS (Incluye IGV)

Utiles Escritorio compra Mensual

Utiles de Limpieza compra Mensual
PAGO DE UTILIDADES

CON TODA LA INFORMACION ELABORAR LOS PRESUPUESTOS CORRESPONDIENTES

VENTAS, COBRANZAS,COMPRAS , PAGO PROVEEDORES, REMUNERACIONES, SERVICIOS, G
E IMPUESTOS

FLUJO DE CAJA

FLUJO DE CAJA
SALDO INICIAL
SALDO FINAL
CUATRIMESTRES
 SOLES INCLUYE IGV DOLARES T.CAMBIO CUATRIMESTRAL
1,000 3.32
285
50 3.32
185
75

700
600
0.50 POR CAJA

2,500

VARIOS (Incluye IGV)

320
180
CUATRIMESTRALES

UPUESTOS CORRESPONDIENTES
ORES, REMUNERACIONES, SERVICIOS, GASTOS VARIOS

DE CAJA

DE CAJA
85,000
25% del saldo inicial
3
 ENUNCIADO PRESUPUESTO DE COBRANZAS
VENTAS DÉBITO FISCALPRESUPUESTO DE COMPRAS

MENSUAL CUATRIMESTRAL
Utiles Escritorio compra Mensual 320 1,280
Utiles de Limpieza compra Mensual 180 720

GASTOS VARIOS

1ER CUATRIMESTRE 2DO CUATRIMESTRE

PRECIO VALOR IGV PRECIO VALOR
U. ESCRITORIO 1,280 1,085 195 1,280 1,085
U. LIMPIEZA 720 610 110 720 610
TOTAL

RESUMEN DE GASTOS

1ER CUATRIMESTRE 2DO CUATRIMESTRE

PRECIO VALOR IGV PRECIO VALOR
LA LIBERTAD 2,000 1,695 305 2,000 1,695
TOTAL 2,000 1,695 305 2,000 1,695
 PAGO A PROVEEDORES
CRÉDITO FISCAL
COMISIONES BONIFICACIONES
PLANILLA RENTA DE 5TA CATEGORÍA
CTS GASTOS VARIOS
SERVICIOS Y RTA DE 4TA CA

ATRIMESTRE 3ER CUATRIMESTRE

IGV PRECIO VALOR IGV
195 1,280 1,085 195
110 720 610 110

ATRIMESTRE 3ER CUATRIMESTRE

IGV PRECIO VALOR IGV
305 2,000 1,695 305
305 2,000 1,695 305
D.F. Y C.F. RTA DE 3ERA CATEGORÍA
PAGO DE IMPUESTOS
FLUJO DE CAJA
 ENUNCIADO PRESUPUESTO DE VENTAS
COBRANZAS DÉBITO FISCAL
PRESUPUESTO DE COMPRAS

SERVICIOS Y DETERMINACIÓN DE LA RENTA DE 4TA CATEGORÍA

LA LIBERTAD
1ER CUATRIMESTRE 2DO CUATRIMESTRE
CONCEPTOS
PRECIO VALOR IGV PRECIO VALOR
ALQUILER 13,280 11,254 2,026 13,280 11,254
TELEFONO 1,140 966 174 1,140 966
CELULARES 1,992 1,688 304 1,992 1,688
LUZ 740 627 113 740 627
AGUA 300 254 46 300 254
CONTADOR 2,576 2,576
ABOGADO 2,208 2,208
TRANSPORTE 43,000 36,441 6,559 30,100 25,508
VIGILANCIA 10,000 8,475 1,525 10,000 8,475
TOTAL 75,236 59,705 10,747 62,336 48,773

SERVICIOS Y DETERMINACIÓN DE LA RENTA DE 4TA CATEGORÍA

LAMBAYEQUE
1ER CUATRIMESTRE 2DO CUATRIMESTRE
CONCEPTOS
PRECIO VALOR IGV PRECIO VALOR
ALQUILER
TELEFONO
CELULARES
LUZ
AGUA
CONTADOR
ABOGADO
TRANSPORTE
VIGILANCIA
TOTAL

DETERMINACIÓN RENTA DE 4TA CATEGORÍA

MENSUAL
 SERVICIO IMP 4TA CAT
PROFESIONAL 8% NETO
CONTADOR 700 56 644
ABOGADO 600 48 552
1,300 104 1,196

RESUMEN DE SERVICIOS

1ER CUATRIMESTRE 2DO CUATRIMESTRE

PRECIO VALOR IGV PRECIO VALOR
LA LIBERTAD 75,236 59,705 10,747 62,336 48,773
LAMBAYEQUE 75,236 59,705 10,747 62,336 48,773
TOTAL
 PAGO A PROVEEDORESCRÉDITO FISCAL
COMISIONES BONIFICACIONES
PLANILLA RENTA DE 5TA CATEGORÍA
CTS GASTOS VARIOS

