Академический Документы
Профессиональный Документы
Культура Документы
INTERNAŢIONALE
2
Aurel Burciu
4. TRANZACŢIILE ÎN CONTRAPARTIDĂ
4.1. Definiţii şi clasificări prealabile
4.2. Livrări de mărfuri şi servicii în compensaţii (contrapartida clasică)
4.3. Operaţiunile paralele (contra - cumpărarea)
4.4. Operaţiunile combinate
4.4.1. Prelucrarea în switch
4.4.2. Tehnica de lohn
4.5. Contraprestaţiile comerciale şi alte operaţiuni apropiate de contrapartidă
4.6. Reexportul
BIBLIOGRAFIE:
1. BURCIU, A – Politici şi tehnici de comerţ exterior, Editura Universităţii
Suceava, 1999
2. COBZARU, I. – Relaţii economice internaţionale, Editura Economică,
Bucureşti, 2000
3. DENUŢA, I. – Relaţii economice internaţionale, Editura Economică,
Bucureşti, 1999
4. POPA, I. – Tranzacţii comerciale internaţionale, Editura Economciă,
Bucureşti, 1997
5. PRELIPCEAN, GABRIELA – Relaţii economice internaţionale, Editura
Universităţii Suceava, 2001
6. SUTĂ, N. – Comerţ internaţional şi politici comerciale internaţionale,
Editura All, Bucureşti, 1997
3
Tranzacţii comerciale internaţionale
CAPITOLUL 1
POLITICA COMERCIALĂ. INSTRUMENTE ŞI MĂSURI
Tabel nr.1 - Evoluţia exporturilor şi importurilor mondiale în perioada postbelică (mld. dolari)
1
N. Sută, coord. – Curs de comerţ internaţional şi politici comerciale, Ed. Cers, 1992; Comerţ
internaţional şi politici comerciale contemporane, Ed. All, 1995.
4
Aurel Burciu
E I E I E I E I E I E I E I
* 62,9 63,8 63,8 64,4 66,6 67,3 70,8 72,2 63,7 65,9 72 70,8 63,46 66,29
** 31,1 30,4 28,1 28 22,4 22,4 20,1 18,9 26,8 25,7 25,1 26,3 31,68 28,89
6 5,8 8,1 7,6 11 10,3 9,1 8,9 9,5 8,4 2,9 2,9 4,86 4,82
***
5
Tranzacţii comerciale internaţionale
6
Aurel Burciu
Datele publicate în raportul anual al OMC pentru 2002 arată că mai mult de
jumătate din exporturile şi importurile mondiale de produse manufacturate sunt derulate
de ţările dezvoltate:
E(%) I(%)
3
*** UN. Monthly Bulletin of Statistics, 1980-1992; UNCTAD Report 1996-1997; GATT/OMC
Report 1997 etc.
7
Tranzacţii comerciale internaţionale
* intra - regional
** extra – regional
NOTĂ: Ţările CEFTA au încheiat acorduri de asociere cu UE, derulând cea mai mare
parte a comerţului lor exterior cu “cei 15”.
Din datele statistice publicate de UNCTAD rezultă că în anul 2002 aproximativ
70% din exporturile mondiale s-au derulat la nivel regional.
8
Aurel Burciu
ţări.7
4
N. Sută – Op. cit.
5
I. Ignat, I. Pohoaţă ş.a, - Economie politică, Editura Economică, Bucureşti, 2002
6
C. Fota, coord. – Politici comerciale, Ed. Arta Grafică, 1953. Trebuie făcută o distincţie clară
între:
– politică economică;
– politică comercială;
– politică comercială de firmă.
Autorii invocaţi delimitează coerent cele trei categorii menţionate. Prin politică comercială de
firmă autorii înţeleg – sens la care subscriem şi noi – politica de piaţă a firmei, uzual asociată
politicii de marketing. Pe parcursul lucrării de faţă discutăm de politica comercială promovată la
nivel macroeconomic de către guvern, ca un set coerent de măsuri de dezvoltare economică internă
la adăpost de concurenţa străină.
7
C. Fota, coord. – Politici comerciale, Ed. Arta Grafică, 1953.Remarcăm o conexiune profundă
între politica economică şi cea comercială. Conform cu C. Fota ş.a., în abordarea modernă
utilizarea noţiunii de politică comercială înglobează politica economică generală a guvernului.
9
Tranzacţii comerciale internaţionale
10
Aurel Burciu
11
Tranzacţii comerciale internaţionale
– INSTRUMENTE PROMOŢIONALE
– ŞI DE SIMULARE se vizează impulsionarea
exporturilor
11
I. Popa, coord. – Tranzacţii comerciale internaţionale, Ed. Economică. Bucureşti, 1997
12
Aurel Burciu
12
Gh. Ciobanu – Schimburile economice internaţionale, Ed. Vasile Goldiş, Arad, 1996
13
N. Sută, coord. – Op. cit.
14
N. Sută, coord. – Op. cit.
15
N. Sută, coord. – Comerţ internaţional şi politici comerciale contemporane, Ed. All, Bucureşti,
1995
13
Tranzacţii comerciale internaţionale
naţiunii celei mai favorizate şi nu sunt convenţii reciproce. În cazul unor astfel de taxe,
sunt prevăzute trei nivele:
– maxime
– intermediare
– minime
Taxele autonome permit discriminarea în politica comercială promovată faţă de
un stat sau altul, sunt răspândite în ţările dezvoltate şi au nivele foarte ridicate.
taxe vamale convenţionale (contractuale) care se adoptă de stat prin
înţelegere cu alte state pe baza acordurilor comerciale încheiate; sunt mai reduse ca cele
autonome şi fac obiectul negocierilor tarifare în cadrul GATT (OMC);
taxe vamale preferenţiale: au un nivel mai redus, uneori zero (comparativ
cu alte taxe vamale) şi constituie o derogare de la aplicarea CNF, deoarece se aplică doar
faţă de anumite state pentru toate mărfurile sau anumite mărfuri importate.
Exemple de taxe vamale preferenţiale:
– taxele ce se aplică de către fostele ţări metropole faţă de fostele colonii;
– taxele ce se aplică de ţările CEE şi alte ţări dezvoltate faţă de Europa Centrală
şi de Est în cadrul SGP (sistemul generalizat de preferinţe vamale nereciproce şi
nediscriminatorii în favoarea ţărilor în curs de dezvoltare);
taxe vamale de retorsiune (răspuns), care se aplică ca răspuns la politica
comercială neloială a altui stat; acest din urmă tip de taxe se regăsesc ca:
– taxe vamale antidumping (taxe vamale suplimentare percepute de stat, peste
cele obişnuite, pentru a anihila efectele exportului la preţ de dumping sau al dumpingului
valutar practicate de o anumită ţară la un moment dat);
– taxe vamale compensatorii: se percep de stat asupra unor importuri ce provin
din ţări care subvenţionează exportul unor produse sau acordă prime de export (vor
compensa diferenţa). Taxele vamale de retorsiune se pot aplica numai după ce a avut loc o
anchetă prin care se dovedeşte politica comercială neloială promovată de un anume stat.
Acest fapt conferă taxelor de retorsiune o dublă natură:
– tarifară;
– netarifară.
14
Aurel Burciu
– combinat.
