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OBJETIVOS:
1. Determinar que los recursos están siendo
manejados de la forma posible.
2. Establecer que los fondos estén debidamente
registrados y custodiados.
PROCEDIMIENTOS OBLIGATORIOS:
Revisado por:
Fecha:
Auditoria III
(Programas Caja, Cta x Cob, e Inventarios)
Fondos de caja:
1. Verificar los fondos de caja como sigue:
Contar y listar el efectivo y comprobantes en
presencia del custodio.
Comprobantes verificar así:
a. Que estén dentro del limite autorizado
b. Que estén debidamente aprobados
c. Que tengan el sello de fecha y pagado
d. Que estén a nombre de la empresa
e. Que el beneficiario sea la persona que
presto el servicio.
Efectivo:
f. Control físico de la existencia, anotando
las denominaciones de billetes y
monedas en su hoja de arqueo.
2. Obtener del custodio una explicación de
todas las diferencias y excepciones si las
hubiere.
3. Hacer que el custodio firme la hoja del arqueo
como conformidad que los fondos le fueron
devueltos intactos.
Si el arqueo de caja encuentra cheques a favor
de la empresa o endosados a su favor, rastrear
el depósito bancario.
Hecho por:
P/T
Fecha:
Revisado por:
Fecha:
Auditoria III
(Programas Caja, Cta x Cob, e Inventarios)
Hecho por:
P/T
Fecha:
Revisado por:
Fecha:
Auditoria III
(Programas Caja, Cta x Cob, e Inventarios)
OBJETIVOS:
PROCEDIMIENTOS OBLIGATORIOS:
Hecho por:
P/T
Fecha:
Revisado por:
Fecha:
Auditoria III
(Programas Caja, Cta x Cob, e Inventarios)
Hecho por:
P/T
Fecha:
Revisado por:
Fecha:
Auditoria III
(Programas Caja, Cta x Cob, e Inventarios)
OBJETIVOS:
1. Determinar que todas las existencias descritas en el listado
final de inventario estén físicamente.
Hecho por:
P/T
Fecha:
Revisado por:
Fecha: