PLAN DE NEGOCIOS

Nombre del proyecto:

Emprendedor:

1
 Culiacán, Sinaloa, Octubre de 2016

INDICE

1. DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO

1.1 Idea del negocio / Antecedentes
1.2 Objetivos
a. Objetivo general
b. Objetivos específicos
1.3 Filosofía empresarial
a. Misión
b. Visión
c. Valores
1.4 Imagen del negocio
a. Marca
b. Slogan
c. Logotipo

2. ESTUDIO DE MERCADO
2.1 Producto / Servicio
2.2 Clientes
2.3 Precio
2.4 Promoción
2.5 Plaza / Canal de distribución
2.6 Principales competidores
2.7 Identificación de la competencia
2.8 Fuentes de información
2.9 Resultados y conclusiones

3. ESTUDIO TÉCNICO
3.1 Aliados y proveedores
3.2 Ubicación del negocio
3.3 Proceso productivo
3.4 Maquinaria y equipo
3.5 Recursos humanos

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4. ESTUDIO FINANCIERO
4.1 Presupuesto de inversión
4.2 Pronósticos de costos fijos
4.3 Costos variables
4.4 Proyección de costos variables
4.5 Proyección de ventas mensual
4.5.1 Escenario optimista
4.5.2 Escenario conservador
4.5.3 Escenario pesimista
4.6 Punto de equilibrio en pesos
4.7 Balance general
4.8 Estado de resultados

5. Análisis FODA (Fortalezas, Oportunidades, Debilidades, Amenazas)

1. DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO

De manera sencilla realizará una descripción del negocio. Detallando el producto y/o servicio que se ofrece, el mercado en
el que puede vender y las necesidades que cubrirá, resaltando por qué el cliente le comprará, debe ser capaz de describir
de forma clara cuál es el producto o servicio que se ofrece. (Instrucciones)

Es una empresa dedicada a la fabricación de nieve artesanal, utilizando productos naturales de la mejor calidad, ofreciendo
una nieve de exquisito sabor, con un agradable servicio, que busca envolver al cliente en un ambiente de tintes naturales
conservando las tradiciones mexicanas. Esta enfocado a todo tipo de mercado, ofreciendo la posibilidad de disfrutar un
momento de placer en compañía de amigos y familiares.

1.1 Idea del negocio / Antecedentes

Los antecedentes es el cómo surge la idea de tu negocio. De donde parte la idea de emprender tu propia empresa, que te
motiva a hacerlo, si se detectó un área de oportunidad en tu localidad o simplemente se tiene la inquietud de emprender.

Pero si tu negocio ya está en marcha, debes describir como inicia, que cambios relevantes han atravesado e hicieron que
cambiaran las estrategias, que permitan mostrar como tu negocio ha ido evolucionando a lo largo del tiempo. (Instrucción
es)

La idea de emprender un negocio de nieves de garrafa, primeramente surge por el deseo de generar un patrimonio para la
familia y de manera personal el contribuir a la conservación de la elaboración y venta de nieves tradicionales mexicanas, ya
que en Culiacán no hay muchas empresas que se dediquen a ofrecer este producto con la calidad y sabor tradicional en un
local fijo.

Tenemos un mes en operaciones y vemos la necesidad de crecer con más puntos de venta para estar al alcance de más
familias Culiacanenses, así como la implementación de servicios para eventos y ampliar la gama de productos.

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1.2 Objetivos

a. Objetivo general

El propósito central del proyecto y tienen que ser coherentes con la misión de la entidad. (Instrucciones)

Ser una empresa reconocida en Sinaloa por el sabor y calidad de nuestros productos, logrando crear una experiencia
agradable al cliente en nuestros puntos de venta.

b. Objetivos específicos

Se derivan de los objetivos generales y los concretan, señalando el camino que hay que seguir para conseguirlos.
(Instrucciones)

Satisfacer el paladar de nuestros clientes utilizando productos de origen natural y marcas líderes en el mercado, así como
ubicarnos en puntos de venta estratégicos con la finalidad de estar al alcance de la mayoría de las familias culiacanenses.