În 1950, printr-o convenţie de la Bruxelles s-a elaborat un nomenclator unic de
bază numit nomenclatorul vamal de la Bruxelles şi care în prezent poartă denumirea de
Nomenclatorul Consiliului de Cooperare Vamală, NCCV acceptat de 150 ţări aproximativ
(excepţii sunt SUA şi Canada) cu 1097 poziţii tarifare. Clasificarea mărfurilor în NCCV
se face după un criteriu combinat, respectiv gradul de prelucrare şi origina lor. 17 La nivel
de ONU se foloseşte clasificarea tip pentru CI elaborată de Comisia de Statistică ONU în
1950 care este mai detaliată. Se doreşte armonizarea codificării mărfurilor în tarifele
vamale, motiv pentru care în 1983 la Bruxelles s-a adoptat o nouă Convenţie privind
sistemul armonizat de descriere şi c odificare a mărfurilor (tariful vamal al României se
bazează pe Sistemul armonizat având 5018 poziţii). În afară de diferenţele privind modul
de întocmire a nomenclatorului din tariful vamal, în practica internaţională întâlnim: 18
– tarife vamale simple, care au o singură coloană de taxe vamale pentru toate
mărfurile (specific ţărilor în curs de dezvoltare);
– tarife vamale compuse, care cuprind două sau mai multe coloane de taxe
vamale, diferenţiat pe produse şi ţări de provenienţă (CNF etc.).
La nivel GATT (OMC) se admite, ca unic instrument de realizare a politicii de
protecţie a pieţei interne, doar tariful vamal.
17
C. Fota, coord. – Politici comerciale, Ed. Arta Grafică, Bucureşti, 1993
18
I. Popa, coord. – Tranzacţii comerciale internaţionale, Ed. Economică, Bucureşti, 1997
19
N. Sută, coord. – Op. cit.
15
Tranzacţii comerciale internaţionale
16
Aurel Burciu
17
Tranzacţii comerciale internaţionale
negociat de către state. În general, GATT-ul le clasifică în cinci grupe, deşi delimitarea
este preponderent metodologică:
1. bariere ce implică o limitare cantitativă directă a importurilor;
2. bariere ce implică limitarea indirectă a importurilor prin mecanismul
preţurilor;
3. bariere ce decurg din formalităţile vamale şi administrative la import;
4. bariere ce decurg din participarea statului în activităţile comerciale;
5. obstacole tehnice decurgând din standardele aplicate produselor importate şi
celor indigene.
18
Aurel Burciu
26
N. Sută, coord. – Comerţ internaţional şi politici comerciale contemporane, Ed. All, Bucureşti,
1995
19
Tranzacţii comerciale internaţionale
20
Aurel Burciu
21
Tranzacţii comerciale internaţionale
22
Aurel Burciu
23
Tranzacţii comerciale internaţionale
Astfel de credite (ambele) se acordă pe termene medii (1-5 ani) şi lungi (6-20
ani). De regulă, dobânda la ele este mai scăzută decât cea uzuală, iar băncile se
refinanţează în condiţii speciale de la băncile CENTRALE (inclusiv prin scontarea
cambiilor de export în condiţii preferenţiale şi cu taxe mai reduse faţă de cele interne).
b) Asigurarea şi garantarea creditelor de export este o modalitate de a cointeresa
exportatorii să efectueze vânzări pe credit în străinătate. Asigurarea se face atât faţă de
riscurile comerciale cât şi necomerciale (risc politic, de convertibilitate, de transfer, de
blocare a plăţilor, de embargou, de insolvabilitate etc.). Asigurarea se face pentru
creditele furnizor şi presupune acoperirea riscului exportatorului de a nu încasa
contravaloarea mărfurilor exportate. Garantarea se face pentru creditele cumpărător şi
constă în obligaţia asumată de o instituţie specializată din ţara importatorului de a
rambursa o cotă parte din credit, dacă debitorul devine insolvabil. Asigurarea şi
garantarea exporturilor se practică azi în toate ţările lumii, dezvoltate şi în curs de
dezvoltare. Pentru a elimina riscul pieţei externe, în unele ţări există recomandarea (SUA,
Anglia) iar în altele obligativitatea (Japonia) asigurării exportului.
34
C. Fota, coord. – Op. cit.
24
Aurel Burciu
CAPITOLUL 2
TEHNICI DE PLĂŢI APLICATE ÎN TRANZACŢIILE COMERCIALE
INTERNAŢIONALE
35
A. Barelier, coord. – Exporter, 11e Edition, Foucher, Paris, 1995
36
S. Gaftonic – Practici bancare internaţionale, Ed. Economică, Bucureşti, 1995
25
Tranzacţii comerciale internaţionale
Scrisoarea de schimb sau trata este un înscris prin care o persoană numită trăgător
(creditorul-exportatorul) dă un ordin unei alte persane numite tras (debitorul-
importatorul) să plătească o sumă oarecare, unei alte persoane numite beneficiar, adesea
trăgătorul el-însuşi sau banca sa. Părţile implicate în emiterea unei trate şi schema
simplificată a funcţionării acestei tehnici de plată sînt prezentate în figura 6.1. Menţiunile
obligatorii pentru o trată sunt:
– cuvântul “scrisoare de schimb” sau “trată” inserat în chiar textul titlului;
– ordinul de plată a unei sume;
– numele trasului;
– numele beneficiarului;
– scadenţa (sau la vedere);
– locul plăţii (sau domiciliul trasului);
– data şi locul creării (sau domiciliul trăgătorului);
– numele şi semnătura trăgătorului.
37
D. P. Monod – Moyens et techniques de paiement internationaux, 2e Edition, Ed. ESKA, Paris,
1995
38
D. P. Monod – Op. cit.
26
Aurel Burciu
27
Tranzacţii comerciale internaţionale
Biletul de ordin este un înscris prin care o persoană numită subscriptor (debitorul-
importator) recunoaşte datoria şi se angajează să plătească beneficiarului (creditorul-
exportatorul) o sumă oarecare, la o dată determinată. Menţiunile obligatorii pentru biletul
de ordin sunt:
– formula “bilet de ordin” inserată în chiar textul biletului;
– promisiunea (angajamentul) de plată a unei sume determinate;
– scadenţa (sau la vedere);
– locul plăţii (sau domiciliul subscriptorului);
– numele beneficiarului;
– data şi locul de emitere;
– semnătura subscriptorului.
Sunt aplicabile biletului de ordin, în măsura în care ele nu sînt incompatibile prin
natura lor, toate dispoziţiile relative la scrisorile de schimb (scadenţă, acceptare, aval,
andosarea, scontarea etc.).
Biletul de ordin poate fi la vedere sau la termen (în ipoteza a doua, el este un titlu
de creanţă care devine un ordin de plată la scadenţa creditului convenit de exportator).
41
*** – Manual de operaţiuni documentare în comerţul exterior, Union de Banques Suisses,
Chişinău, 1993
28
Aurel Burciu
Plata biletului de ordin la termen se efectuează în acelaşi fel ca pentru o trată. “Acest mod
de plată este de fapt puţin utilizat în comerţul internaţional”. 42
42
Y. Simon – Techniques financières internationales, 5e Edition, Economica, Paris, 1988
43
I. Popa, coord. – Tranzacţii comerciale internaţionale, Ed. Economică, Bucureşti, 1997
44
*** – Manual de operaţiuni documentare în comerţul exterior, Union de Banques Suisses,
Chişinău, 1993
29
Tranzacţii comerciale internaţionale
45
Y. Simon – Techniques financières internationales, 5e Edition, Economica, Paris, 1988
46
Y. Simon – Op. cit.
30
Aurel Burciu
47
A. Barelier – Exporter, 11e Edition, Foucher, Paris, 1993
31
Tranzacţii comerciale internaţionale
32
Aurel Burciu
acceptare. Diferenţa incassou-ului faţă de plata contra factură: în acest caz exportatorul
mandatează banca pentru încasarea sumei datorată de cumpărătorul său la momentul
prezentării documentelor reprezentând marfa.
