Академический Документы
Профессиональный Документы
Культура Документы
Halaman/
Page
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif 3 Consolidated Statements of Profit or Loss and
Lain Konsolidasian Other Comprehensive Income
31 Desember/ 31 Desember/
Catatan/ December 31, December 31,
Notes 2016 2015
USD USD
ASET ASSETS
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-1-
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 (Lanjutan) DECEMBER 31, 2016 AND 2015 (Continued)
31 Desember/ 31 Desember/
Catatan/ December 31, December 31,
Notes 2016 2015
USD USD
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang diatribusikan kepada pemilik Equity attributable to owners of
entitas induk the Company
Modal saham - nilai nominal Rp 100 per saham Capital stock - par value of Rp 100 per share
Modal dasar - 10.000.000.000 saham Authorized - 10,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor - Subscribed and paid-up -
2.703.620.000 saham 17 28.877.151 28.877.151 2,703,620,000 shares
Tambahan modal disetor 18 112.772.500 112.772.500 Additional paid-in capital
Modal lain-lain - opsi saham karyawan Other capital - employees and management
dan manajemen 31 - 661.974 stock option
Penghasilan komprehensif lain 20 (3.297.166) (3.219.715) Other comprehensive income
Saldo laba Retained earnings
Ditentukan penggunaannya 3.587.485 3.587.485 Appropriated
Tidak ditentukan penggunaannya 144.606.119 131.256.368 Unappropriated
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 413.365.853 380.654.005 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-2-
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DECEMBER 31, 2016 AND 2015
Catatan/
Notes 2016 2015
USD USD
LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK 29.391.728 (17.690.193) PROFIT (LOSS) BEFORE TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN - BERSIH 27 (11.411.985) (1.306.636) INCOME TAX EXPENSE - NET
LABA (RUGI) BERSIH TAHUN BERJALAN 17.979.743 (18.996.829) NET PROFIT (LOSS) FOR THE YEAR
LABA (RUGI) BERSIH TAHUN BERJALAN NET PROFIT (LOSS) FOR THE YEAR
YANG DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 13.349.751 (19.245.125) Owners of the Company
Kepentingan nonpengendali 19 4.629.992 248.296 Non-controlling interests
Laba (rugi) bersih tahun berjalan 17.979.743 (18.996.829) Net profit (loss) for the year
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-3-
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DECEMBER 31, 2016 AND 2015
Saldo per 1 Januari 2015 28.877.151 112.772.500 1.538.288 (10.015.595) 3.537.485 150.551.493 - 287.261.322 74.306.840 361.568.162 Balance as of January 1, 2015
Rugi bersih tahun berjalan - - - - - (19.245.125) - (19.245.125) 248.296 (18.996.829) Net loss for the year
Jumlah penghasilan komprehensif lain - - - 6.795.880 - - 6.795.880 (71.794) 6.724.086 Total other comprehensive income
Opsi saham karyawan dan manajemen Employees and management stock
kadaluarsa 31 - - (876.314) - - - - (876.314) - (876.314) option forfeited
Modal saham dibeli kembali 17 - - - - - - (1.885.426) (1.885.426) - (1.885.426) Purchase of treasury stock
Cadangan umum 29 - - - - 50.000 (50.000) - - - - Appropriation for general reserve
Pembagian dividen entitas anak Dividends distributed by subsidiaries
kepada kepentingan nonpengendali - - - - - - - - (3.104.016) (3.104.016) to non-controlling entities
Saldo per 31 Desember 2015 28.877.151 112.772.500 661.974 (3.219.715) 3.587.485 131.256.368 (1.885.426) 272.050.337 71.379.326 343.429.663 Balance as of December 31, 2015
Laba bersih tahun berjalan - - - - - 13.349.751 - 13.349.751 4.629.992 17.979.743 Net profit for the year
Jumlah penghasilan komprehensif lain - - - (77.451) - - - (77.451) (41.912) (119.363) Total other comprehensive income
Opsi saham karyawan dan manajemen Employees and management stock
kadaluarsa 31 - - (661.974) - - - - (661.974) - (661.974) option forfeited
Modal saham dibeli kembali 17 - - - - - - (2.560.860) (2.560.860) - (2.560.860) Purchase of treasury stock
Pembagian dividen entitas anak Dividends distributed by subsidiaries
kepada kepentingan nonpengendali - - - - - - - - (2.636.888) (2.636.888) to non-controlling entities
Saldo per 31 Desember 2016 28.877.151 112.772.500 - (3.297.166) 3.587.485 144.606.119 (4.446.286) 282.099.803 73.330.518 355.430.321 Balance as of December 31, 2016
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-4-
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DECEMBER 31, 2016 AND 2015
2016 2015
USD USD
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 203.303.400 271.094.224 Cash receipts from customers
Pembayaran kas kepada: Cash paid to:
Pemasok dan beban lainnya (130.660.452) (239.767.698) Suppliers and other expenses
Direksi dan karyawan (11.273.114) (11.138.500) Directors and employees
Kas dihasilkan dari operasi 61.369.834 20.188.026 Cash generated from operations
Pembayaran royalti ke Pemerintah (19.083.129) (22.386.284) Royalty paid to Government
Pembayaran pajak penghasilan badan (1.387.670) (3.711.324) Corporate income tax paid
Pembayaran beban keuangan (1.024.383) (1.736.150) Financial charges paid
Penerimaan restitusi pajak 5.040.992 20.002.431 Tax restitution received
Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi 44.915.644 12.356.699 Net Cash Provided by Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan bunga 3.069.083 3.773.984 Interest received
Penerimaan pembayaran piutang kepada Receipt payment of receivable from
pihak berelasi 506.699 - a related party
Penarikan (penempatan) dana untuk jaminan Withdrawal (placement) of fund for reclamation
reklamasi dan penutupan tambang 133.777 (610.202) and mine closure guarantees
Hasil penjualan aset tetap 70.175 81.997 Proceeds from sale of property and equipment
Penambahan biaya eksplorasi dan Additional in deferred exploration and
pengembangan yang ditangguhkan (4.713.924) (5.153.709) development expenditures
Pembayaran tagihan pajak bumi
dan bangunan (2.145.754) (3.348.797) Payment of claim for land and bulding tax
Pembayaran biaya docking (986.226) (2.010.395) Payment of docking expense
Perolehan aset tetap (418.921) (523.946) Acquisitions of property and equipment
Perolehan aset tidak lancar lainnya (191.839) (13.500) Acquisitions of other noncurrent assets
Penambahan investasi tersedia untuk dijual - (4.838.758) Additional available-for-sale investment
Pembayaran uang muka jangka panjang - (246.228) Payment of long-term advances
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi (4.676.930) (12.889.554) Net Cash Used in Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Pembelian saham kembali (2.560.860) (1.885.426) Acquisitions of treasury stock
Penambahan (pengurangan) utang kepada Addition (deduction) of payable to non-controlling
kepentingan nonpengendali 17.203 (70.129) interests
Pembayaran dividen entitas anak Payment of dividend from subsidiaries
kepada kepentingan nonpengendali (2.388.185) (3.104.016) to non-controlling interests
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan (4.931.842) (5.059.571) Net Cash Used in Financing Activities
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-5-
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
1. UMUM 1. GENERAL
PT. Harum Energy (Perusahaan) didirikan PT. Harum Energy (the Company) was
dengan nama PT. Asia Antrasit, berdasarkan originally established as PT. Asia Antrasit
akta No. 79 tanggal 12 Oktober 1995 based on Notarial Deed No. 79 dated
dari Eliwaty Tjitra, S.H., notaris pengganti dari October 12, 1995 of Eliwaty Tjitra, S.H.,
James Herman Rahardjo, S.H., notaris di replacement notary of James Herman
Jakarta. Akta pendirian tersebut telah Rahardjo, S.H., notary in Jakarta. The Deed
disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik of Establishment was approved by the
Indonesia dengan Surat Keputusannya Minister of Justice of the Republic of
No. C2-2026.HT.01.01.Tahun 1996 tanggal Indonesia in his Decision Letter
12 Pebruari 1996, serta diumumkan dalam No. C2-2026.HT.01.01.Tahun 1996, dated
Berita Negara Republik Indonesia No. 73 February 12, 1996, and was published in the
tanggal 10 September 1999 Tambahan State Gazette of the Republic of Indonesia
No. 5587/1999. Berdasarkan akta No. 30 No. 73 dated September 10, 1999
tanggal 13 Nopember 2007 dari notaris James Supplementary No. 5587/1999. Based on
Herman Rahardjo, S.H., notaris di Jakarta, Notarial Deed No. 30 dated November 13,
nama PT. Asia Antrasit berubah menjadi 2007 of James Herman Raharjo, S.H., notary
PT. Harum Energy dan sekaligus mengubah in Jakarta, PT. Asia Antrasit’s name was
seluruh Anggaran Dasar Perusahaan untuk changed to PT. Harum Energy and the
disesuaikan dengan Undang-undang No. 40 Company’s Articles of Association was
tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas. Akta amended to conform to Law No. 40 year 2007
perubahan ini telah memperoleh persetujuan on Limited Liability Companies. These
dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia amendments have been approved by the
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan Minister of Law and Human Rights of the
No. AHU-07093.AH.01.02.Tahun 2008 tanggal Republic of Indonesia through Decision Letter
13 Pebruari 2008. Anggaran Dasar Perusahaan No. AHU-07093.AH.01.02.Tahun 2008 dated
telah mengalami beberapa kali perubahan dan February 13, 2008. The Articles of Association
terakhir melalui akta No. 6 tanggal 12 Juni has been amended several times, most
2014 dari notaris Andalia Farida, S.H., M.H., recently by Notarial Deed No. 6 dated
notaris di Jakarta, yang dinyatakan kembali June 12, 2014, of Andalia Farida, S.H., M.H.,
dengan akta No. 42 tanggal 29 Mei 2015 dari notary in Jakarta, as restated with Notarial
Angela Meilany Basiroen, S.H., notaris di Deed No. 42 dated May 29, 2015 of Angela
Jakarta, mengenai perubahan penyesuaian Meilany Basiroen, S.H., notary in Jakarta,
dengan peraturan OJK. Akta perubahan ini regarding changes to adjust with OJK’s
telah diberitahukan kepada Menteri regulation. This deed was acknowledged by
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik the Minister of Law and Human Rights of the
Indonesia dengan Surat Keputusannya Republic of Indonesia through Decision Letter
No. AHU-AH-01.03-093698 pada tanggal No. AHU-AH-01.03-093698 dated June 4, 2015.
4 Juni 2015.
Efektif tahun 2012, Perusahaan mengubah Effective in 2012, the Company changed its
mata uang pencatatan dan penyajiannya dari recording and presentation currency from
Rupiah menjadi Dolar Amerika Serikat Rupiah to U.S. Dollar based on permit given
berdasarkan izin dari Direktorat Jendral Pajak by Directorate General of Taxation through
dalam Keputusan Menteri Keuangan Republik Decision Letter No. 010/WPJ.06/2012, of
Indonesia No. 010/WPJ.06/2012 tanggal Ministry of Finance of the Republic of
3 April 2012. Indonesia dated April 3, 2012.
Perusahaan berdomisili di Jakarta dan The Company is domiciled in Jakarta and its
berkantor pusat di Deutsche Bank Building head office is located at Deutsche Bank
lantai 9, Jl. Imam Bonjol No. 80, Jakarta Pusat. Building 9th floor, Jl. Imam Bonjol No. 80,
Jakarta Pusat.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with Article 3 of the Company’s
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan Articles of Association, the scope of its
bergerak di bidang pertambangan, industri, business activities is mainly to engage in
perdagangan dan jasa. Kegiatan usaha utama mining, industry, trading and services
Perusahaan pada saat ini adalah beroperasi industries. Currently, the main business
dan berinvestasi dalam bidang pertambangan activities of the Company are operating and
batubara, perdagangan dan jasa melalui investing in coal mining, trading and services
entitas anak. Perusahaan mulai beroperasi industries through its subsidiaries. The
secara komersial pada tahun 2007. Company started its commercial operations in
2007.
Jumlah karyawan tetap Perusahaan dan entitas The Company and its subsidiaries (the
anak (“Grup”) sebanyak 574 dan 652 karyawan “Group”) had 574 and 652 employees at
masing-masing pada tanggal 31 Desember December 31, 2016 and 2015, respectively.
2016 dan 2015.
-6-
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Entitas induk utama dalam kelompok usaha The ultimate parent of the Group is
Grup adalah PT Karunia Bara Perkasa. PT Karunia Bara Perkasa.
Kom isaris Utam a Lawrence Bark i Lawrence Bark i President Com m issioner
Kom isaris Drs. Yun Mulyana Drs. Yun Mulyana Com m issioners
Basrief Arief Budi Rahardja
Steven Scott Bark i Basrief Arief
Kom isaris Independen Agus Rajani Panjaitan Agus Rajani Panjaitan Independent Com m issioners
Sony Budi Harsono Sony Budi Harsono
Direk tur Utam a Ray Antonio Gunara Ray Antonio Gunara President Director
Direk tur Ir. Eddy Sum arsono Ir. Eddy Sum arsono Directors
Kenneth Scott Andrew Kenneth Scott Andrew
Thom pson Thom pson
Direk tur Independen Hadi Tanjaya David John Heap Independent Director
Perusahaan memiliki secara langsung lebih The Company has a direct ownership interest
dari 50% saham entitas anak sebagai berikut: of more than 50%, in the following
subsidiaries:
PT Mahakam Sumber Jaya ("MSJ") Jakarta Pertambangan 80,00% 80,00% 2004 194.913.324 181.288.328
batubara/Coal
mining
PT Layar Lintas Jaya ("LLJ") Jakarta Pelayaran/ 99,11% 99,11% 2005 51.589.413 56.024.500
Shipping
Harum Energy Australia Ltd British Virgin Investasi/ 100,00% 100,00% 2009 2.620.762 3.469.960
("HE Australia") Islands Investment
PT Tambang Batubara Harum ("TBH") Jakarta Pertambangan 99,97% 99,97% Perusahaan masih 3.852.475 3.924.226
batubara/Coal dalam tahap
mining pengembangan/
Development
stage company
PT Karya Usaha Pertiwi ("KUP") Samarinda Pertambangan 50,50% 50,50% Perusahaan masih 2.360.515 2.389.112
batubara/Coal dalam tahap
mining pengembangan/
Development
stage company
Harum Energy Capital Ltd British Virgin Investasi/ 100,00% 100,00% 2009 1.866 1.866
("HE Capital") Islands Investment
-7-
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Pada tanggal 24 September 2010, Perusahaan At September 24, 2010, the Company
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua obtained the effective letter from the
Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Chairman of the Capital Market and Financial
Keuangan (sekarang Otoritas Jasa Keuangan/ Institution Supervisory Agency (currently
OJK) dengan Surat No. S-8835/BL/2010 untuk Financial Service Authority/OJK) through his
melakukan penawaran umum saham perdana Letter No. S-8835/BL/2010 in relation to its
atas 500.000.000 saham Perusahaan kepada public offering of 500,000,000 shares. On
masyarakat. Pada tanggal 6 Oktober 2010, October 6, 2010, the Company’s shares were
saham Perusahaan telah dicatatkan pada listed on the Indonesia Stock Exchange.
Bursa Efek Indonesia.
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, At December 31, 2016 and 2015, all of the
seluruh saham Perusahaan atau masing- Company’s 2,703,620,000 outstanding
masing sejumlah 2.703.620.000 saham telah shares have been listed on the Indonesia
dicatat pada Bursa Efek Indonesia. Stock Exchange.
MSJ melakukan usahanya berdasarkan MSJ’s activities are governed by the Coal
Perjanjian Karya Pengusahaan Pertambangan Contract of Works (CCOW) entered into by the
Batubara (PKP2B) tanggal 29 Desember 2000 Government of the Republic of Indonesia,
antara Pemerintah Republik Indonesia dalam represented by the Minister of Energy and
hal ini diwakili oleh Menteri Energi dan Sumber Mineral Resources (the “Department”) of the
Daya Mineral Republik Indonesia dan MSJ, Republic of Indonesia and MSJ, on
dengan kode wilayah KW00OTB001. December 29, 2000, with area code
Berdasarkan PKP2B diatur hal-hal sebagai KW00OTB001. The CCOW regulates the
berikut: following terms and conditions:
MSJ berhak atas 86,5% dari batubara yang MSJ is entitled to 86.5% of the total coal
diproduksi dan 13,5% sisanya merupakan produced with the remaining 13.5%
bagian Pemerintah. being the Government’s share.
-8-
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
MSJ diberi hak untuk memegang kendali MSJ is entitled to have full control and
dan manajemen tunggal terhadap semua sole management of all of the activities
kegiatannya berdasarkan perjanjian mentioned in the agreement, and takes
tersebut, dan bertanggung jawab penuh full responsibility and bears all risks in
serta memikul semua risiko sesuai dengan accordance with the terms and conditions
ketentuan-ketentuan dan persyaratan- of the agreement. MSJ is also allowed to
persyaratan dalam perjanjian tersebut. employ related or third party registered
Selain itu, MSJ dapat mempekerjakan sub- sub-contractors, to perform various
kontraktor terdaftar, baik yang berelasi mining activities deemed necessary by
atau pihak ketiga untuk melaksanakan MSJ, including contracting out the
tahapan-tahapan pengusahaan construction of its facilities, as well as
pertambangan apabila dipandang layak provision of technical, managerial and
oleh MSJ, termasuk mengontrakkan administration services.
pekerjaan pembangunan fasilitas dan jasa
teknik, manajemen dan administrasi yang
diperlukan.
Pada tanggal 26 Agustus 2014, MSJ On August 26, 2014, MSJ signed a
menandatangani Nota Kesepahaman dengan Memorandum of Understanding with the
Pemerintah Republik Indonesia tentang Government of the Republic of Indonesia
penyesuaian Perjanjian Karya Pengusahaan regarding the amendment to the Coal
Pertambangan Batubara (PKP2B), yang Contract of Works (CCOW), documenting the
menuangkan hasil pembahasan, antara lain result of discussion, which provides among
sebagai berikut: others, the following:
MSJ dapat mempertahankan wilayah MSJ can maintain a mining area of 20,380
penambangan seluas 20.380 Ha. Ha.
Penggunaan tenaga kerja lokal, barang dan Use of local labor, local products and
jasa dalam negeri. services.
TBH TBH
-9-
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
KUP KUP
Pada tanggal 29 September 2010, KUP On September 29, 2010, KUP obtained an IUP
memperoleh IUP operasi produksi sesuai for production operation based on Decision
dengan Surat Keputusan Bupati Kutai Letter of Kutai Kartanagara Regent
Kartanagara No. 540/2567/IUP-OP/MB- No. 540/2567/IUP-OP/MB-PBAT/IX/2010
PBAT/IX/2010 dengan Kode Wilayah with Area Code KW KTN 2010 2567 OP,
KW KTN 2010 2567 OP, dengan luas area covering an area of 2,662 hectares in Marang
2.662 hektar di Kecamatan Marang Kayu Kayu Subdistrict, Kutai Kartanagara Regency,
Kabupaten Kutai Kartanegara, yang berlaku which is valid for 4 years, and can be
selama 4 tahun dan dapat diperpanjang dua extended twice. KUP has extended the
kali. KUP telah memperpanjang ijin usaha Operational Production Mining Business
pertambangan operasi produksi (IUPOP) Permit (IUPOP) based on Decree by Head of
berdasarkan keputusan Kepala Badan Regional Licensing and Investment Agency
Perizinan dan Penanaman Modal Daerah (BPPMD) of East Kalimantan province
(BPPMD) provinsi Kalimantan Timur dengan No. 503/2115/IUP-OP/BPPMD-PTSP/X/2016
No. 503/2115/IUP-OP/BPPMD-PTSP/X/2016 is effective since October 31, 2016 until
yang berlaku sejak 31 Oktober 2016 sampai October 31, 2026.
dengan 31 Oktober 2026.
Sebagian wilayah pertambangan KUP berada Some of the KUP’s mining areas are located
dalam kawasan hutan produksi, yaitu seluas in production forest area of 193.20 hectares.
193,20 Ha. KUP telah mendapatkan Izin KUP has obtained Permit Related to the Usage
Pinjam Pakai Kawasan Hutan of the Production Forest Area based on the
berdasarkan Keputusan Menteri Kehutanan Decision Letter of Ministry of Forestry
No. SK.561/Menhut-II/2010 tanggal 8 Oktober No. SK.561/Menhut-II/2010 dated October 8,
2010. 2010.
Dalam tahun berjalan, Grup telah menerapkan In the current year, the Group adopted the
semua standar baru dan revisi serta interpretasi following new and revised standards and
yang dikeluarkan oleh Dewan Standar interpretations issued by the Financial
Akuntansi Keuangan dari Ikatan Akuntan Accounting Standard Board of the Indonesian
Indonesia yang relevan dengan operasinya dan Institute of Accountants that are relevant to
efektif untuk periode akuntansi yang dimulai their operations and effective for accounting
pada tanggal 1 Januari 2016. period beginning on January 1, 2016.
Penerapan amandemen dan interpretasi standar The application of the following amendments
berikut tidak memiliki pengaruh signifikan atas and interpretation to standards have not
pengungkapan atau jumlah yang dicatat di resulted to material impact to disclosures or
dalam laporan keuangan konsolidasian pada on the amounts recognized in the current and
tahun berjalan dan tahun sebelumnya: prior year consolidated financial statements:
- 10 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As of the issuance date of the consolidated
keuangan konsolidasian, dampak dari standar financial statements, the effect of adoption
dan interpretasi tersebut terhadap laporan of these standards and interpretations on the
keuangan konsolidasian belum dapat consolidated financial statements is not yet
diketahui atau diestimasi oleh manajemen. known nor reasonably estimable by
management.
Biaya historis umumnya didasarkan pada nilai Historical cost is generally based on the fair
wajar dari imbalan yang diberikan dalam value of the consideration given in exchange
pertukaran barang dan jasa. for goods and services.
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received
untuk menjual suatu aset atau harga yang to sell an asset or paid to transfer a liability
akan dibayar untuk mengalihkan suatu in an orderly transaction between market
liabilitas dalam suatu transaksi teratur antara participants at the measurement date.
pelaku pasar pada tanggal pengukuran.
Laporan arus kas konsolidasian disusun The consolidated statements of cash flows
dengan menggunakan metode langsung are prepared using the direct method with
dengan mengelompokkan arus kas dalam classifications of cash flows into operating,
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. investing and financing activities.
- 11 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Perusahaan menilai kembali apakah entitas The Company reassesses whether or not it
tersebut adalah investee jika fakta dan controls an investee if facts and
keadaan yang mengindikasikan adanya circumstances indicate that there are
perubahan terhadap satu atau lebih dari tiga changes to one or more of the three
elemen pengendalian yang disebutkan di elements of control listed above.
atas.
Ketika Perusahaan memiliki hak suara kurang When the Company has less than a majority
dari mayoritas di investee, ia memiliki of the voting rights of an investee, it has
kekuasaan atas investee ketika hak suara power over the investee when the voting
investor cukup untuk memberinya rights are sufficient to give it the practical
kemampuan praktis untuk mengarahkan ability to direct the relevant activities of the
aktivitas relevan secara sepihak. Perusahaan investee unilaterally. The Company
mempertimbangkan seluruh fakta dan considers all relevant facts and
keadaan yang relevan dalam menilai apakah circumstances in assessing whether or not
hak suara Perusahaan cukup untuk the Company’s voting rights in an investee
memberikan Perusahaan kekuasaan, are sufficient to give it power, including (i)
termasuk (i) ukuran kepemilikan hak suara the size of the Company’s holding of voting
Perusahaan relatif terhadap ukuran dan rights relative to the size and dispersion of
penyebaran kepemilikan pemilik hak suara holding of the other vote holders; (ii)
lain; (ii) hak suara potensial yang dimiliki potential voting rights held by the Company,
oleh Perusahaan, pemegang suara lain atau other vote holders or other parties; (iii)
pihak lain; (iii) hak yang timbul dari rights arising from other contractual
pengaturan kontraktual lain; dan (iv) setiap arrangements; and (iv) any additional facts
fakta dan keadaan tambahan apapun and circumstances that indicate that the
mengindikasikan bahwa Perusahaan Company has, or does not have, the current
memiliki, atau tidak memiliki, kemampuan ability to direct the relevant activities at the
kini untuk mengarahkan aktivitas yang time that decisions need to be made,
relevan pada saat keputusan perlu dibuat, including voting patterns at previous
termasuk pola suara pemilikan dalam RUPS shareholders’ meetings.
sebelumnya.
Laba rugi dan setiap komponen penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain diatribusikan kepada comprehensive income are attributed to the
pemilik entitas induk dan untuk kepentingan owners of the Company and to the non-
nonpengendali. Perusahaan juga controlling interest. Total comprehensive
mengatribusikan total laba komprehensif income of subsidiaries is attributed to the
entitas anak kepada pemilik entitas induk owners of the Company and the non-
dan kepentingan nonpengendali meskipun controlling interest even if this results in the
hal tersebut mengakibatkan kepentingan non-controlling interest having a deficit
nonpengendali memiliki saldo defisit. balance.
- 12 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Jika diperlukan, penyesuaian dapat dilakukan When necessary, adjustment are made to
terhadap laporan keuangan entitas anak agar the financial statements of subsidiaries to
kebijakan akuntansi sesuai dengan kebijakan bring their accounting policies in line with the
akuntansi Grup. Group’s accounting policies.