1.3 Filosofía empresarial

a. Misión

Es lo que hace la empresa todos los días para satisfacer al cliente. (Instrucciones)

Satisfacer el paladar de las familias, con el exquisito sabor de nuestra tradicional nieve de garrafa.

b. Visión

Es el cómo se ve en el futuro la empresa. (Instrucciones)

Ser una empresa reconocida a nivel regional, por su servicio, calidad y sabor de sus nieves.

c. Valores

Definen la identidad y pertenencia de tu empresa, propiciando un comportamiento ético (profesional, personal y social).
Algunos valores que caracterizan empresas exitosas son: honestidad, colaboración, integridad, lealtad, responsabilidad y
participación, entre otros. (Instrucciones)

Honestidad: Somos transparentes en nuestros procesos y atención y servicio.

Responsabilidad: Utilizamos productos de la mejor calidad.

Respeto: A nuestros clientes, colaboradores, proveedores y a nuestra sociedad.

Servicio: Ofrecemos empatía, entendimiento y un trato personalizado a todos nuestros clientes y proveedores.

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1.4 Imagen del negocio

a. Marca

Es un nombre, termino, signo, símbolo, diseño o combinación de los mismos, que identifican a los bienes o servicios que
ofrecerá tu negocio. (Instrucciones)

Elegimos como marca del negocio “La Garrafa de mi Abuelo”, con este nombre buscamos transmitir una imagen de
tradición y origen.

b. Slogan

Frase o grupo de palabras que representan la imagen de la empresa y que este mismo debe ser recordado con facilidad por
el cliente. (Instrucciones)

Nuestro slogan “Tradición que perdura” refuerza la imagen de nuestro negocio.

c. Logotipo

Figura o símbolo especifico y original que ayude a identificar al cliente con más rapidez, este mismo debe ser legible,
reproducible, distinguible y memorable para el cliente. (Instrucciones)

2. ESTUDIO DE MERCADO

2.1 Producto / Servicio

Elemento tangible (producto) o intangible (servicio) que la empresa ofrece a sus clientes. Este elemento está sujeto a unas
características específicas que lo diferencian de la competencia, entre ellas están la calidad, el diseño, la usabilidad, el
empaque y la marca. (Instrucciones)

Nuestro producto está elaborado a base de materia prima natural así como alimentos que son líderes del mercado,
obteniendo un producto de excelente calidad que logre satisfacer los paladares más exigentes.

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2.2 Clientes

Personas a las cuales va dirigido tú producto o servicio y será cubierta su necesidad, de ellos dependerá el crecimiento del
negocio. Para esto se deben de tomar en cuenta factores como los rangos de edad, sexo, posición económica y hábitos de
consumo, esto con el fin de tener un mercado específico. (Instrucciones)

El negocio inicia en Culiacán, de acuerdo al Censo de Población y Vivienda del 2010, es el municipio de Sinaloa con el
mayor número de habitantes con alrededor de 858, 638, y con una tasa de crecimiento de 1.4%. Y con la idea de una rápida
expansión hacia Navolato que cuenta con 153, 603 habitantes según el mismo Censo de Población y Vivienda del 2010
nuestro mercado potencial sería de 1,012, 241 habitantes. Los municipios con mayor mercado potencial de acuerdo a datos
del INEGI son Culiacán, Mazatlán y Ahome ya que en ellos reside el 61.9% de la población del estado de Sinaloa.

Sinaloa es el segundo estado que registra la temperatura máxima promedio anual con 32.9°C y es el noveno estado con la
temperatura media anual más alta registrando 25°C según el Servicio Meteorológico Nacional, por lo que la gente recurre a
bebidas y alimentos refrescantes, esto conlleva a una demanda de gran variedad de productos refrescantes, por lo que la
nieve de garrafa es una excelente opción.

Nuestra nevería busca ofrecer a la ciudad de Culiacán las tradicionales nieves de garrafa con una gran variedad de sabores
que puedan abarcar la mayor cantidad de los diferentes gustos que presenta la población.

2.3 Precio

La demanda, el público al que va dirigido, el costo de fabricación, promoción y distribución. El precio se puede fijar de varias
maneras, entre las más utilizadas se encuentran el costing y el pricing.

“Costing” (Determinación de Precio con Base en Costos): Esta técnica para la determinación de precios se basa en conocer
los costos totales por producto, agregar una utilidad deseada y, con ello, se obtiene el precio de venta”. Es decir, se parte
de los costos para determinar el Precio.