Documentele care pot fi convenite între cei doi sunt:
– documentele de transport (conosament, scrisoare de trăsură, document de
transport combinat etc.);
– factura comercială;
– certificatul de asigurare;
– alte documente.
În general, sînt utilizate două forme de incassou documentar:
documente contra plată (remiterea se face contra plăţii imediate);
documente contra acceptare (o trată etc.).
Tehnica de plată prin incassou documentar este puţin utilizată în comerţul
internaţional (mărfurile sunt expediate fără nici un angajament de plată din partea
cumpărătorului; riscul de non-transfer, risc logistic etc.). “Garanţiile oferite de acest
mijloc de plată sînt departe de a fi perfecte”. 49
49
Y. Simon – Op. cit.
33
Tranzacţii comerciale internaţionale
CAPITOLUL 3
TEHNICI DE FINANŢARE ÎN TRANZACŢIILE COMERCIALE
INTERNAŢIONALE
34
Aurel Burciu
– credite garantate;
– credite negarantate.
Din punctul de vedere al costului cu care se acordă:
– credite cu dobândă fixă;
– credite cu dobândă variabilă.
Durata de creditare în comerţul exterior cuprinde intervalul dintre momentul
acordării creditului şi cel al rambursării lui integrale, şi se compune din: perioada de
utilizare a creditului, perioada de graţie şi perioada de rambursare. Durata de acordare a
creditului depinde de obiectul creditului, de situaţia cererii şi ofertei pe piaţa creditului
internaţional, de poziţia firmei de export-import, de situaţia politică din ţara
beneficiarului etc.51 Ca modalitate de eliberare a creditului, acesta se face prin viramente
interbancare, scriptural; se pune la dispoziţia (contul) beneficiarului de credit, care-l poate
utiliza o singură dată sau în tranşe.
Costul creditului în comerţul exterior este determinat de dobânda percepută de
creditor, de primele de asigurare şi de diverse speze bancare. Dobânda plătită de debitor
se exprimă ca procent la suma creditului pe timp de un an de zile, iar nivelul ei depinde
de mărimea taxei de scont de pe piaţa creditorului şi de alţi factori. La creditele acordate
pe termen lung, de regulă dobânda este mai mare ca la creditele pe termen scurt. La
creditele în eurovalute, nivelul dobânzii ţine seama de rata dobânzii interbancare la
depozitele la termen de pe piaţa Londrei, numită LIBOR. Rata dobânzii negociate, este
mai mare cu 1-2% decât valoarea LIBOR.
Creditul este indispensabil comerţului internaţional, pentru că termenii şi
condiţiile de plată sunt elemente importante pentru obţinerea de contracte; uneori,
modalităţile de finanţare determină operaţiunile de export, în aceeaşi măsură ca şi
calitatea produselor exportate.52 După cel de-al doilea război mondial, Sistemul Bancar
Internaţional se adaptează exigenţelor comerţului internaţional şi pune în practică
progresiv diferite tipuri de credit şi/sau modalităţi de finanţare pentru fiecare tip de
operaţiune de comerţ exterior.
Trebuie să se facă distincţia între:53
creditul şi/sau finanţarea operaţiunilor de export (import);
finanţarea investiţiilor în străinătate.
Pentru firmele româneşti, numai modalităţile de credit şi de finanţare a
exporturilor trebuiesc luate în considerare (investiţiile în străinătate joacă un rol
secundar). România, ca şi alte PVD, pot produce şi exporta produse manufacturate,
bunuri şi echipamente pe pieţele internaţionale, dar trebuie dezvoltat sistemul instituţional
susceptibil de a mobiliza credite suficiente pe termen mediu şi lung exportatorilor români
(astăzi: EXIMBANK şi Centrul de Comerţ Exterior etc.). O întreprindere românească
implicată într-o operaţiune de comerţ exterior (ICE, producător etc.) poate să recurgă, în
plan teoretic, la:
– piaţa internă pentru obţinerea fondurilor necesare (în monedă naţională şi/sau
devize);
51
A. Barelier, coord. – Exporter, 11e Edition, Foucher, Paris, 1995
52
S. Gaftoniuc – Practici bancare internaţionale, Ed. Economică, Bucureşti, 1995
53
A. Barelier, coord. – Op. cit.
35
Tranzacţii comerciale internaţionale
O întreprindere care are o cifră de afaceri regulată din exporturi poată să urmeze
prefinanţarea activităţilor sale prin mai multe metode:
– o prefinanţare prin avansuri obţinute de la importatorii săi (clienţi);
– o prefinanţare printr-un credit documentar deschis de importator (un credit de
tip red clauze, de tip revolving etc.);
– o prefinanţare prin credite de trezorerie mobilizabile pe lângă banca centrală,
prin intermediul băncilor comerciale.
În special în cadrul unui contract cu valoare mare a mărfurilor la export, a unui
contract de lucru în străinătate, a unui contract de furnizare de echipamente - exportatorul
sau producătorul poate solicita băncii sale şi/sau unei bănci specializate (de exemplu
EXIMBANK etc.; pentru firmele româneşti) să obţină un credit de prefinanţare a
54
Y. Simon – Techniques financières internationales, 5e Edition, Economica, Paris, 1988
55
A. Burciu – La pratique bancaire dans le commerce international, IUT “Paul Sabatier”,
Toulouse, 1996
56
A. Barelier, coord. – Exporter, 11e edition, Foucher, Paris, 1995
36
Aurel Burciu
activităţilor privind direct exportul şi/sau privind importul de materii prime şi bunuri
destinate producţiei de export. Se poate vorbi de credite de prefinanţare la export numite
revolving (în unele ţări); sunt acordate pentru o durată de un an, reînnoibile, şi valoarea
lor este în funcţie de cifra de afaceri şi de durata ciclului de producţie. 57
În general, avem două tipuri de credite de prefinanţare: 58
– credite de prefinanţare specializate;
– credite de prefinanţare cu procent stabilizat.
Creditele de prefinanţare specializate privind contractele de valori mari
(de exemplu: ansambluri “la cheie”, lucru în străinătate pentru o durată lungă etc.) au ca
obiectiv să acopere decalajul de trezorerie al exportatorului sau producătorului, între data
semnării contractului şi data de încasare a plăţii. Aceste credite sunt acordate firmelor
care-şi exportă direct marfa, dar pot de asemenea beneficia de o sumă conform cu partea
lor în realizarea producţiei de export. Suma acestor credite poate atinge 100% din
decalajul trezoreriei exportatorului sau producătorului. Costul lor este legat de procentele
bancare de bază precum şi de unele comisioane bancare. Rambursarea unui credit de
prefinanţare specializat este asigurat în funcţie de două aspecte: 59
– dacă exportatorul este ulterior finanţat de un credit cumpărător;
– dacă exportatorul este ulterior finanţat de un credit furnizor.
Creditele de prefinanţare cu procent stabilizat sunt similare cu creditele
specializate, dar procentele de interes se aplică de manieră irevocabilă în tot timpul
duratei prefinanţării, oricare ar fi fluctuaţiile ulterioare ale procentelor bancare de bază.
Pentru exportatori, acest tip de credit de prefinanţare este mai favorabil decât celălalt
deoarece această procedură le permite să-şi includă în preţurile de vânzare unele costuri
financiare fixe, indiferent de variaţia procentajului bancar de bază.