Seluruh aset dan liabilitas dalam intra All intragroup assets and liabilities, equity,
kelompok usaha, ekuitas, pendapatan, biaya income, expenses and cash flows relating to
dan arus kas yang berkaitan dengan transactions between members of the Group
transaksi dalam kelompok usaha dieliminasi are eliminated in full on consolidation.
secara penuh pada saat konsolidasian.
Perubahan kepemilikan Grup pada entitas Changes in the Group’s ownership interest in
anak yang tidak mengakibatkan kehilangan subsidiaries that do not result in the Group
pengendalian Grup atas entitas anak dicatat losing control over the subsidiaries are
sebagai transaksi ekuitas. Jumlah tercatat accounted for as equity transactions. The
dari kepemilikan Grup dan kepentingan carrying amounts of the Group’s interest and
nonpengendali disesuaikan untuk the non-controlling interest are adjusted to
mencerminkan perubahan kepentingan reflect the changes in their relative interest
relatifnya dalam entitas anak. Selisih antara in the subsidiaries. Any difference between
jumlah tercatat kepentingan nonpengendali the amount by which the non-controlling
yang disesuaikan dan nilai wajar imbalan interest are adjusted and the fair value of the
yang dibayar atau diterima diakui secara consideration paid or received is recognized
langsung dalam ekuitas dan diatribusikan directly in equity and attributed to owners of
dengan pemilik entitas induk. the Company.
Ketika Grup kehilangan pengendalian pada When the Group loses control of a subsidiary,
entitas anak, keuntungan atau kerugian a gain or loss is recognized in profit or loss
diakui dalam laba rugi dan dihitung sebagai and is calculated as the difference between
perbedaan antara (i) agregat nilai wajar (i) the aggregate of the fair value of the
pembayaran yang diterima dan nilai wajar consideration received and the fair value of
sisa kepemilikan (retained interest) dan (ii) any retained interest and (ii) the previous
jumlah tercatat sebelumnya dari aset carrying amount of the assets (including
(termasuk goodwill), dan liabilitas dari goodwill), and liabilities of the subsidiary and
entitas anak dan setiap kepentingan any non-controlling interest. All amounts
nonpengendali. Seluruh jumlah yang diakui previously recognized in other
sebelumnya dalam penghasilan comprehensive income in relation to that
komprehensif lain yang terkait dengan subsidiary are accounted for as if the Group
entitas anak yang dicatat seolah-olah Grup had directly disposed of the related assets or
telah melepaskan secara langsung aset atau liabilities of the subsidiary (i.e. reclassified to
liabilitas terkait entitas anak (yaitu profit or loss or transferred to another
direklasifikasi ke laba rugi atau ditransfer ke category of equity as specified/permitted by
kategori lain dari ekuitas sebagaimana applicable accounting standards). The fair
ditentukan/diizinkan oleh standar akuntansi value of any investment retained in the
yang berlaku). Nilai wajar setiap sisa former subsidiary at the date when control is
investasi pada entitas anak terdahulu pada lost is regarded as the fair value on initial
tanggal hilangnya pengendalian dianggap recognition for subsequent accounting under
sebagai nilai wajar pada saat pengakuan PSAK 55, Financial Instruments: Recognition
awal untuk akuntansi berikutnya dalam PSAK and Measurement or, when applicable, the
55, Instrumen Keuangan: Pengakuan dan cost on initial recognition of an investment in
Pengukuran atau, ketika berlaku, biaya an associate.
perolehan pada saat pengakuan awal dari
investasi pada entitas asosiasi.
Akuisisi bisnis dicatat dengan menggunakan Acquisitions of businesses are accounted for
metode akuisisi. Imbalan yang dialihkan using the acquisition method. The
dalam suatu kombinasi bisnis diukur pada consideration transferred in a business
nilai wajar, yang dihitung sebagai hasil combination is measured at fair value, which
penjumlahan dari nilai wajar tanggal akuisisi is calculated as the sum of the acquisition-
atas seluruh aset yang dialihkan oleh Grup, date fair values of the assets transferred by
liabilitas yang diakui oleh Grup kepada the Group, liabilities incurred by the Group to
pemilik sebelumnya dari pihak yang diakuisisi the former owners of the acquiree, and the
dan kepentingan ekuitas yang diterbitkan equity interests issued by the Group in
oleh Grup dalam pertukaran pengendalian exchange for control of the acquiree.
dari pihak yang diakuisisi. Biaya-biaya terkait Acquisition-related costs are recognized in
akuisisi diakui di dalam laba rugi pada saat profit or loss as incurred.
terjadinya.
- 13 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Pada tanggal akuisisi, aset teridentifikasi At the acquisition date, the identifiable assets
yang diperoleh dan liabilitas yang diambilalih acquired and the liabilities assumed are
diakui pada nilai wajar kecuali untuk aset dan recognized at their fair value except for
liabilitas tertentu yang diukur sesuai dengan certain assets and liabilities that are
standar yang relevan. measured in accordance with the relevant
standards.
Goodwill diukur sebagai selisih lebih dari nilai Goodwill is measured as the excess of the
gabungan dari imbalan yang dialihkan, sum of the consideration transferred, the
jumlah setiap kepentingan nonpengendali amount of any non-controlling interests in
pada pihak diakuisisi dan nilai wajar pada the acquiree, and the fair value of the
tanggal akuisisi kepentingan ekuitas yang acquirer’s previously held equity interest in
sebelumnya dimiliki oleh pihak pengakuisisi the acquire (if any) over the net of the
pada pihak diakuisisi (jika ada) atas jumlah acquisition-date amounts of the identifiable
neto dari aset teridentifikasi yang diperoleh assets acquired and the liabilities assumed.
dan liabilitas yang diambilalih pada tanggal If, after the reassessment, the net of the
akuisisi. Jika, setelah penilaian kembali, acquisition-date amounts of the identifiable
jumlah neto dari aset teridentifikasi yang assets acquired and liabilities assumed
diperoleh dan liabilitas yang diambilalih pada exceeds the sum of the consideration
tanggal akuisisi melebihi jumlah imbalan transferred, the amount of any non-
yang dialihkan, jumlah dari setiap controlling interests in the acquiree and the
kepentingan non pengendali pada pihak fair value of the acquirer’s previously held
diakuisisi dan nilai wajar pada tanggal akuisisi interest in the acquiree (if any), the excess is
kepentingan ekuitas yang sebelumnya recognized immediately in profit or loss as a
dimiliki oleh pihak pengakuisisi pada pihak bargain purchase option.
diakuisisi (jika ada), selisih lebih diakui
segera dalam laba rugi sebagai pembelian
dengan diskon.
Bila imbalan yang dialihkan oleh Grup dalam When the consideration transferred by the
suatu kombinasi bisnis termasuk aset atau Group in a business combination includes
liabilitas yang berasal dari pengaturan assets or liabilities resulting from a
imbalan kontinjen (contingent consideration contingent consideration arrangement, the
arrangement), imbalan kontinjen tersebut contingent consideration is measured at its
diukur pada nilai wajar pada tanggal akuisisi acquisition-date fair value and included as
dan termasuk sebagai bagian dari imbalan part of the consideration transferred in a
yang dialihkan dalam suatu kombinasi bisnis. business combination.
Perubahan dalam nilai wajar atas imbalan Changes in the fair value of the contingent
kontinjen yang memenuhi syarat sebagai consideration that qualify as measurement
penyesuaian periode pengukuran disesuaikan period adjustments are adjusted
secara retrospektif, dengan penyesuaian retrospectively, with corresponding
terkait terhadap goodwill. Penyesuaian adjustments against goodwill. Measurement
periode pengukuran adalah penyesuaian period adjustments are adjustments that
yang berasal dari informasi tambahan yang arise from additional information obtained
diperoleh selama periode pengukuran (yang during the measurement period (which
tidak melebihi satu tahun sejak tanggal cannot exceed one year from the acquisition
akuisisi) tentang fakta-fakta dan kondisi yang date) about facts and circumstances that
ada pada tanggal akuisisi. existed at the acquisition date.
- 14 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Akuntansi berikutnya untuk perubahan nilai The subsequent accounting for changes in
wajar dari imbalan kontinjensi yang tidak the fair value of the contingent consideration
memenuhi syarat sebagai penyesuaian that do not qualify as measurement period
periode pengukuran tergantung pada adjustments depends on how the contingent
bagaimana imbalan kontinjensi consideration is classified. Contingent
diklasifikasikan. Imbalan kontinjensi yang consideration that is classified as equity is
diklasifikasikan sebagai ekuitas tidak diukur not remeasured at subsequent reporting
kembali pada setiap tanggal pelaporan dan dates and its subsequent settlement is
penyelesaian selanjutnya diperhitungkan accounted for within equity. Contingent
dalam ekuitas. Imbalan kontinjensi yang consideration that is classified as an asset or
diklasifikasikan sebagai aset atau liabilitas liability is remeasured subsequent to
diukur kembali pada nilai wajar pada setiap reporting dates at fair value, with changes in
tanggal pelaporan, dengan perubahan nilai fair value recognised in profit or loss.
wajar diakui dalam laporan laba rugi
Bila suatu kombinasi bisnis dilakukan secara When a business combination is achieved in
bertahap, kepemilikan terdahulu Grup atas stages, the Group’s previously held equity
pihak terakuisisi diukur kembali ke nilai wajar interest in the acquiree is remeasured to fair
pada tanggal akuisisi dan keuntungan atau value at the acquisition date and the
kerugian dihasilkan, jika ada, diakui dalam resulting gain or loss, if any, is recognized in
laba rugi. Jumlah yang berasal dari profit or loss. Amounts arising from interests
kepemilikan sebelum tanggal akuisisi yang in the acquiree prior to the acquisition date
sebelumnya telah diakui dalam penghasilan that have previously been recognized in
komprehensif lain direklasifikasi ke laba rugi other comprehensive income are reclassified
dimana perlakuan tersebut akan sesuai jika to profit or loss where such treatment would
kepemilikan tersebut dilepas/dijual. be appropriate if that interests were
disposed.
Jika akuntansi awal untuk kombinasi bisnis If the initial accounting for a business
belum selesai pada akhir periode pelaporan combination is incomplete by the end of the
saat kombinasi terjadi, Grup melaporkan reporting period in which the combination
jumlah sementara untuk pos-pos yang proses occurs, the Group reports provisional
akuntansinya belum selesai dalam laporan amounts for the items for which the
keuangannya. Selama periode pengukuran, accounting is incomplete. Those provisional
pihak pengakuisisi menyesuaikan, aset atau amounts are adjusted during the
liabilitas tambahan yang diakui, untuk measurement period, or additional assets or
mencerminkan informasi baru yang diperoleh liabilities are recognized, to reflect new
tentang fakta dan keadaan yang ada pada information obtained about facts and
tanggal akuisisi dan, jika diketahui, akan circumstances that existed as of the
berdampak pada jumlah yang diakui pada acquisition date that, if known, would have
tanggal tersebut. affected the amount recognized as of that
date.
Dalam penyusunan laporan keuangan setiap In preparing the financial statements of each
entitas individual grup, transaksi dalam mata individual group entity, transactions in
uang asing selain mata uang fungsional currencies other than the entity’s functional
entitas (mata uang asing) diakui pada kurs currency (foreign currencies) are recognized
yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada at the rates of exchange prevailing at the
setiap akhir perode pelaporan, pos moneter dates of the transactions. At the end of each
dalam valuta asing dijabarkan kembali pada reporting period, monetary items
kurs yang berlaku pada tanggal tersebut. Pos- denominated in foreign currencies are
pos nonmoneter yang diukur pada nilai wajar retranslated at the rates prevailing at that
dalam valuta asing dijabarkan kembali pada date. Non-monetary items carried at fair
kurs yang berlaku pada tanggal ketika nilai value that are denominated in foreign
wajar ditentukan. Pos nonmoneter yang currencies are retranslated at the rates
diukur dalam biaya historis dalam valuta asing prevailing at the date when the fair value
tidak dijabarkan kembali. was determined. Non-monetary items that
are measured in terms of historical cost in a
foreign currency are not retranslated.
- 15 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Pembukuan TBH dan KUP diselenggarakan The books of accounts of TBH and KUP are
dalam Rupiah, mata uang fungsionalnya. maintained in Indonesian Rupiah, their
Untuk tujuan penyajian laporan keuangan functional currency. For the purposes of
konsolidasian, aset dan liabilitas TBH dan KUP presenting these consolidated financial
dijabarkan ke dalam Dolar Amerika Serikat statements, the assets and liabilities of TBH
dengan menggunakan kurs yang berlaku pada and KUP are translated into United States
akhir periode pelaporan. Pos penghasilan dan Dollar using exchange rates prevailing at the
beban dijabarkan menggunakan kurs rata-rata end of each reporting period. Income and
untuk periode tersebut, kecuali kurs expense items are translated at the average
berfluktuasi secara signifikan selama periode exchange rates for the period, unless
tersebut, dalam hal ini kurs yang berlaku pada exchange rates fluctuate significantly during
tanggal transaksi yang digunakan. Selisih kurs that period, in which case the exchange rates
yang timbul diakui dalam penghasilan at the dates of the transactions are used.
komprehensif lain dan diakumulasi dalam Exchange differences arising, if any, are
ekuitas (dan diatribusikan pada kepentingan recognized in other comprehensive income
nonpengendali). and accumulated in equity (and attributed to
non-controlling interests as appropriate).
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas A related party is a person or entity that is
yang terkait dengan Grup (entitas pelapor): related to the Group (the reporting entity):
ii. memiliki pengaruh signifikan atas ii. has significant influence over the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
iii. merupakan personil manajemen kunci iii. is a member of the key management
entitas pelapor atau entitas induk dari personnel of the reporting entity or
entitas pelapor. of a parent of the reporting entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas b. An entity is related to the reporting entity
pelapor jika memenuhi salah satu hal if any of the following conditions applies:
berikut:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah i. The entity, and the reporting entity
anggota dari kelompok usaha yang are members of the same group
sama (artinya entitas induk, entitas (which means that each parent,
anak, dan entitas anak berikutnya subsidiary and fellow subsidiary is
saling berelasi dengan entitas lainnya). related to the others).
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi dari ii. One entity is an associate of the other
entitas lain (atau entitas asosiasi yang entity (or an associate of a member
merupakan anggota suatu kelompok of a group of which the other entity is
usaha, yang mana entitas lain tersebut a member).
adalah anggotanya).
iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura iii. Both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama. same third party.
iv. Satu entitas adalah ventura bersama iv. One entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an
adalah entitas asosiasi dari entitas associate of the third entity.
ketiga.
- 16 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
vi. Entitas yang dikendalikan atau vi. The entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang yang controlled by a person identified
diidentifikasi dalam huruf (a). in (a).
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf vii. A person identified in (a) (i) has
(a) (i) memiliki pengaruh signifikan significant influence over the entity
atas entitas atau merupakan personil or is a member of the key
manajemen kunci entitas (atau entitas management personnel of the entity
induk dari entitas). (or a parent of the entity).
viii. Entitas, atau anggota dari kelompok viii. The entity, or any member of a group
yang mana entitas merupakan bagian of which it is a part, provides key
dari kelompok tersebut, menyediakan management personnel services to
jasa personil manajemen kunci kepada the reporting entity or to the parent
entitas pelapor atau kepada entitas of the reporting entity.
induk dari entitas pelapor.
Transaksi signifikan yang dilakukan dengan Significant transactions with related parties,
pihak-pihak berelasi, baik dilakukan dengan whether or not made at similar terms and
kondisi dan persyaratan yang sama dengan conditions as those done with third parties,
pihak ketiga maupun tidak, diungkapkan pada are disclosed in the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian. statements.
Seluruh aset keuangan diakui dan dihentikan All financial assets are recognised and
pengakuannya pada tanggal diperdagangkan derecognised on trade date where the
dimana pembelian atau penjualan aset purchase or sale of a financial asset is under
keuangan berdasarkan kontrak yang a contract whose terms require delivery of
mensyaratkan penyerahan aset keuangan the financial asset within the timeframe
dalam kurun waktu yang ditetapkan oleh established by the market concerned, and
kebiasaan pasar yang berlaku, dan awalnya are initially measured at fair value plus
diukur sebesar nilai wajar ditambah biaya transaction costs.
transaksi.
Aset keuangan Grup diklasifikasikan sebagai The Group’s financial assets are classified as
tersedia untuk dijual (AFS) dan pinjaman yang available-for-sale (AFS) and loans and
diberikan dan piutang receivables
Aset keuangan tersedia untuk dijual (AFS) Available-for-sale financial assets (AFS)
AFS aset keuangan adalah aset keuangan non- AFS financial assets are non-derivative
derivatif yang ditetapkan baik sebagai AFS financial assets that are either designated as
atau yang tidak diklasifikasikan sebagai AFS or are not classified as (a) loans and
(a) pinjaman yang diberikan dan piutang, receivables, (b) held-to-maturity investments
(b) dimiliki hingga jatuh tempo atau (c) aset or (c) financial assets at fair value through
keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi profit or loss.
(FVTPL).
Saham milik Grup yang tercatat di bursa dan Listed shares held by the Group that are
diperdagangkan pada pasar aktif traded in an active market are classified as
diklasifikasikan sebagai AFS dan dinyatakan AFS and are stated at fair value.
pada nilai wajar.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari Gains and losses arising from changes in fair
perubahan nilai wajar diakui dalam value are recognized in other comprehensive
penghasilan komprehensif lain dan di ekuitas income and in equity as accumulated in AFS
sebagai akumulasi revaluasi investasi AFS Investment Revaluation, with the exception
kecuali untuk kerugian penurunan nilai, bunga of impairment losses, interest calculated
yang dihitung dengan metode suku bunga using the effective interest method, and
efektif dan laba rugi selisih kurs atas aset foreign exchange gains and losses on
moneter yang diakui pada laba rugi. Jika monetary assets, which are recognized in
investasi dilepas atau mengalami penurunan profit or loss. Where the investment is
nilai, akumulasi laba atau rugi yang disposed of or is determined to be impaired,
sebelumnya diakumulasi pada revaluasi the cumulative gain or loss previously
investasi AFS direklas ke laba rugi. accumulated in AFS Investment Revaluation
is reclassified to profit or loss.
- 17 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Investasi dalam instrumen ekuitas yang tidak Investments in unlisted equity instruments
tercatat di bursa yang tidak mempunyai that are not quoted in an active market and
kuotasi harga pasar di pasar aktif dan nilai whose fair value cannot be reliably
wajarnya tidak dapat diukur secara andal measured are also classified as AFS,
diklasifikasikan sebagai AFS, diukur pada measured at cost less impairment.
biaya perolehan dikurangi penurunan nilai.
Dividen atas instrumen ekuitas AFS, jika ada, Dividends on AFS equity instruments, if any,
diakui pada laba rugi pada saat hak Grup are recognised in profit or loss when the
untuk memperoleh pembayaran dividen Group’s right to receive the dividends is
ditetapkan. established.
Kas dan setara kas, kecuali kas, piutang Cash and cash equivalents, except cash on
pelanggan dan piutang lain-lain dengan hand, receivable from customers and other
pembayaran tetap atau telah ditentukan dan receivables that have fixed or determinable
tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif payments that are not quoted in an active
diklasifikasi sebagai “pinjaman yang diberikan market are classified as “loans and
dan piutang”, yang diukur pada biaya receivables”. Loans and receivables are
perolehan diamortisasi dengan menggunakan measured at amortised cost using the
metode suku bunga efektif dikurangi effective interest method less impairment.
penurunan nilai.
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a method of
yang digunakan untuk menghitung biaya calculating the amortised cost of a financial
perolehan diamortisasi dari instrumen instrument and of allocating interest income
keuangan dan metode untuk mengalokasikan or expense over the relevant period. The
pendapatan bunga atau biaya selama periode effective interest rate is the rate that exactly
yang relevan. Suku bunga efektif adalah suku discounts estimated future cash receipts or
bunga yang secara tepat mendiskontokan payments (including all fees and points paid
estimasi penerimaan atau pembayaran kas or received that form an integral part of the
masa depan (mencakup seluruh komisi dan effective interest rate, transaction costs and
bentuk lain yang dibayarkan dan diterima oleh other premiums or discounts) through the
para pihak dalam kontrak yang merupakan expected life of the financial instrument, or
bagian yang tak terpisahkan dari suku bunga where appropriate, a shorter period to the
efektif, biaya transaksi dan premium dan net carrying amount on initial recognition.
diskonto lainnya) selama perkiraan umur
instrumen keuangan, atau, jika lebih tepat,
digunakan periode yang lebih singkat untuk
memperoleh nilai tercatat bersih dari aset
keuangan pada saat pengakuan awal.
Aset keuangan dievaluasi terhadap indikator Financial assets are assessed for indicators
penurunan nilai pada setiap tanggal of impairment at each reporting date.
pelaporan. Aset keuangan diturunkan nilainya Financial assets are impaired when there is
bila terdapat bukti objektif, sebagai akibat dari objective evidence that, as a result of one or
satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah more events that occurred after the initial
pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa recognition of the financial asset, the
yang merugikan tersebut berdampak pada estimated future cash flows of the
estimasi arus kas masa depan atas aset investment have been affected.
keuangan yang dapat diestimasi secara andal.
Untuk investasi ekuitas AFS yang tercatat dan For listed and unlisted equity investments
tidak tercatat di bursa, penurunan yang classified as AFS, a significant or prolonged
signifikan atau jangka panjang pada nilai decline in the fair value of the security below
wajar dari investasi ekuitas di bawah biaya its cost is considered to be objective
perolehannya dianggap sebagai bukti objektif evidence of impairment.
penurunan nilai.
- 18 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Untuk pinjaman yang diberikan dan piutang, For loans and receivables, objective evidence
bukti objektif penurunan nilai termasuk of impairment could include:
sebagai berikut:
Untuk kelompok aset keuangan tertentu, For certain categories of financial asset, such
seperti piutang, aset yang tidak akan as receivables, assets that are assessed not
dievaluasi secara individual akan dievaluasi to be impaired individually are, in addition,
penurunan nilainya secara kolektif. Bukti assessed for impairment on a collective
objektif dari penurunan nilai portofolio piutang basis. Objective evidence of impairment for
dapat termasuk pengalaman Grup atas a portfolio of receivables could include the
tertagihnya piutang di masa lalu, peningkatan Group’s past experiences of collecting
keterlambatan penerimaan pembayaran payments, an increase in the number of
piutang dari rata-rata periode kredit, dan juga delayed payments in the portfolio past the
pengamatan atas perubahan kondisi ekonomi average credit period, as well as observable
nasional atau lokal yang berkorelasi dengan changes in national or local economic
gagal bayar atas piutang. conditions that correlate with default on
receivables.
Untuk aset keuangan yang diukur pada biaya For financial assets carried at amortised cost,
perolehan yang diamortisasi, jumlah kerugian the amount of the impairment is the
penurunan nilai merupakan selisih antara nilai difference between the asset’s carrying
tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari amount and the present value of estimated
estimasi arus kas masa datang yang future cash flows, discounted at the financial
didiskontokan menggunakan tingkat suku asset’s original effective interest rate.
bunga efektif awal dari aset keuangan.
Untuk aset keuangan yang dicatat pada biaya For financial asset carried at cost, the
perolehan, jumlah kerugian penurunan nilai amount of the impairment loss is measured
diukur berdasarkan selisih antara jumlah as the difference between the asset’s
tercatat aset keuangan dan nilai kini estimasi carrying amount and the present value of the
arus kas masa depan yang didiskontokan pada estimated future cash flows discounted at
tingkat imbal hasil yang berlaku di pasar untuk the current market rate of return for a similar
aset keuangan yang serupa. Kerugian financial asset. Such impairment loss will not
penurunan nilai tersebut tidak dapat dibalik be reversed in subsequent periods.
pada periode berikutnya.
Jumlah tercatat aset keuangan dikurangi The carrying amount of the financial asset is
dengan kerugian penurunan nilai secara reduced by the impairment loss directly for
langsung atas seluruh aset keuangan, kecuali all financial assets with the exception of
piutang yang jumlah tercatatnya dikurangi receivables, where the carrying amount is
melalui penggunaan akun cadangan piutang. reduced through the use of an allowance
Jika piutang tidak tertagih, piutang tersebut account. When a receivable is considered
dihapuskan melalui akun cadangan piutang. uncollectible, it is written off against the
Pemulihan kemudian dari jumlah yang allowance account. Subsequent recoveries of
sebelumnya telah dihapuskan dikreditkan amounts previously written off are credited
terhadap akun cadangan. Perubahan jumlah against the allowance account. Changes in
tercatat akun cadangan piutang diakui dalam the carrying amount of the allowance
laba rugi. account are recognized in profit or loss.
Jika aset keuangan AFS dianggap menurun When an AFS financial asset is considered to
nilainya, keuntungan atau kerugian kumulatif be impaired, cumulative gains or losses
yang sebelumnya telah diakui dalam ekuitas previously recognised in equity are
direklasifikasi ke laba rugi. reclassified to profit or loss.
Kecuali instrumen ekuitas AFS, jika, pada With the exception of AFS equity
periode berikutnya, jumlah kerugian instruments, if, in a subsequent period, the
penurunan nilai berkurang dan pengurangan amount of the impairment loss decreases
tersebut dapat dikaitkan secara obyektif and the decrease can be related objectively
dengan peristiwa yang terjadi setelah to an event occurring after the impairment
penurunan nilai diakui, kerugian penurunan was recognized, the previously recognized
nilai yang diakui sebelumnya dibalik melalui impairment loss is reversed through profit or
laba rugi hingga nilai tercatat investasi pada loss to the extent that the carrying amount
tanggal pemulihan penurunan nilai, sepanjang of the investment at the date the impairment
nilainya tidak melebihi biaya perolehan is reversed does not exceed what the
diamortisasi sebelum pengakuan kerugian amortized cost would have been had the
penurunan nilai dilakukan. impairment not been recognized.