“Pricing” (Determinación de Precio con Base en el Mercado/Competencia): Esta técnica consiste en determinar el preci o de
venta con base en un Precio definido en el mercado. Es decir, al precio en el mercado se le descuentan todos los gastos
relacionados con la logística para obtener la referencia del precio del producto puesto en planta de origen. (Instrucciones)

Poner por escrito desarrollo*****************

Para establecer nuestro precio de venta nos basamos tanto en “Costing” como en “Pricing”, sacamos nuestros costos de
producción, checamos precios de competencia, y en base a la información obtenida establecimos un precio competitivo que
resulte accesible al cliente cuidando un margen de utilidad.

Producto Costo Precio Utilidad bruta

Cono sencillo $0.81 $ 7.00 $6.19
Cono doble $1.62 $12.00 $10.38
Cono triple $2.43 $16.00 $13.57
Medio litro $6.50 $35.00 $28.50
Litro $13.00 $70.00 $57

2.4 Promoción

Aquellas actividades que se realizan para dar a conocer del producto y/o servicio, y motivar a la compra del mismo.
También se definen las estrategias que emplearás para aumentar su consumo, por ejemplo: muestras gr atis, descuentos
por compras, rebajas, difusión en redes sociales, páginas web, etc. (Instrucciones)

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Se generaron promociones en página de Facebook como “el pilón es tradición, ven por tu pilón”, “invita a un amigo a darle
“like” a la página y ven por tu nieve gratis”, se volanteo ofreciendo mitad de precio en segundo producto presentando
volante.

2.5 Plaza / Canal de distribución

La plaza es lugar en donde está disponible el producto o servicio a comercializar. El Canal de distribución es el cómo harás
llegar tu producto a tus clientes. La distribución puede ser directa o indirecta. En el primer caso, el fabricante se encarga de
hacer llegar el producto al consumidor final. En el segundo, el fabricante se lo entrega a un tercero que se encarga de
venderlo. (Instrucciones)

La distribución que nosotros manejamos es de forma directa al consumidor, tanto en el punto de venta fijo con el que
contamos, como en eventos públicos y privados a través de un punto de venta móvil.

2.6 Principales competidores

La competencia será aquella que su principal función y venta de producto y/o servicio sea similar o igual a tu producto y/o
servicio que estas ofertando. (Instrucciones)

Contamos con competidores locales como son Nieves Chente y Nieves La Tapatia, además de competidores de nivel
nacional e internacional como lo son Nieves Dolphy y Dairy Queen.

2.7 Identificación de la competencia

Realiza un cuadro comparativo en el que evalúes la situación de tu negocio respecto de la competencia, detectando tu
ventaja competitiva. Para ello: Dar doble clic en la imagen. (Instrucciones)

Tu em presa Chente La Tapatía

Resultado Resultado Resultado
FACTOR PONDERADO Clasificación ponderado Clasificación ponderado Clasificación ponderado
Servicio 0.5 3 1.5 2 1 3 1.5
Calidad 0.3 3 0.9 3 0.9 2 0.6
Precio 0.2 4 0.8 1 0.2 3 0.6
Total 1 3.2 2.1 2.7

Tabla de clasificación
Fortaleza Mayor = 4
Fortaleza Menor = 3
Debilidad Menor = 2
Debilidad Mayor = 1

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2.8 Fuentes de información

Documentos que te ayudarán a realizar tu investigación de mercado, además, será necesario que cuentes con datos que te
permitan tomar decisiones, por ello, una buena decisión dependerá de la información que recabes, puedes recurrir a fuentes
de información como: periódicos, libros, revistas, estadísticas, encuestas hechas por ti, entre otros.

Encuestas. Estudio en el que se busca recopilar datos por medio de un cuestionario previamente diseñado. Los datos se
obtienen realizando un conjunto de preguntas (cuestionario) dirigidas a una muestra representativa o al conjunto total de la
población que comprará tu producto y/o servicio, con el fin de conocer su opinión. (Instrucciones)

2.9 Resultados y conclusiones

Una vez que hayas realizado la encuesta tendrás que dar a conocer tus resultados y conclusiones de la información que
pudiste recabar mediante la encuesta por eso será necesario que recopiles la información, la tabules, se grafique y con esto
podrás identificar los resultados de la encuesta. (Instrucciones)

3. ESTUDIO TÉCNICO

3.1 Aliados y proveedores

En este apartado el emprendedor deberá identificar quiénes pueden ser las empresas u organismos que nos ayuden a
impulsar su negocio, además desconocer e identificar sus proveedores para la obtención de las materias primas para llevar
a cabo su producto y/o servicio a ofrecer. (Instrucciones)

Como aliados consideramos importantes aquellos organismos gubernamentales y privados que nos apoyen en la difusión
de nuestro negocio para lograr posicionarnos en el mercado.

