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Pretende-se:
Analise comparativamente o FMNE das duas empresas.
Caso 5 – Análise do Equilíbrio Estrutural de Tesouraria
2. Informações adicionais
a) O saldo de Meios Financeiros Líquidos considerado normal é de 8.190€.
b) Os saldos das contas de Financiamentos Concedidos, Outras contas a receber e a pagar
não estão associados ao ciclo de exploração e não são cíclicos. O primeiro saldo está
associado ao ciclo de investimentos.
c) A conta de Financiamentos Obtidos (curto Prazo) integra financiamentos à produção e
à tesouraria. A parte afecta à tesouraria representa 70% do valor dos empréstimos e
não é renovável contrariamente ao dos financiamentos à produção.
d) O saldo da conta EOEP é normal e está associado ao ciclo de exploração da empresa.
e) O saldo da conta Financiamentos Obtidos (Médio Longo Prazo) começa a vencer-se
em n+2, ou seja, o ano n corresponde ao último ano do período de carência.
f) As compras e vendas do ano n foram as seguintes:
Compras 872.700€
Vendas 990.000€
g) As vendas esperadas para o 1º trimestre de n+1 são de 216.000€.
h) A empresa recebe e paga, em média, a 90 e 60 dias, respectivamente.
i) O stock de mercadorias deverá ser suficiente para fazer face a 5 dias de vendas.
j) A margem comercial é de 12% sobre o preço de venda.
k) A taxa de IVA sobre compras e vendas é de 21%.