- 19 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Dalam hal efek ekuitas AFS, kerugian In respect of AFS equity investments,
penurunan nilai yang sebelumnya diakui impairment losses previously recognised in
dalam laba rugi tidak boleh dipulihkan melalui profit or loss are not reversed through profit
laba rugi. Setiap kenaikan nilai wajar setelah or loss. Any increase in fair value subsequent
penurunan nilai diakui secara langsung ke to an impairment loss is recognised directly
penghasilan komprehensif lain. in other comprehensive income.
- 20 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas yang Financial liabilities and equity instruments
diterbitkan oleh Grup diklasifikasi sesuai issued by the Group are classified according
dengan substansi perjanjian kontraktual dan to the substance of the contractual
definisi liabilitas keuangan dan instrumen arrangements entered into and the definitions
ekuitas. of a financial liability and an equity
instrument.
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang An equity instrument is any contract that
memberikan hak residual atas aset Grup evidences a residual interest in the assets of
setelah dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. an entity after deducting all of its liabilities.
Instrumen ekuitas yang diterbitkan oleh Grup Equity instruments issued by the Group are
dicatat sebesar hasil penerimaan bersih recorded at the proceeds received, net of
setelah dikurangi biaya penerbitan langsung. direct issue costs.
Liabilitas keuangan meliputi utang usaha, Financial liabilities, which include trade and
utang lain-lain dan pinjaman lainnya, pada other payables and other borrowings, are
awalnya diukur pada nilai wajar, setelah initially measured at fair value, net of
dikurangi biaya transaksi, dan selanjutnya transaction costs, and subsequently
diukur pada biaya perolehan yang measured at amortized cost using the
diamortisasi menggunakan metode suku effective interest method.
bunga efektif.
i. Saling hapus antar Aset Keuangan dan i. Netting of Financial Assets and Financial
Liabilitas Keuangan Liabilties
Aset dan liabilitas keuangan Grup saling hapus The Group only offsets financial assets and
dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan liabilities and present the net amount in the
posisi keuangan konsolidasian jika dan hanya consolidated statements of financial position
jika: where it:
saat ini memiliki hak yang berkekuatan currently has a legal enforceable right to
hukum untuk melakukan saling hapus atas set off the recognized amount; and
jumlah yang telah diakui tersebut; dan
berniat untuk menyelesaikan secara neto intends either to settle on a net basis, or
atau untuk merealisasikan aset dan to realize the asset and settle the liability
menyelesaikan liabilitasnya secara simultaneously.
simultan.
Untuk tujuan penyajian arus kas, kas dan For cash flow presentation purposes, cash
setara kas terdiri dari kas, bank dan semua and cash equivalents consist of cash on hand
investasi yang jatuh tempo dalam waktu tiga and in banks and all unrestricted investments
bulan atau kurang dari tanggal perolehannya with maturities of three months or less from
dan tidak dijaminkan serta tidak dibatasi the date of placement.
penggunaannya.
- 21 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Entitas asosiasi adalah suatu entitas dimana An associate is an entity over which the
Grup mempunyai pengaruh yang signifikan. Group has significant influence. Significant
Pengaruh signifikan adalah kekuasaan untuk influence is the power to participate in the
berpartipasi dalam keputusan kebijakan financial and operating policy decisions of the
keuangan dan operasional investee tetapi investee but is not control or joint control
tidak mengendalikan atau mengendalikan over those policies.
bersama atas kebijakan tersebut.
Penghasilan dan aset dan liabilitas dari entitas The results of operations and assets and
asosiasi atau ventura bersama digabungkan liabilities of associates or joint ventures are
dalam laporan keuangan konsolidasian dicatat incorporated in these consolidated financial
dengan menggunakan metode ekuitas, statements using the equity method of
kecuali ketika investasi diklasifikasikan accounting, except when the investment is
sebagai dimiliki untuk dijual, sesuai dengan classified as held for sale, in which case, it is
PSAK 58, Aset Tidak Lancar yang Dimiliki accounted for in accordance with PSAK 58,
untuk Dijual dan Operasi yang Dihentikan. Non-current Assets Held for Sale and
Dengan metode ekuitas, investasi pada Discontinued Operations. Under the equity
entitas asosiasi atau ventura bersama diakui method, an investment in an associate or a
di laporan posisi keuangan konsolidasian joint venture is initially recognized in the
sebesar biaya perolehan dan selanjutnya consolidated statement of financial position
disesuaikan untuk perubahan dalam bagian at cost and adjusted thereafter to recognize
kepemilikan Grup atas laba rugi dan the Group’s share of the profit or loss and
penghasilan komprehensif lain dari entitas other comprehensive income of the associate
asosiasi atau ventura bersama yang terjadi or joint venture. When the Group’s share of
setelah perolehan. Ketika bagian Grup atas losses of an associate or a joint venture
kerugian entitas asosiasi atau ventura exceeds the Group’s interest in that associate
bersama melebihi kepentingan Grup pada or joint venture (which includes any long-
entitas asosiasi atau ventura bersama (yang term interests that, in substance, form part
mencakup semua kepentingan jangka of the Group’s net investment in the associate
panjang, yang secara substansi, membentuk or joint venture) the Group discontinues
bagian dari investasi bersih Grup dalam recognizing it’s share of further losses.
entitas asosiasi atau ventura bersama). Grup Additional losses are recognized only to the
menghentikan pengakuan bagiannya atas extent that the Group has incurred legal or
kerugian selanjutnya. Kerugian selanjutnya constructive obligations or made payments
diakui hanya apabila Grup mempunyai on behalf of the associate or joint venture.
kewajiban bersifat hukum atau konstruktif
atau melakukan pembayaran atas nama
entitas asosiasi atau ventura bersama.
- 22 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Persyaratan dalam PSAK 55, Instrumen The requirements of PSAK 55, Financial
Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran, Instruments: Recognition and Measurement,
diterapkan untuk menentukan apakah perlu are applied to determine whether it is
untuk mengakui setiap penurunan nilai necessary to recognize any impairment loss
sehubungan dengan investasi pada entitas with respect to the Group’s investment in an
asosiasi atau ventura bersama. Jika perlu, associate or joint venture. When necessary,
jumlah tercatat investasi yang tersisa the entire carrying amount of the investment
(termasuk goodwill) diuji penurunan nilai (including goodwill) is tested for impairment
sesuai dengan PSAK 48, Penurunan Nilai Aset, in accordance with PSAK 48, Impairment of
sebagai suatu aset tunggal dengan Assets, as a single asset by comparing its
membandingkan antara jumlah terpulihkan recoverable amount (higher of value in use
(mana yang lebih tinggi antara nilai pakai dan and fair value less costs to sell) with its
nilai wajar dikurangi biaya pelepasan) dengan carrying amount. Any impairment loss
jumlah tercatatnya. Rugi penurunan nilai yang recognized forms part of the carrying amount
diakui pada keadaan tersebut tidak of the investment. Any reversal of that
dialokasikan pada setiap aset yang impairment loss is recognized in accordance
membentuk bagian dari nilai tercatat investasi with PSAK 48 to the extent that the
pada entitas asosiasi. Setiap pembalikan dari recoverable amount of the investment
penurunan nilai diakui sesuai dengan PSAK 48 subsequently increases.
sepanjang jumlah terpulihkan dari investasi
tersebut kemudian meningkat.
Grup menghentikan penggunaan metode The Group discontinues the use of the equity
ekuitas sejak tanggal saat investasinya method from the date when the investment
berhenti menjadi investasi pada entitas ceases to be an associate or a joint venture,
asosiasi atau ventura bersama atau ketika or when the investment is classified as held
investasi diklasifikasi sebagai dimiliki untuk for sale. When the Group retains an interest
dijual. Ketika Grup mempertahankan in the former associate or joint venture and
kepemilikan dalam entitas yang sebelumnya the retained interest is a financial asset, the
merupakan entitas asosiasi atau ventura Group measures any retained investment at
bersama dan sisa investasi tersebut fair value at that date and the fair value is
merupakan aset keuangan, Grup mengukur regarded as its fair value on initial recognition
setiap sisa investasi pada nilai wajar pada in accordance with PSAK 55. The difference
tanggal tersebut dan nilai wajar tersebut between the carrying amount of the associate
dianggap sebagai nilai wajar pada saat or joint venture at the date the equity method
pengakuan awal sesuai dengan PSAK 55. was discontinued, and the fair value of any
Group mengakui keuntungan dan kerugian retained interest and any proceeds from
atas pelepasan investasi asosiasi atau ventura disposing of a part interest in the associate or
bersama dalam laba rugi dengan turut joint venture is included in the determination
memperhitungkan nilai wajar dari investasi of the gain or loss on disposal of the associate
yang tersisa. Selanjutnya, Grup mencatat or joint venture. In addition, the Group
seluruh jumlah yang sebelumnya telah diakui accounts for all amounts previously
dalam penghasilan komprehensif lain yang recognized in other comprehensive income in
terkait dengan entitas asosiasi atau ventura relation to that associate or joint venture on
bersama tersebut dengan menggunakan the same basis as would be required if that
dasar perlakuan yang sama dengan yang associate or joint venture had directly
disyaratkan jika entitas asosiasi atau ventura disposed of the related assets or liabilities.
bersama telah melepaskan secara langsung Therefore, if a gain or loss previously
aset dan liabilitas yang terkait. Seluruh jumlah recognized in other comprehensive income by
yang diakui dalam penghasilan komprehensif that associate or joint venture would be
lain yang terkait dengan entitas asosiasi atau reclassified to profit or loss on the disposal of
ventura bersama direklasifikasi ke laba rugi the related assets or liabilities, the Group
(sebagai penyesuaian reklasifikasi) pada saat reclassifies the gain or loss from equity to
penghentian metode ekuitas. profit or loss (as a reclassification
adjustment) when the equity method is
discontinued.
Grup melanjutkan penerapan metode ekuitas The Group continues to use the equity
jika investasi pada entitas asosiasi menjadi method when an investment in an associate
investasi pada ventura bersama atau investasi becomes an investment in a joint venture or
pada ventura bersama menjadi investasi pada an investment in a joint venture becomes an
entitas asosiasi. Tidak terdapat pengukuran investment in an associate. There is no
kembali ke nilai wajar pada saat perubahan remeasurement to fair value upon such
kepentingan. changes in ownership interests.
- 23 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Jika Grup mengurangi bagian kepemilikan When the group reduces its ownership
pada entitas asosiasi atau ventura bersama interest in an associate or a joint venture but
tetapi Grup tetap menerapkan metode the Group continues to use the equity
ekuitas, Grup mereklasifikasi ke laba rugi method, the Group reclassifies to profit or
proporsi keuntungan yang telah diakui loss the proportion of the gain that had
sebelumnya dalam penghasilan komprehensif previously been recognized in other
lain yang terkait dengan pengurangan bagian comprehensive income relating to that
kepemilikan (jika keuntungan atau kerugian reduction in ownership interest (if that gain
tersebut akan direklasifikasi ke laba rugi atas or loss would be reclassified to profit or loss
pelepasan aset atau liabilitas yang terkait). on the disposal of the related assets or
liabilities).
Ketika Grup melakukan transaksi dengan When a group entity transacts with an
entitas asosiasi atau ventura bersama dari associate or a joint venture of the Group,
Grup, keuntungan dan kerugian yang timbul profits and losses resulting from the
dari transaksi dengan entitas asosiasi atau transactions with the associate or joint
ventura bersama diakui dalam laporan venture are recognized in the Group’s
keuangan konsolidasian Grup hanya consolidated financial statements only to the
sepanjang kepemilikan dalam entitas asosiasi extent of its interest in the associate or joint
atau ventura bersama yang tidak terkait venture that are not related to the Group.
dengan Grup.
l. Persediaan l. Inventory
Persediaan batubara dinyatakan berdasarkan Coal is recognized at cost and net realizable
biaya perolehan atau nilai realisasi bersih, value, whichever is lower. Cost, which
mana yang lebih rendah. Biaya perolehan includes an appropriate allocation of material
yang mencakup alokasi komponen biaya costs, labor costs and overhead costs related
bahan baku, tenaga kerja, penyusutan dan to mining activities, is determined using the
biaya tidak langsung yang berkaitan dengan moving average method. Net realizable value
aktivitas penambangan, ditentukan dengan is the estimated sales price in the ordinary
metode rata-rata bergerak. Nilai realisasi course of business, less all estimated costs of
bersih adalah taksiran harga penjualan dalam completion and costs necessary to make the
kegiatan usaha normal dikurangi seluruh sale.
taksiran biaya penyelesaian dan biaya yang
diperlukan untuk melaksanakan penjualan.
Aset tetap yang dimiliki untuk digunakan Property and equipment held for use in the
dalam produksi atau penyediaan barang atau production or supply of goods or services, or
jasa atau untuk tujuan administratif dicatat for administrative purposes, are stated at
berdasarkan biaya perolehan setelah cost less accumulated depreciation and any
dikurangi akumulasi penyusutan dan accumulated impairment losses.
akumulasi kerugian penurunan nilai.
Tahun/Years
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan The estimated useful lives, residual values
metode penyusutan direviu setiap akhir tahun and depreciation method are reviewed at
dan pengaruh dari setiap perubahan estimasi each year end, with the effect of any changes
tersebut berlaku prospektif. in estimate accounted for on a prospective
basis.
Tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan Land is stated at cost and is not depreciated.
dan tidak disusutkan.
- 24 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Biaya docking kapal dikapitalisasi pada saat Docking boat cost is capitalized when incurred
terjadinya dan diamortisasi dengan metode and is amortized on a straight line basis over
garis lurus sampai dengan docking berikutnya. the period to the next dry docking.
Aset tetap yang dihentikan pengakuannya When assets are retired or otherwise
atau yang dijual nilai tercatatnya dikeluarkan disposed of, their carrying amount are
dari kelompok aset tetap. Keuntungan atau removed from the accounts and any resulting
kerugian dari penjualan aset tetap tersebut gain or loss is reflected in profit or loss.
dibukukan dalam laba rugi.
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup At the end of each reporting period, the
menelaah nilai tercatat aset non-keuangan Group reviews the carrying amount of non-
untuk menentukan apakah terdapat indikasi financial assets to determine whether there
bahwa aset tersebut telah mengalami is any indication that those assets have
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi suffered an impairment loss. If any such
tersebut, jumlah terpulihkan dari aset indication exists, the recoverable amount of
diestimasi untuk menentukan tingkat the asset is estimated in order to determine
kerugian penurunan nilai (jika ada). Bila tidak the extent of the impairment loss (if any).
memungkinkan untuk mengestimasi jumlah Where it is not possible to estimate the
terpulihkan atas suatu aset individual, Grup recoverable amount of an individual asset,
mengestimasi jumlah terpulihkan dari unit the Group estimates the recoverable amount
penghasil kas atas aset. of the cash generating unit to which the asset
belongs.
Estimasi jumlah terpulihkan adalah nilai Estimated recoverable amount is the higher
tertinggi antara nilai wajar dikurangi biaya of fair value less cost to sell and value in use.
pelepasan dan nilai pakai. Dalam menilai nilai In assessing value in use, the estimated
pakainya, estimasi arus kas masa depan future cash flows are discounted to their
didiskontokan ke nilai kini menggunakan present value using a pre-tax discount rate
tingkat diskonto sebelum pajak yang that reflects current market assessments of
menggambarkan penilaian pasar kini dari nilai the time value of money and the risks specific
waktu uang dan risiko spesifik atas aset yang to the asset for which the estimates of future
mana estimasi arus kas masa depan belum cash flows have not been adjusted.
disesuaikan.
Jika jumlah terpulihkan dari aset non- If the recoverable amount of the non-
keuangan (unit penghasil kas) lebih kecil dari financial asset (cash generating unit) is less
nilai tercatatnya, nilai tercatat aset (unit than its carrying amount, the carrying
penghasil kas) diturunkan menjadi sebesar amount of the asset (cash generating unit) is
jumlah terpulihkan dan rugi penurunan nilai reduced to its recoverable amount and an
segera diakui dalam laba rugi. impairment loss is recognized immediately
against earnings.
Kebijakan akuntansi untuk penurunan nilai Accounting policy for impairment of financial
aset keuangan dijelaskan dalam Catatan 3g. assets is discussed in Note 3g.
- 25 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Properti pertambangan dinyatakan sebesar Mining properties are stated at cost and
biaya perolehan dan merupakan nilai wajar represent the fair value of properties
properti pertambangan pada tanggal akuisisi. acquired at the date of acquisition.
Properti pertambangan diamortisasi selama The mining properties are amortised over the
umur properti menggunakan metode unit life of the property using the units of
produksi sejak tanggal dimulainya operasi production method from the date of the
komersial. Amortisasi tersebut menggunakan commencement of commercial operations.
basis estimasi cadangan. The amortisation is based on estimated
reserves.
Biaya eksplorasi pada suatu area of interest Cost incurred in connection with exploration
dibebankan pada periode berjalan, kecuali activities in an area of interest are expensed
biaya tersebut dapat ditangguhkan in the current period, except that such costs
pembebanannya apabila memenuhi salah satu may be deferred when provided that one of
ketentuan berikut ini: the following conditions is met:
Biaya pengembangan dan biaya-biaya lain Mine development expenditure and related
yang terkait dengan pengembangan suatu costs in developing an area of interest, as
area of interest, sepanjang telah memenuhi long as they meet the criteria for deferral,
persyaratan untuk penangguhan, akan are capitalized.
dikapitalisasi.
- 26 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Nilai bersih tercatat biaya eksplorasi dan The net carrying amount of deferred
pengembangan yang ditangguhkan untuk exploration and development expenditures
setiap area of interest ditelaah secara berkala of each area of interest is reviewed regularly
dan apabila nilai tercatat melebihi nilai yang and, to the extent this value exceeds its
diharapkan dimasa datang, kelebihan tersebut recoverable value, that excess is provided
disisihkan atau dihapuskan pada periode for or written-off in the period that the
berjalan. excess is determined.
Biaya pengupasan lapisan tanah merupakan Stripping costs are the costs of removing
biaya yang dikeluarkan untuk membuang overburden from a mine. Stripping costs
tanah penutup suatu tambang. Biaya incurred in the development of a mine before
pengupasan lapisan tanah yang terjadi pada production commences are capitalised as
tahap pengembangan tambang sebelum part of the cost of developing the mine, and
dimulainya produksi diakui sebagai biaya are subsequently depleted using the unit-of-
pengembangan tambang dan akan dideplesi producton method on the basis of proved
menggunakan metode unit produksi and probable reserves.
berdasarkan cadangan terbukti dan cadangan
terduga.
Aktivitas pengupasan lapisan tanah yang Stripping activity conducted during the
terjadi selama tahap produksi mungkin production phase may provide two benefits
memiliki dua manfaat untuk kepentingan accruing to the Group: (i) coal that is
Grup: (i) batubara yang dapat diproses untuk processed into imventory in the current
menjadi persediaan dalam periode berjalan period and (ii) improved access to the coal
dan (ii) meningkatkan akses ke badan body in future periods.
batubara di periode berikutnya.
Aset aktivitas pengupasan lapisan tanah pada The stripping activity asset is initially
awalnya diukur pada biaya perolehan, biaya measured at cost, which is the accumulation
ini merupakan akumulasi dari biaya-biaya of costs directly incurred to perform the
yang secara langsung terjadi untuk stripping activity that improves access to the
melakukan aktivitas pengupasan lapisan identified component of coal body, plus an
tanah yang meningkatkan akses terhadap allocation of directly attributable overhead
komponen badan batubara teridentifikasi, costs. If incidental operations may take
ditambah alokasi biaya overhead yang place at the same time as the production
diatribusikan secara langsung. Jika aktivitas stripping activity, but which are not
insidentil terjadi pada saat yang bersamaan necessary for the production stripping
dengan aktivitas pengupasan lapisan tanah activity to continue as planned, the costs
tahap produksi, namun aktivitas insidentil associated with these incidental operations
tersebut tidak harus ada untuk melanjutkan are not included in the cost of the stripping
aktivitas pengupasan lapisan tanah activity asset.
sebagaimana direncanakan, biaya yang
terkait dengan aktivitas insidentil tersebut
tidak dapat dimasukkan sebagai biaya
perolehan aset aktivitas pengupasan lapisan
tanah.
- 27 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Ketika biaya perolehan aset aktivitas When the costs of the stripping activity asset
pengupasan lapisan tanah dan persediaan and the inventory produced are not
yang diproduksi tidak dapat diidentifikasi separately identifiable, the Group allocates
secara terpisah, Grup mengalokasikan biaya the production stripping costs between the
pengupasan lapisan tanah dalam tahap inventory produced and the stripping activity
produksi antara persediaan yang diproduksi asset by using an allocation basis that is
dan aset aktivitas pengupasan lapisan tanah based on a relevant production measure.
menggunakan dasar alokasi berdasarkan This production measure is calculated for the
ukuran produksi yang relevan. Ukuran identified component of the coal body, and
produksi tersebut dihitung untuk komponen is used as a benchmark to identify the extent
badan batubara teridentifikasi, dan digunakan to which the additional activity of creating a
sebagai patokan untuk mengidentifikasi future benefit has taken place. The Group
sejauh mana aktivitas tambahan yang uses the expected volume of waste
menciptakan manfaat di masa depan telah extracted compared with actual volume, for
terjadi. Grup menggunakan ekpektasi volume a given volume of coal production.
sisa yang diekstrak dibandingkan dengan
volume aktual untuk setiap volume produksi
batubara.
Setelah pengakuan awal, aset aktivitas Subsequently, the stripping activity asset is
pengupasan lapisan tanah dicatat carried at cost less depreciation or
menggunakan biaya perolehan dikurangi amortisation and any impairment losses, if
dengan penyusutan atau amortisasi dan rugi any. The stripping activity asset is
penurunan nilai, jika ada. Aset aktivitas depreciated or amortised using the units of
pengupasan lapisan tanah disusutkan atau production method over the expected useful
diamortisasi menggunakan metode unit life of the identified component of the coal
produksi selama ekspektasi masa manfaat body that becomes more accessible as a
dari komponen badan batubara yang result of the stripping activity unless another
teridentifikasi yang menjadi lebih mudah method is more appropriate.
diakses sebagai akibat dari aktivitas lapisan
pengupasan tanah, kecuali terdapat metode
lain yang lebih tepat.
Perubahan pada ekspektasi masa manfaat Changes to the expected useful life of the
dari komponen badan batubara yang identified component of the coal body are
teridentifikasi dinyatakan sebagai perubahan considered as changes in estimates and are
atas estimasi dan dicatat menggunakan basis accounted for on a prospective basis.
prospektif.
Aset aktivitas pengupasan lapisan tanah Stripping activity assets are included in the
dimasukan ke dalam basis biaya perolehan cost base of assets when determining a cash
atas aset saat penentuan unit penghasil kas generating unit for impairment assessment
dalam tujuan pengujian penurunan nilai. purposes.
Grup memiliki liabilitas tertentu untuk The Group has certain obligations to restore
restorasi dan rehabilitasi daerah and rehabilitate mining areas following the
pertambangan sesudah produksi selesai. Grup completion of production. Such obligations
menghitung besarnya liabilitas tersebut yang are accrued, so that the accrual will be
mencukupi untuk memenuhi liabilitas yang adequate to meet those obligations once the
timbul ketika produksi sudah selesai. production process is fully completed.
Perubahan taksiran biaya restorasi dan Changes in estimated restoration and
lingkungan hidup yang akan terjadi dihitung environmental costs to be incurred are
secara prospektif berdasarkan sisa umur accounted for on a prospective basis over
tambang. the remaining life of the mine.
s. Provisi s. Provisions
Provisi diakui ketika Grup memiliki kewajiban Provisions are recognized when the Group
kini (baik bersifat hukum maupun bersifat has a present obligation (legal or
konstruktif) sebagai akibat peristiwa masa constructive) as a result of a past event, it is
lalu, kemungkinan besar Grup diharuskan probable that the Group will be required to
menyelesaikan kewajiban dan estimasi yang settle the obligation, and a reliable estimate
andal mengenai jumlah kewajiban tersebut can be made of the amount of the obligation.
dapat dibuat.
- 28 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Jumlah yang diakui sebagai provisi adalah The amount recognized as a provision is the
hasil estimasi terbaik pengeluaran yang best estimate of the consideration required
diperlukan untuk menyelesaikan kewajiban to settle the present obligation at the end of
kini pada akhir periode pelaporan, dengan the reporting period, taking into account the
mempertimbangkan risiko dan ketidakpastian risks and uncertainties surrounding the
yang meliputi kewajibannya. Apabila suatu obligation. Where a provision is measured
provisi diukur menggunakan arus kas yang using the cash flows estimated to settle the
diperkirakan untuk menyelesaikan kewajiban present obligation, its carrying amount is the
kini, maka nilai tercatatnya adalah nilai kini present value of those cash flows.
dari arus kas.
Ketika beberapa atau seluruh manfaat When some or all of the economic benefits
ekonomi untuk penyelesaian provisi yang required to settle a provision are expected to
diharapkan dapat dipulihkan dari pihak ketiga, be recovered from a third party, a receivable
piutang diakui sebagai aset apabila terdapat is recognized as an asset if it is virtually
kepastian bahwa penggantian akan diterima certain that reimbursement will be received
dan jumlah piutang dapat diukur secara andal. and the amount of the receivable can be
measured reliably.