A DE 4TA CATEGORÍA

O CUATRIMESTRE 3ER CUATRIMESTRE

IGV PRECIO VALOR IGV
2,026 13,280 11,254 2,026
174 1,140 966 174
304 1,992 1,688 304
113 740 627 113
46 300 254 46
2,576
2,208
4,592 34,400 29,153 5,247
1,525 10,000 8,475 1,525
8,779 66,636 52,417 9,435

A DE 4TA CATEGORÍA

O CUATRIMESTRE 3ER CUATRIMESTRE

IGV PRECIO VALOR IGV

CATEGORÍA

CUATRIMESTRAL
 SERVICIO IMP 4TA CAT
PROFESIONAL 8% NETO
2,800 224 2,576
2,400 192 2,208
5,200 416 4,784

O CUATRIMESTRE 3ER CUATRIMESTRE

IGV PRECIO VALOR IGV
8,779 66,636 52,417 9,435
8,779 66,636 52,417 9,435
SERVICIOS Y RTA
D.F.
DEY4TA
C.F.CATEGORÍA
RTA DE 3ERA CATEGORÍA
PAGO DE IMPUESTOS
FLUJO DE CAJA
ENUNCIADO PRESUPUESTO DE VENTAS
COBRANZAS DÉBITO FISCAL PRESUPUESTO DE COMPRAS

DÉBITO FISCAL

1ER
CUATRIMESTRE

IMPUESTO VENTAS 1,074,942

IGV NOTAS DE CREDITO PAGO PROVEEDORES -73,922
TOTAL DÉBITO FISCAL 1,001,020

CRÉDITO FISCAL

1ER
CUATRIMESTRE

IMPUESTO COMPRAS 821,356

IGV NOTAS DE DÉBITO CLIENTES -141,086
IMPUESTOS GASTOS V. 305
IMPUESTOS SERVICIOS 10,747
TOTAL CRÉDITO FISCAL 691,322

RESUMEN

1ER 2DO
CUATRIMESTRE CUATRIMESTRE

TOTAL DÉBITO FISCAL 1,001,020 683,562

TOTAL CRÉDITO FISCAL -691,322 -500,459
TOTAL 309,698 183,103
ESUPUESTO DE COMPRAS PAGO A PROVEEDORES CRÉDITO FISCAL
COMISIONES BONIFICACIONES
PLANILLA RENTA DE 5TA CATEGORÍA

O FISCAL

2DO 3ER
CUATRIMESTRE CUATRIMESTRE

752,459 859,953
-68,897 -62,782
683,562 797,171

TO FISCAL

2DO 3ER
CUATRIMESTRE CUATRIMESTRE

614,942 584,840
-123,567 -130,233
305 305
8,779 9,435
500,459 464,346

3ER
CUATRIMESTRE

797,171
-464,346
332,825
CTS GASTOS VARIOS
SERVICIOS Y RTA
D.F.DE
Y C.F.
4TA CATEGORÍA
RTA DE 3ERAPAGO
CATEGORÍA
DE IMPUESTOS
FLUJO DE CAJA
ENUNCIADO PRESUPUESTO DE COBRANZAS
VENTAS DÉBITO FISCAL PRESUPUESTO DE COMPRAS

DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO A LA RENTA DE 3RA CATEGO

1ER 2DO
CUATRIMESTRE CUATRIMESTRE
VALOR VENTA 5,971,898 4,180,329
DESCUENTO DE VENTAS -783,812 -686,481
VALOR VENTA NETO 5,188,087 3,493,848
IMPUESTO A LA RENTA 1.5% 77,821 52,408
SUPUESTO DE COMPRAS PAGO A PROVEEDORES
CRÉDITO FISCAL
COMISIONES BONIFICACIONES
PLANILLA RENTA DE 5TA CATEGORÍA

A LA RENTA DE 3RA CATEGORÍA

3ER
CUATRIMESTRE
4,777,519
-723,518
4,054,000
60,810
CTS GASTOS VARIOS
SERVICIOS Y RTA
D.F.DE
Y C.F.
4TA CATEGORÍA
RTA DE 3ERAPAGO
CATEGORÍA
DE IMPUESTOS
FLUJO DE CAJA
 ENUNCIADO PRESUPUESTO DE VENTAS COBRANZAS DÉBITO FISCAL

