UNIVERSIDAD ABIERTA Y A DISTANCIA – UNAD

FLUJO DE EFECTIVO

APORTE MOMENTO FINAL

CONTABILIDAD

GRUPO: 102004_133
GIOVANNA ALEXANDRA ZULUAGA
Cod: 1113626072
TUTOR: JEIVER FERNANDO GUTIERREZ

ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

ADMINISTRACION DE EMPRESAS

PALMIRA VALLE
 EJERCICIO

1. Se constituye la sociedad Egor Ltda el 1 de marzo de 2015, en la notaria 2

de Bogotá, D.C., con escritura pública 19447774, bajo el numero 33097943 e
inscrita en la cámara de comercio mediante matricula mercantil A534901; con
un mil cuotas de interés social con un valor nominal de $ 20.000. c/u. El objeto
social es la comercialización al por mayor de papelería corporativa. La socia
Juana Pérez aporta en efectivo $1.000.000, un cheque por un valor de
$1.000.000 y un vehículo cuyo valor es de $4.000.000. El socio Juan López
aporta muebles y enseres por valor de $3.000.000 al igual que un equipo de
cómputo por valor de $3.000.000. El socio Pedro Ramírez aporta una oficina
por valor de $8.000.000. Se utilizara para inventarios el sistema permanente y
el método promedio ponderado.

2. Se pagan gastos de constitución así:

 Honorarios de Abogado $300.000 Retención del 10%

 Registro notarial 100.000
 Matricula Mercantil 814.000
 Tramites 50.000

_________

1.264.000

3. Se hace apertura cuenta corriente en el banco la Esperanza con el saldo

existente en caja.

4. El banco emite Nota Debito, por concepto de chequera por $270.000.

5. Se compra papelería a crédito a Dinamarca, para consumo interno,

estimándose que es para un periodo de

3 meses, por valor de $900.000 más IVA.

6. Se adquiere póliza de seguro a la aseguradora Alfa, contra incendio cuyo

costo de la prima es de $250.000.
7. Se gira cheque a la aseguradora Alfa. Siendo la cobertura de la póliza de 6
meses.

8. Se compra un producto gravado con IVA de papelería al proveedor Papelón

Ltda. Por valor de $5.000.000(1.000 unid. a $5.000 c/u), obteniéndose un
crédito a 30 días.

9. Se compra un producto gravado con IVA de papelería al proveedor Papelitos

S.A. por valor de $49.500 (11 unid. a $4.500 c/u).

10. Se gira cheque por compra de mercancía del numeral 9.

11. Se venden mercancías por valor de $4.000.000 más IVA (400 unid. A
$10.000 c/u).

12. Se Recepcionan los recibos de servicios públicos así: teléfono $80.000,

energía $65.000, acueducto y alcantarillado $68.000.

13. Se cancelan los servicios públicos en cheque.

14. El banco La esperanza nos otorga un crédito por valor de $5.000.000

desembolsado el 1 de marzo, a un plazo de 12 meses y una tasa de interés del
9% anual trimestre anticipado, el saldo es abonado en cuentacorriente. Se
firmó un pagare.

15. Se causa la nómina de sueldos así: sueldo gerente $1.700.000, secretaria

un SMMLV, aux. Transporte vigente, se le practica las siguientes deducciones
a la secretaria: embargo judicial $40.000 y los de salud y pensión
correspondiente. Para este ejercicio se debe calcular prestaciones sociales,
parafiscales y seguridad social.

16. Se cancela nómina en cheque.

17. Se efectúa pago equivalente al 50% del saldo de nuestros proveedores, se

giran cheques.

18. Se recibe cheque de nuestro cliente Megatex cancelando la totalidad de la

deuda.
 SOLUCION DE LA ACTIVIDAD

Efectuar balance general

SOCIEDAD EGOR LTDA

BALANCE INICIAL
01 DE MARZO DE 2015

ACTIVOS

Disponible
11050501 Caja General $ 2.000.000
Total Disponible $ 2.000.000

Propiedades, Planta y Equipo

15161001 Oficinas $ 8.000.000
15240501 Muebles y Enseres $ 3.000.000
15280501 Equipo de computo $ 3.000.000
15400501 Vehículo $ 4.000.000
Total propiedad, planta y equipo $ 18.000.000

TOTAL ACTIVOS $ 20.000.000

PATRIMONIO

Capital Social
31150501 Aportes Socio A $ 6.000.000
31150502 Aportes Socio B $ 14.000.000
Total Patrimonio $ 20.000.000

C. Elaborar balance de prueba ajustado a marzo.

BALANCE GENERAL
SOCIEDAD EGOR LTDA
01 Marzo de 2015

1 ACTIVOS 24.746.561

11 Disponible 3.311.778
 Banco 3.311.778

14 Inventario 3.101.450
Mercancía no fabricada por la
Emp. 3.101.450

15 Propiedad, Planta y Equipo 17.825.000

Oficinas 8.000.000
Muebles y Enseres 3.000.000
Equipo de computo 3.000.000
Vehículo 4.000.000
Depreciación Acumulada (175.000)

17 Diferidos 508.333
Intereses Anticipados 300.000
Seguros y fianzas 208.333

2 PASIVOS 9.404.356

21 Obligaciones Financieras 5.000.000

Pagarés 5.000.000

22 Proveedores 2.900.000
Nacionales 2.900.000

23 Costos y Gastos por Pagar 1.044.000

Otros Costos y Gastos por
Pagar 1.044.000

Retenciones y Aportes de
Nomina 447.519
Aportes a EPS 299.294
Aportes a ARL 12.451
Aportes a CCF 95.774
Embargos Judiciales 40.000

Acreedores Varios 383.096

Fondos de Pensiones 383.096
 Impuestos, gravamenes y
24 tasas (903.920)
Impuesto al valor agregado
IVA (903.920)

Pasivos estimados y
26 provisiones 533.661
Cesantías 205.614
Primas 205.614
Vacaciones 97.759
Intereses sobre cesantías 24.674

3 PATRIMONIO 15.342.205

31 Capital Social 20.000.000

Cuotas o partes de interes
Soc. 20.000.000

36 Resultados del Ejercicio (4.657.795)

Perdida del Ejercicio (4.657.795)

PASIVO + PATRIMONIO =
ACTIVO $ 24.746.561