În practica bancară şi, mai ales, în practica de comerţ exterior, cele două forme de
credit de prefinanţare pot fi tratate ca o modalitate de finanţare sau credit pe termen scurt.
Trebuie remarcată flexibilitatea SBI în punerea în aplicare a tehnicilor adaptate
aproape fiecărui tip de operaţiune de comerţ exterior.
57
G. Défossé – Les exportations françaias et leur financement, PUF, Pres Universitaires de
France, Paris, 1982
58
Y. Simon – Op. cit
59
A. Burciu – Pratique bancaire dans le commerce international, IUT “Paul Sabatier”, Toulouse,
1996
37
Tranzacţii comerciale internaţionale
60
G. Kingsburg – An Introduction to World Financial Market, Renters Open University, 1996
61
Y. Simon – Op. cit
62
Cele două tipuri de credite au fost invocate de către noi în prima parte a cursului, atunci când
discutăm despre instrumente de stimulare şi promovare a exporturilor. Totuşi în structura
capitolului de faţă vom detalia problematica specifică creditului furnizor/cumpărător.
38
Aurel Burciu
cadrul creditului furnizor, exportatorul trebuie să negocieze mai întâi cu clientul străin;
apoi, trebuie să negocieze şi să obţină de la banca sa un credit corespondent pentru suma
care el însuşi a consimţit-o partenerului extern. Prin convenţia de credit cu banca sa,
pentru exportator sunt stipulate: condiţiile de punere la dispoziţia sa de fonduri, condiţii
de rambursare, comisioane bancare, eventuale sancţiuni etc.
Deci, în cazul unui credit furnizor, exportatorul rămâne în centrul operaţiunii de
finanţare; în plus, el trebuie să-şi reglementeze poliţa de asigurare, trebuie să recupereze
sumele de la clientul său străin etc.
Creditul cumpărător este o finanţare acordată direct unui cumpărător străin
de una sau mai multe bănci ale exportatorului; principiul general este de a deplasa
creditul furnizor spre cumpărătorul străin. Tehnica de credit a fost pusă în aplicare între
1965-1966 în marea majoritate a ţărilor industrializate, ca o procedură pentru susţinerea
exporturilor proprii şi activitatea de export a marilor întreprinderi.
În cadrul creditului cumpărător, sunt semnate două contracte distincte şi
autonome:
contractul comercial legând exportatorul şi cumpărătorul său străin;
contractul sau convenţia de credit între acelaşi cumpărător care ia
împrumutul (sau prin intermediul unui organism financiar din ţara sa) şi una sau mai
multe bănci comerciale din ţara exportatorului.
Dubla negociere pentru cele două contracte trebuie să fie bine sincronizată; în
această procedură, intervenţia băncilor este întotdeauna mai activă şi directă. Banca joacă
un rol central în cazul creditului cumpărător: 63
– ansamblul de relaţii financiare cu cumpărătorul străin se derulează prin
băncile SBI implicate în operaţiunea de finanţare;
– riscul politic şi riscul comercial care se ataşează cumpărătorului străin sunt
asumate de băncile implicate (ele trebuie să se asigure la o societate de asigurări, la o
bancă centrală, la alte organisme publice);
– riscurile de schimb sunt, de asemenea, asumate de băncile implicate în
operaţiunea de finanţare.
În acelaşi timp, procedura de credit cumpărător necesită o colaborare constantă
între exportator şi banca sa: negocierea celor două contracte, livrarea mărfurilor şi plata
etc. În cazul creditului cumpărător, finanţarea furnizorului (exportatorului) poate să se
realizeze în module, exact după cheltuielile pe care le presupune, în special prin plăţile
progresive în funcţie de prestaţiile interne şi/sau externe. Principiul care a prezidat
instituţia creditului furnizor a fost conservat în cadrul creditului cumpărător, dar această
procedură realizează o mai bună repartiţie a riscurilor de export între diverşii operatori
prezenţi în acest tip de intervenţie financiară (această procedură este mai favorabilă
exportatorului). Prin urmare, pentru exportatorul care şi-a îndeplinit loial obligaţiile
contractuale, nu există nici un risc important în efectuarea operaţiunii de export. 64
Mai ales pentru creditele pe termen lung, dar şi pentru celelalte tehnici de
finanţare la export, fiecare ţară dezvoltată şi a constituit progresiv un sistem naţional de
63
A. Burciu – La pratique bancaire dans le commerce international, IUT “Paul Sabatier”
Toulouse, 1996
64
A. Barelier, coord. – Exporter, 11e Edition, Foucher, Paris, 1995
39
Tranzacţii comerciale internaţionale
40
Aurel Burciu
Ţara A Ţara B
Acord guvernamental
Protocol bancar
Banca A Banca B
Finanţarea comerţului
Nevoile financiare pentru contractele de produse primare (şi de asemenea pentru
unele proiecte complexe) pot depăşi un miliard de dolari frecvent şi băncile susceptibile
de a se implica în operaţiunile de finanţare de acest tip sunt puţin numeroase.
În comerţul mondial de produse primare există aproape 50 de mari firme (printre
care: Marc Rich AG, Cargill-Tradax, Phibro, Sucres et Denrées, Congagra, Feruzzi etc.). 66
Aceste firme semnează contracte de vânzare-cumpărare de mărfuri în cantităţi mari (sute
de mii de tone). Finanţarea acestor contracte implică uneori stabilirea de consorţii
bancare. Totuşi, cele mai mari bănci comerciale internaţionale participante sunt capabile
65
Y. Simon – Op. cit
66
A. Burciu – Pratique bancaire dans le commerce international, IUT “Paul Sabatier”, Toulouse,
1996
41
Tranzacţii comerciale internaţionale
Finanţarea proiectelor
Prin finanţarea unui proiect trebuie înţeles finanţarea unei unităţi economice
viabile pe un plan triplu: tehnic, comercial, financiar (de exemplu: transporturi maritime,
transporturi aeriene, mari ansambluri industriale, sectoare energetice, mine şi petrochimie
etc.). În aceste finanţări, există o repartizare a riscurilor între promotorii proiectului şi cei
care dau împrumutul.68 Montajul finanţării proiectului presupune trei etape:
– un studiu de engeneering;
– un studiu juridic, contabil şi fiscal;
– un studiu financiar.
Riscurile asociate finanţării unui proiect sunt numeroase:
– riscurile nerealizării lucrărilor;
– riscurile depăşirii costurilor;
– riscurile exploatării;
– riscurile de abandonare a proiectului;
– riscurile comerciale, politice etc.
Pentru a se implica în finanţarea acestor proiecte, SBI trebuie să aibă o foarte mare
competenţă în domeniul financiar dar şi juridic, fiscal, contabil şi tehnic. În cadrul SBI
participă la finanţarea proiectului în special instituţiile şi băncile următoare:
– băncile merchant banks din Londra (mai ales Morgan Grenfell);
– băncile de investiţii americane (mai ales CITICORP, Chase Manhattan,
Morgan Guaranty Trust, Bank of Amerrica etc.).
67
P. Joffre – Encyclopédie de gestin, vol. I-III, Ed. Economica, Paris, 1989
68
Y. Simon – Op. cit.
42
Aurel Burciu
69
Y. Simon – Op. cit
43
Tranzacţii comerciale internaţionale
credit-bail la export este sensibil mai complexă decât o finanţare convenţională şi “...
costul leasing-ului este departe de a fi neglijabil”. 70
Factoringul este o tehnică de finanţare: printr-un contract, exportatorul
cedează integral, contra unui comision, unui factor (unei bănci sau o instituţie financiară
specializată) creanţele sale la export deţinute asupra unui cumpărător extern; în schimb,
factorul procedează la reacoperirea acestor creanţe şi îşi ia în calcul toate riscurile. 71
Factorul poate să-şi reglementeze relaţia sa cu exportatorul, prin plata anticipată a unei
părţi sau a întregii sume din creanţele astfel transferate.