PAGO DE IMPUESTOS

1ER 2DO
DETERMINACION DEL IMPUESTO
CUATRIMESTRE CUATRIMESTRE
IGV DEBITO FISCAL 1,001,020 683,562
(-) IGV CREDITO FISCAL -691,322 -500,459
TOTAL IGV DEBITO / CREDITO 309,698 183,103

DETERMINACION DEL IMPUESTO A LA RENTA

IMPUESTO A LA RENTA DE TERCERA 77,821 52,408
RENTA DE CUARTA 416 416
RENTA DE QUINTA 12,301 12,301

CONTRIBUCIONES SOCIALES
ESSALUD 8,872 8,125
SNP 4,637 5,421
AFP 7,839 6,184
TOTAL IMPUESTOS 21,349 19,730
 PRESUPUESTO DE COMPRAS PAGO A PROVEEDORES
CRÉDITO FISCAL
COMISIONES BONIFICACIONES
PLANILLA

3ER
CUATRIMESTRE
797,171
-464,346
332,825

A
60,810
416
12,301

8,421
5,227
6,736
20,385
RENTA DE 5TA CATEGORÍA
CTS GASTOS VARIOS
SERVICIOS Y RTA
D.F.DE
Y C.F.
4TA CATEGORÍA
RTA DE 3ERAPAGO
CATEGORÍA
DE IMPUESTOS
FLUJO DE CAJA
 ENUNCIADO PRESUPUESTO DE VENTAS COBRANZAS

FLUJO DE CAJA

1ER
CUATRIMESTRE

SALDO INICIAL
INGRESOS
CANCELACION CLIENTES 4,007,890
DESCTO PROVEEDORES 484,600
TOTAL INGRESOS 4,492,490
EGRESOS
CANCELACION PROVEDORES 1,938,399
DESCTO PARA LO CLIENTES 924,898
SERVICIOS DE TERCEROS 75,236
GASTOS VARIOS 2,000
PAGOS DE IMPUESTOS( IGV)
PAGOS DE IMPUESTOS( RENTA)
PAGOS DE IMPUESTOS( RENTA 4TA)
PAGOS DE IMPUESTOS( RENTA 5TA)
LEYES SOCIALES
REMUNERACIONES 73,805
PAGOS DE CTS AÑOS ANTERIORES
PAGO DE UTILIDADES
TOTAL EGRESOS 3,014,338
SALDO PREVIO 1,478,152
SALDO Inicial 85,000
SALDO ANTES DE FINANCIAMIENTO 1,563,152
(+) FUENTE DE FINANCIAMIENTO 1ER CUATRIM 0
SALDO FINAL 1,563,152
SALDO INICIAL PARA 2DO CUATRIM
SALDO ANTES DE FINANCIAMIENTO
(+) FUENTE DE FINANCIAMIENTO 2DO CUATRIM
SALDO FINAL PARA 2DO CUATRIM
SALDO INICIAL PARA 3ER CUATRIMESTRE
SALDO ANTES DE FINANCIAMIENTO
(+) FUENTE DE FINANCIAMIENTO 3ER CUATRIM
SALDO FINAL PARA 3ER CUATRIMESTRE
 DÉBITO FISCAL PRESUPUESTO DE COMPRAS PAGO A PROVEEDORES
CRÉDITO FISCAL

FLUJO DE CAJA

2DO 3ER AÑO

CUATRIMESTRE CUATRIMESTRE SIGUIENTE

4,756,956 4,572,315
451,659 411,572
5,208,615 4,983,887

4,323,863 3,530,912
810,048 853,752
62,336 66,636
2,000 2,000
309,698 183,103 332,825
77,821 52,408 60,810
416 416 416
12,301 12,301 12,301
21,349 19,730 20,385
95,702 95,653
12,020 12,363

5,727,553 4,829,273
-518,939 154,614

1,563,152
1,044,214
909,727
1,953,940
1,953,940 106,250 Es menos al saldo anterior
2,108,554 1,953,940 Necesita financiamiento
333,872 2,442,426 Necesita financiamiento
2,442,426
 COMISIONES BONIFICACIONES
PLANILLA RENTA DE 5TA CATEGORÍA
CTS GASTOS VARIOS
SERVICIOS Y RTA
D.F.DE
Y C.F.
4TA CATEGORÍA
RTA DE 3ERA CATEGORÍA

aldo anterior
ciamiento
ciamiento
PAGO DE IMPUESTOS
FLUJO DE CAJA