Gestión de Mantenimiento

GESTION DE RECURSOS DE
MANTENIMIENTO
Ciclo 2017-2

1
3. Gestión de los Costos y Presupuestos
de Mantenimiento

Cálculo de los
Costos

Gestión de Costos de Elaboración de

Mantenimiento Presupuestos

Control de
Presupuestos

2
Cálculo de Costos

3
 Cálculo de Costos
Categorías de Costos de Mantenimiento:
•Proyectos de inversión
•Equipos nuevos
•Mejoras
•Reemplazos
•Mantenimiento planificado
•Inspección
•Conservación
•Restauración
•Mantenimiento reactivo
•Reparación
•Otros costos

4
 Cálculo de Costos

Elementos de los costos:

•Herramientas y equipos
•Repuestos y materiales
•Personal
•Servicios de terceros
•Gastos generales de mantenimiento
•Gastos generales de la planta
•Otros costos
5
 Calculo de Costos

Pasos para calcular los costos:

1°. Recoger y procesar los costos
2°. Distribuir los costos
3°. Imputar los costos
6
 Costo Total de Mantenimiento

Costo de Costo por Mal

Mantenimiento Mantenimiento

Costos por Costos por Desgaste Paralizaciones

Otros Costos de Mala calidad de
Mantenimiento Mantenimiento excesivo de la de la
Mantenimiento la producción
Planificado NO Planificado maquinaria producción

7
 Cálculo de Costos
• Cálculo del costo total de mantenimiento:
Métodos de cálculo

Costos Costo Global

Costos de
Mantenimiento
Mínimo Costos
por falta de
Mantenimiento

8
 Cálculo de Costos

Relación Beneficio/Costo
(C MO  CMAT ) costo mantenimie nto

c paralizac x t perdido pérdida producción

Indicadores de Costo de Mantenimiento

Costo de Mantenimiento / Valor Agregado
Costo de Mantenimiento / Unidades producidas
Costo de Mantenimiento / Activo Fijo
Consumo anual de Repuestos / Inventario promedio
Costo acumulado de mant./Horas de funcionamiento
Costo de materiales / Costo de mano de obra
9
 Costo del ciclo de vida

LCC = CI + NY (CO + CM + CS)

LCC = Costo del Ciclo de Vida

CI = Costo de Inversión
CO = Costo Anual de Operación
CM = Costo Anual de Mantenimiento
CS = Costo Anual de Tiempos de Parada
NY = Número de Años para el Cálculo

10
 Costo del Ciclo de Vida
Etapas del Ciclo de Vida: Idea, Estudio, Anteproyecto,
Proyecto, Diseño, Compra, Manufactura, Instalación,
Operación y Descarte.

Costo del cambio:

11
Costo del Ciclo de Vida

12
 Costo del Ciclo de Vida

CCV = A + M + O - R

Donde:

CCV : Costo del ciclo de vida

A : Costo de Adquisición o Inversión (Incluso Costo del Capital)
M : Costo Acumulado de Mantenimiento
O : Costo de Operación o Utilización (Operador, energía,
combustible y otros)
R : Valor Residual de Rescate del Activo

13
 Objetivos y Beneficios de la
Planificación del Ciclo de Vida
LOS OBJETIVOS SON:
1. Establecer y conocer los costes
totales de un activo a lo largo de su
vida útil.
2. Establecer una base sólida para la
toma de decisiones sobre la que se
toman las decisiones.
3. Planificar los costes de
mantenimiento y de agotamiento
de vida.
4. Aumentar la capacidad de
prestación de servicios o el poder
de generación de ingresos de los
activos.
Fuente: FORUM F.M. ASOCIADOS, S.L.
14
 Objetivos y Beneficios de la
Planificación del Ciclo de Vida
Beneficios:
• El uso y las prestaciones de los activos dentro de la cartera no son puestos
en peligro.
• Se dispone de una base sólida para las decisiones de inversión,
mantenimiento y disposición.
• Se dispone de una herramienta adecuada para todas las contingencias
significativas, por lo que se pueden tener respuestas adecuadas para
demandas inesperadas o averías importantes.
• Se pueden preparar oportunos planes estratégicos del mantenimiento del
activo
• El conocimiento, de la vida útil del activo puede permitir planificar
grandes inversiones o disponer del activo
• Permite soportar de forma eficiente los objetivos de la cartera de activos

Fuente: FORUM F.M. ASOCIADOS, S.L.

15
 Taller Costo Ciclo de Vida

De la empresa motivo de sus trabajo monográfico,

definir los elementos que intervienen en el ciclo de
vida del principal activo.

16
 Elaboración de Presupuestos
• Fijación de actividades a presupuestar:
– Mantenimiento planificado
– Mantenimiento reactivo
– Mantenimientos anuales, repotenciaciones y
proyectos
• Determinación de labores a efectuar
• Cálculo del costo total de cada labor (M/O + materiales +
costos indirectos + costos generales)
• Determinación de la frecuencia de ejecución de las
labores

17
 Elaboración de Presupuestos

Costo anual de
mantenimiento
Otras intervenciones

Grandes revisiones
Revisiones anuales
Intervenciones corrientes
2
5 10 15 20
t (Años)
18
 Elaboración de Presupuestos
Presupuesto de Mantenimiento N°: .................
Trabajo: ......................................................... Período: ...................................
Tipo de Mantenimiento: .................................. Frecuencia: ..............................
Presupuesto
Mano de Obra: MOD $
MOI $
Repuestos $
Materiales $
Otros costos $_________
TOTAL PRESUPUESTADO: $ ................
Elaborado por: .................. Fecha: ........... V°B°: ............ Fecha: ..................

19
 Elaboración de Presupuestos
Presupuesto Mensual: Mes: ........... Año: .........
Mantenimiento: Semana: 1 2 3 4
Planificado:
Correctivo
Pv
Pd
No-Planificado (10% Planificado)
Proyectos

Total Semanal: $ ..............................

Elaborado por: ........... Fecha: ........... V°B°: ............ Fecha: .........

20
 Control de Presupuestos

Centro de
Responsabilidad

Ámbito de Medición de
Responsabilidad Desviaciones

Control de
Presupuestos

21
 Control de Presupuestos

Presupuesto de Mantenimiento: Período: ...............................

Presupuestado Realizado Diferencia
Mano de obra ............ ............ ..........
Repuestos ......... ......... ......
Materiales ...... ...... .....
Otros costos ....................... ................. .................
Totales: S/. ............. ............. .............
V°B°: ............ Fecha: ............

22