Dar costul factoring-ului este relativ ridicat şi cuprinde:
– un comision “ad valorem” de ordinul 0,5-2,5%;
– un comision calculat, “prorata temporis” în funcţie de procentele de interes.
Totuşi, exportatorul beneficiază, prin tehnica de factoring, de unele avantaje
(simplifică gestiunea trezoreriei, nu mai este expus riscului de neplată, poate să-şi
mobilizeze creanţele etc.). În cadrul Sistemului Bancar Internaţional, toate marile bănci
comerciale au creat filiale specializate în operaţiuni de factoring internaţional.
Forfetarea (forfaiting) se numeşte, de asemenea, finanţare sau scont fără
recurs; este o tehnică neconvenţională de finanţare a exporturilor similară cu factoringul
(creanţele reprezentate de bilete de ordin, trate şi alte efecte comerciale sunt transferate
unei societăţi specializate sau unei societăţi de confirmare).
Se poate vorbi de alte tehnici “neconvenţionale” de finanţare în comerţul
internaţional şi/sau unele servicii legate de această finanţare care este pusă în aplicare de
SBI:
– acordurile de compensare (vezi operaţiunile paralele);
– unele operaţiuni asociate de finanţare şi/sau de asigurare-credit şi/sau de
confirmare (de exemplu: confirming houses);
– creditele pe garanţii sau semnătură (vezi garanţii şi cauţiuni bancare).
44
Aurel Burciu
45
Tranzacţii comerciale internaţionale
CAPITOLUL 4
TRANZACŢIILE ÎN CONTRAPARTIDĂ
46
Aurel Burciu
ţări slab dezvoltate sau în curs de dezvoltare se află într-o poziţie de inferioritate datorită
lipsei de convertibilitate a monedelor proprii, contrapartida constituind, în astfel de
cazuri, o soluţie extrem de convenabilă.
e) Contrapartida oferă avantaje de promovare sau finalizare a unor mari contracte de
cooperare economică internaţională (în producţie, în cercetare ştiinţifică, dezvoltare
tehnică), permiţând un efort investiţional şi financiar conjugata al mai multor parteneri.
Contrapartida comportă şi unele limite sau dezavantaje:
– unele firme din ţările dezvoltate au tendinţa de a exporta, în astfel de
contracte, mărfuri prelucrate depăşite din punct de vedere tehnic contra unor materii
prime de bază;
– pentru unele schimburi de mărfuri, compensarea valorilor şi urmărirea în
timp a compensării complete este sau devine dificilă.
Operaţiunile în contrapartidă se pot clasifica astfel: 76
După numărul de parteneri de afaceri:
– operaţiuni în contrapartidă bilaterală;
– operaţiuni în contrapartidă multilaterală.
Funcţie de nivelul economico-juridic al partenerilor:
– operaţiuni în contrapartidă la nivel de întreprindere;
– operaţiuni în contrapartidă la nivel de grupuri de întreprinderi sau ramuri
economice;
– operaţiuni în contrapartidă la nivel de state (clearing).
După gradul de compensare cu marfă şi servicii şi alte criterii cumulate:
– operaţiuni de compensaţie, care presupun eliminarea totală a monedei din
raportul de schimb şi include livrările clasice în contrapartidă:
barterul simplu sau garantat: la nivel de întreprindere, grup de
întreprinderi sau subramuri economice;
clearingul bilateral şi multilateral între state (ţări).
– operaţiuni paralele, care presupun schimburi reciproce de mărfuri sau
servicii, din care o parte din afacere are la bază moneda ca termen de schimb;
– operaţiuni combinate, care pleacă uzual de la un contract complex de
cooperare economică internaţională, completându-se apoi prin diverse tehnici de
compensare şi/sau operaţiuni speciale.
76
A. Puiu – Management în afacerile economice internaţionale, Ed. Independenţa Economică,
Craiova, 1992
77
A. Puiu – Management în afacerile economice internaţionale, Ed. Independenţa Economică,
Craiova, 1992
47
Tranzacţii comerciale internaţionale
48
Aurel Burciu
inflaţie, intr-o ţară sau alta, raportul valoric al contractului se poate modifica, dar rămâne
ca bază de analiză şi punctaj volumul fizic. De regulă, fiecare din cei doi parteneri va
tinde să efectueze el un import prealabil, după care să livreze partida sa proprie de marfă.
Riscul de inflaţie în monedă naţională şi riscul de primă livrare pot fi considerate
ca riscuri specifice contractului de barter.
Barterul simplu multilateral este similar cu cel bilateral, dar intervin în
afacere mai mulţi parteneri. Astfel pot interveni câte doi parteneri din fiecare ţară sau trei
parteneri din trei ţări diferite, când se procedează la compensaţii în lanţ. Dificultatea în
astfel de cazuri constă în a găsi partenerii şi punerea lor de acord, pentru a realiza un
consens privind modul de derulare a operaţiunii de comerţ exterior. 80
Barterul garantat se referă, fie la un contract bilateral, fie la unul
multilateral şi propune apelarea de către părţile contractante la o terţă persoană (instituţie
specializată, ICE cunoscută etc.) pentru a se implica şi garanta unele clauze din contract
şi derularea operaţiunii în ansamblu. Garantarea se poate face şi de o bancă, prin
scrisoare de garanţie bancară, sau se poate face prin expedierea primei partizi de mărfuri
la o terţă persoană cu dispoziţia de a elibera marfa numai după ce s-a efectuat importul
(sau concomitent cu obţinerea contrapartidei corespunzătoare/echivalente). În cazul
apelării la o ICE se contează pe sprijinul ei încă din etapa de negociere a contractului
acordându-se practic şi asistenţă tehnică de specialitate. Pentru implicare, firma terţă, în
calitate de garant, va primi un comision şi la export şi la import.
Pentru operaţiile de barter, în unele situaţii, la nivel de ministere sau chiar
guverne se încheie acorduri de derulare, de regulă pentru perioade de un an sau mai puţin,
caz in care barterul se apropie mult de clearing.81
d) Operaţiunile de clearing sunt o compensaţie globală privind schimbul reciproc de
mărfuri sau servicii între două sau mai multe ţări. Se derulează pe bază de acorduri
guvernamentale. Schimburile de mărfuri sau servicii se efectuează fără transfer de devize
(valută).
În astfel de operaţiuni, apar trei categorii de participanţi: 82
– importatorii;
– banca de compensaţie (sau băncile de compensaţie);
– exportatorii.
Calculul de compensaţie se face global (marfă, servicii, comerţ vizibil şi
invizibil) de regulă pentru un an de zile, apoi soldul se lichidează după procedura stabilită
de părţi (statul).
Clearingul poate fi:
– clearing bilateral;
– clearing multilateral.