Nuestros proveedores son aquellos que otorgan productos de marcas reconocidas como lo son Sam’s, DistribuCentro,
Especies y Plásticos Teresita, entre otros.

3.2 Ubicación del negocio

Localización geográfica de la empresa, domicilio del mismo. Buscando se encuentre cerca de los posibles clientes.
(Instrucciones)

Nuestro punto de venta fijo está ubicado en Calle Tarahumaras #2840 Colonia Industrial El Palmito. La meta es establecer
más puntos de venta para acercarnos más al cliente.

3.3 Proceso productivo

Fases o etapas de acciones que se llevan a cabo para poner en el punto de venta el producto/servicio ofrecido.
(Instrucciones).

1.- Se eligen los sabores que se ofrecerán.

2.- Se adquieren los insumos necesarios.

3.- Se elabora el sabor de la nieve.

4.- Una vez elaborada la nieve se guarda en los conservadores para que esté lista para su venta.

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3.4 Maquinaria y equipo

Todas las máquinas y equipos destinados al proceso de producción de bienes y/o servicios de los cuales puedes identificar
como: máquina de planta, vehículos, equipo de oficina, equipo de cómputo en especial aquellos artículos que serán para el
funcionamiento de la empresa. En este apartado enlista la maquinaria y equipo que utilizarás para realizar la actividad
básica y con esto tener una mayor idea de cuánto ocupas para invertir. (Instrucciones)

1.- Maquina auxiliar nevera

2.- Conservadores eléctricos y barriles de madera

3.- Garrafas y cubetas neveras

4.- Licuadora

5.- Utensilios (palas, cucharas, recipientes, etc.)

6.- Carrito nevero

7.- Estufa

8.- Báscula

3.5 Recursos humanos

Definir el número de empleados dentro de la empresa y las funciones de los mismos. (Instrucciones)

Puesto Funciones Sueldo mensual

Dueña Administrador $10,000
Vendedora Vender en punto fijo y móvil $3,400
Auxiliar de Ventas Ayudar al vendedor $1,500

4. ESTUDIO FINANCIERO

4.1 Presupuesto de inversión

Maquinaria y equipo

Monto económico que se requiere para beneficio de la empresa. A su vez, una inversión puede clasificarse según el objeto
de la inversión (equipamiento o maquinarias, materias primas, participación en acciones, etc.), según la función en el
emprendimiento (de renovación, expansión, mejora o estratégica), y según el sujeto o empresa que hace la inversión (a
nivel privado o público). (Instrucciones)

Cantidad Producto Precio Unitario Precio total

3 Carrito de venta $15,500 $46,500
1 Generador de $6,000 $6,000
corriente
1 Plancha para crepas $3,500 $3,500

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Gastos Pre Operativos

Se utiliza cuando se crea un nueva empresa, cuando apenas se está poniendo en marcha, de allí que este tipo de gastos se
conocen como pre operativos, debido que estos mismos son los que se debe incurrir en la etapa previa al inicio de las
operaciones. (Instrucciones)

Gastos Pre Operativos Mes 0 / Mes inicial

4.2 Pronósticos de costos fijos

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Total

Sueldos dueños $ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 42,000.00
Sueldos empleados $ 4,900.00 $ 4,900.00 $ 8,900.00 $ 12,900.00 $ 12,900.00 $ 12,900.00 $ 57,400.00
Propaganda $ 10,428.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 15,428.00
Mantenimiento del
local $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 3,000.00
Papelería $ 350.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 850.00
Pago prestamo $ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 42,000.00
Intereses $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 1,200.00
Gastos transporte $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 16,000.00
Renta del local $ 1,600.00 $ 1,600.00 $ 1,600.00 $ 1,600.00 $ 1,600.00 $ 1,600.00 $ 9,600.00
Electricidad $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 6,000.00
Agua $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 600.00
Permisos $ -
Manejo de cuenta
bancaria $ 40.00 $ 40.00 $ 40.00 $ 40.00 $ 40.00 $ 40.00 $ 240.00
Suma total mensual $ 35,118.00 $25,440.00 $ 30,440.00 $ 34,440.00 $ 34,440.00 $ 34,440.00 $ 194,318.00