Pendapatan dari penjualan batubara harus Revenue from the sale of coal is recognized
diakui bila seluruh kondisi berikut dipenuhi: when all of the following conditions are
satisfied:
Grup telah memindahkan risiko dan The Group has transferred to the buyer
manfaat secara signifikan kepemilikan the significant risks and rewards of
barang kepada pembeli; ownership of the goods;
Grup tidak lagi melanjutkan pengelolaan The Group retains neither continuing
yang biasanya terkait dengan kepemilikan managerial involvement to the degree
atas barang ataupun melakukan usually associated with ownership nor
pengendalian efektif atas barang yang effective control over the goods sold;
dijual;
Biaya yang terjadi atau akan terjadi The cost incurred or to be incurred in
sehubungan transaksi penjualan tersebut respect of the transaction can be
dapat diukur dengan andal. measured reliably.
Pendapatan sewa alat berat diakui dengan Rental income of heavy equipment is
dasar akrual secara proporsional saat alat recognized proportionally using accrual basis
berat digunakan dalam proses produksi. when heavy equipment are used in
production process.
Pendapatan sewa berdasarkan waktu (time Time charter is recognized when the assets
charter) diakui pada saat penggunaan aset are used by the other parties over the
oleh pihak lain sejalan dengan berlalunya agreement period or during the usage period
waktu atau pada saat periode digunakannya of the assets.
aset yang bersangkutan.
Pendapatan sewa freight charter diakui pada Revenues from freight charter is recognized
saat jasa diberikan berdasarkan volume when services is rendered by reference to
muatan barang. the volume of cargo transshipped.
- 29 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Pendapatan bunga diakru berdasarkan waktu Interest revenue is accrued on time basis, by
terjadinya dengan acuan jumlah pokok reference to the principal outstanding and at
terhutang dan tingkat bunga yang berlaku. the applicable interest rate.
Beban Expenses
Beban diakui pada saat terjadinya. Expenses are recognized when incurred.
u. Sewa u. Leases
Pendapatan sewa dari sewa operasi diakui Rental income from operating leases is
sebagai pendapatan dengan dasar garis lurus recognized on a straight-line basis over the
selama masa sewa. Biaya langsung awal yang term of the relevant lease. Initial direct costs
terjadi dalam proses negosiasi dan incurred in negotiating and arranging an
pengaturan sewa operasi ditambahkan dalam operating lease are added to the carrying
jumlah tercatat aset sewaan dan diakui amount of the leased asset and recognized
dengan dasar garis lurus selama masa sewa. on a straight-line basis over the lease term.
Pembayaran sewa operasi diakui sebagai Operating lease payments are recognized as
beban dengan dasar garis lurus (straight-line an expense on a straight-line basis over the
basis) selama masa sewa, kecuali terdapat lease term, except where another systematic
dasar sistematis lain yang dapat lebih basis is more representative of the time
mencerminkan pola waktu dari manfaat aset pattern in which economic benefits from the
yang dinikmati pengguna. Rental kontinjen leased asset are consumed. Contingent
diakui sebagai beban di dalam periode rentals arising under operating leases are
terjadinya. recognized as an expense in the period in
which they are incurred.
Dalam hal insentif diperoleh dalam sewa In the event that lease incentives are
operasi, insentif tersebut diakui sebagai received to enter into operating leases, such
liabilitas. Keseluruhan manfaat dari insentif incentives are recognized as a liability. The
diakui sebagai pengurangan dari biaya sewa aggregate benefit of incentives is recognized
dengan dasar garis lurus kecuali terdapat as a reduction of rental expense on a
dasar sistematis lain yang lebih straight-line basis, except where another
mencerminkan pola waktu dari manfaat yang systematic basis is more representative of
dinikmati pengguna. the time pattern in which economic benefits
from the leased asset are consumed.
- 30 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Biaya penyediaan imbalan ditentukan dengan The cost of providing benefits is determined
menggunakan metode projected unit credit using the projected unit credit method, with
dengan penilaian aktuaria yang dilakukan actuarial valuations being carried out at the
pada setiap akhir periode pelaporan tahunan. end of each annual reporting period.
Pengukuran kembali, terdiri dari keuntungan Remeasurement, comprising actuarial gains
dan kerugian aktuarial, perubahan dampak and losses, the effect of the changes to the
batas atas aset (jika ada) dan dari imbal hasil asset ceiling (if applicable) and the return on
atas aset program (tidak termasuk bunga), plan assets (excluding interest), is reflected
yang tercermin langsung dalam laporan posisi immediately in the consolidated statements
keuangan konsolidasian yang dibebankan atau of financial position with a charge or credit
dikreditkan dalam penghasilan komprehensif recognized in other comprehensive income
lain periode terjadinya. Pengukuran kembali in the period in which they occur.
diakui dalam penghasilan komprehensif lain Remeasurement recognized in other
tercermin segera sebagai pos terpisah pada comprehensive income is reflected
penghasilan komprehensif lain di ekuitas dan immediately as a separate line item under
tidak akan direklas ke laba rugi. Biaya jasa lalu other comprehensive income in equity and
diakui dalam laba rugi pada periode will not be reclassified to profit or loss. Past
amandemen program. Bunga neto dihitung service cost is recognized in profit or loss in
dengan mengalikan tingkat diskonto pada the period of a plan amendment. Net interest
awal periode imbalan pasti dengan liabilitas is calculated by applying the discount rate at
atau aset imbalan pasti neto. Biaya imbalan the beginning of the period to the net
pasti dikategorikan sebagai berikut: defined benefit liability or asset. Defined
benefit costs are categorised as follows:
Biaya jasa (termasuk biaya jasa kini, biaya Service cost (including current service
jasa lalu serta keuntungan dan kerugian cost, past service cost, as well as gains
kurtailmen dan penyelesaian) and losses on curtailments and
settlements).
Beban atau pendapatan bunga neto Net interest expense or income.
Pengukuran kembali Remeasurement.
Grup menyajikan dua komponen pertama dari The Group presents the first two
biaya imbalan pasti di laba rugi, Keuntungan components of defined benefit costs in profit
dan kerugian kurtailmen dicatat sebagai biaya or loss. Curtailment gains and losses are
jasa lalu. accounted for as past service costs.
Liabilitas imbalan pensiun yang diakui pada The retirement benefit obligation recognized
laporan posisi keuangan konsolidasian in the consolidated statements of financial
merupakan defisit atau surplus aktual dalam position represents the actual deficit or
program imbalan pasti Grup. Surplus yang surplus in the Group’s defined benefit plans.
dihasilkan dari perhitungan ini terbatas pada Any surplus resulting from this calculation is
nilai kini manfaat ekonomik yang tersedia limited to the present value of any economic
dalam bentuk pengembalian dana program benefits available in the form of refunds from
dan pengurangan iuran masa depan ke the plans or reductions in future
program. contributions to the plans.
Nilai wajar yang ditentukan pada tanggal The fair value determined at the grant date
pemberian hak atas pembayaran berbasis of the equity-settled share-based payments
saham yang diselesaikan dengan instrumen is expensed on a straight-line basis over the
ekuitas dibebankan secara garis lurus selama vesting period, based on the Company’s
periode vesting, sesuai dengan estimasi estimate of equity instruments that will
Perusahaan atas periode vesting instrumen eventually vest, with a corresponding
ekuitas, dengan peningkatan yang sesuai pada increase in equity. At the end of each
ekuitas. Pada akhir setiap periode pelaporan, reporting period, the Company revises its
Perusahaan melakukan perubahan estimasi estimate of the number of equity
jumlah instrumen ekuitas yang diperkirakan instruments expected to vest. The impact of
akan diberikan. Dampak dari revisi estimasi the revision of the original estimates, if any,
awal, jika ada, diakui pada rugi laba sebagai is recognized in profit or loss such that the
beban kumulatif yang menggambarkan cumulative expense reflects the revised
perubahan estimasi, sesuai dengan estimate, with a corresponding adjustment
penyesuaian pada cadangan imbalan kerja to the equity-settled employee benefits
yang diselesaikan dengan instrumen ekuitas. reserve.
- 31 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Pajak saat terutang berdasarkan laba kena The tax currently payable is based on
pajak untuk suatu tahun. Laba kena pajak taxable profit to the year. Taxable profit
berbeda dari laba sebelum pajak seperti yang differs from profit before tax as reported in
dilaporkan dalam laporan laba rugi dan the consolidated statements of profit or loss
penghasilan komprehensif lain karena pos and other comprehensive income because of
pendapatan atau beban yang dikenakan pajak items of income or expense that are taxable
atau dikurangkan pada tahun berbeda dan or deductible in other years and items that
pos-pos yang tidak pernah dikenakan pajak are never taxable or deductible.
atau tidak dapat dikurangkan.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba Current tax expense is determined based on
kena pajak dalam periode yang bersangkutan the taxable income for the year computed
yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang using prevailing tax rates.
berlaku.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are expected
diharapkan berlaku dalam periode ketika to apply in the period in which the liability is
liabilitas diselesaikan atau aset dipulihkan settled or the asset realized, based on the
berdasarkan tarif pajak (dan peraturan pajak) tax rates (and tax laws) that have been
yang telah berlaku atau secara substantif telah enacted, or substantively enacted, by the
berlaku pada akhir periode pelaporan. end of the reporting period.
Pengukuran aset dan liabilitas pajak The measurement of deferred tax assets and
tangguhan mencerminkan konsekuensi pajak liabilities reflects the tax consequences that
yang sesuai dengan cara Grup would follow from the manner in which the
memperkirakan, pada akhir periode Group expects, at the end of the reporting
pelaporan, untuk memulihkan atau period, to recover or settle the carrying
menyelesaikan jumlah tercatat aset dan amount of their assets and liabilities.
liabilitasnya.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of deferred tax asset is
ulang pada akhir periode pelaporan dan reviewed at the end of each reporting period
dikurangi jumlah tercatatnya jika and reduced to the extent that it is no longer
kemungkinan besar laba kena pajak tidak lagi probable that sufficient taxable profits will
tersedia dalam jumlah yang memadai untuk be available to allow all or part of the asset
mengkompensasikan sebagian atau seluruh to be recovered.
aset pajak tangguhan tersebut.
Pajak kini dan pajak tangguhan diakui sebagai Current and deferred tax are recognized as
beban atau penghasilan dalam laba rugi an expense or income in profit or loss,
periode, kecuali sepanjang pajak penghasilan except when they relate to items that are
yang timbul dari transaksi atau peristiwa yang recognized outside of profit or loss (whether
diakui, di luar laba rugi (baik dalam in other comprehensive income or directly in
penghasilan komprehensif lain maupun secara equity), in which case the tax is also
langsung di ekuitas), dalam hal tersebut pajak recognized outside of profit or loss, or where
juga diakui di luar laba rugi atau yang timbul they arise from the initial accounting for a
dari akuntansi awal kombinasi bisnis. Dalam business combination. In the case of a
kombinasi bisnis, pengaruh pajak termasuk business combination, the tax effect is
dalam akuntansi kombinasi bisnis. included in the accounting for the business
combination.
- 32 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling Deferred tax assets and liabilities are offset
hapus ketika entitas memiliki hak yang dapat when there is legally enforceable right to set
dipaksakan secara hukum untuk melakukan off current tax assets against current tax
saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas liabilities and when they relate to income tax
pajak kini dan ketika asset pajak tangguhan levied by the same taxation authority on
dan liabilitas pajak tangguhan terkait dengan either the same taxable entity or different
pajak penghasilan yang oleh otoritas taxable entities when there is an intention to
perpajakan yang sama atas entitas kena pajak settle its current tax assets and current tax
yang sama atau entitas kena pajak yang liabilities on a net basis, or to realize the
berbeda yang memiliki intensi untuk assets and settle the liabilities
memulihkan aset dan liabilitas pajak kini simultaneously, in each future period in
dengan dasar netto, atau merealisasikan aset which significant amounts of deferred tax
dan menyelesaikan liabilitas secara liabilities or assets are expected to be settled
bersamaan, pada setiap periode masa depan or recovered.
dimana jumlah signifikan atas aset atau
liabilitas pajak tangguhan diharapkan untuk
deselesaikan atau dipulihkan.
y. Laba (Rugi) Per Saham Dasar y. Basic Earnings (Loss) per Share
Laba (rugi) per saham dasar dihitung dengan Basic earnings (loss) per share is computed
membagi laba (rugi) bersih yang dapat by dividing net profit (loss) attributable to
diatribusikan kepada pemilik entitas induk owners of the Company by the weighted
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham average number of shares outstanding
yang beredar pada tahun yang bersangkutan. during the year.
Laba per saham dilusian dihitung dengan Diluted earnings per share is computed by
membagi laba yang dapat diatribusikan dividing the income attributable to owners of
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah the Company by the weighted average
rata-rata tertimbang saham biasa yang telah number of shares outstanding as adjusted
disesuaikan dengan dampak dari semua efek for the effects of all potentially dilutive
berpotensi saham biasa yang dilutif. ordinary shares.
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang a) that engages in business activities from
mana memperoleh pendapatan dan which it may earn revenue and incur
menimbulkan beban (termasuk expenses (including revenue and
pendapatan dan beban terkait dengan expenses relating to the transaction with
transaksi dengan komponen lain dari other components of the same entity);
entitas yang sama);
b) yang hasil operasinya dikaji ulang secara b) whose operating results are reviewed
regular oleh pengambil keputusan regularly by the entity’s chief operating
operasional untuk membuat keputusan decision maker to make decision about
tentang sumber daya yang dialokasikan resources to be allocated to the
pada segmen tersebut dan menilai segments and assess its performance;
kinerjanya; dan and
c) dimana tersedia informasi keuangan yang c) for which discrete financial information is
dapat dipisahkan. available.
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information reported to the chief operating
keputusan operasional dalam rangka alokasi decision maker for the purpose of resource
sumber daya dan penillaian kinerja mereka allocation and assessment of their
terfokus pada kategori dari setiap produk. performance is more specifically focused on
the category of each product.
- 33 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Grup, yang In the application of the Group accounting policies,
dijelaskan dalam Catatan 3, direksi diwajibkan which are described in Note 3, the directors are
untuk membuat pertimbangan, estimasi dan required to make judgments, estimates and
asumsi tentang jumlah tercatat aset dan liabilitas assumptions about the carrying amounts of assets
yang tidak tersedia dari sumber lain. Estimasi dan and liabilities that are not readily apparent from
asumsi yang terkait didasarkan pada pengalaman other sources. The estimates and associated
historis dan faktor-faktor lain yang dianggap assumptions are based on historical experience
relevan. Hasil aktualnya mungkin berbeda dari and other factors that are considered to be
estimasi tersebut. relevant. Actual results may differ from these
estimates.
Estimasi dan asumsi yang mendasari ditelaah The estimates and underlying assumptions are
secara berkelanjutan. Revisi estimasi akuntansi reviewed on an ongoing basis. Revisions to
diakui dalam periode dimana estimasi tersebut accounting estimates are recognized in the period
direvisi jika revisi hanya mempengaruhi periode which the estimate is revised if the revision affects
tersebut, atau pada periode revisi dan periode only that period, or in the period of the revision
masa depan jika revisi mempengaruhi periode saat and future periods if the revision affects both
ini dan masa depan. current and future periods.
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup, In the process of applying the Group’s accounting
yang dijelaskan dalam Catatan 3, manajemen telah policies, which are described in Note 3,
membuat pertimbangan kritis yang memiliki management has made the following critical
dampak yang signifikan terhadap jumlah yang judgments that have a significant effect on the
diakui dalam laporan keuangan konsolidasian, amounts recognized in the consolidated financial
selain dari yang melibatkan estimasi, yang diatur statements, apart from those involving estimates,
dibawah ini. which are dealt with below.
Catatan 9 atas laporan keuangan konsolidasian Note 9 to the consolidated financial statements
menjelaskan aset keuangan lainnya dari Grup dan describe the other financial assets of the Group
investasi pada Baralaba Coal Company Limited and the investment in Baralaba Coal Company
(BCL) (d/h Cockatoo Coal Limited (CCL)) dicatat Limited (BCL) (previously Cockatoo Coal Limited
sebagai investasi tersedia untuk dijual. (CCL)) which is accounted for as available-for-sale
investment.
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber The key assumptions concerning future and other
estimasi ketidakpastian lainnya pada akhir periode key sources of estimation uncertainty at the end
pelaporan, yang memiliki risiko signifikan yang of the reporting period, that have a significant risk
mengakibatkan penyesuaian material terhadap of causing a material adjustment to the carrying
jumlah tercatat aset dan liabilitas dalam periode amounts of assets and liabilities within the next
pelaporan berikutnya dijelaskan dibawah ini: financial year are explained as below:
- 34 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Cadangan batubara adalah perkiraan jumlah Coal reserves are estimates of the amounts of coal
batubara yang dapat secara ekonomis dan sah that can be economically and legally extracted
diekstrak dari properti Grup. Grup menentukan dan from the Group’s properties. The Group
melaporkan cadangan batubara berdasarkan determines and reports its coal reserves under the
prinsip-prinsip yang terdapat dalam Joint Ore principles incorporated in the Joint Ore Reserves
Reserves Committee untuk Pelaporan Sumber Daya Committee for the Reporting of Mineral Resources
Mineral dan Cadangan Bijih ("JORC"). Dalam and Ore Reserves (the “JORC”). In order to
rangka untuk memperkirakan cadangan batubara, estimate coal reserves, assumptions are required
dibutuhkan asumsi tentang faktor geologi, teknis, about a range of geological, technical and
dan ekonomi, termasuk jumlah produksi, teknik economic factors, including quantities, production
produksi, rasio pengupasan tanah, biaya produksi, techniques, stripping ratios, production costs,
biaya transportasi, permintaan komoditas, belanja transport costs, commodity demand, commodity
modal di masa depan, harga komoditas, kewajiban prices, future capital expenditure, mine closure
biaya penutupan tambang dan nilai tukar. obligation and exchange rates.
Memperkirakan jumlah dan/atau nilai kalori Estimating the quantity and/or calorific value of
cadangan batubara membutuhkan ukuran, bentuk, coal reserves requires the size, shape and depth
dan kedalaman lapisan batubara atau lapangan of coal seam or fields to be determined by
yang akan ditentukan dengan menganalisis data analyzing geological data such as drilling samples.
geologi seperti “uji petik” (sampel) pengeboran. This process may require complex and difficult
Proses ini mungkin memerlukan pertimbangan geological judgments to interpret the data.
geologi yang kompleks dan sulit untuk
menginterpretasikan data.
Karena asumsi ekonomi yang digunakan untuk Because the economic assumptions used to
memperkirakan cadangan berubah dari tahun ke estimate reserves change from year to year and
tahun dan karena data geologi tambahan yang because additional geological data is generated
dihasilkan selama operasi, perkiraan cadangan during the course of operations, estimates of
dapat berubah dari tahun ke tahun. Perubahan reserves may change from year to year. Changes
cadangan yang dilaporkan dapat mempengaruhi in reported reserves may affect the Group’s
hasil dan posisi keuangan Grup dalam berbagai financial results and financial position in a number
cara, di antaranya: of ways, including the following:
Nilai tercatat aset dapat terpengaruh akibat Asset carrying amounts may be affected due
perubahan estimasi arus kas masa depan. to changes in the estimated future cash flows.
Beban pengupasan lapisan tanah yang dicatat Overburden removal costs recorded in the
pada laporan posisi keuangan konsolidasian consolidated statement of financial position or
atau dibebankan pada laba rugi dapat berubah charged to profit or loss may change due to
karena adanya perubahan rasio pengupasan changes in stripping ratios and the basis of
tanah dan dasar perhitungan depresiasi dalam depreciation under unit of production method.
metode unit produksi.
Nilai tercatat aset pajak tangguhan dapat The recognition and carrying value of deferred
berubah karena perubahan estimasi atas tax assets may change due to changes in
kemungkinan terpulihkannya manfaat pajak. estimates of the likelihood of the
recoverability of the tax benefits.
Taksiran Masa Manfaat Ekonomis Aset Tetap Estimated Useful Lives of Property and Equipment
Masa manfaat setiap aset tetap Grup ditentukan The useful life of each item of the Group’s property
berdasarkan kegunaan yang diharapkan dari aset and equipment are estimated based on the period
tersebut. Estimasi ini ditentukan berdasarkan over which the asset is expected to be available
evaluasi teknis internal dan pengalaman atas aset for use. Such estimation is based on internal
sejenis. Masa manfaat setiap aset direviu secara technical evaluation and experience with similar
periodik dan disesuaikan apabila perkiraan berbeda assets. The estimated useful life of each asset is
dengan estimasi sebelumnya karena keausan, reviewed periodically and updated if expectations
keusangan teknis dan komersial, hukum atau differ from previous estimates due to physical
keterbatasan lainnya atas pemakaian aset. Namun wear and tear, technical or commercial
terdapat kemungkinan bahwa hasil operasi di masa obsolescence and legal or other limits on the use
mendatang dapat dipengaruhi secara signifikan of the asset. It is possible, however, that future
oleh perubahan atas jumlah serta periode results of operations could be materially affected
pencatatan beban yang diakibatkan karena by changes in the amounts and timing of recorded
perubahan faktor yang disebutkan di atas. expenses brought about by changes in the factors
mentioned above.
- 35 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Perubahan masa manfaat aset tetap dapat A change in the estimated useful life of any item
mempengaruhi jumlah beban penyusutan yang of property and equipment would affect the
diakui dan penurunan nilai tercatat aset tersebut. recorded depreciation expense and decrease in the
carrying values of these assets.
Nilai tercatat aset tetap diungkapkan dalam The carrying amounts of property and equipment
Catatan 11. are disclosed in Note 11.
Kebijakan akuntansi Grup untuk biaya eksplorasi The accounting policy of the Group for deferred
dan pengembangan yang ditangguhkan exploration and development expenditures results
mengakibatkan beberapa biaya tertentu yang in certain items of expenditures being capitalized
harus dikapitalisasi. Kebijakan ini mengharuskan for an area of interest. The policy requires an
adanya penilaian atas nilai akhir atas pemulihan assessment of the ultimate recoverability of the
dari biaya yang dikapitalisasi di masa mendatang capitalized expenditures in the future, and
dan kemudian manajemen membuat beberapa therefore management makes certain estimate
estimasi dan asumsi untuk peristiwa dan keadaan and assumptions as to future events and
di masa mendatang, khususnya apakah kegiatan circumstances, in particular whether an
ekstraksi secara ekonomis dapat dilakukan. economically extraction operation can be made. In
Sebagai tambahan, manajemen juga harus addition, management also makes estimates and
membuat estimasi dan asumsi ekonomis economic assumptions related to the coal reserve
sehubungan dengan cadangan batubara yang which will impact the amortization calculation and
berdampak kepada jumlah amortisasi dan penilaian the assessment of the recoverability of capitalized
atas pemulihan biaya eksploitasi dan evaluasi yang exploration and evaluation expenditures. Changes
dikapitalisasi. Perubahan atas estimasi dan asumsi in those estimates and assumptions will affected
tersebut akan memberikan dampak kepada hasil Group’s for the future operating results.
operasi Grup di masa yang akan datang.
MSJ memiliki 5 areas of interest yang telah MSJ has 5 areas of interest, which have reached
mencapai tahap produksi, yaitu: Blok A, B, C, D dan production stage, which are A, B, C, D and E
E, sedangkan KUP dan TBH belum beroperasi blocks, whereas KUP and TBH have not
secara komersial. Rincian biaya eksplorasi dan commercially operated. The details of deferred
pengembangan yang ditangguhkan disajikan dalam exploration and development expenditures are
Catatan 12. Sampai dengan tanggal penerbitan presented in Note 12. As of the date of issuance of
laporan keuangan konsolidasian, manajemen these consolidated financial statements,
berkeyakinan bahwa tidak terdapat penurunan nilai management believes that there is no decline in
ekonomis atas area of interest karena biaya-biaya economic value of the area of interest because
yang dikapitalisasi tersebut diyakini dapat such capitalized costs are believed to be recovered
dipulihkan kembali melalui pengembangan dan through successful development and exploitation
eksploitasi area of interest seperti dijelaskan dalam of the area of interest as described in Note 3p.
Catatan 3p.
Kebijakan Grup mengenai aset kegiatan The Group’s policy regarding stripping activity
pengupasan lapisan tanah, seperti yang dijelaskan assets, as described in Note 3q, requires
dalam Catatan 3q, mengharuskan manajemen management to make certain estimates and
untuk membuat estimasi dan asumsi untuk assumptions as to future events and
peristiwa dan keadaan di masa depan khususnya circumstances, in particular the expected mine
untuk estimasi umur tambang. life.
Estimasi umur tambang didasarkan pada cadangan The expected mine life is based on proved and
terbukti dan terestimasi serta sangat tergantung probable reserves of the mine and is also highly
pada desain tambang, dan secara teknis dan dependent on the design of the mine and on the
ekonomi diasumsikan selama umur tambang. Grup technical and economic parameters assumed over
menelaah estimasi umur tambang secara periodik. the mine life. The Group reviews regularly the
expected mine life.
- 36 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Penyisihan Liabilitas Pengelolaan Lingkungan Hidup Estimated Liability for Environmental Management
Seperti yang dijelaskan pada Catatan 3r atas As discussed in Note 3r to the consolidated
laporan keuangan konsolidasian, pemulihan, financial statements, restoration, rehabilitation
rehabilitasi dan biaya lingkungan yang berkaitan and environmental expenditure to be incurred
dengan pemulihan atas area yang terganggu related to the remediation of disturbed areas
selama tahap produksi dibebankan pada beban during the production phase is charged to cost of
pokok penjualan pada saat kewajiban berkaitan sales when the obligation arising from the
dengan pemulihan tersebut timbul selama proses disturbance occurs as extraction progresses. The
penambangan. Reklamasi atas area yang reclamation of disturbed areas will be undertaken
terganggu akan dilakukan selama beberapa tahun over several years in the future and precise
mendatang dan persyaratan atas reklamasi ini requirements are constantly changing to satisfy
terus berubah untuk memenuhi ekspektasi politik, political, environmental, safety and public
lingkungan, keamanan dan publik. Dengan expectations. As such, the timing and amounts of
demikian waktu pelaksanaan dan jumlah arus kas future cash flows required to settle the obligations
di masa mendatang yang dibutuhkan untuk at each reporting date are subject to significant
memenuhi kewajiban pada setiap tanggal uncertainty. Changes in the expected future costs
pelaporan dipengaruhi oleh ketidakpastian yang could have a material impact on the Group’s
signifikan. Perubahan pada ekspektasi biaya di consolidated financial statements.
masa mendatang dapat mempengaruhi secara
material laporan keuangan konsolidasian Grup.
Provisi penutupan tambang telah dihitung Provision for mine closures is calculated based on
berdasarkan peraturan terbaru. Namun demikian, current regulations. However, there is no
tidak terdapat jaminan kalau peraturan tersebut guarantee that the regulations will not change.
tidak akan berubah. Perubahan peraturan di masa The future changes may require more stringent
mendatang mungkin akan mengakibatkan aktivitas activities to be undertaken for mine closure and
penutupan tambang dan pasca tambang menjadi post mining activities to satisfy political,
lebih ketat untuk memenuhi ekspektasi politik, environmental, safety and public expectations. As
lingkungan, keamanan dan publik. Dengan such, changes in the future requirements or
demikian, perubahan peraturan di masa mendatang regulations could have a material impact on the
mungkin dapat mempengaruhi secara material Group’s consolidated financial statements.
laporan keuangan konsolidasian Grup.
Penentuan liabilitas imbalan kerja tergantung pada The determination of employee benefits obligation
pemilihan asumsi tertentu yang digunakan oleh is dependent on selection of certain assumptions
aktuaris dalam menghitung jumlah liabilitas used by the actuary for the calculation of the
tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain liability. These assumptions include discount rate
tingkat diskonto dan tingkat kenaikan gaji. Realisasi and rate of increase in salaries. Different
yang berbeda dari asumsi Grup diakui dalam realization, from the Group’s assumptions are
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif recognized in consolidated statements of profit or
lain konsolidasian. Walaupun asumsi Grup dianggap loss and other comprehensive income. Although
tepat dan wajar, namun perubahan signifikan pada the assumptions of the Group are considered
kenyataannya atau perubahan signifikan dalam appropriate and reasonable, significant changes in
asumsi yang digunakan dapat berpengaruh secara fact or significant changes in assumptions used
signifikan terhadap liabilitas imbalan kerja Grup. can significantly affect the employee benefits
Nilai tercatat liabilitas imbalan kerja diungkapkan obligation of the Group. The carrying amount of
dalam Catatan 30. employee benefit obligation are disclosed in
Note 30.
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan Under the tax laws of Indonesia, the Group
Indonesia, Grup melaporkan pajak berdasarkan submits tax returns on the basis of self-
sistem self-assessment. Fiskus dapat menetapkan assessment. The tax authorities may assess or
atau mengubah pajak-pajak tersebut dalam jangka amend taxes within the statute of limitation under
waktu tertentu sesuai dengan peraturan yang prevailing regulations. The Group has exposure to
berlaku. Grup memiliki eksposur terhadap pajak income taxes since significant judgment is
penghasilan karena terkait pertimbangan yang involved in determining the Group’s provision for
signifikan dalam menetapkan provisi pajak income taxes. There are certain transactions and
penghasilan Grup. Terdapat transaksi dan computations for which the ultimate tax
perhitungan tertentu yang penetapan akhir determination is uncertain during the ordinary
pajaknya tidak pasti selama kegiatan usaha normal. course of business. The Group recognizes
Grup mengakui liabilitas atas masalah pajak yang liabilities for expected tax issues based on
diharapkan berdasarkan estimasi tambahan pajak estimates of whether additional taxes will be due.
yang jatuh tempo. Bila hasil final pajak atas Where the final tax outcome of these matters is
masalah-masalah ini berbeda dengan jumlah yang different from the amounts that were initially
telah diakui, perbedaan tersebut akan berpengaruh recognised, such differences will impact the
pada pajak penghasilan pada periode dimana income tax provisions in the period in which such
penetapan terjadi. Jumlah tercatat aset dan determination is made. The carrying amounts of
liabilitas pajak kini diungkapkan dalam Catatan 14 the current tax assets and liabilities are disclosed
dan 27. in Notes 14 and 27.
- 37 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember/December 31,
2016 2015
USD USD
- 38 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember/December 31,
2016 2015
USD USD
a.Berdasarkan Pelanggan a.By C ustomers
Pihak berelasi (C atatan 32) Related parties (Note 32)
PT Tambang Damai 3.270.300 1.808.459 PT Tambang Damai
PT Tanito Harum 191.509 - PT Tanito Harum
PT Santan Batubara 138.088 137.880 PT Santan Batubara
Jumlah 3.599.897 1.946.339 Total
Pihak ketiga Third parties
Oriental Energy and Trading Ltd 9.088.175 - Oriental Energy and Trading Ltd
TNB Fuel Service SDN BHD 5.296.060 4.236.540 TNB Fuel Service SDN BHD
C hina Huaneng Group C hina Huaneng Group
Fuel C o., Ltd 5.153.948 - Fuel C o., Ltd
KC H Energy 457.722 1.564.987 KC H Energy
KNK R Pte., Ltd - 1.238.508 KNK R Pte., Ltd
Avra C ommodities Pte Ltd - 742.771 Avra C ommodities Pte Ltd
Lain-lain 583.786 632.250 Others
Jumlah 20.579.691 8.415.056 Total
Jumlah 24.179.588 10.361.395 Total
b.Berdasarkan umur piutang usaha b.By age of trade receivables
Belum jatuh tempo 22.506.117 9.541.186 Not yet due
Lewat jatuh tempo Past due
1-30 hari 814.495 682.330 1-30 days
31-60 hari 720.888 - 31-60 days
61-90 hari 138.088 137.879 61-90 days
Jumlah 24.179.588 10.361.395 Total
c. Berdasarkan mata uang c. By currency
Dolar Amerika Serikat 23.861.165 10.361.395 U.S. Dollar
Rupiah 318.423 - Rupiah
Jumlah 24.179.588 10.361.395 Total
Piutang usaha yang diungkapkan di atas termasuk Trade accounts receivable disclosed above
jumlah yang telah lewat jatuh tempo pada akhir includes amounts that are past due at the end of
periode pelaporan dimana Grup tidak mengakui the reporting period for which the Group has not
cadangan kerugian penurunan nilai piutang karena recognized allowance for impairment losses
belum ada perubahan yang signifikan dalam because there has been no significant change in
kualitas kredit dan jumlah piutang masih dapat credit quality and amounts are still recoverable.
dipulihkan. Grup tidak memiliki jaminan atau The Group has neither hold any collateral or other
peningkatan kredit lainnya atas piutang dan juga credit enhancements over these balances nor has
tidak memiliki hak hukum yang saling hapus legal right to offset against any amounts owed by
dengan setiap jumlah yang terutang oleh Grup the Group to the counterparty.
kepada pihak lawan.
Dalam menentukan pemulihan dari piutang usaha, In determining the recoverability of trade
Grup mempertimbangkan setiap perubahan dalam accounts receivable, the Group considers any
kualitas kredit dari piutang usaha dari tanggal changes in the credit quality of the trade accounts
awalnya kredit diberikan sampai dengan akhir receivable from the date credit was initially
periode pelaporan. Konsentrasi risiko kredit granted up to the end of the reporting period. The
terbatas pada basis pelanggan adalah besar dan concentration of credit risk is limited as the
tidak saling berhubungan. customer base is large and unrelated.
7. PERSEDIAAN 7. INVENTORIES
31 Desember/December 31,
2016 2015
USD USD
Batubara baku 2.538.798 2.998.411 Raw coal
Batubara industri 5.527.698 4.666.659 Industrial coal
Jumlah 8.066.496 7.665.070 Total
- 39 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Berdasarkan penelaahan atas status persediaan pada Based on the review of the status of inventories at
akhir periode, Grup berkeyakinan bahwa seluruh the end of each period, the Group believes that all
persediaan dapat dijual dalam kegiatan usaha normal outstanding inventories can be sold in the normal
dan dengan demikian, tidak perlu diadakan cadangan course of business; and therefore, no allowance for
penurunan nilai persediaan yang diakui. decline in value of inventories was recognized.
Persediaan tidak diasuransikan terhadap risiko Inventories were not insured against risks of loss
kerugian atas kebakaran, bencana alam atau from fire, natural disaster or theft because
pencurian karena persediaan mempunyai perputaran inventories have high turnover.
yang cepat.
Pada tanggal 31 Desember 2015, akun ini On December 31, 2015, this account represents
merupakan piutang kepada PT Lotus Coalindo Marine accounts receivable of LLJ from PT Lotus Coalindo
(LCM), entitas asosiasi dari LLJ, sebesar Marine (LCM), an associate of LLJ, amounting to
USD 1.468.750 merupakan biaya yang dibayarkan USD 1,468,750 consisting of advance provided by
terlebih dahulu oleh LLJ. LLJ.
Pada tanggal 23 Desember 2016 piutang dari LCM On December 23, 2016, the receivable from LCM
diselesaikan dengan mengkonversi sebagian ke was settled by converting the outstanding amount
setoran modal atas tagihan yang dimiliki oleh LCM of USD 962,051 into 12,555,725 of new shares in
sebesar USD 962.051 menjadi 12.555.725 lembar LCM and the remaining is paid in cash (Note 10).
saham baru dan sisanya dilunasi secara tunai
(Catatan 10).
Aset keuangan lainnya terdiri dari investasi tersedia Other financial assets consist of available-for-sale
untuk dijual - instrumen ekuitas. investment - equity instrument.
31 Desember/December 31,
2016 2015
USD USD
Biaya perolehan C ost
Baralaba C oal C ompany Limited Baralaba C oal C ompany Limited
(d/h C ockatoo C oal Limited) (previously C ockatoo C oal Limited)
7.232.931 saham tahun 2016 dan 7,232,931 shares in 2016 and
3.616.465.372 saham tahun 2015 4.368.274 17.591.788 3,616,465,372 shares in 2015
Lain-lain 478.095 478.095 Others
Kerugian penurunan nilai - (13.223.514) Loss on impairment
Bersih 4.846.369 4.846.369 Net
Kerugian yang belum direalisasi (1.645.184) (1.899.708) Unrealized loss
Jumlah 3.201.185 2.946.661 Total
Mutasi kerugian perubahan dari nilai wajar efek Movements in unrealized loss on changes in fair
tersedia untuk dijual yang belum direalisasi adalah value of available-for-sale securities are as
sebagai berikut: follow:
2016 2015
USD USD
Saldo awal (1.899.708) (8.728.309) Beginning balance
Penyesuaian reklasifikasi - 8.716.130 Reclassification adjustment
Saldo setelah penyesuaian reklasifikasi (1.899.708) (12.179) Balance after reclassification adjustment
Perubahan nilai wajar efek tersedia Unrealized fair value change of
untuk dijual yang belum direalisasi 254.524 (1.887.529) available for sale investment
Saldo akhir (1.645.184) (1.899.708) Ending balance
Dialokasikan kepada: Allocated to:
Pemilik entitas induk 199.423 (1.855.997) Owner of the C ompany
Kepentingan nonpengendali 55.101 (31.532) Non-controlling interests
- 40 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Baralaba Coal Company Limited (d/h Baralaba Coal Company Limited (previously
Cockatoo Coal Limited) Cockatoo Coal Limited)
Pada tanggal 27 Nopember 2009, entitas anak On November 27, 2009, a subsidiary
(HE Australia) membeli 41.666.667 saham (HE Australia) bought 41,666,667 shares
Cockatoo Coal Limited (CCL) dengan harga ownership of Cockatoo Coal Limited (CCL) at a
AUD 0,36 per saham dengan jumlah nilai perolehan price of AUD 0.36 per share for a total acquisition
AUD 15.000.000 (setara dengan USD 15.222.783). cost of AUD 15,000,000 (equivalent to
USD 15,222,783).
Pada tanggal 18 Desember 2013, HE Australia On December 18, 2013, HE Australia bought
membeli 449.798.705 saham baru yang diterbitkan 449,798,705 new shares issued by CCL at a price
oleh CCL dengan harga AUD 0,045 per saham of AUD 0.045 per share for a total acquisition cost
dengan jumlah nilai perolehan AUD 20.240.942 of AUD 20,240,942 (equivalent to
(setara dengan USD 17.975.013). USD 17,975,013).
Pada tanggal 13 Pebruari 2015, HE Australia On February 13, 2015, HE Australia bought
membeli 3.125.000.000 saham baru yang 3,125,000,000 new shares issued by CCL at a
diterbitkan oleh CCL dengan harga AUD 0,002 per price of AUD 0.002 per share for a total
saham dengan jumlah nilai perolehan acquisition cost of AUD 6,250,000 (equivalent to
AUD 6.250.000 (setara dengan USD 4.838.758). USD 4,838,758).
Pada tanggal 22 Desember 2016, CCL membuat On December 22, 2016, CCL made the
pengumuman di Bursa Efek Australia termasuk announcements on the Australia Stock Exchange
diantaranya, perubahan nama perusahaan dari which included, renaming the company from
Cockatoo Coal Limited (CCL) menjadi Baralaba Coal Cockatoo Coal Limited (CCL) to Baralaba Coal
Company Limited (BCL) dan penggabungan saham Company Limited (BCL) and a reverse stock split
dengan rasio sebesar 500 : 1. with a ratio of 500 to 1 shares.
HE Australia memiliki 7.232.931 lembar saham dan HE Australia owned 7,232,931 shares and
3.616.465.372 saham BCL (d/h CCL) pada tanggal 3,616,465,372 shares of BCL (previously CCL) as
31 Desember 2016 dan 2015. of December 31, 2016 and 2015, respectively.
Harga pasar saham pada Bursa Efek Australia pada The share market price based on the Australia
tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 masing- Stock Exchange on December 31, 2016 and
masing adalah sebesar AUD 0,56 (setara 2015 is AUD 0.56 (equivalent to USD 0.4053 per
USD 0,4053 per saham) dan AUD 0,001 (setara share) and AUD 0.001 (equivalent to USD 0.0007
USD 0,0007 per saham). per share), respectively.
10. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI DAN 10. INVESTMENTS IN AN ASSOCIATE AND JOINT
VENTURA BERSAMA VENTURE
Persentase kepemilikan dan
hak suara yang dimiliki Grup/
Percentage of ownership
Aktivitas interest and voting power
utama/ Tempat held by the Group (%)
Nama entitas/ Principal kedudukan/ 31 Desember/December 31, 31 Desember/December 31,
Name of entity acitvity Domicile 2016 2015 2016 2015
USD USD
PT Lotus Coalindo Marine Pengangkutan dan pelayaran/ Jakarta 35% 35% - -
(Asosiasi/Associate) Transportation and shipping
PT Santan Batubara Eksplorasi, pertambangan, Jakarta 50% 50% 5.838.985 8.031.986
(Ventura Bersama/ pengolahan dan penjualan batubara/
Joint Venture) Exploration, mining, processing
and selling coal
- 41 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Merupakan investasi saham LLJ pada LCM, This represents LLJ’s investment in share capital
perusahaan yang bergerak dalam bidang of LCM, a company that is engaged in the
pengangkutan dan pelayaran. transportation and shipping industry.
Pada tanggal 23 Desember 2016, LLJ melakukan On December 23, 2016, LLJ converted its
konversi setoran modal atas piutang dari LCM receivables from LCM into new shares subscription
sebesar USD 962.051 atau setara dengan amounting to USD 962,051 or equivalent with
12.555.725 lembar saham. 12,555,725 shares.
Pada tahun 2016 dan 2015, bagian LLJ atas rugi In 2016 and 2015, LLJ’s shares of losses in LCM
LCM sama dengan porsi kepemilikannya sehingga is equivalent to its portion of ownership,
LLJ menghentikan pengakuan bagiannya atas rugi therefore LLJ no longer recognizes further loss in
LCM lebih lanjut. LCM.
Pada tahun 2008, Perusahaan membeli 50% saham In 2008, the Company bought 50% of SB’s
SB, dan memiliki pengendalian bersama atas SB shares, and has a joint control of SB together
dengan PT Petrosea Tbk. SB berkedudukan di with PT Petrosea Tbk. SB is domiciled in Jakarta,
Jakarta dan bergerak dalam bidang industri and is engaged in exploring, mining, processing
eksplorasi, pertambangan, pengolahan dan and selling of coal.
penjualan batubara.
Pada tahun 2016 dan 2015 tidak terdapat kegiatan In 2016 and 2015, there were no activity in SB.
operasi SB. SB mengevaluasi sejumlah alternatif SB is evaluating alternatives for conserving
untuk mempertahankan nilai optimal di SB, karena optimum value in SB, as their reserves consists
kualitas cadangan batubaranya yang tinggi. of high quality coal. The activity will recommence
Aktivitas akan mulai aktif kembali pada saat kondisi once market condition improves.
pasar membaik.
Mutasi investasi dengan metode ekuitas: Changes in investments under the equity
method:
31 Desember/December 31,
2016 2015
USD USD
PT Lotus Coalindo Marine PT Lotus Coalindo Marine
Saldo awal - 2.577.536 Beginning balance
Konversi modal 962.051 - Share subscription conversion
Bagian rugi bersih entitas asosiasi (940.871) (2.404.569) Share in net loss from associate
Selisih kurs karena penjabaran Foreign currency translation
laporan keuangan (21.180) (172.967) adjustment
Saldo akhir - - Ending balance
PT Santan Batubara PT Santan Batubara
Saldo awal 8.031.986 9.952.538 Beginning balance
Bagian rugi bersih entitas Share in net loss from
ventura bersama (2.208.073) (1.962.015) joint venture
Bagian keuntungan pengukuran Share in gain on remeasurement
kembali atas program imbalan of defined benefit obligation
pasti dari ventura bersama 15.072 41.463 of joint venture
Saldo akhir 5.838.985 8.031.986 Ending balance
Bagian rugi yang tidak diakui dari entitas asosiasi: Unrecognized share of losses of an associate:
31 Desember/December 31,
2016 2015
USD USD
- 42 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Ringkasan informasi keuangan dibawah ini The summarized financial information below
merupakan jumlah yang disajikan dalam laporan represents amounts shown in the associate and
keuangan entitas asosiasi dan ventura bersama joint venture entities financial statements
yang disusun sesuai dengan Standar Akuntansi prepared in accordance with Indonesian Financial
Keuangan Indonesia. Accounting Standards.
31 Desember/December 31,
2016 2015
LC M SB LC M SB
USD USD USD USD
Aset lancar 3.071 7.800.346 2.653.045 10.540.811 C urrent assets
Aset tidak lancar - 12.469.389 3.030.354 12.770.466 Non-current assets
Jumlah aset 3.071 20.269.735 5.683.399 23.311.277 Total assets
Jumlah liabilitas dan ekuitas 3.071 20.269.735 5.683.399 23.311.277 Total liabilities and equity
Investasi pada entitas ventura bersama diperoleh Investments in joint venture entities is held
terutama untuk tujuan potensi pertumbuhan primarily for long-term growth potential, since
jangka panjang, karena ventura bersama bersama the joint venture entities is engaged in similar
tersebut bergerak dalam bidang yang sama dengan industry with the Group.
Grup.
- 43 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Selisih kurs
karena penjabaran
1 Januari/ laporan keuangan/ 31 Desember/
January 1, Translations Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ December 31,
2015 adjustment Additions Deductions Reclassifications 2015
USD USD USD USD USD USD
Jumlah biaya perolehan aset tetap yang telah Total acquisition cost of property and equipment
disusutkan penuh dan masih digunakan sebesar which were fully depreciated but still in used
USD 12.261.797 dan USD 7.253.118 masing- amounted to USD 12,261,797 and
masing pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015. USD 7,253,118 as of December 31, 2016 and
2015, respectively.
Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut: Depreciation expense was allocated to the
following:
2016 2015
USD USD
Beban pokok pendapatan
(C atatan 22) 3.776.037 3.799.344 C ost of revenues (Note 22)
Beban langsung 4.604.729 4.719.589 Direct costs
Beban umum dan administrasi General and administrative
(C atatan 24) 826.828 845.656 expenses (Note 24)
Biaya eksplorasi dan pengembangan Deferred exploration and development
yang ditangguhkan 531 575 expenditures
Perincian kerugian penjualan aset tetap adalah Details of loss on sale of property and equipment
sebagai berikut: are as follows:
2016 2015
USD USD
Penerimaan dari penjualan aset Proceeds from sale of property and
tetap 70.175 81.997 equipment
Nilai tercatat 85.680 91.456 Net carrying amount
Kerugian penjualan aset tetap Loss on sale of property and
(C atatan 26) (15.505) (9.459) equipment (Note 26)
- 44 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
MSJ memiliki sebidang tanah yang terletak di MSJ owns a parcel of land located in Separi,
Separi, Samarinda seluas 43,17 hektar. Tanah Samarinda, measuring 43.17 hectares. The land
seluas 27,77 hektar memiliki hak legal berupa Hak measuring 27.77 hectares has a legal right in the
Guna Bangunan (HGB) yang akan jatuh tempo pada form of Hak Guna Bangunan (HGB) valid until
tahun 2042, sisa tanahnya masih berupa tanah 2042, the remaining land is under a girik
girik. Sampai dengan tanggal penerbitan laporan certificate. As of the date of the issuance of the
keuangan konsolidasian, tanah seluas 15,40 hektar consolidated financial statements, land
masih dalam proses sertifikasi menjadi HGB. measuring 15.40 hectares is still in the process
for HGB certification.
Aset tetap Grup, kecuali tanah telah diasuransikan The Group’s property and equipment, except for
kepada PT Asuransi Wahana Tata, PT Asuransi Astra land, were insured with PT Asuransi Wahana Tata,
Buana dan PT Asuransi Central Asia pada tahun PT Asuransi Astra Buana and PT Asuransi Central
2016 dan 2015 terhadap risiko kebakaran, bencana Asia in 2016 and 2015 against fire, natural
alam, pencurian dan risiko lainnya. Tabel berikut disaster, theft and other possible risk. The
berisi informasi mengenai jumlah aset tercatat dan following table details the information in regards
nilai pertanggungan: to net carrying amount of assets and sum
insured:
Manajemen berpendapat bahwa nilai Management believes that the insurance coverage
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi is adequate to cover possible losses on the related
kemungkinan kerugian atas aset yang assets insured.
dipertanggungkan.
Manajemen berpendapat bahwa pada tanggal As of December 31, 2016 and 2015, management
31 Desember 2016 dan 2015 tidak terdapat believes that there were no indications of
keadaan yang menunjukkan indikasi terjadinya impairment in the amount of property and
penurunan nilai aset tetap. equipment of the Group.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat As of December 31, 2016 and 2015, management
perbedaan signifikan antara jumlah tercatat aset believes that there were no significant difference
tetap dengan nilai wajar aset tetap pada between total carrying value of property and
31 Desember 2016 dan 2015. equipment and fair amount of property and
equipment.
Mutasi biaya eksplorasi dan pengembangan yang Movements in deferred exploration and
ditangguhkan adalah sebagai berikut: development expenditures are as follows:
Selisih kurs
karena penjabaran
1 Januari/ laporan keuangan/ 31 Desember/
January 1, Translations Penambahan/ Pengurangan/ December 31,
2016 adjustment Additions Deductions 2016
USD USD USD USD USD
Harga perolehan Acquisition costs
Biaya eksplorasi dan pengembangan Deferred exploration and development
yang ditangguhkan sehubungan expenditures related to the areas of
dengan area of interest yang telah interest which have reached the
mencapai tahap komersial commercial production stage
MSJ 48.379.325 - 4.695.848 - 53.075.173 MSJ
Biaya eksplorasi dan pengembangan
yang ditangguhkan sehubungan Deferred exploration and development
dengan area of interest yang expenditures related to areas of
belum mencapai tahap produksi interest which have not yet reached
secara komersial the commercial production stage
TBH 2.807.970 75.027 - - 2.882.997 TBH
KUP 1.986.417 52.898 18.607 - 2.057.922 KUP
Sub-jumlah 4.794.387 127.925 18.607 - 4.940.919 Sub-total
Jumlah harga perolehan 53.173.712 127.925 4.714.455 - 58.016.092 Total costs
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Biaya eksplorasi dan pengembangan Deferred exploration and development
yang ditangguhkan sehubungan expenditures related to the areas of
dengan area of interest yang telah interest which have reached the
mencapai tahap komersial commercial production stage
MSJ 21.778.165 - 1.397.247 - 23.175.412 MSJ
Jumlah tercatat 31.395.547 34.840.680 Net carrying amount
- 45 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Selisih kurs
karena penjabaran
1 Januari/ laporan keuangan/ 31 Desember/
January 1, Translations Penambahan/ Pengurangan/ December 31,
2015 adjustment Additions Deductions 2015
USD USD USD USD USD
Harga perolehan Acquisition costs
Biaya eksplorasi dan pengembangan Deferred exploration and development
yang ditangguhkan sehubungan expenditures related to the areas of
dengan area of interest yang telah interest which have reached the
mencapai tahap komersial commercial production stage
MSJ 43.340.910 - 5.038.415 - 48.379.325 MSJ
Biaya eksplorasi dan pengembangan
yang ditangguhkan sehubungan Deferred exploration and development
dengan area of interest yang expenditures related to areas of
belum mencapai tahap produksi interest which have not yet reached
secara komersial the commercial production stage
TBH 3.113.822 (305.852) - - 2.807.970 TBH
KUP 2.078.154 (207.558) 115.821 - 1.986.417 KUP
Beban amortisasi dialokasikan ke beban pokok Amortization expense was allocated to cost of
pendapatan (Catatan 22). revenues (Note 22).
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak diperlukan Management believes that no allowance for
penyisihan penurunan nilai biaya eksplorasi dan decline in value of deferred exploration and
pengembangan yang ditangguhkan pada tanggal development expenditures was required as of
31 Desember 2016 dan 2015. December 31, 2016 and 2015.
Jangka waktu utang usaha berkisar antara Credit terms for trade accounts payable are
60 sampai 90 hari. between 60 to 90 days.
Saldo utang usaha terutama terdiri dari utang Trade accounts payable mainly consists of
kepada kontraktor atas penambangan batubara, payables to contractors for coal mining activities,
pengangkutan batubara, pembelian suku cadang coal transportation, purchases of spare parts and
dan pembelian batubara industri. purchases of industrial coal.
- 46 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember/December 31,
2016 2015
USD USD
Pajak penghasilan badan - Pasal 28a C orporate income tax - Article 28a
Perusahaan (C atatan 27) The C ompany (Note 27)
Tahun 2016 91.330 - Year 2016
Tahun 2015 - 33.666 Year 2015
MSJ (C atatan 27) MSJ (Note 27)
Tahun 2015 2.220.203 2.220.203 Year 2015
Tahun 2014 - 7.149.113 Year 2014
Pada tahun 2016, MSJ menerima Surat Ketetapan In 2016, MSJ received Overpayment Tax
Pajak Lebih Bayar (SKPLB) atas pajak penghasilan Assessment Letter (SKPLB) for 2014 corporate
badan tahun 2014 sebesar Rp 67.584 juta (setara income tax amounting to Rp 67,584 million
dengan USD 5.040.992) dan selisih sebesar (equivalent to USD 5,040,992) and the difference
USD 2.108.121 dibebankan tahun berjalan. amounting to USD 2,108,121 were charged in
current year.
31 Desember/December 31,
2016 2015
USD USD
Pajak penghasilan badan - MSJ C orporate income tax - MSJ
(C atatan 27) 7.556.264 - (Note 27)
Pajak penghasilan: Income tax:
Pasal 4(2) 6.475 21.304 Article 4(2)
Pasal 15 11.335 8.172 Article 15
Pasal 21 381.256 453.030 Article 21
Pasal 23 271.778 195.687 Article 23
Pasal 25 - 123.224 Article 25
Pasal 26 16.769 29.423 Article 26
Pajak pertambahan nilai - bersih 80.131 66.668 Value added tax - net
Jumlah 8.324.008 897.508 Total
31 Desember/December 31,
2016 2015
USD USD
- 47 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Akun ini merupakan penyisihan liabilitas atas biaya This account pertains to the estimated liability for
penutupan tambang yang akan terjadi pada akhir the restoration of the mine area at the end of the
umur tambang. mine term.
Manajemen Grup berpendapat bahwa penyisihan Management of the Group believes that the
telah cukup untuk menutup semua liabilitas provision is adequate to cover all obligations for
pengelolaan lingkungan hidup. Manajemen juga environmental management. Management further
berkeyakinan bahwa penyisihan telah sesuai believes that the provision is in accordance with
dengan peraturan yang berlaku. existing regulations.
Mutasi penyisihan liabilitas pengelolaan lingkungan The movements in the estimated liability for
hidup adalah sebagai berikut: environmental management are as follows:
2016 2015
USD USD
Sesuai dengan daftar pemegang saham yang Based on the stockholders list issued by “Biro
dikeluarkan oleh Biro Administrasi Efek (PT Datindo Administrasi Efek” (PT Datindo Entrycom), the
Entrycom), susunan pemegang saham Perusahaan stockholders of the Company are as follows:
adalah sebagai berikut:
- 48 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Modal ditempatkan dan disetor penuh adalah The shares issued and fully paid are ordinary
saham biasa yang memberikan hak satu suara per shares which entitle the holder to carry one vote
saham dan berpartisipasi dalam dividen. per share and to participate in dividends.
Perusahaan membeli kembali saham milik The Company repurchased its own outstanding
Perusahaan yang beredar sebanyak 30.511.400 shares as much as 30,511,400 and 32,616,900
dan 32.616.900 lembar saham, masing-masing shares in 2016 and 2015, respectively.
pada tahun 2016 dan 2015.
Saldo per 31 Desember 2016 dan 2015 117.461.853 (4.689.353) 112.772.500 Balance as of December 31, 2016 and 2015
- 49 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember/December 31,
2016 2015
USD USD
31 Desember/December 31,
2016 2015
USD USD
Kepentingan nonpengendali atas aset Non-controlling interests in net
(liabilitas) bersih entitas anak assets (liabilities) of subsidiaries
MSJ 73.074.259 71.090.802 MSJ
LLJ 458.100 447.891 LLJ
TBH (537) (326) TBH
KUP (201.304) (159.041) KUP
2016 2015
USD USD
Kepentingan nonpengendali Non-controlling interests in
atas laba (rugi) bersih net profit (loss) of
entitas anak subsidiaries
MSJ 4.659.226 325.172 MSJ
LLJ 9.754 (8.288) LLJ
TBH (205) (162) TBH
KUP (38.783) (68.426) KUP
Ringkasan informasi keuangan MSJ, entitas anak Summarized financial information in respect of
yang memiliki kepentingan nonpengendali yang MSJ, a subsidiary that has material non-
material ditetapkan di bawah ini. Ringkasan controlling interests is set out below. The
informasi keuangan di bawah ini merupakan jumlah summarized financial information below
sebelum eliminasi intra grup. represents amounts before intragroup
eliminations.
- 50 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Laba bersih tahun berjalan 23.296.131 1.625.864 Net profit for the year
Kas masuk (keluar) bersih dari: Net cash inflow (outflow) from:
Kegiatan Operasi 40.092.048 10.393.749 Operating activities
Akun ini meliputi penghasilan komprehensif lain This account comprises other comprehensive
yang diakumulasi di dalam ekuitas. income that are accumulated in equity.
Bagian keuntungan
pengukuran Selisih kurs
kem bali atas program karena Revaluasi
im balan pasti dari penjabaran investasi
ventura bersam a/ Pengukuran kem bali laporan efek tersedia
Share in gain on atas program keuangan/ untuk dijual/
remeasurement of im balan pasti/ Foreign Available
defined benefit Remeasurement of currency for sale
obligation of joint defined benefits translation investment Jum lah/
venture obligation adjustment revaluation Total
USD USD USD USD USD
Saldo per 1 Januari 2015 - (263.272) (1.026.450) (8.725.873) (10.015.595) Balance as of January 1, 2015
Pengukuran kem bali atas Rem easurem ent of defined
program im balan pasti 41.463 (15.840) - - 25.623 benefit obligation
Penyesuaian reklasifikasi - - - 8.716.130 8.716.130 Reclassification adjustm ent
Perubahan nilai wajar efek Unrealized fair value
tersedia untuk dijual yang change of available-
belum direalisasi - - - (1.855.997) (1.855.997) for-sale securities
Selisih kurs karena penjabaran Foreign currency translation
laporan keuangan - - (89.876) - (89.876) adjustm ent
Saldo per 31 Desem ber 2015 41.463 (279.112) (1.116.326) (1.865.740) (3.219.715) Balance as of Decem ber 31, 2015
Saldo per 31 Desem ber 2016 56.535 (520.829) (1.166.555) (1.666.317) (3.297.166) Balance as of Decem ber 31, 2016
- 51 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Selisih kurs berkaitan dengan penjabaran Exchange differences relate to the translation
laporan keuangan entitas anak (TBH dan KUP) of financial statements of subsidiaries (TBH
dan asosiasi (LCM), dimana mata uang and KUP) and associate (LCM), whose
fungsionalnya berbeda dari mata uang functional currencies are different from
penyajian Grup (yaitu Dolar Amerika Serikat). Group’s presentation currency (i.e U.S.
Dollar).
2016 2015
USD USD
Penjualan batubara C oal sales
Ekspor 208.884.188 239.617.148 Export
Lokal - 1.514.747 Local
Jumlah 208.884.188 241.131.895 Total
Pendapatan sewa Rental income
Alat berat 4.058.995 3.701.914 Heavy equipment
Jalan pengangkutan 3.633.694 4.495.040 Hauling road
Time dan freight charter 544.716 - Time and freight charter
3,7% dan 3,9% dari jumlah pendapatan masing- 3.7% and 3.9% of total revenues in 2016 and
masing pada tahun 2016 dan 2015 dilakukan 2015, respectively, were made to related parties
dengan pihak berelasi (Catatan 32). (Note 32).
Rincian pelanggan yang memiliki transaksi melebihi Details of transactions from the following
10% dari jumlah pendapatan bersih adalah sebagai customers which are more than 10% of total net
berikut: revenuess are as follows:
2016
USD
TNB Fuel Services SDN BHD 62.987.647 TNB Fuel Services SDN BHD
Taiwan Power C ompany 35.785.575 Taiwan Power C ompany
C hina Huaneng Group Fuel C o., Ltd 31.949.896 C hina Huaneng Group Fuel C o., Ltd
Oriental Energy and Trading Ltd 22.018.548 Oriental Energy and Trading Ltd
Jumlah 152.741.666 Total
2015
USD
- 52 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
22. BEBAN POKOK PENDAPATAN DAN BEBAN 22. COST OF REVENUES AND DIRECT COSTS
LANGSUNG
2016 2015
USD USD
Seluruh pembelian batubara industri pada tahun All of purchases of industrial coal in 2016 and
2016 dan 2015 merupakan pembelian dari pihak 2015 were made from a related party
berelasi (Catatan 32). (Note 32).
Rincian pembayaran kepada pemasok yang Details of payments to the following suppliers
memiliki transaksi melebihi 10% dari jumlah which are more than 10% of total net revenues
pendapatan bersih adalah sebagai berikut: are as follows:
2016 2015
USD USD
- 53 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
2016 2015
USD USD
24. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 24. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
2016 2015
USD USD
2016 2015
USD USD
Biaya yang terkait dengan
fasilitas bank (C atatan 34e) 1.417.280 2.102.756 Bank facility related fee (Note 34e)
Biaya administrasi 157.103 183.394 Administration expense
26. KEUNTUNGAN DAN KERUGIAN LAIN-LAIN - 26. OTHER GAINS AND LOSSES - NET
BERSIH
2016 2015
USD USD
- 54 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Manfaat (beban) pajak Grup terdiri dari: Tax benefit (expense) of the Group consist of the
following:
2016 2015
USD USD
Pajak kini C urrent tax
MSJ (8.729.380) (1.001.766) MSJ
Pajak tangguhan Deferred tax
Perusahaan (2.633.459) (304.162) The C ompany
MSJ 40.872 35.775 MSJ
KUP (981) (24.176) KUP
TBH (89.037) (12.307) TBH
Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum pajak Reconciliation between profit (loss) before tax per
menurut laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statements of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian dan rugi fiskal other comprehensive income and fiscal loss is as
adalah sebagai berikut: follows:
2016 2015
USD USD
Laba (rugi) sebelum pajak menurut Profit (loss) before tax per consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan statements of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian 29.391.728 (17.690.193) other comprehensive income
Laba sebelum pajak entitas anak (32.500.074) (17.515.015) Profit before tax of subsidiaries
Rugi sebelum pajak Perusahaan (3.108.346) (35.205.208) Loss before tax of the C ompany
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Perbedaan pengakuan atas Difference in recognition of
biaya perolehan pinjaman 137.500 (436.250) transaction cost of loan
Imbalan pasca kerja 185.044 84.952 Post-employment benefits
Beban pajak kini - Perusahaan Nihil/Nil Nihil/Nil C urrent tax expense - the C ompany
- 55 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Perhitungan pajak kini, pajak dibayar dimuka dan Current tax expenses, prepaid tax and tax
utang pajak adalah sebagai berikut: payable are computed as follow:
31 Desember/December 31,
2016 2015
USD USD
Beban pajak kini C urrent tax expense
MSJ 8.729.380 1.001.766 MSJ
Dikurangi pembayaran pajak dimuka Less prepaid taxes from
Perusahaan 91.330 33.666 The C ompany
MSJ 1.173.116 3.221.969 MSJ
Jumlah 1.264.446 3.255.635 Total
Pajak dibayar dimuka (utang pajak) Prepaid tax (tax payable)
(C atatan 14) (Note 14)
Perusahaan 91.330 33.666 The C ompany
MSJ (7.556.264) 2.220.203 MSJ
Rincian dari aset dan liabilitas pajak tangguhan Grup The details of the Group’s deferred tax assets and
adalah sebagai berikut: liabilities are as follows:
31 Desember/December 31,
2016 2015
USD USD
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Perusahaan The C ompany
Rugi fiskal 753.387 3.467.482 Fiscal loss
Liabilitas imbalan pasca kerja 198.119 170.203 Post-employment benefits obligation
Perbedaan pengakuan atas Difference in recognition of
biaya perolehan pinjaman 68.750 34.375 transaction cost on loan
Entitas anak Subsidiaries
Liabilitas imbalan pasca kerja 973.066 908.526 Post-employment benefits obligation
Aset tetap 404.646 (94.854) Property and equipment
Rugi fiskal 27.578 113.402 Fiscal loss
Liabilitas sewa pembiayaan (34.505) 333.280 Finance lease obligation
Aset pajak tangguhan - bersih 2.391.041 4.932.414 Deferred tax assets - net
Rugi fiskal dapat dikompensasikan dengan laba The fiscal loss can be utilized against the taxable
fiskal pada masa lima tahun mendatang sejak income for a period of five years subsequent to
kerugian fiskal terjadi. Manajemen memperkirakan the year the fiscal loss was incurred.
bahwa akumulasi kerugian fiskal Perusahaan yang Management believes that the Company’s
dapat dikompensasikan dengan laba fiskal masa probable future taxable profits will be available to
mendatang sebesar USD 3.013.550 pada tanggal utilize accumulated fiscal losses amounting to
31 Desember 2016. USD 3,013,550 as of December 31, 2016.
- 56 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian A reconciliation between tax expense and the
laba akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak amounts computed by applying the effective tax
yang berlaku adalah sebagai berikut: rates to profit (loss) before tax is as follows:
2016 2015
USD USD
Laba (rugi) sebelum pajak menurut Profit (loss) before tax per consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan statements of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian 29.391.728 (17.690.193) other comprehensive income
Laba (rugi) sebelum pajak entitas Profit (loss) before tax of a subsidiary
anak yang telah dikenakan which are already subjected
pajak final 1.089.848 (926.055) to final tax
Laba sebelum pajak entitas Profit before tax of
anak luar negeri 27.956 16.414.572 foreign subsidiaries
Laba (rugi) sebelum pajak
penghasilan konsolidasian yang C onsolidated profit (loss) before
dikenakan pajak penghasilan 28.273.924 (33.178.710) tax subjected to income tax
Jumlah beban pajak konsolidasian 11.411.985 1.306.636 Total consolidated tax expense
28. LABA (RUGI) PER SAHAM 28. EARNINGS (LOSS) PER SHARE
2016 2015
USD USD
Laba (rugi) Earnings (loss)
Laba (rugi) bersih untuk perhitungan Net profit (loss) for the computation
laba (rugi) per saham dasar 13.349.751 (19.245.125) of basic earnings (loss) per share
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, tidak As of December 31, 2016 and 2015, there is no
terdapat dilusi dari opsi saham karyawan karena dilution from employee stock option due to
harga pasar lebih rendah dari harga pelaksanaan. market price is lower than exercise price.
29. DIVIDEN TUNAI DAN CADANGAN UMUM 29. CASH DIVIDENDS AND GENERAL RESERVE
a. Berdasarkan Akta Risalah Rapat Umum a. Based on the Deed of the Company’s Annual
Pemegang Saham Tahunan No. 19 tanggal General Shareholders’ Minutes of Meeting
16 Mei 2016, para pemegang saham menyetujui No. 19 dated May 16, 2016, the
tidak adanya pembagian dividen dan shareholders approved the absences of
pembentukan cadangan umum. dividend distribution and general reserves.
- 57 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
b. Berdasarkan Akta Risalah Rapat Umum b. Based on the Deed of the Company’s Annual
Pemegang Saham Tahunan No. 40 tanggal General Shareholders’ Minutes of Meeting
29 Mei 2015, para pemegang saham menyetujui No. 40 dated May 29, 2015, the
pembentukan cadangan umum sebesar shareholders approved the appropriation of
USD 50.000. general reserves amounting to USD 50,000.
c. Berdasarkan Akta Risalah Rapat Umum c. Based on the Deed of the Company’s Annual
Pemegang Saham Tahunan No. 42 tanggal General Shareholders’ Minutes of Meeting
29 Mei 2015, para pemegang saham menyetujui No. 42 dated May 29, 2015, the
tidak adanya pembagian dividen. shareholders approved the absences of
dividend distribution.
Grup menghitung dan membukukan imbalan pasca The Group calculates and records estimated
kerja imbalan pasti untuk karyawan yang berhak defined post-employment benefits for its
sesuai dengan Undang-Undang Ketenagakerjaan qualifying employees in accordance with Labor
No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003. Jumlah Law No. 13/2003 dated March 25, 2003. The
karyawan yang berhak atas imbalan pasca kerja number of employees entitled to the benefits is
tersebut masing-masing 547 dan 611 karyawan 547 and 611 as of December 31, 2016 and 2015,
pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015. respectively.
Program imbalan pasca kerja memberikan eksposur The defined employee benefit typically exposes
Group terhadap risiko aktuarial seperti risiko tingkat the Group to actuarial risks such as interest risk
bunga dan risiko gaji. and salary risk.
Penurunan suku bunga obligasi akan meningkatkan A decrease in the bond interest rate will increase
liabilitas program. the plan liability.
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan The present value of the defined benefit plan
mengacu pada gaji masa depan peserta program. liability is calculated by reference to the future
Dengan demikian, kenaikan gaji peserta program salaries of plan participants. As such, an increase
akan meningkatkan liabilitas program itu. in the salary of the plan participants will increase
the plan’s liability.
Beban imbalan pasca kerja yang diakui di laba rugi Amounts recognized in consolidated statements
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian of profit or loss and other comprehensive income
adalah sebagai berikut: in respect of the defined benefit plan are as
follows:
2016 2015
USD USD
- 58 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Beban tahun 2016 dan 2015 dicatat sebagai bagian Expense in 2016 and 2015 are included in
dari beban gaji, tunjangan dan kesejahteraan salaries, allowances, and employee benefits
karyawan, pada beban umum dan administrasi. expenses, under the general and administrative
expenses.
Mutasi nilai kini kewajiban imbalan pasti adalah Movements in the present value of the defined
sebagai berikut: benefits obligation are as follows:
31 Desember/December 31,
2016 2015
USD USD
Kewajiban imbalan pasti - awal 4.614.692 4.144.074 Opening defined benefit obligation
Biaya jasa kini 525.880 544.069 Current service costs
Biaya bunga 430.552 327.352 Interest costs
Realisasi pembayaran manfaat (1.170.420) (92.730) Realization of benefit payment
Biaya penghentian kontrak karyawan 18.667 - Termination of employment contract loss
Biaya jasa lalu (12.327) - Past service costs
Amortisasi kerugian aktuarial - 27.675 Amortization of actuarial losses
Selisih kurs penjabaran 120.733 (433.859) Translation adjustment
Pengukuran kembali (keuntungan/
kerugian): Remeasurement (gains/losses):
Kerugian aktuarial yang timbul dari Actuarial losses arising from changes
perubahan asumsi keuangan 475.523 98.111 in financial assumptions
Kewajiban imbalan pasti - akhir 5.003.300 4.614.692 Closing defined benefits obligation
Asumsi aktuarial yang signifikan untuk penentuan Significant actuarial assumptions for the
kewajiban imbalan pasti adalah tingkat diskonto dan determination of the defined obligation are
kenaikan gaji yang diharapkan. Sensitivitas analisis discount rate and expected salary increase. The
di bawah ini ditentukan berdasarkan masing-masing sensitivity analysis below have been determined
perubahan asumsi yang mungkin terjadi pada akhir based on reasonably possible changes of the
periode pelaporan, dengan semua asumsi lain respective assumptions occurring at the end of
konstan. the reporting period, while holding all other
assumptions constant.
Jika tingkat diskonto lebih tinggi (lebih rendah) If the discount rate is 1% basis points higher
1%, kewajiban imbalan pasti akan turun sebesar (lower), the defined benefit obligation would
USD 316.093 (naik sebesar USD 364.505). decrease by USD 316,093 (increase by
USD 364,505).
Jika pertumbuhan gaji yang diharapkan naik If the expected salary growth increases
(turun) sebesar 1%, kewajiban imbalan pasti (decreases) by 1%, the defined benefit
akan naik sebesar USD 360.914 (turun sebesar obligation would increase by USD 360,914
USD 318.846). (decrease by USD 318,846).
Perhitungan imbalan pasca kerja dihitung oleh The post-employment benefit is calculated by an
aktuaris independen PT Kompujasa Aktuaria independent actuary PT Kompujasa Aktuaria
Indonesia. Asumsi yang digunakan dalam Indonesia. The actuarial valuations were carried
menentukan penilaian aktuarial adalah sebagai out using the following key assumptions:
berikut:
31 Desember/December 31,
2016 2015
Tingkat diskonto per tahun 8,0% 9,0% Discount rate per annum
Tingkat kenaikan gaji per tahun 8,0% 8,0% Salary increment rate per annum
Usia pensiun normal 55 55 Normal retirement age
Tabel mortalitas Tabel Tabel Mortality table
Mortalitas Mortalitas
Indonesia Indonesia
2011 (TMI II)/ 2011 (TMI II)/
Indonesia Indonesia
Mortality Mortality
Table 2011 Table 2011
(TMI II) (TMI II)
- 59 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
31. PROGRAM OPSI SAHAM KARYAWAN DAN 31. EMPLOYEES AND MANAGEMENT STOCK
MANAJEMEN OPTION PROGRAM
Berdasarkan Keputusan Sirkular Dewan Komisaris Based on the Circular Decision of the Board of
tanggal 12 Nopember 2010, Dewan Komisaris Commissioners dated November 12, 2010, the
Perseroan menyetujui pelaksanaan Program Opsi Company’s Board of Commissioners approved
Saham Karyawan dan Manajemen (EMSOP). the implementation of Employees and
Management Stock Option Program (EMSOP).
Berdasarkan keputusan tersebut, yang dapat Based on this decision, the Company’s
mengikuti program EMSOP adalah karyawan, employees, management and commissioners
manajemen dan komisaris (tidak termasuk (except for independent commissioner) would be
komisaris independen). Dalam program ini, jumlah eligible for the EMSOP. Under this program, the
saham baru yang akan diterbitkan tidak akan number of new shares to be issued shall not
melebihi 10% dari modal ditempatkan dan disetor exceed 10% of the subscribed and paid-in capital
dengan maksimum periode penerbitan saham within a maximum period of issuance of two
selama dua tahun. Peserta EMSOP akan ditetapkan years. Persons who are eligible to participate in
oleh Direksi Perusahaan selambat-lambatnya the EMSOP will be determined by the Company’s
14 hari sebelum penerbitan opsi untuk masing- Board of Directors at the latest 14 days prior to
masing tahap. Jumlah opsi saham program EMSOP the issuance of options during each phase. The
adalah sebanyak 13.500.000 atau 0,5% dari seluruh total option under the EMSOP program amounted
jumlah saham ditempatkan dan disetor penuh. to 13,500,000 or 0.5% of the subscribed and
Program EMSOP tersebut dilaksanakan dalam tiga paid-in capital. The EMSOP program will be
tahap, selama waktu pelaksanaan program implemented in three phases, during a period of
keseluruhan untuk tiga tahun dengan perincian three years with details as follows:
sebagai berikut:
Jumlah saham yang akan diterbitkan sebesar The number of shares to be issued is a
maksimum 33,33% dari jumlah saham program maximum 33.33% of the total shares under
EMSOP dengan harga pelaksanaan saham 113% EMSOP at the exercise price of 113% of the
dari harga penawaran umum perdana, yaitu initial public offering price, or Rp 5,900 per
sebesar Rp 5.900 per saham. Pemberian hak share. These options were granted on
dilakukan pada tanggal 3 Desember 2010 December 3, 2010 with a vesting period of
dengan masa tunggu selama satu tahun. one year, exercisable within a three year
Periode pelaksanaan selama tiga tahun dimulai period starting on December 3, 2011.
sejak tanggal 3 Desember 2011.
Jumlah saham yang akan diterbitkan sebesar The number of shares to be issued is a
maksimum 33,33% dari jumlah saham program maximum 33.33% of the total shares under
EMSOP dengan harga pelaksanaan saham EMSOP at the exercise price of 97% of the
mengacu pada 97% dari harga rata-rata average closing price of the listed Company’s
penutupan saham Perusahaan tercatat yang shares from August 8 until September 19,
bersangkutan sejak tanggal 8 Agustus sampai 2011, or Rp 8,000 per share. These options
dengan 19 September 2011 yaitu sebesar were granted on October 5, 2011 with a
Rp 8.000 per saham. Pemberian hak dilakukan vesting period of one year, exercisable within
pada tanggal 5 Oktober 2011 dengan masa a three year period starting on October 5,
tunggu selama satu tahun. Periode pelaksanaan 2012.
selama tiga tahun dimulai sejak tanggal
5 Oktober 2012.
Jumlah saham yang akan diterbitkan sebesar The number of shares to be issued is a
maksimum 33,33% dari jumlah saham program maximum 33.33% of the total shares under
EMSOP dengan harga pelaksanaan saham EMSOP at the exercise price of 95.84% of the
mengacu pada 95,84% dari harga rata-rata average closing price of the listed Company’s
penutupan saham Perusahaan tercatat yang shares from August 24 until September 27,
bersangkutan sejak tanggal 24 Agustus sampai 2012, or Rp 5,900 per share. These options
dengan 27 September 2012 yaitu sebesar were granted on October 5, 2012 with a
Rp 5.900 per saham. Pemberian hak dilakukan vesting period of one year, exercisable within
pada tanggal 5 Oktober 2012 dengan masa a three year period starting on October 5,
tunggu selama satu tahun. Periode pelaksanaan 2013.
selama tiga tahun dimulai sejak tanggal
5 Oktober 2013.
- 60 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Opsi ini tidak dapat dialihkan dan diperdagangkan. The options are non-transferable and non-
Setiap opsi yang didistribusikan pada setiap tahap tradeable. Each of the option distributed in each
berlaku 3 tahun sejak penerbitan. Opsi tersebut stage is valid for 3 years as of the date of its
memiliki masa tunggu (vesting period) satu tahun issuance. The options are subject to a one year
sejak diterbitkannya, dimana selama masa tunggu vesting period after issuance, during which the
tersebut, peserta tidak dapat melaksanakan participant may not exercise the option.
opsinya.
Harga pelaksanaan opsi akan ditentukan The exercise price of the option is determined in
berdasarkan Peraturan Pencatatan Efek No. I-A accordance with the Listing Rule No.I-A Article
butir V.2.2 Lampiran I Keputusan Direksi Bursa Efek V.2.2 Attachment I Decree of the Board of
Jakarta No. Kep-305/BEJ/07-2004 tanggal 19 Juli Directors of Jakarta Stock Exchange
2004 yaitu mengatur bahwa harga pelaksanaan No. Kep-305/BEJ/07-2004 dated July 19, 2004,
sekurang-kurangnya 90% dari harga rata-rata which regulates that exercise price be at least
penutupan saham Perusahaan tercatat yang 90% of the average closing price of the listed
bersangkutan selama kurun waktu 25 hari bursa Company’s shares during a 25-day period in
berturut-turut di Pasar Reguler sebelum laporan Regular Market prior to the Company’s
sebelum pemberitahuan Perusahaan kepada Bursa announcement to Stock Exchange.
Efek.
Pelaksanaan program EMSOP akan dilakukan sesuai The EMSOP program will be conducted according
dengan syarat-syarat dan ketentuan-ketentuan to the terms and conditions to be determined by
yang akan ditetapkan oleh Direksi Perseroan dan the Company’s Board of Directors and approved
disetujui oleh Dewan Komisaris dan akan tetap by the Company’s Board of Commisioners and in
memperhatikan peraturan perundang-undangan accordance with the applicable laws and
yang berlaku. regulations.
Mutasi opsi yang beredar adalah sebagai berikut: Changes in outstanding options are as follows:
Jumlah opsi/
Number of rights
4.500.000 lembar opsi tahap ketiga yang tidak 4,500,000 options of the third phase that were
digunakan telah kadaluarsa di tahun 2016. Nilai not exercised have been forfeited in 2016. The
wajar opsi yang kadaluarsa sebesar USD 661.974 fair value of the forfeited options amounting to
dikreditkan ke laba rugi pada akun keuntungan dan USD 661,974 is credited to profit or loss in the
kerugian lain-lain. other gains and losses account.
4.500.000 lembar opsi tahap kedua yang tidak 4,500,000 options of the second phase that were
digunakan telah kadaluarsa di tahun 2015. Nilai not exercised have been forfeited in 2015. The
wajar opsi yang kadaluarsa sebesar USD 876.314 fair value of the forfeited options amounting to
dikreditkan ke laba rugi pada akun keuntungan dan USD 876,314 is credited to profit or loss in the
kerugian lain-lain. other gains and losses account.
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, modal As of December 31,2016 and 2015, other capital
lain-lain sehubungan dengan opsi masing-masing in relation to the EMSOP amounted to nil and
sebesar nihil dan USD 661.974. USD 661,974, respectively.
Nilai wajar dari hak opsi EMSOP tahap pertama, The fair value of the first, second and third
kedua dan ketiga diestimasi pada tanggal phases’ EMSOP are estimated at grant date using
pemberian hak opsi dengan menggunakan model the Black-Scholes model.
Black-Scholes.
- 61 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Perhitungan EMSOP ini dilakukan oleh pihak The EMSOP calculation is done by an independent
independen. Asumsi utama yang digunakan dalam party. Key assumptions used in calculating the
perhitungan nilai wajar opsi adalah sebagai berikut: fair value of the options are as follows:
32. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI 32. NATURE OF RELATIONSHIP AND
TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
a. PT Karunia Bara Perkasa merupakan pemegang a. PT Karunia Bara Perkasa is the Company’s
saham utama Perusahaan. major shareholder.
b. Kiki Barki, Lawrence Barki dan Steven Scott b. Kiki Barki, Lawrence Barki and Steven Scott
Barki merupakan pemegang saham PT Karunia Barki are the shareholders of PT Karunia
Bara Perkasa. Bara Perkasa.
e. Pihak berelasi yang dikendalikan oleh personil e. Related parties which are controlled by the
manajemen kunci dan atau memiliki pemegang same key management personnel and/or
saham utama yang sama dengan Perusahaan have the same major shareholders as the
adalah sebagai berikut: Company are:
PT Tambang Damai
PT Tanito Harum
PT Deutsche Real Estate Indonesia
Dalam kegiatan usahanya, Grup melakukan In the normal course of business, the Group
transaksi tertentu dengan pihak berelasi, yang entered into certain transactions with related
meliputi antara lain: parties, including the following:
a. Grup menyediakan manfaat untuk Dewan a. The Group provides benefits to the Boards
Komisaris dan Direksi Grup sebagai berikut: of Commissioners and Directors of the
Group as follows:
2016 2015
USD USD
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Imbalan kerja jangka pendek 826.345 745.829 Short-term employee benefits
Imbalan pasca kerja 9.164 7.736 Post-employment benefits
Jumlah 835.509 753.565 Total
Dewan Direksi Board of Directors
Imbalan kerja jangka pendek 1.418.839 1.531.810 Short-term employee benefits
Imbalan pasca kerja 93.868 91.519 Post-employment benefits
Jumlah 1.512.707 1.623.329 Total
Jumlah 2.348.216 2.376.894 Total
- 62 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
b. 3,7% dan 3,9% dari jumlah pendapatan b. 3.7% and 3.9% of total revenue in 2016
masing-masing pada tahun 2016 dan 2015 and 2015, respectively, represent revenue
merupakan pendapatan kepada pihak from related parties. At reporting dates, the
berelasi. Pada tanggal pelaporan, piutang atas receivables from these sales were
pendapatan tersebut dicatat sebagai bagian presented as trade accounts receivable
dari piutang usaha (Catatan 6), yang meliputi (Note 6), which constituted 0.9% and 0.5%
0,9% dan 0,5% dari jumlah aset of total assets as of December 31, 2016 and
masing-masing pada tanggal 31 Desember 2015, respectively.
2016 dan 2015.
Rincian pendapatan kepada pihak berelasi The details of revenues to related parties
adalah sebagai berikut: are as follows:
2016 2015
USD USD
PT Tambang Damai 7.796.799 9.691.352 PT Tambang Damai
PT Tanito Harum 246.741 - PT Tanito Harum
PT Santan Batubara - 20.349 PT Santan Batubara
c. Seluruh pembelian batubara untuk tahun c. All purchases of industrial coal in 2016 and
2016 dan 2015 merupakan pembelian 2015 were made from a related party,
batubara dari pihak berelasi, PT Tanito Harum, PT Tanito Harum amounting to
masing-masing sebesar USD 44.321.302 dan USD 44,321,302 and USD 46,412,872,
USD 46.412.872. Pada tanggal pelaporan, respectively. At reporting dates, the
saldo utang atas pembelian tersebut masing- outstanding liabilities for these purchases
masing sebesar USD 14.713.430 dan amounting to USD 14,713,430 and
USD 6.257.855 dicatat sebagai bagian dari USD 6,257,855, respectively, were
utang usaha (Catatan 13), yang meliputi presented as trade accounts payable
25,4% dan 16,8% dari jumlah liabilitas (Note 13), which constituted 25.4% and
masing-masing pada tanggal 31 Desember 16.8% of total liabilities as of December 31,
2016 dan 2015. 2016 and 2015, respectively.
d. Perusahaan dan MSJ, memiliki perjanjian d. The Company and MSJ have an office lease
sewa menyewa ruangan kantor dengan agreement with PT Deutsche Real Estate
PT Deutsche Real Estate Indonesia. Beban Indonesia. Office rental expenses in 2016
sewa kantor untuk tahun 2016 dan 2015 and 2015 amounted to USD 865,887 and
masing-masing sebesar USD 865.887 dan USD 1,072,177, respectively, and recorded
USD 1.072.177, dan dicatat sebagai beban as office rental under general and
sewa kantor pada beban umum dan administrative expenses.
administrasi.
e. MSJ mengadakan kesepakatan jual beli e. MSJ entered into coal sales and purchases
batubara dengan PT Tanito Harum dan contract with PT Tanito Harum and
PT Tambang Damai seperti dijelaskan pada PT Tambang Damai as described in
Catatan 34b. Note 34b.
f. Grup juga mempunyai transaksi di luar usaha f. The Group also entered into non-trade
dengan pihak berelasi seperti yang telah transactions with a related party as
diungkapkan pada Catatan 8. described in Note 8.
Grup melaporkan segmen-segmen berdasarkan The Group’s reportable segments under PSAK 5
PSAK 5 (revisi 2009) berdasarkan divisi-divisi (revised 2009) are based on the following
operasi berikut: operating divisions:
1. Pertambangan 1. Mining
2. Pendapatan sewa dan jasa 2. Rental and service income
3. Lain-lain 3. Others
- 63 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan The following are segment information based on
divisi – divisi operasi: operating divisions:
2016
Sewa dan jasa/
Pertambangan/ Rental and service Lain-lain/ Jumlah/ Eliminasi/ Konsolidasian/
Mining income Others Total Elimination Consolidation
USD USD USD USD USD USD
PENDAPATAN REVENUES
Pendapatan eksternal 208.884.188 8.237.405 - 217.121.593 - 217.121.593 venues
Pendapatan antar segmen - 9.133.416 - 9.133.416 (9.133.416) - Inter-segment revenues
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segmen 74.980.183 582.701 4.511.012 80.073.896 (22.138.364) 57.935.532 Segment liabilities
2015
Sewa dan jasa/
Pertambangan/ Rental and service Lain-lain/ Jumlah/ Eliminasi/ Konsolidasian/
Mining income Others Total Elimination Consolidation
USD USD USD USD USD USD
PENDAPATAN REVENUES
Pendapatan eksternal 241.131.895 8.196.954 - 249.328.849 - 249.328.849 External revenues
Pendapatan antar segmen - 9.730.500 - 9.730.500 (9.730.500) - Inter-segment revenues
HASIL SEGMEN 1.327.523 1.687.021 (28.525.454) (25.510.910) 25.968.407 457.497 SEGMENT RESULTS
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segmen 51.341.262 6.158.514 5.728.350 63.228.126 (26.003.784) 37.224.342 Segment liabilities
- 64 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Tabel berikut ini menunjukkan distribusi dari The following table shows the distribution of the
keseluruhan pendapatan Grup berdasarkan pasar total revenues of the Group based on
geografis tanpa memperhatikan tempat geographical segments without considering
diproduksinya barang: where the products are produced:
2016 2015
USD USD
Lokal 8.237.405 9.711.701 Local
Luar negeri Overseas
Asia Timur 135.094.743 177.595.344 East Asia
Asia Tenggara 67.767.174 50.743.673 Southeast Asia
Asia Selatan 6.022.271 11.278.131 South Asia
Jumlah 217.121.593 249.328.849 Total
Seluruh aset Grup berlokasi di Indonesia. All of the Group’s assets are located in Indonesia.
MSJ, entitas anak, memiliki perjanjian jasa MSJ, a subsidiary, entered into overburden
pengupasan tanah dan penambangan batubara stripping and coal mining agreements under
dengan beberapa kontraktor yang berbeda which the counterparties agreed to provide
dimana para kontraktor tersebut setuju untuk overburden stripping and coal mining
memberikan jasa pengupasan tanah dan/atau services, with particular target stripping
penambangan batubara dengan target expressed in Bank Cubic Meters and specified
pengupasan tanah dalam Bank Cubic Meters metric tons of coal production. The contracts
tertentu dan target produksi batubara dengan have varying terms of expiration. MSJ has also
MT tertentu. Kontrak-kontrak ini memiliki entered into coal hauling services contracts
jangka waktu yang berbeda-beda. Selain itu under which the counterparties agreed to haul
MSJ juga memiliki perjanjian pengangkutan specified metric tons of coal from mining area
batubara dengan beberapa perusahaan, dimana to stockpile over a specified period.
disetujui untuk pengangkutan batubara dari
lokasi penambangan ke area stockpile dengan
MT dan periode kontrak tertentu.
Pada tanggal 5 Januari 2010, MSJ On January 5, 2010, MSJ entered into a
mengadakan kesepakatan jual beli coal sales and purchases contract with
batubara dengan PT Tanito Harum (TH) dan PT Tanito Harum (TH) and PT Tambang
PT Tambang Damai (TD) untuk penyediaan Damai (TD) to supply up to 1,000,000
batubara sampai sebanyak 1.000.000 metric ton (MT) of coal per year, starting
metric ton (MT) per tahun, dengan periode from January 2010 until December 2014
kontrak dari Januari 2010 sampai dengan which can be automatically extended to
Desember 2014 dan dapat diperpanjang 2018.
secara otomatis sampai dengan tahun
2018.
MSJ memiliki beberapa kontrak perjanjian MSJ has various selling agreement to
penjualan untuk mengirimkan batubara deliver coal to various customers, subject
kepada beberapa pelanggan, bergantung to price agreements. These agreements
pada kesepakatan harga. Perjanjian- are valid from 2016 until 2018.
perjanjian tersebut berlaku dari tahun 2016
sampai tahun 2018.
- 65 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Pada bulan Juli 2012, MSJ mengadakan In July 2012, MSJ entered into Usage of
Perjanjian Penggunaan Jalan Hauling Coal Hauling Road Agreement with SBB.
dengan SBB. Berdasarkan kontrak, MSJ Based on the terms of the contract, MSJ
mengizinkan SBB untuk menggunakan allows SBB to use the coal hauling road
jalan pengangkutan milik MSJ dengan owned by MSJ for a specified fee per ton
membayar fee tertentu per metrik ton per and per kilometer for road usage and
kilometer penggunaan dan untuk road maintenance. This agreement is
pemeliharaan jalan. Perjanjian ini untuk valid for 3 years which can be
jangka waktu 3 tahun dan dapat automatically extended for 2 years.
diperpanjang secara otomatis selama
2 tahun.
MSJ mengadakan perjanjian jasa bongkar MSJ entered into Coal Handling Services
muat batubara dan perjanjian penggunaan Agreement and Usage of Coal Hauling
jalan hauling dengan PT Tambang Damai Road Agreement with PT Tambang
(TD) dimana MSJ bersedia memberikan Damai (TD) whereby MSJ agreed to
jasa yang berhubungan dengan provide services related to coal
pemrosesan batubara, penimbunan dan processing, stockpiling and barge
bongkar muat yang beroperasi di sekitar loading operation at Separi Terminal.
Terminal Separi. MSJ juga mengizinkan TD MSJ also allows TD to use the coal
untuk menggunakan jalan hauling milik hauling road owned by the Company for
MSJ dengan membayar fee tertentu per a specified fee per ton and per kilometer
metrik ton per kilometer penggunaan dan for road usage and road maintenance.
untuk pemeliharaan jalan. Pada bulan In December 2015, there were changes
Desember 2015, terdapat perubahan to the calculation of the cost of
perhitungan biaya perawatan atau maintenance or repair processing
perbaikan fasilitas pemrosesan dan fasilitas facilities and loading facilities, which
pemuatan yang berlaku mulai Januari started from January 2016.
2016.
Pada tanggal 2 Mei 2008, MSJ mengadakan On May 2, 2008, MSJ entered into an Inter-
perjanjian antar pemegang saham dengan Shareholders Agreement with the Company
Perusahaan dan Perusahaan Daerah and Perusahaan Daerah Pertambangan Bara
Pertambangan Bara Kaltim Sejahtera (Perusda) Kaltim Sejahtera (Perusda), which among
dimana disetujui antara lain: others, included the following terms:
Perusahaan dan Perusda setuju bahwa The Company and Perusda agreed that
Perusda berhak untuk mencalonkan Perusda is entitled to appoint
1 orang komisaris pada MSJ. 1 candidate for the position of
Commissioner in MSJ.
Saham seri B memiliki sifat dan ketentuan Series B shares have similar terms and
yang sama dengan saham seri A, kecuali conditions with series A shares, except
antara lain dividen yang berhak diterima that the dividends received by the
pemegang saham seri B untuk tahun yang holder of the series B shares will be
bersangkutan akan dibayarkan dari laba paid from MSJ’s retained earnings, in
ditahan MSJ, dan dihitung berdasarkan the total amount of USD 0.80 for every
volume batubara yang dijual MSJ untuk MT of coal produced and sold by MSJ.
periode yang bersangkutan, dimana untuk Other than the above-mentioned
setiap 1 (satu) MT batubara yang dijual, dividends, the holder of series B shares
pemegang saham seri B akan menerima will not receive any other dividends or
dividen sebesar USD 0,80. Selain dari distribution. The volume is based on
dividen di atas, tidak ada lagi dividen atau the draft survey report of the coal
distribusi lain yang akan dibayarkan loaded to barges at MSJ’s Separi port.
kepada pemegang saham seri B. Volume The draft survey report is made by an
batubara yang dijual MSJ dihitung independent surveyor.
berdasarkan draft survey atas tongkang
yang memuat batubara MSJ di pelabuhan
Separi. Draft survey tersebut akan
dilakukan oleh surveyor yang independen.
- 66 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Apabila terdapat pendapatan yang If there was any income derived from
diperoleh MSJ sehubungan dengan potensi the development of potential Coal Bed
Coal Bed Methane (CBM) yang berasal dari Methane (CBM) from MSJ’s working
wilayah kerja MSJ tersebut, para pihak area, the parties agreed to share the
setuju akan membagi keuntungan bersih net income (revenue less all related
(yaitu pendapatan dikurangi semua biaya- cost, including but not limited to
biaya yang terkait, termasuk tapi tidak shareholder loan expenses and third
terbatas pada biaya pinjaman pemegang party loan expenses, and also all
saham dan pinjaman pihak ketiga, serta expenses related to exploration and
biaya-biaya eksplorasi dan operasional) operating expenses) received by the
yang diterima Perusahaan kepada Perusda, Company to Perusda, where the
dimana maksimal porsi perolehan Perusda maximum share of Perusda will be
adalah sebesar 20% atau setara dengan 20% or equivalent of the share
porsi kepemilikan saham Perusda dalam ownership of Perusda in MSJ.
MSJ.
Para pihak setuju bahwa untuk menjaga The parties agreed that in order to
persentase kepemilikan saham Perusda maintain Perusda’s ownership in MSJ
pada MSJ tetap 20%, maka apabila MSJ at 20%, the Company agreed to pay
menerbitkan saham baru, Perusahaan for the portion of Perusda’s share
setuju untuk membayar bagian saham subscription in the event MSJ issues
milik Perusda selama Perusda menjadi new shares. The Company’s obligation
pemegang saham MSJ. is valid as long as Perusda remains a
shareholder in MSJ.
Perjanjian ini berlaku efektif sejak 1 Januari This agreement is effective from January 1,
2008 sampai dengan 16 September 2034. 2008 to September 16, 2034.
Pada tanggal 30 Desember 2011, Perusahaan On December 30, 2011, the Company
menerima fasilitas pinjaman sindikasi baru obtained new syndicated loan facility in the
berupa pinjaman berulang sebesar form of a revolving loan with a USD 270
USD 270 juta dari beberapa kreditur yaitu DBS million credit limit from the following
Bank Ltd. Singapura, United Overseas Bank lenders; DBS Bank Ltd. Singapore, United
Limited, Oversea-Chinese Banking Corporation Overseas Bank Limited, Oversea-Chinese
Limited, The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd. Banking Corporation Limited, The Bank of
(Cabang Singapura), PT Bank ANZ Indonesia Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd. (Singapore
dan The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd. branch), PT Bank ANZ Indonesia and The
(Cabang Jakarta), yang bertindak sebagai Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd. (Jakarta
Mandated Lead Arrangers dan DBS Bank Ltd. branch), acting as Mandated Lead Arrangers
sebagai Facility Agent serta PT Bank DBS and DBS Bank Ltd. acting as the Facility
Indonesia sebagai Security Agent. Agent and PT Bank DBS Indonesia acting as
the Security Agent.
Berdasarkan perjanjian, pinjaman ini digunakan Under the agreement, the Company shall
untuk pendanaan dan pembiayaan kembali: apply all amounts borrowed towards the
financing or refinancing of the following:
b. belanja modal dan modal kerja, b. capital expenditure and working capital,
Utang sindikasi memiliki tingkat bunga The syndicated loan bears an annual interest
pinjaman per tahun sebesar SIBOR+ 2,3% rate at SIBOR+ 2.3% (offshore) and SIBOR+
(offshore) dan SIBOR+ 2,5% (onshore). 2.5% (onshore). This facility is valid for 36
Pinjaman ini berjangka waktu 36 bulan setelah months from the date of the agreement.
tanggal perjanjian ini dibuat.
Fasilitas pinjaman ini dijamin secara mengikat The above loan facility is irrevocably and
dan menyeluruh oleh Perusahaan, MSJ dan LLJ. unconditionally guaranteed by the Company,
MSJ and LLJ.
Perjanjian pinjaman ini mewajibkan Perusahaan The facility requires the Company to pay
untuk membayar commitment fee, commitment fee, arrangement fee and
arrangement fee dan agency fee (Catatan 25). agency fee (Note 25).
- 67 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Pada tanggal 20 Desember 2013, Perusahaan On December 20, 2013, the Company
memperpanjang fasilitas pinjaman sindikasi ini extended this syndicated loan facility for
untuk 36 bulan dan maksimum fasilitas kredit another 36 months and the maximum limit
ini diamendemen dari USD 270 juta menjadi of this syndicated loan facility has been
USD 200 juta. Perubahan tersebut berlaku amended from USD 270 million to USD 200
efektif sejak 30 Desember 2014 sampai dengan million. This change is effective from
30 Desember 2017. Pada tahun 2015, December 30, 2014 to December 30, 2017.
maksimum fasilitas kredit ini kembali In 2015, the maximum limit of this
diamendemen dari USD 200 juta menjadi syndicated loan facility has been amended
USD 150 juta. Pada bulan Pebruari 2016 again from USD 200 million to USD 150
maksimum fasilitas kredit ini kembali million. In February 2016, the maximum
diamendemen dari USD 150 juta menjadi limit of this syndicated loan facility has been
USD 100 juta amended from USD 150 million to USD 100
million.
Sampai tanggal 31 Desember 2016, fasilitas ini As of December 31, 2016, the facility has not
belum digunakan oleh Perusahaan. been used by the Company.
Pada tanggal 14 Juli 2010, Perusahaan On July 14, 2010, the Company entered into
mengadakan perjanjian dengan PT Bank DBS an agreement with PT Bank DBS Indonesia
Indonesia (Bank), dimana perusahaan beserta (Bank), where the Company along with MSJ
MSJ dan LLJ menerima dari bank fasilitas and LLJ received banking facilities in the
perbankan berupa fasilitas jaminan perbankan form of uncommitted bank guarantee facility
dalam bentuk uncommitted bank guarantee (B/G) with a maximum principal facilities of
facility dengan jumlah pokok fasilitas tersedia up to USD 8,000,000 or equivalent in
maksimum hingga sebesar USD 8.000.000 atau Rupiah. Each bank guarantee has a
equivalen dalam mata uang Rupiah. Jangka maximum term of 365 days (1 year) as of
waktu berlakunya setiap bank garansi the date of issuance of facility. This
maksimum 365 hari (1 tahun) terhitung sejak agreement has been amended several
tanggal penerbitan fasilitas. Perjanjian ini telah times, most recently by agreement
mengalami beberapa kali perpanjangan, No. 267/PFDA-DBSI/XII/1-2/2016 dated
terakhir dengan perjanjian No. 267/PFDA- December 9, 2016 and expires on
DBSI/XII/1-2/2016 tanggal 9 Desember 2016 September 30, 2017 or the latest date of
dan berakhir pada tanggal 30 September 2017 facilities issued, whichever occurs later and
atau pada akhir jangka waktu penerbitan, mana maximum principal facilities amounting to
yang paling akhir dan, jumlah pokok fasilitas USD 10,000,000.
tersedia maksimum sebesar USD 10.000.000.
Jumlah fasilitas yang digunakan oleh MSJ Facility used by MSJ amounted to
adalah sebesar USD 4.413.160 pada tanggal USD 4,413,160 as of December 31, 2016
31 Desember 2016 dan USD 4.535.800 pada and USD 4,535,800 as of December 31,
tanggal 31 Desember 2015. 2015.
Pada bulan Desember 2009, Menteri Energi dan In December 2009, the Ministry of Energy
Sumber Daya Mineral mengeluarkan Peraturan and Mineral Resources issued Ministerial
Menteri No. 34/2009 yang mewajibkan Regulation No. 34/2009, which provides a
perusahaan pertambangan untuk menjual legal framework to require mining companies
sebagian hasil produksinya kepada pelanggan to sell a portion of their production to
domestik (“Domestic Market Obligation” atau domestic customers (“Domestic Market
“DMO”). Peraturan ini memperbolehkan Obligation” or “DMO”). The regulation allows
perusahaan pertambangan yang memiliki mining companies that exceed their
kewajiban DMO untuk mentransfer atau minimum DMO to transfer or sell their excess
menjual kelebihan kewajiban tersebut kepada to mining companies which are not able to
perusahaan pertambangan yang belum meet their DMO. The regulation for
memenuhi kewajiban DMO. Ketentuan atas transfering the excess DMO was arranged in
transfer kelebihan kewajiban DMO diatur dalam Circular Letter of Directorate General of
Surat Edaran Direktorat Jenderal Mineral, Minerals, Coal and Geothermal (DGMCG) No.
Batubara dan Panas Bumi (DJMBP) 5055/30/DJB/2010 dated November 29,
No. 5055/30/DJB/2010 tanggal 29 Nopember 2010. In this circular letter, transfer of
2010. Berdasarkan surat edaran tersebut, excess DMO requires the approval of DGMCG.
transfer kelebihan kewajiban membutuhkan
persetujuan DJMBP.
- 68 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Sesuai dengan Keputusan Menteri Energi According to the Ministerial of Energy and
dan Sumber Daya Mineral Mineral Resources Decree
No. 2805K/30/MEM/2015, persentase No. 2805K/30/MEM/2015, the minimum
kewajiban minimal DMO untuk tahun 2015 DMO percentage for 2015 is 23.41% from
adalah 23,41% dari target produksi the Company’s production target.
Perusahaan.
Jaminan reklamasi dan penutupan tambang Reclamation and mine closure guarantees
dapat diklaim oleh Pemerintah ataupun pihak may be claimed by the Government or
yang berwenang jika Grup tidak melaksanakan authorized party if the Group does not carry
rencana reklamasi dan penutupan tambang out the reclamation and mine closure policies
seperti yang telah disetujui dengan Pemerintah as agreed with the Government as stipulated
sebagaimana diatur dalam Peraturan Menteri in the Regulation of the Minister of Energy
Energi dan Sumber Daya Mineral No. 7/2014 and Mineral Resources No. 7/2014 dated
tanggal 28 Pebruari 2014 (“Permen ESDM February 28, 2014 (“Permen ESDM 7/2014”)
7/2014”) mengenai pelaksanaan reklamasi dan regarding the implementation of reclamation
pascatambang pada kegiatan usaha and mine closure on the mineral and coal
pertambangan mineral dan batubara. mining business activities.
Permen ESDM No. 7/2014 menetapkan bahwa Permen ESDM No. 7/2014 states that a
suatu perusahaan diisyaratkan untuk company is required to provide mine
menyediakan jaminan untuk reklamasi reclamation and mine closure guarantees
tambang dan pascatambang yang dapat berupa which may be in the form of a time deposit,
deposito berjangka, jaminan bank, rekening bank guarantee, joint account or accounting
bersama atau cadangan akuntansi yang jangka reserve, all of which have a duration
waktunya sesuai dengan jadwal reklamasi. corresponding to the reclamation schedule.
Berikut adalah jaminan reklamasi dan Reclamation and mine closure guarantees
penutupan tambang yang telah disediakan oleh which have been provided by the Group are
Grup: as follow:
31 Desember/December 31 , 2016
Entitas anak/ Setara USD/
Subsidiaries Jenis/Type Tahun/Year Bank/Bank Jumlah/Amount Equivalent in USD
31 Desember/December 31 , 2015
Entitas anak/ Setara USD/
Subsidiaries Jenis/Type Tahun/Year Bank/Bank Jumlah/Amount Equivalent in USD
a) dalam bentuk deposito berjangka dan jaminan bank disajikan sebagai aset keuangan lainnya - lancar/in a form of time deposit
and the bank guarantee presented as other financial assets - current
b) dalam bentuk pemblokiran rekening Mandiri (Rupiah)/in the form of a restricted Mandiri account (Rupiah)
c) dalam bentuk deposito berjangka dan setoran kepada Dana Reklamasi Pemerintah Kabupaten Kutai Kartanegara disajikan
sebagai aset tidak lancar lainnya/in a form of time deposit and deposit to Reclamation Fund of District Government of Kutai
Kartanegara presented as other noncurrent assets
- 69 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Grup mencatat iuran ini sebagai beban pajak The Group recorded this fee as taxes and
dan perijinan di beban umum dan administrasi. licenses expense in general and
administrative expenses.
35. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA 35. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES
UANG SELAIN DOLLAR AMERIKA SERIKAT DENOMINATED IN CURRENCIES OTHER
THAN U.S. DOLLAR
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, Grup, As of December 31, 2016 and 2015, the Group,
kecuali TBH dan KUP, mempunyai aset dan liabilitas except TBH and KUP, had monetary assets and
moneter dalam mata uang selain Dollar Amerika liabilities in currencies other than U.S. Dollar, as
Serikat sebagai berikut: follows:
Aset Assets
Kas dan setara kas IDR 500.499.733.400 37.255.740 169.223.660.336 12.267.029 Cash and cash equivalents
AUD 17.590.716 1.809 1.137.673 829.991
HKD 1.220.032 704 5.454 704
SGD 643.574.491 69.209
Aset keuangan lainnya IDR 17.212.187.800 1.281.050 18.289.533.660 1.325.809 Other financial assets
Piutang usaha kepada Trade accounts receivable from
pihak ketiga IDR 4.278.331.428 318.423 - - third parties
Piutang lain-lain kepada Others receivable from
pihak ketiga IDR 2.527.943.092 188.147 1.592.486.771 115.440 third parties
Aset tidak lancar lainnya IDR 80.380.843.128 5.982.498 49.186.761.795 3.565.550 Other noncurrent assets
Liabiltias Liabilities
Utang usaha kepada Trade payables to third
pihak ketiga IDR 253.332.931.568 18.854.788 27.391.164.139 1.985.587 parties
Utang lain-lain kepada Other payables to third
pihak ketiga IDR 1.211.215.092 90.147 543.657.670 39.410 parties
Utang pajak IDR 9.755.933.344 726.104 11.167.207.820 809.511 Taxes Payable
Biaya yang masih harus dibayar IDR 2.669.504.788 198.683 8.813.829.825 638.915 Accrued expenses
Liabilitas imbalan pasca kerja IDR 66.458.043.412 4.946.267 62.830.641.000 4.554.595 Post-employment benefits obligation
Grup mencatat keuntungan kurs mata uang asing The Group incurred net foreign exchange gain of
sebesar USD 819.738 pada tahun 2016 dan USD 819,738 in 2016 and foreign exchange loss
kerugian kurs mata uang asing sebesar of USD 2,280,798 in 2015 (Note 26).
USD 2.280.798 pada tahun 2015 (Catatan 26).
- 70 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Pada 31 Desember 2016 dan 2015, kurs konversi The conversion rates used by the Group at
yang digunakan Grup adalah sebagai berikut: December 31, 2016 and 2015 are as follows:
31 Desember/December 31,
2016
USD 2015
USD
Mata Uang Asing Foreign C urrency
1 IDR 0,00007 0,00007 IDR 1
1 AUD 0,00010 0,00010 AUD 1
1 HKD 0,00058 0,00005 HKD 1
1 SGD 0,00011 0,00011 SGD 1
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended December 31, 2016 and
31 Desember 2016 dan 2015, Grup mempunyai 2015, the Group has had non cash transactions
transaksi nonkas untuk aktivitas investasi dan for its investing and financing activities which
pendanaan yang tidak termasuk dalam laporan arus were not included in its consolidated statements
kas konsolidasian dengan rincian sebagai berikut: of cash flows with details as follows:
2016 2015
USD USD
Pelunasan piutang berelasi dari Settlement of related party receivable
konversi setoran saham 962.051 - through share subscription conversion
Ditribusi dividen entitas anak Distribution of dividend from subsidiary
melalui utang kepada through payable to non-controlling
kepentingan nonpengendali 248.703 - interest
Penambahan biaya docking dari Addition to docking cost through
realisasi uang muka 120.843 308.588 realization of advance
Penambahan biaya eksplorasi dan Addition to deferred exploration and
pengembangan yang ditangguhkan development expenditures through
melalui beban penyusutan 531 527 depreciation expense
Penambahan aset tetap melalui Addition to property and equipment
uang muka tidak lancar - 246.703 through noncurrent advance
37. KATEGORI DAN KELAS INSTRUMEN KEUANGAN 37. CATEGORIES AND CLASSES OF FINANCIAL
INSTRUMENTS
Liabilitas pada
Pinjaman yang biaya perolehan
diberikan dan Tersedia diamortisasi/
piutang/ untuk dijual/ Liabilities at
Loans and Available-for- amortized Jumlah/
receivables sale cost Total
USD USD USD USD
31 Desember 2016 December 31, 2016
Aset Keuangan Lancar Current Financial Assets
Kas dan setara kas 229.819.472 - - 229.819.472 Cash and cash equivalents
Aset keuangan lainnya 1.331.790 - - 1.331.790 Other financial assets
Piutang usaha Trade receivables
Pihak berelasi 3.599.897 - - 3.599.897 Related parties
Pihak ketiga 20.579.691 - - 20.579.691 Third parties
Piutang lain-lain kepada Other receivables
pihak ketiga 218.471 - - 218.471 from third parties
Aset Keuangan Tidak Lancar Noncurrent Financial Assets
Aset keuangan lainnya - tidak lancar - 3.201.185 - 3.201.185 Other financial assets - noncurrent
Aset tidak lancar lainnya 1.180.671 - - 1.180.671 Other noncurrent assets
Jumlah Aset Keuangan 256.729.992 3.201.185 - 259.931.177 Total Financial Assets
- 71 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Liabilitas pada
Pinjaman yang biaya perolehan
diberikan dan Tersedia diamortisasi/
piutang/ untuk dijual/ Liabilities at
Loans and Available-for- amortized Jumlah/
receivables sale cost Total
USD USD USD USD
38. INSTRUMEN KEUANGAN, MANAJEMEN RISIKO 38. FINANCIAL INSTRUMENTS, FINANCIAL RISK
KEUANGAN DAN RISIKO MODAL AND CAPITAL RISK MANAGEMENT
a. Tujuan dan kebijakan manajemen risiko a. Financial risk management objectives and
keuangan policies
Fungsi Corporate Group Treasury menyediakan The Group’s Corporate Treasury function
jasa untuk bisnis, mengkoordinasikan akses ke provides services to the business, co-ordinates
pasar keuangan domestik dan internasional, access to domestic and international financial
memantau dan mengelola risiko keuangan yang markets, monitors and manages the financial
berkaitan dengan operasi Grup melalui laporan risks relating to the operations of the Group
risiko internal yang menganalisis eksposur through internal risk reports which analyze
dengan derajat dan besarnya risiko. Risiko ini exposures by degree and magnitude of risks.
termasuk risiko pasar (termasuk risiko mata These risks include market risk (including
uang dan risiko harga lainnya), risiko kredit, currency risk and other price risk), credit risk,
risiko likuiditas liquidity risk.
Eksposur risiko nilai tukar mata uang asing The foreign exchange risk exposures of the
Grup timbul terutama dari volatilitas nilai Group mainly result from the volatility in
tukar mata uang Dollar Amerika Serikat U.S. Dollar against other currencies.
terhadap mata uang asing lainnya.
Grup terekspos pengaruh fluktuasi nilai The Group is exposed to the effect of foreign
tukar mata uang asing terutama karena currency exchange rate fluctuation mainly
transaksi yang didenominasi dalam mata because of Rupiah denominated transaction
uang Rupiah seperti pembayaran biaya dan such as expenses payment and taxes.
pajak.
Kebijakan Grup adalah melakukan The Group’s policy is to balance the cash
penyeimbangan arus kas dari aktivitas flows from operations and the financing
operasi dan pendanaan dalam mata uang activities using the same currency.
yang sama.
- 72 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Grup mengelola eksposur mata uang asing The Group manages the foreign currency
dengan mencocokkan, sebisa mungkin, exposure by matching, as far as possible,
penerimaan dan pembayaran dalam receipts and payments in each individual
masing-masing individu mata uang. Jumlah currency. The Group’s net open foreign
eksposur mata uang asing bersih Grup pada currency exposure as of reporting date is
tanggal pelaporan diungkapkan dalam disclosed in Note 35.
Catatan 35.
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, At December 31, 2016 and 2015, if
jika Dollar Amerika Serikat melemah/ U.S. Dollar had weakened/strengthened by
menguat sebesar 2% dan 4% terhadap 2% and 4% against Rupiah with all other
Rupiah, dengan seluruh variabel lainnya variables held constant, profit for the year,
konstan, laba setelah pajak tahun berjalan net of tax, would decrease/increase by
masing-masing akan turun/naik USD USD 303,148 and USD USD 290,671,
303.148 dan USD 290.671. respectively.
Grup terekspos risiko harga batu bara dan The Group is exposed to coal price and
harga ekuitas yang timbul dari investasi equity price risks arising from equity
ekuitas dimiliki untuk tujuan strategis investments which are held for strategic
daripada tujuan perdagangan. Grup tidak raher than trading purposes. The Group
aktif memperdagangkan investasi ini. does not actively trade these
investments.
Pendapatan Grup sangat bergantung pada The Group’s revenue is highly dependent
penjualan batubara yang sangat on coal sales, which in turn is highly
dipengaruhi oleh harga batubara dunia. Di influenced by global coal prices, which
sisi lain, harga batubara dunia dapat tend to be cyclical and subject to
berfluktuasi secara signifikan dipengaruhi significant fluctuations. Global coal price
oleh berbagai macam faktor di luar kendali is subject to numerous factors beyond
Grup, termasuk cuaca, masalah logistik dan the Group’s control, including among
faktor ketenagakerjaan. others, weather, logistic issues and labor
issues.
Untuk memitigasi risiko ini, Grup To mitigate this risk, the Group combines
mengkombinasikan strategi metode strategies of price fixing method and the
penetapan harga maupun waktu penetapan timing of price fixing, while maintaining
dengan terus memperhatikan close attention on global developments
perkembangan global yang mempengaruhi that affect coal market.
pasar batubara.
- 73 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Analisis sensitivitas di bawah telah The sensitivity analysis below have been
ditentukan berdasarkan eksposur terhadap determined based on the exposure to
risiko harga ekuitas pada akhir periode equity price risks at the end of the
pelaporan. reporting period.
Jika harga ekuitas pada efek AFS telah 5% If equity prices on AFS securities had
lebih tinggi/rendah, pendapatan been 5% higher/lower, other
komprehensif lainnya untuk tahun 2016 dan comprehensive income in 2016 and 2015
2015 akan naik/turun masing-masing would increase/decrease by USD 160,059
sebesar USD 160.059 and USD 147.333 and USD 147,333, respectively, as a
sebagai akibat dari perubahan nilai wajar result of the changes in fair value of AFS
efek tersedia untuk dijual. securities.
Sensitivitas Grup terhadap harga saham The Group’s sensitivity to equity price has
telah berubah terutama disebabkan oleh changed mainly due to additional
penambahan investasi pada efek tersedia investment in AFS securities.
untuk dijual.
Risiko kredit Grup terutama melekat pada The Group’s credit risks are primarily
rekening bank, deposito berjangka, piutang attributed to its cash in banks, time
usaha dan piutang lain-lain kepada pihak deposits and trade accounts receivable
ketiga. and other accounts receivable from third
parties.
Grup menempatkan saldo bank dan The Group places its bank accounts and
deposito berjangka pada institusi keuangan time deposits with credit worthy financial
yang layak dan terpercaya. Piutang usaha institutions. Trade accounts receivable are
dilakukan dengan pihak ketiga terpercaya entered with respected and credit worthy
dan pihak berelasi. third parties and related parties.
Kebijakan umum Grup untuk penjualan The Group’s general policies for coal sales
batubara ke pelanggan baru dan yang to new and existing customer are as
sudah ada adalah sebagai berikut: follows:
Kualitas kredit dari piutang usaha yang The credit quality of trade accounts
belum jatuh tempo atau tidak mengalami receivable that are neither past due nor
penurunan nilai dinilai dengan peninjauan impaired were assessed through periodic
secara berkala dan mempertimbangkan review and consideration of customer
informasi historis pelanggan dan ketepatan historical information and timely payment.
waktu pembayaran.
Nilai tercatat aset keuangan pada laporan The carrying value of financial assets in
keuangan konsolidasian mencerminkan the consolidated financial statements
eksposur Grup terhadap risiko kredit. represents the Group’s exposure to credit
risk.
- 74 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Tanggung jawab utama untuk manajemen Ultimate responsibility for liquidity risk
risiko likuiditas terletak pada dewan direksi, management rests with the board of
yang telah membentuk kerangka kerja directors, which has established an
manajemen risiko likuiditas yang sesuai appropriate liquidity risk management
untuk manajemen Grup dan pendanaan framework for the management of the
jangka pendek, menengah dan panjang dan Group’s short, medium and long-term
persyaratan manajemen likuiditas. Grup funding and liquidity management
mengelola risiko likuiditas dengan requirements. The Group manages
memelihara cadangan yang memadai, liquidity risk by maintaning adequate
fasilitas perbankan dan fasilitas pinjaman reserves, banking facilities and reserve
cadangan, dengan terus memantau arus borrowing facilities, by continuously
kas perencanaan dan aktual, dan dengan monitoring forecast and actual cash
cara mencocokkan profil jatuh tempo dari flows, and by matching the maturity
liabilitas keuangan. profiles of financial liabilities.
Tabel berikut merinci sisa jatuh tempo The following table details the Group’s
kontrak untuk liabilitas keuangan non- remaining contractual maturity for its
derivatif dengan periode pembayaran yang non-derivative financial liabilities with
disepakati Grup. Tabel telah disusun agreed repayment periods. The table has
berdasarkan arus kas yang tak terdiskonto been drawn up based on the undiscounted
dari liabilitas keuangan berdasarkan tanggal cash flows of financial liabilities based on
terawal di mana Grup dapat diminta untuk the earliest date on which the Group can
membayar. Jatuh tempo kontrak be required to pay. The table includes
didasarkan pada tanggal terawal di mana both interest and principal cash flows. The
Grup mungkin akan diminta untuk contractual maturity is based on the
membayar. earliest date on which the Group may be
required to pay.
- 75 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Grup mengelola risiko modal untuk memastikan The Group manages capital risk to ensure that
bahwa mereka akan mampu untuk melanjutkan it will be able to continue as a going concern
keberlangsungan hidup, selain memaksimalkan while maximizing the return to stakeholders
keuntungan para pemegang saham melalui through the optimization of the debt and equity
optimalisasi saldo utang dan ekuitas. balance.
Struktur modal Grup terdiri dari kas dan setara The capital structure of the Group consists
kas dan ekuitas pemegang saham induk, yang of cash and cash equivalents and equity
terdiri dari modal yang ditempatkan, tambahan attributable to equity holders of the parent,
modal disetor, penghasilan komprehensif lain comprising capital stock, additional paid-in
dan saldo laba yang dijelaskan pada Catatan 5, capital, other comprehensive income and
17,18 dan 20. retained earnings as disclosed in Notes 5, 17,
18 and 20.
Dewan Direksi Grup secara berkala melakukan The Board of Directors of the Group
review struktur permodalan Grup. Sebagai periodically reviews the Group’s capital
bagian dari review ini, Dewan Direksi structure. As part of this review, the Board of
mempertimbangkan biaya permodalan dan Directors considers the cost of capital and the
risiko yang berhubungan. related risks.
Nilai wajar instrumen keuangan yang dicatat pada Fair value of financial instruments carried at
biaya perolehan diamortisasi amortized cost
Kecuali sebagaimana tercantum dalam tabel Except as detailed in the following table, the
berikut, manajemen menganggap bahwa nilai management considers that the carrying amounts
tercatat aset keuangan dan liabilitas keuangan of financial assets and financial liabilities
diakui dalam laporan keuangan konsolidasian recognized in the consolidated financial statements
mendekati nilai wajarnya. approximate their fair values.
31 Desem ber/
December 31, 2015
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value
USD USD
Teknik penilaian dan asumsi yang diterapkan Valuation techniques and assumptions applied for
untuk tujuan pengukuran nilai wajar the purposes of measuring fair value
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan The fair values of financial assets and financial
ditentukan sebagai berikut: liabilities are determined as follows:
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas The fair values of financial assets and
keuangan dengan syarat dan kondisi standar financial liabilities with standard terms and
dan diperdagangkan dipasar aktif ditentukan conditions and traded on active liquid
dengan mengacu pada harga pasar. Dalam markets are determined with reference to
hal ini investasi dalam efek ekuitas quoted market prices. In this case, the
diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia dan investments in shares of stock were traded in
Australia. Indonesia and Australia Stock Exchange.
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas The fair values of other financial assets and
keuangan lainnya ditentukan sesuai dengan financial liabilities are determined in
model penentuan harga yang berlaku umum accordance with generally accepted pricing
berdasarkan analisis discounted cash flow models based on discounted cash flow
menggunakan harga dari transaksi pasar yang analysis using prices from observable current
dapat diamati saat ini. market transactions.
Secara khusus, asumsi signifikan yang digunakan Specifically, significant assumption used in
dalam menentukan nilai wajar dari piutang determining the fair value of accounts receivable
kepada pihak berelasi diestimasi dengan from a related party is estimated using a
menggunakan model arus kas diskonto. discounted cash flow model.
- 76 -
PT. HARUM ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. HARUM ENERGY Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 DAN UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2016 AND 2015 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Lanjutan) (Continued)
Pengukuran nilai wajar diakui dalam laporan posisi Fair value measurements recognised in the
keuangan konsolidasian consolidated statements of financial position
Tabel berikut ini memberikan analisis dari The following table provides an analysis of
instrumen keuangan yang diukur setelah financial instruments that are measured
pengakuan awal sebesar nilai wajar, subsequent to initial recognition at fair value,
dikelompokkan ke Tingkat 1 sampai 3 didasarkan grouped into Levels 1 to 3 based on the degree to
pada sejauh mana nilai wajar diamati. which the fair value is observable.
Tingkat 1 pengukuran nilai wajar adalah yang Level 1 fair value measurements are those
berasal dari harga kuotasian (tak derived from quoted prices (unadjusted) in
disesuaikan) dalam pasar aktif untuk aset active markets for identical assets or
atau liabilitas yang identik. liabilities.
Tingkat 2 pengukuran nilai wajar adalah yang Level 2 fair value measurements are those
berasal dari input selain harga kuotasian yang derived from inputs other than quoted prices
termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat included within Level 1 that are observable
diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik for the asset or liability, either directly (i.e. as
secara langsung (misalnya harga) atau secara prices) or indirectly (i.e. derived from prices).
tidak langsung (misalnya deviasi dari harga).
Tingkat 3 pengukuran nilai wajar adalah yang Level 3 fair value measurements are those
berasal dari teknik penilaian yang mencakup derived from valuation techniques that
input untuk aset atau liabilitas yang bukan include inputs for the asset or liability that are
berdasarkan data pasar yang dapat not based on observable market data
diobservasi (input yang tidak dapat (unobservable inputs).
diobservasi).
3 1 D es ember 2 0 1 6 D ec ember 3 1 , 2 0 1 6
A s et keuangan ters edia untuk A vailable-for-s ale financ ial
dijual - ins trumen ekuitas 5 8 3 .7 6 7 2 .6 1 7 .4 1 8 - 3 .2 0 1 .1 8 5 as s et - equity ins trument
3 1 D es ember 2 0 1 5 D ec ember 3 1 , 2 0 1 5
P iutang kepada pihak A c c ounts rec eivable from
berelas i - - 1 .3 9 4 .7 1 2 1 .3 9 4 .7 1 2 a related party
A s et keuangan ters edia untuk A vailable-for-s ale financ ial
dijual - ins trumen ekuitas 3 0 8 .2 6 4 2 .6 3 8 .3 9 7 - 2 .9 4 6 .6 6 1 as s et - equity ins trument
Tidak ada transfer antara tingkat 1, tingkat 2 dan There were no transfers between level 1, level 2
tingkat 3 pada periode berjalan. and level 3 in the period.
Penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan The preparation and fair presentation of the
konsolidasian dari halaman 1 sampai dengan 77 consolidated financial statements on pages 1 to
merupakan tanggung jawab manajemen dan telah 77 were the responsibilities of the management,
disetujui oleh Direksi untuk diterbitkan pada tanggal and were approved by the Directors for issue on
30 Maret 2017. March 30, 2017.
- 77 -