Clearingul bilateral are loc între două ţări şi a fost folosit pentru prima dată
în perioada 1929-1933, pe baza unor acorduri organizate de Camera de Comerţ
Internaţional Paris. Într-un astfel de acord, exportatorii se achită în moneda naţională a
fiecărei ţări, evidenţa derulării acordului fiind încredinţată unei bănci centrale sau altă
80
Gh. Ciobanu – Schimburile economice internaţionale, Ed. “Vasile Goldiş”, Arad, 1996
81
A. Barelier – Exporter, 11e Edition, Foucher, Paris, 1995
82
A. Barelier – Op. cit.
49
Tranzacţii comerciale internaţionale
83
I. Popa – Tranzacţii comerciale internaţionale, Ed. Economică, Bucureşti, 1997
50
Aurel Burciu
84
A. Puiu – Management în afacerile economice internaţionale, Ed. Independenţa Economică,
Craiova, 1992
85
P. Verzariu – Barter, Countertrade, Offsets, New York, 1985
51
Tranzacţii comerciale internaţionale
86
P. Verzariu – Barter, Countertrade, Offsets, New York, 1985
87
Gh. Ciobanu – Schimburile economice internaţionale, Ed. “Vasile Goldiş”, Arad, 1996
52
Aurel Burciu
88
A. Puiu – Management în afacerile economice internaţionale, Ed. Independenţa Economică,
Craiova, 1992
89
P. Verzariu – Barter, Countertrade, Offsets, New York, 1985
90
A. Puiu – Management în afacerile economice internaţionale, Ed. Independenţa Economică,
Craiova, 1992
53
Tranzacţii comerciale internaţionale
91
P. Verzariu – Barter, Countertrade, Offsets, New York, 1985
92
P. Verzariu – Op. cit.
54
Aurel Burciu
55
Tranzacţii comerciale internaţionale
93
A. Puiu – Management în afacerile economice internaţionale, Ed. Independenţa Economică,
Craiova, 1992
94
A. Puiu – Op. cit.
56
Aurel Burciu
4.6. Reexportul
57
Tranzacţii comerciale internaţionale
spaţiu. În acest caz, reexportatorul încheie două contracte separate: unul de import cu
exportatorul şi altul de export cu importatorul, cei doi necunoscându-se şi neputând
angaja relaţii directe, din diferite motive. Se apelează, uneori, la circuite prin zone sau
porturi libere, scutind marfa de taxe vamale şi alte obligaţii fiscale.
Reexport efectuat pentru a promova relaţiile comerciale reciproce: când unul
dintre partenerii dintr-un acord de clearing are nevoie de marfa ţării A dar nu are valută
sau marfă care să se poată valorifica pe piaţa internă din ţara A. Partenerul din ţara A va
face livrarea, va prelua un lot de marfă care nu-l interesează, dar obţine acordul să-l
reexporte pe o piaţă terţă, dacă va găsi un client potenţial.
Reexport efectuat pe baza importului de completare a producţiei fabricate
pentru export: când produsul final se va exporta într-o altă ţară decât cea din care s-a
făcut importul de subansamble (în general: la maşini, instalaţii, echipamente etc.).
Reexport cu scopul de a testa o piaţă: pe aceasta se vor exporta ulterior
mărfuri ce provin din ţara reexportatorului şi/sau ţara de origine.
Mecanismul operaţiunilor de reexport include:
– un contract de import;
– un contract de export;
– deschiderea de acreditiv;
– livrarea de marfă direct sau tranzitând ţara reexportatorului;
– plata în valută convertibilă, cel puţin pe un flux.
Reexporturile conţin însă şi unele riscuri specifice, separat de cele comune
comerţului exterior, astfel:
– fluctuaţiile valutare angajează simultan două monede;
– se efectuează importul şi depozitarea dar nu se mai realizează reexportul;
– risc dublu de livrare;
– preţurile aplicate suferă o “operare dublă” în privinţa taxelor vamale etc.
Pentru promovarea cu succes a reexporturilor este necesară o bază materială
largă: fonduri, acces la credite, depozite în ţară, depozite în zone libere, etc. Este
necesară, de asemenea, o bună documentare, surse de informare permanentă, relaţii şi
contacte strânse cu firme sau intermediari de pe piaţa mondială, reţele de reprezentanţi
sau filiale (sucursale, agenţii etc.). De regulă, în operaţiunile de reexport se negociază
preţuri ferme (fixe) deoarece termenele de derulare sunt reduse. Ca modalitate de plată, în
astfel de operaţiuni, se recomandă a folosi acreditivul transferabil între partenerii
implicaţi, acreditiv domiciliat în ţara reexportatorului.
58
Aurel Burciu
CAPITOLUL 5
TRANZACŢII COMERCIALE SPECIALE
98
A. Puiu – Management în afacerile economice internaţionale, Ed. Independenţa Economică,
Craiova, 1992
99
A. Puiu – Op. cit.
100
A. Barelier, coord. – Exporter, 11e Edition, Foucher, Paris, 1995
59
Tranzacţii comerciale internaţionale
În sens general, invenţia este creaţia care reprezintă noutate şi progres faţă de
stadiul atins într-un domeniu, creaţie care nu a mai fost făcută publică sau brevetată în
ţară sau străinătate şi care poate fi aplicată pentru soluţionarea unor probleme de interes
general.
Brevet de invenţie este un titlu eliberat de stat, titlu care atestă caracterul de
invenţie al obiectului său. În temeiul brevetului, titularul capătă o serie de drepturi, dintre
care cel mai important este acela că numai el poate exploata personal sau autoriza pe alţii
să exploateze obiectul invenţiei. Titularul are obligaţia de a exploata invenţia în termenul
stabilit de lege (caz contrar se poate revoca brevetul) şi de a plăti anuităţile faţă de stat în
perioada de valabilitate a brevetului (max. 20 ani). 101
Brevetele de invenţii se pot clasifica după mai multe criterii (principale,
adiţionale, individuale, colective etc.). Atingerile nelegale care se pot aduce unui brevet
de invenţie:102
contrafacerea: când dreptul de exploatare al titularului este atins prin
fabricare, prin folosire, prin punere în circulaţie a unui produs rezultat;
concurenţa neloială: crearea unor confuzii privind provenienţa unei mărfi
fabricate pe baza brevetului, reclama comparativă critică, divulgarea unor secrete de
fabrică, uzurparea calităţii de inventator etc.
Formele prin care are loc comerţul cu brevete de invenţii: 103
Cesiunea: formă de comercializare prin care titularul unui brevet de
investiţie transmite dreptul său de proprietate asupra brevetului unei terţe persoane.
Cesiunea urmează drumul juridic de drept comun specific contractului de vânzare-
cumpărare şi poate fi:
– definitivă;
– temporară.
Întinderea cesiunii poate fi:
– totală: când priveşte în întregime brevetul şi teritoriu pe care este protejată;
– parţială: sub aspectul teritoriului, al aplicaţiilor posibile, al conţinutului
dreptului transmis (ex.: se transmite dreptul de a fabrica, dar nu şi cel de a comercializa).
Aportul unui brevet într-o societate mixtă: când partea care este titulară a
unui brevet aduce şi cedează în favoarea societăţii dreptul de proprietate şi, eventual,
dreptul de folosinţă asupra brevetului. La dizolvarea societăţii, partea care a dus ca aport
un brevet nu are dreptul de a-l relua dacă acest drept nu se prevede expres în statut.
Licenţierea: înţelegerea pe bază de contract prin care titularul unui drept
de proprietate industrială (brevet, marcă, know-how etc.) transmite unei alte persoane, în
total sau în parte, folosinţa acestui drept exclusiv pentru exploatare, primind în schimb
bani sau produse. Titularul dreptului de proprietate industrială se numeşte LICENŢIAR
iar beneficiarul folosinţei se numeşte LICENŢIAT.
101
Gh. Ciobanu – Schimburile economice internaţionale, Ed. “Vasile Goldiş”, Arad, 1996
102
Gh. Ciobanu – Schimburile economice internaţionale, Ed. “Vasile Goldiş”, Arad, 1996
103
Gh. Ciobanu – Op. cit.