4.3 Costos variables

A diferencia de los costos fijos, los variables si varían dependiendo la producción o servicios que realices dentro de un
periodo de tiempo ya que estos van a cambiar dependiendo a las unidades que lleves a cabo. (Instrucciones)

Cantidad Descripción Precio por unidad Precio total

72 lt Leche LALA $14 $1,008
56 lt Leche clavel $32 $1,792
40 kg Azúcar $11 $440
40 lt Agua $1.25 $50

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4.4 Proyección de costos variables

En este apartado también es muy importante que tus costos variables los proyectes mensualmente y un periodo mínimo de
6 meses. Dar doble clic sobre la imagen para rellenar. (Instrucciones)

Costo variable Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Total

Leche LALA $ 1,008.00 $ 1,008.00 $ 1,008.00 $ 1,456.00 $ 1,456.00 $ 1,456.00 $ 7,392.00
Leche Clavel $ 1,792.00 $ 1,792.00 $ 1,792.00 $ 2,304.00 $ 2,304.00 $ 2,304.00 $ 12,288.00
Azucar $ 440.00 $ 440.00 $ 440.00 $ 575.00 $ 575.00 $ 575.00 $ 3,045.00
Agua $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 450.00

4.5 Proyección de ventas mensual

4.5.1 Escenario optimista

El emprendedor desea obtener ventas muy altas, pensando que sus productos o servicios serán aceptados totalmente en el
mercado y tendrán una demanda alta de sus servicios. Dar doble clic sobre la imagen para rellenar. (Instrucciones)

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Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Total
Unidades
producto 1 500 600 700 800 800 800 4200
Precio de venta
producto1 $ 7.00 $ 7.00 $ 7.00 $ 7.00 $ 7.00 $ 7.00 $ 7.00
Ingresos
producto 1 $ 3,500.00 $ 4,200.00 $ 4,900.00 $ 5,600.00 $ 5,600.00 $ 5,600.00 $ 29,400.00
Unidades
producto 2 900 1100 1200 1350 1350 1350 7250
Precio de venta
producto2 $ 12.00 $ 12.00 $ 12.00 $ 12.00 $ 12.00 $ 12.00 $ 12.00
Ingresos
producto 2 $ 10,800.00 $ 13,200.00 $ 14,400.00 $ 16,200.00 $ 16,200.00 $ 16,200.00 $ 87,000.00
Unidades
producto 3 400 500 600 700 700 700 3600
Precio de venta
producto 3 $ 16.00 $ 16.00 $ 16.00 $ 16.00 $ 16.00 $ 16.00 $ 16.00
Ingresos
producto 3 $ 6,400.00 $ 8,000.00 $ 9,600.00 $ 11,200.00 $ 11,200.00 $ 11,200.00 $ 57,600.00
Unidades
producto 4 250 300 350 400 400 400 2100
Precio de venta
producto 4 $ 35.00 $ 35.00 $ 35.00 $ 35.00 $ 35.00 $ 35.00 $ 35.00
Ingresos
producto 4 $ 8,750.00 $ 10,500.00 $ 12,250.00 $ 14,000.00 $ 14,000.00 $ 14,000.00 $ 73,500.00
Unidades
producto 5 200 250 300 350 400 450 1950
Precio de venta
producto 5 $ 70.00 $ 70.00 $ 70.00 $ 70.00 $ 70.00 $ 70.00 $ 70.00
Ingresos
producto 5 $ 14,000.00 $ 17,500.00 $ 21,000.00 $ 24,500.00 $ 28,000.00 $ 31,500.00 $ 136,500.00
Total
Ingresos $ 43,450.00 $ 53,400.00 $ 62,150.00 $ 71,500.00 $ 75,000.00 $ 78,500.00 $ 384,000.00

4.5.2 Escenario conservador

En el escenario conservador el emprendedor piensa de una manera donde no deseará obtener ventas altas pero tampoco
bajas, se equilibra en un pensamiento mesurado que serán aceptados en el mercado pero no totalmente. Dar doble clic
sobre la imagen para rellenar.