60
Aurel Burciu
61
Tranzacţii comerciale internaţionale
62
Aurel Burciu
o stăpâneşte doreşte să facă acest lucru sau dacă se realizează un contact nemijlocit între
partea ce vrea să-şi însuşească profesia (specializarea) şi partea care transmite. Ulterior,
sensul conceptului de know-how s-a extins foarte mult. Iniţial, conceptul s-a folosit în
anul 1916 în SUA, dar a fost consacrat juridic pe plan internaţional în anii 1950-1960.
Importanţa acestui concept derivă din următoarele aspecte: 108
– rolul ce revine activităţii de cercetare-dezvoltare în lumea contemporană;
– imposibilitatea de a încadra toate cunoştinţele tehnice şi ştiinţifice în termenii
convenţionali ce caracterizează brevetul;
– dorinţa titularului de a păstra, fie şi temporar, unele cunoştinţe tehnice ce
asigură eficienţa maximă;
– descrierea brevetelor de invenţii este de regulă complexă, iar exploatarea
efectivă devine uneori imposibilă, dacă nu se furnizează date suplimentare.
Elementele componente ale know-how-ului sunt:109
a) Abilitatea tehnică: include dexteritatea manuală, grija, precizia cu care un
specialist execută o operaţie specifică la o maşină sau instalaţie din întreprinderea în care
lucrează. Această abilitate se poate transmite deplin numai dacă persoana respectivă va
lucra la firma care preia acea maşină (instalaţie).
b) Experienţa tehnică: capacitatea de a da soluţii rapide şi eficiente la problemele ce
apar în timpul exploatării unei maşini, instalaţii etc.
c) Cunoştinţele tehnice: includ sporul suplimentar de cunoaştere ce se poate extrage
din stadiul atins de tehnica mondială la un anumit moment, într-un domeniu anume.
d) Procedeele: înglobează anumite procedee industriale propriu-zise, cât şi tehnicile
folosite pentru aplicarea lor.
Practic, cele patru componente se suprapun şi se completează formând acest
concept de know-how. De regulă, abilitatea tehnică, experienţa şi cunoştinţele tehnice nu
întrunesc elementele necesare pentru a fi brevetate ca invenţii. Ele se pot transmite şi
circulă numai sub forma de know-how. Procedeele, dacă nu sunt legate de aplicarea unui
brevet de invenţie, se includ pentru a fi transmise sub acelaşi concept.
Contractul de know-how se include totdeauna în formă scrisă, respectiv se descriu
pe larg obiectul şi obligaţiile părţilor contractante. În unele, ţări aceste contracte se
înregistrează într-un registru ţinut de reprezentanţii statului. Transmiterea cunoştinţelor de
către furnizor, a condiţiilor în care se face păstrarea secretului, colaborarea reciprocă,
plata de către beneficiar etc. Toate se determină cu mare precizie. De regulă, transmiterea
know-how-ul se face prin manuale, instrucţiuni detaliate, unele echipamente suplimentare
etc.; dar mai ales prin trimiterea de tehnicieni şi ingineri de la furnizor la uzina
beneficiarului şi prin primirea pentru specializare şi formare a unor tehnicieni de la
beneficiar la uzina furnizorului.
Contractul de know-how se întâlneşte cel mai frecvent în varianta mixtă, când se
transmit prin acelaşi contract alte drepturi de proprietate industrială sau se asociază cu
unele vânzări de utilaje complexe, obiective realizate “la cheie” prin cooperare etc.
108
A. Barelier – Op. cit.
109
I. Popa – Tranzacţii comerciale internaţionale, Ed. Economică, Bucureşti, 1997
63
Tranzacţii comerciale internaţionale
Contractul poate fi şi complementar, când transferul este separat şi adiacent faţă de altă
operaţiune comercială sau de cooperare.110
Obligaţiile părţilor la încheierea unui astfel de contract sunt asemănătoare cu cele
din contractul de licenţă de brevet.
64
Aurel Burciu
maşini, instalaţii, utilaje, tehnică de calcul, alte tipuri de aparatură; în ultimul timp, se
aplică şi-n sectorul imobiliar, pentru clădiri industriale sau sedii administrative. 112
Pentru client, leasing-ul asigură următoarele facilităţi:
– plata se face prin taxa de leasing negociabilă;
– bilanţul firmei nu se modifică, iar taxele vor afecta cheltuielile generale şi nu
investiţiile;
– se pot realiza economii importante prin exploatarea intensivă a bunului;
– se poate conveni cu furnizorul înlocuirea periodică a utilajului cu altul mai
modern.
Pentru furnizor avantajele sunt:
– contribuie la promovarea şi dezvoltarea exportului;
– se atrag şi se câştigă noi clienţi;
– se obţin unele venituri suplimentare din încasarea taxei de leasing (a chiriei).
Operaţiunile de leasing se pot derula şi clasifica în mai multe variante specifice, astfel:
După poziţia furnizorului în contractul de leasing:
– leasing direct, între producătorul de utilaje/exportator şi firmele
internaţionale beneficiare;
– leasing indirect, când între cei doi se interpun alte societăţi comerciale care
efectuează creditarea, prestarea de servicii şi-şi asumă riscurile normale (există societăţi
de leasing generale, societăţi de leasing de intermediere, bănci şi societăţi financiare etc.).
Funcţie de conţinutul ratei de leasing raportată la preţul de export:
– leasing financiar: când, în perioada de bază sau de primă încheiere, se
recuperează integral preţul obiectului exportat şi costurile suplimentare, inclusiv un
profit; de regulă, această perioadă este mai scurtă decât durata de folosire a utilajului iar
contractul nu poate fi reziliat; dacă clientul nu achită ratele furnizorul dispune de utilaj; 113
– leasing funcţional: când, în perioada de bază, se realizează o parte a preţului
de export şi se continuă colaborarea ulterior, inclusiv prin prestarea unor servicii sau
asigurarea pieselor de schimb de furnizor.
După particularităţile tehnicii de realizare:
lease-back: operaţiuni prin care proprietarul unei firme are nevoie
urgentă de fonduri şi-şi vinde întreprinderea (utilajul) unei societăţi de leasing, de la care
o închiriază ulterior printr-un contract obişnuit; 114
time-sharing: închirierea pe timpi partajaţi a unui bun, simultan la mai
multe firme; se aplică mai ales pentru echipamente electronice şi calculatoare, deoarece
un computer de mare putere poate fi folosit concomitent de 300-400 întreprinderi
(sistemul a fost lansat de firma General Electric în 1965, iar în prezent se estimează că
până la 80% din parcul mondial de computere este exploatat în acest mod);
operaţiuni de renting: închirierea cu ziua sau cu ora, în general pe termen
foarte scurt.
Contractul de leasing este un contract de locaţie dar care prezintă unele
particularităţi, de regulă încheindu-se un contract de vânzare-cumpărare între producător
112
Gh. Ciobanu – Op. cit.
113
Gh. Ciobanu – Op. cit.
114
Gh. Ciobanu – Op. cit.
65
Tranzacţii comerciale internaţionale
66
Aurel Burciu
117
I. Popa – Op. cit.
118
A. Puiu – Management în afacerile economice internaţionale, Ed. Independenţa Economică,
Craiova, 1992
67
Tranzacţii comerciale internaţionale
68
Aurel Burciu
bancă. Principiile care stau la baza promovării unor achiziţii prin licitaţii sunt (conform
BIRD):
– principiul eficienţei: să asigure un cost cât mai scăzut;
– principiul cooperării: atragerea în competiţie a tuturor ţărilor dezvoltate şi a
ţărilor în curs de dezvoltare;
– principiul nediscriminării: se instituie condiţii egale de ofertare;
– principiul tratamentului preferenţial: ca excepţie de la cel anterior, când se
încurajează antreprenori sau producători locali din ţara beneficiară de credit.