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Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Total
Unidades
producto 1 400 430 460 490 490 490 2760
Precio de venta
producto1 $ 7.00 $ 7.00 $ 7.00 $ 7.00 $ 7.00 $ 7.00 $ 7.00
Ingresos
producto 1 $ 2,800.00 $ 3,010.00 $ 3,220.00 $ 3,430.00 $ 3,430.00 $ 3,430.00 $ 19,320.00
Unidades
producto 2 800 850 900 950 950 950 5400
Precio de venta
producto2 $ 12.00 $ 12.00 $ 12.00 $ 12.00 $ 12.00 $ 12.00 $ 12.00
Ingresos
producto 2 $ 9,600.00 $ 10,200.00 $ 10,800.00 $ 11,400.00 $ 11,400.00 $ 11,400.00 $ 64,800.00
Unidades
producto 3 300 330 380 410 410 410 2240
Precio de venta
producto 3 $ 16.00 $ 16.00 $ 16.00 $ 16.00 $ 16.00 $ 16.00 $ 16.00
Ingresos
producto 3 $ 4,800.00 $ 5,280.00 $ 6,080.00 $ 6,560.00 $ 6,560.00 $ 6,560.00 $ 35,840.00
Unidades
producto 4 180 220 250 300 300 300 1550
Precio de venta
producto 4 $ 35.00 $ 35.00 $ 35.00 $ 35.00 $ 35.00 $ 35.00 $ 35.00
Ingresos
producto 4 $ 6,300.00 $ 7,700.00 $ 8,750.00 $ 10,500.00 $ 10,500.00 $ 10,500.00 $ 54,250.00
Unidades
producto 5 150 180 220 250 250 250 1300
Precio de venta
producto 5 $ 70.00 $ 70.00 $ 70.00 $ 70.00 $ 70.00 $ 70.00 $ 70.00
Ingresos
producto 5 $ 10,500.00 $ 12,600.00 $ 15,400.00 $ 17,500.00 $ 17,500.00 $ 17,500.00 $ 91,000.00
Total
Ingresos $ 34,000.00 $ 38,790.00 $ 44,250.00 $ 49,390.00 $ 49,390.00 $ 49,390.00 $ 265,210.00

4.5.3 Escenario pesimista

En el escenario pesimista el emprendedor mantiene un pensamiento no tan exitoso y figura que sus productos no serán
aceptados totalmente en el mercado pero aun así tendrá ventas lo cual ayudará para cubrir sus costos. Dar doble clic sobre
la imagen para rellenar. (Instrucciones)

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Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Total
Unidades
producto 1 230 260 290 310 330 360 1780
Precio de venta
producto1 $ 7.00 $ 7.00 $ 7.00 $ 7.00 $ 7.00 $ 7.00 $ 7.00
Ingresos
producto 1 $ 1,610.00 $ 1,820.00 $ 2,030.00 $ 2,170.00 $ 2,310.00 $ 2,520.00 $ 12,460.00
Unidades
producto 2 330 370 400 440 480 520 2540
Precio de venta
producto2 $ 12.00 $ 12.00 $ 12.00 $ 12.00 $ 12.00 $ 12.00 $ 12.00
Ingresos
producto 2 $ 3,960.00 $ 4,440.00 $ 4,800.00 $ 5,280.00 $ 5,760.00 $ 6,240.00 $ 30,480.00
Unidades
producto 3 80 100 130 150 180 200 840
Precio de venta
producto 3 $ 16.00 $ 16.00 $ 16.00 $ 16.00 $ 16.00 $ 16.00 $ 16.00
Ingresos
producto 3 $ 1,280.00 $ 1,600.00 $ 2,080.00 $ 2,400.00 $ 2,880.00 $ 3,200.00 $ 13,440.00
Unidades
producto 4 40 60 80 90 110 120 500
Precio de venta
producto 4 $ 35.00 $ 35.00 $ 35.00 $ 35.00 $ 35.00 $ 35.00 $ 35.00
Ingresos
producto 4 $ 1,400.00 $ 2,100.00 $ 2,800.00 $ 3,150.00 $ 3,850.00 $ 4,200.00 $ 17,500.00
Unidades
producto 5 30 35 40 50 60 70 285
Precio de venta
producto 5 $ 70.00 $ 70.00 $ 70.00 $ 70.00 $ 70.00 $ 70.00 $ 70.00
Ingresos
producto 5 $ 2,100.00 $ 2,450.00 $ 2,800.00 $ 3,500.00 $ 4,200.00 $ 4,900.00 $ 19,950.00
Total
Ingresos $ 10,350.00 $ 12,410.00 $ 14,510.00 $ 16,500.00 $ 19,000.00 $ 21,060.00 $ 93,830.00

4.6 Punto de equilibrio en pesos

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Concepto Cantidad
Costos fijos $ 194,318.00
Costos variables $ 23,145.00
Ventas Totales $ 265,210.00
Punto de
equilibrio $ 212,897.68

14
4.7 Balance general

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La Garrafa de mi Abuelo
Balande General, a "Enero del 2015"
ACTIVO
Circulante
Caja $ 3,000.00
Bancos $ 10,000.00
Clientes $ 265,210.00
Total Activo Circulantes $ 278,210.00
Fijo o No Circulante
Terreno $ 9,600.00
Edificio
Mobiliario y Equipo $ 137,750.00
Equipo de Cómputo
Total Activo Fijo $ 147,350.00

Diferido
Gastos en Etapas Pre
operativas de
organización y
administración $ 45,000.00
Total Activo Diferido $ 45,000.00
Activo Total $ 470,560.00
PASIVO
Circulante o a Corto Plazo
Préstamos bancarios a
Corto Plazo $ -
Proveedores $ -
Total Pasivo
Circulante $ -

Pasivo Fijo o a Largo Plazo

Préstamos bancarios a
Largo Plazo $ -
Total Pasivo Fijo $ -
Pasivo Total $ -
Capital Contable $ 470,560.00

15
4.8 Estado de resultados

"La Garrafa de mi Abuelo"

Estado de Resultados de Agosto 2014 - Enero del 2015

Ventas Netas $ 265,210.00
Costo de ventas $ 43,401.80
Utilidad o pérdida bruta $ 221,808.20
Gastos operativos $ 194,118.00
Sueldos de personal $ 99,400.00
Propaganda $ 15,428.00
Mantenimiento del edificio $ 3,000.00
Papelería $ 850.00
Pago de préstamo $ 42,000.00
Gastos de transporte $ 16,000.00
Renta del local $ 9,600.00
Electricidad $ 6,000.00
Agua $ 600.00
Permisos, licencias ante el
municipio o delegación $ 1,000.00

Manejo de cuenta bancaria $ 240.00

Utilidad o pérdida operativa $ 27,690.20

Otros gastos y productos
financieros $ -
Intereses ocasionados por
el crédito $ -
Utilidad o pérdida antes de
impuestos $ 27,690.20
Impuestos (35%) $ 9,691.57
Utilidad o pérdida neta
del ejercicio $ 17,998.63

16
Valor total del proyecto

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GIRO Industrial ligero

EMPRESA "La Garrafa de mi Abuelo"
Presupuesto propio Financiamiento requerido Valor total de la inversión
$ 3,250.00 $ 46,750.00 $ 50,000.00
10% 90%

5. Análisis FODA (Fortalezas, Oportunidades, Debilidades, Amenazas)

El análisis FODA es una herramienta que permite diagnosticar a la empresa interna y externamente, que nos ayuda a tomar
decisiones para mejorar la misma. Tanto las fortalezas como las debilidades son internas de la organización, por lo que es
posible actuar directamente sobre ellas. En cambio las oportunidades y las amenazas son externas, y no es posible influir
en ellas pero si se puede amortiguar su negatividad para el negocio. (Instrucciones)

FORTALEZAS DEBILIDADES
1-Producto, calidad 1-Falta capital
2-Instalaciones 2-Faltan puntos de venta
3-Experiencia 3-Falta personal
4-Servicio
5-Imagen
6-
OPORTUNIDADES AMENAZAS
1-Amplio mercado 1-Clima invierno
2-Producto de gran aceptación 2-Crecimiento de competencia
3-Generación de nuevos empleos 3-Devaluación de la moneda
4-Incremento de calor
5-
6-

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