Aceste principii se regăsesc în alte regulamente adoptate de firme specializate sau
alte instituţii ce finanţează unele operaţii de comerţ exterior sau cooperare, inclusiv în
prevederile GATT privind achiziţiile publice. În practică, instituţia care asigură finanţarea
şi creditarea unei operaţiuni ce urmează a se adjudeca prin licitaţii are drept total de
control în ceea ce priveşte pregătirea şi desfăşurarea, conţinutul documentelor de licitaţie
şi anunţul publicitar, criteriile de preselecţie şi procedura de evaluare a ofertelor şi de
selectare a celei mai avantajoase, modul de acordare a marjelor preferenţiale şi clauzele
de achitare a unor eventuale daune, clauza de forţă majoră etc.
Mecanismul şi tehnica de angajare şi derulare a licitaţiei de import presupune
parcurgerea unor etape succesive, atât de către organizatori cât şi de către participanţii la
licitaţie.
120
Pentru organizatori aceste etape sunt:
a) Anunţarea licitaţiei de import prin publicitate sau trimiterea de invitaţii unui cerc
cât mai larg de furnizori potenţiali. Atât publicitatea, cât şi invitaţiile, includ un minim de
informaţii despre natura licitaţiei, pentru a genera interes, şi se lansează în timp util
pentru a rămâne o perioadă de pregătire a răspunsurilor de către cei ce vor dori să
participe.
b) Elaborarea documentelor licitaţiei, inclusiv caietul de sarcini, este etapa cea mai
importantă. Caietul de sarcini sau de condiţii este documentul cel mai important al
mecanismului de derulare a licitaţiei şi îndeplineşte funcţia de cerere de ofertă. Acest
caiet include obligatoriu:
– denumirea şi descrierea amănunţită a bunurilor şi serviciilor ce fac obiectul
licitaţiei;
– instrucţiuni pentru ofertanţi;
– condiţiile contractuale.
De regulă, organizatorii licitaţiei apelează la firme de consultanţă pe domeniul
respectiv mai ales pentru a întocmi condiţiile contractuale, care se pot grupa în trei
categorii:
condiţii tehnice referitoare la obiectul licitaţiei, conform standardelor
internaţionale, care se referă la: capacităţi, calitatea produsului finit, documentaţia de
funcţionare, piese de schimb, caracteristici ale materiilor prime, date climatice, norme
privind poluarea etc.;
condiţii comerciale cum ar fi: termenul şi locul de expediere a ofertei,
condiţii de plată, termen de livrare, expediţii şi asigurare, modalităţi de recepţie etc.;
120
A. Puiu – Management în afacerile economice internaţionale, Ed. Independenţa Economică,
Craiova, 1992
69
Tranzacţii comerciale internaţionale
121
A. Puiu – Management în afacerile economice internaţionale, Ed. Independenţa Economică,
Craiova, 1992
70
Aurel Burciu
71
Tranzacţii comerciale internaţionale
TESTE GRILĂ
1. După tipul operaţiei sau obiectul impunerii vamale, taxele vamale sunt:
a. cu orientare protecţionistă;
b. cu orientare fiscală;
c. de export;
d. antidumping;
e. de import;
f. de tranzit.
c, e, f
72
Aurel Burciu
4. Trata:
a. implică existenţa a două părţi: tras şi trăgător;
b. este un înscris prin care se un ordin necondiţionat de a se plăti o anumită sumă
de bani;
c. este un instrument de plată;
d. este un instrument de credit;
e. este plătibilă la vedere.
b, c, d
Care sunt operaţiunile care se pot aplica cambiei în perioada în care circulă ca
instrument de credit?
În perioada cât circulă ca instrument de credit, există o serie de operaţiuni
sau tehnici specifice aplicate cambiei:
avalizarea – este o operaţiune care apare în situaţia în care trăgătorul nu este
sigur de solvabilitatea trasului, motiv pentru care apelează la o garanţie, denumită
aval, din partea unei terţe persoane (o bancă), care se înscrie sub semnătură pe una
din părţile cambiei;
andosarea – este tehnica de transmitere a cambiei prin gir sau andosare şi se
realizează printr-o dispoziţie scrisă pe cambie de beneficiar, care ordonă trasului să
achite suma arătată unei alte persoane (sau la ordinul ei) menţionate expres;
scontarea – operaţie prin care posesorul cambiei obţine de la o bancă comercială,
înainte de scadenţă, suma înscrisă pe cambie minus:
– dobânda aferentă sumei înscrisă din acel moment şi până la scadenţă;
– valoarea de scont drept comision al băncii
rescontarea – operaţie prin care banca comercială prechimbă cambia în bani la banca
centrală, care percepe pentru aceasta taxa oficială a scontului (de aici se influenţează
nivelul aproximativ al ratei dobânzii);
forfetarea – vinderea cambiei, indiferent de scadenţă, la o instituţie financiară
specializată, alta decât băncile comerciale, care preiau riscul de neplată, contra unei
taxe de forfetare superioare taxei de scont.
5. Cecul:
a. este un ordin necondiţionat de plată;
b. are formă scrisă;
c. presupune implicarea a trei părţi: trăgător, bancă, beneficiar;
d. presupune existenţa unor fonduri suficiente în contul trăgătorului;
e. este un mijloc de plată care nu implică riscuri;
f. este un mijloc de plată rapid.
a, b, c, d
6. Creditul documentar:
a. este un mijloc de plată condiţionată;
b. este un instrument de credit;
73
Tranzacţii comerciale internaţionale
74
Aurel Burciu
75
Tranzacţii comerciale internaţionale
12. Contrapartida:
a. presupune înlocuirea instrumentelor de plată tradiţionale în comerţul exterior cu
schimburi reciproce de mărfuri şi servicii;
b. s-a dezvoltat mai ales în perioadele de instabilitate monetară şi de lipsă de
lichidităţi în comerţul internaţional;
c. se bazează pe compensarea directă, integral sau parţial, a unui import de un
export;
d. este un mecanism de condiţionare a fluxurilor de mărfuri şi servicii între doi sau
mai mulţi parteneri.
a, b, c, d
76
Aurel Burciu
16. Switch-ul:
a. este o operaţiune de lichidare a soldului de clearing;
77
Tranzacţii comerciale internaţionale
18. Leasing-ul:
a. este o tehnică de comercializare prin intermediul unor firme specializate;
b. este o formă de finanţare prin locaţie de către firme financiare specializate sau
direct de către producători;
c. se aplică pentru maşini, instalaţii, utilaje, tehnică de calcul etc.;
d. se aplică pentru clădiri industriale, sedii administrative.
b, c, d
122
Gh. Ciobanu – Op. cit.
78
Aurel Burciu
19. Franchising-ul:
a. presupune concesiunea unei mărci de produse/servicii;
b. presupune concesiunea unui ansamblu de metode de distribuţie;
c. presupune cedarea unui drept sau privilegiu de a face afaceri într-un anumit mod,
pe o perioadă limitată, într-un loc determinat;
d. permite reducerea numărului de intermediari pe parcursul distribuţiei;
e. promovează exportul în zone sau pieţe pe care tehnicile clasice sunt limitate.
a, b, c, d, e
79